Transparencia en información corporativa: multinacionales de economías emergentes 2013 - Enfoque MEX

Transparencia en Información Corporativa: multinacionales de economías emergentes 2013 Enfoque para México

- Octubre 2013 -

Documento de trabajo: Enfoque para México del informe en “Transparencia en información corporativa: multinacionales de economías emergentes 2013” Elaborado por la unidad de comunicación estratégica de la iniciativa Citizens & Markets.

La iniciativa Citizens & Markets fue lanzada en 2011 por Transparencia Mexicana con el fin de articular y profundizar en el análisis sobre las nuevas relaciones emergentes entre ciudadanía, sector privado y gobierno.

Transparencia Mexicana, es el capítulo nacional de Transparencia Internacional (TI).

Somos una organización no gubernamental que enfrenta el problema de la corrupción desde una perspectiva integral, a través de políticas públicas y actitudes privadas que van más allá de la consigna política para generar cambios específicos en el marco institucional y en la cultura de la legalidad en México. www.tm.org.mx www.transparency.org /TransparenciaMexicana @IntegridadMx Transparencia Mexicana 2

Presentación El informe Transparencia en información corporativa – TRAC – analiza la disponibilidad pública de información corporativa en los sitios web de las empresas1, en tres dimensiones: •

Programas anticorrupción: información relacionada con la existencia y cumplimiento de programas y políticas que eviten y sancionen el pago de sobornos, pagos de facilitación o contribuciones políticas, así como información sobre códigos de conducta, conflictos de interés y protección de denunciantes, entre otros.

•

Transparencia organizacional: información completa y comprensible sobre la participación de la empresa en otras a través de subsidiarias, sucursales, filiales o empresas conjuntas (joint-ventures).

•

Información desglosada por país: información sobre las operaciones en cada país en el que opera la empresa, incluyendo reportes financieros sobre ingresos, gastos de capital, ingresos previos al pago de impuestos, contribuciones por impuestos sobre la renta y donaciones, entre otros.

La quinta edición (2013) del informe, elaborado por Transparencia

Internacional,

se

centra

en

100

multinacionales de economías emergentes, con base en la lista

del

Boston

Consulting

Group:

BCG

2011

challengers: Companies on the move. Ésta identifica empresas de economías emergentes con altos niveles de crecimiento y expansión a nivel global. Las 100 empresas pertenecen a 16 países distintos y de ellas el 71% cotiza en bolsa, 17% son paraestatales y el 12% son privadas.

Asimismo

se

identificó

que

32

de

ellas

tienen

operaciones en México.

Si se agrupan las empresas seleccionadas por sector, el 28% pertenece al sector de materiales básicos, 23% en industria, 20% en bienes de consumo, 10% en petróleo, gas y energía, 6% en servicios de consumo, 5% en tecnología, 4% en telecomunicaciones, 3% en salud y 1% en servicios públicos.

Tabla 1. Número de empresas analizadas en TRAC 2013 por país País China India Brasil México Rusia Tailandia Sudáfrica Emiratos Árabes Unidos Chile Indonesia Turquía Argentina Egipto Hungría Malasia Arabia Saudita Total

Número de empresas 33 20 13 7 6 4 3 3 2 2 2 1 1 1 1 1 100

Asimismo, 31 de las 100 empresas evaluadas son participantes del Pacto Mundial de las Naciones Unidas cuyo décimo compromiso consiste en “trabajar contra la corrupción en todas sus formas, incluyendo la extorsión y el soborno”. El informe completo (disponible en inglés) puede consultarse en www.transparency.org.

1

El informe no evalúa la veracidad de la información, sino solamente su difusión pública.

3

Metodología La información sobre las tres dimensiones consideradas en el estudio es recopilada a partir de documentos públicos que se encuentran en la página de internet de las empresas seleccionadas, a través de un proceso de investigación durante un periodo determinado. Con base en esa información se respondió un cuestionario en que se evalúa la disponibilidad en una escala de 1 ó 02. Algunas preguntas podían recibir 0.5 cuando la información se encontraba disponible pero incompleta. Los puntos obtenidos para cada pregunta fueron sumados por dimensión. Dado que el máximo numérico de cada una de las tres dimensiones es diferente, los resultados fueron expresados en el informe como porcentaje. El índice se deriva de tomar un promedio simple de los resultados obtenidos para cada dimensión, re-escalado de 0 a 10, siendo 10 la mayor disponibilidad pública de información y 0 la nula información disponible públicamente.

Resultados globales De acuerdo con el informe Transparencia en información corporativa, las 100 empresas en economías emergentes que fueron analizadas, obtuvieron un promedio global de 3.6 y sólo 1 de cada 4 obtuvo una puntuación superior a 5.0. En la siguiente tabla es posible consultar las cinco empresas con mayor y menor puntuación obtenida: Tabla 1. Empresas que obtuvieron mayor puntuación en TRAC 2013 Puntuación Empresa País obtenida Tata Communications India 7.1 Tata Global Bevarages India 6.6 Tata Steel India 6.6 Bharti Airtel India 6.4 Petronas Malasia 6.3

Tabla 2. Empresas que obtuvieron menor puntuación en TRAC 2013 Puntuación Empresa País obtenida Fung Group China 0.2 Odebrecht Group Brasil 0.2 China Shipbuilding Ind. China 0.1 Chery Automobile China 0.0 3 Mabe México 0.0

En las tres dimensiones que componen este informe, el promedio global obtenido fue: •

Programas anticorrupción – 46%

•

Transparencia organizacional – 54%

•

Información desglosada por país – 9%

El informe destaca que las empresas que cotizan en bolsa tienden a ser más transparentes en la información corporativa. Esto se puede explicar debido a la regulación a la que están sujetas para participar en un mercado financiero.

2

El cuestionario puede ser consultado en el Anexo 2 del informe “Transparency in Corporate Reporting: assessing emerging market multinationals” (2013) de Transparency International 3 Mabe restringe el acceso a la sección de “Relación con inversionistas” en su página web, por lo que ésta sólo puede ser consultada previa autorización de la empresa. Dicha sección contenía información que de ser pública hubiera otorgado a la empresa una puntuación positiva. Información y documentos sobre programas anticorrupción estaban disponibles solamente bajo petición. En todos esos casos, una puntuación de cero fue asignada, consistente con el objetivo de este estudio que es medir la difusión pública de dicha información.

4

Si se agrupan las empresas analizadas en los 9 sectores identificados en el informe, la puntuación promedio obtenida por sector sería la siguiente:

Gráfica 1. Puntuación promedio obtenida por las empresas ! agrupadas por sector en TRAC 2013!

6.0!

5.5!

4.9!

5.0!

4.0!

4.4!

4.0!

3.7!

3.6!

3.1!

3.3!

3.0!

2.0!

1.0!

1.0!

0.0!

Fuente: Transparency in Corporate Reporting: assessing emerging market multinationals (2013), Transparency International. Elaborado por Transparencia Mexicana.

Enfoque para México Siete empresas mexicanas fueron tomadas en cuenta en el estudio y en conjunto tienen operaciones en 38 países

Tabla 3. Puntuación obtenida por empresas mexicanas en TRAC 2013

(según se identificó durante el proceso de investigación). Éstas

Empresas mexicanas

son: Alfa, América Móvil , Femsa, Gruma, Grupo Bimbo, Mabe y 4

Mexichem. En promedio, obtuvieron una puntuación de 3.5 5.

La empresa que obtuvo una mayor puntuación fue América Móvil (5.7) y la que obtuvo una menor puntuación fue Mabe (0.0). Cabe mencionar que 6 de las 7 empresas mexicanas analizadas cotizan en la Bolsa de Valores (con excepción de Mabe).

Puntuación obtenida

América Móvil Femsa Gruma Grupo Bimbo Mexichem Alfa Mabe (ver nota 3)

5.7 5.0 4.1 3.5 3.4 2.7 0.0

4

América Móvil fue incluida en la edición 2012, que analizó a las 105 multinacionales más grandes del mundo.

5 El promedio global fue de 3.6

5

Si se analizan por dimensión, las empresas mexicanas que mejor se desempeñaron en cada una de las tres consideradas en el estudio son: •

Programas anticorrupción: América Móvil (73%)

•

Transparencia organizacional: Gruma (88%)

•

Información desglosada por país: Femsa (9%)

Análisis por dimensión para las empresas mexicanas incluidas en el informe TRAC 2013!

Alfa!

0%!

31%!

América Móvil!

73%!

19%!

Femsa!

63%!

81%!

69%!

8%!

Gruma!

88%!

27%!

3%!

Grupo Bimbo!

Mabe!

50%!

16%!

44%!

58%!

0%!

0%!

0%!

16%!

Mexichem!

0%!

10%!

20%!

38%!

30%!

Información desglosada por país!

40%!

50%!

50%!

60%!

Transparencia organizacional!

70%!

80%!

90%!

100%!

Programas anticorrupción!

Fuente: Transparency in Corporate Reporting: assessing emerging market multinationals (2013), Transparency International. Elaborado por Transparencia Mexicana.

México y América Latina De las 100 empresas evaluadas, 23 son de 4 países latinoamericanos: Argentina (1), Brasil (13), Chile (2) y México (7). El promedio obtenido por las empresas latinoamericanas es de 3.6.

La empresa que obtuvo una mayor puntuación en la región es América Móvil (México, 5.7) y la que obtiene la menor puntuación es Mabe (México, 0.0)6. Destaca el caso de la empresa chilena Falabella, que obtiene la puntuación más alta a nivel global en “Información desglosada por país” con una puntuación del 50%.

6

6

Ver nota 3

Gráfica 3. Puntuación obtenida por empresas latinoamericanas ! en TRAC 2013 (en verde, empresas mexicanas)!

América Móvil (MEX)!

5.7!

Tenaris (ARG)!

5.5!

Falabella (CHL)!

5.4!

Femsa (MEX)!

5.0!

Marcopolo (BR)!

4.8!

Gerdau (BR)!

4.6!

LAN Airlines (CHL)!

4.6!

Petrobras (BR)!

4.6!

Brasil Foods (BR)!

4.4!

Embraer (BR)!

4.4!

Natura (BR)!

4.2!

Gruma (MEX)!

4.1!

Votorantim Group (BR)!

3.8!

Grupo Bimbo (MEX)!

3.5!

Magnesita Refratários (BR)!

3.4!

Mexichem (MEX)!

3.4!

JBS (BR)!

3.0!

Camargo Corrêa Group (BR)!

2.8!

Alfa (MEX)!

2.7!

WEG (BR)!

2.4!

Coteminas (BR)!

1.3!

Odebrecht Group (BR)!

Mabe (MEX)!

0.2!

0.0!

0.0!

1.0!

2.0!

3.0!

4.0!

5.0!

6.0!

Puntuación obtenida!

Fuente: Transparency in Corporate Reporting: assessing emerging market multinationals (2013), Transparency International. Elaborado por Transparencia Mexicana.

México + BRICS Las empresas pertenecientes al bloque BRICS (integrado por Brasil, Rusia, India, China y Sudáfrica) representan 75 de las 100 empresas analizadas en el estudio. Junto con México, estos países concentran el 82% de las empresas incluidas

en

el

estudio.

La

calificación

promedio entre las 82 empresas que comprenden este análisis es de 3.5.

Tabla 4. Análisis comparativo entre los países BRICS más México en el informe TRAC 2013 País India Sudáfrica Rusia México Brasil China

No. de empresas analizadas 20 3 6 7 13 33

Puntuación promedio 5.4 5.1 4.3 3.5 3.4 2.0

7

Si se analiza la puntuación obtenida promedio de las empresas de cada país, desagregada por las dimensiones que componen el informe, el desempeño por país es el siguiente:

Gráfica 4. Análisis de los resultados promedio por dimensión ! para los países BRICS + México!

4%!

Sudáfrica!

71%!

79%!

12%!

Rusia!

64%!

54%!

9%!

México!

49%!

47%!

29%!

India!

69%!

63%!

1%!

China!

31%!

28%!

3%!

Brasil!

0%!

45%!

54%!

10%!

20%!

30%!

Información desglosada por país!

40%!

50%!

60%!

Transparencia Organizacional!

70%!

8

90%!

Programas anticorrupción!

Fuente: Transparency in Corporate Reporting: assessing emerging market multinationals (2013), Transparency International. Elaborado por Transparencia Mexicana.

80%!

www.tm.org.mx www.transparency.org

9