Årsberetning og regnskap 2020 Halden Boligbyggelag

tid til et godt liv årsberetning og regnskap

2020 habo.no

STYRETS ÅRSRAPPORT FOR 2020 VIRKSOMHETEN Halden Boligbyggelag er et samvirkeforetak som har til hovedformål å skaffe boliger til andelseierne gjennom borettslag eller på annen måte og å forvalte boliger for andelseierne. Halden Boligbyggelag er autorisert regnskapsførerselskap.

I tillegg har boligbyggelaget til formål å: – føre regnskap for andre – framforhandle fordeler på vegne av andelseierne – forestå oppføring og forvaltning av bygg på vegne av andre enn andelseierne – eie boliger, enten direkte eller gjennom selskap med begrenset ansvar, som skal leies ut – drive virksomhet av betydning for andelseierne i boligbyggelaget, enten direkte eller gjennom selskap med begrenset ansvar – foreta forvaltning og investering av boligbyggelagets kapital – drive eiendomsmegling MØTER MV. Det er i løpet av 2020 vært avholdt en ordinær general­forsamling. Styret har hatt 5 styremøter på Teams og behandlet 25 saker. 1. vararepresentant til styret har deltatt fast på styremøtene. Videre er det holdt møte for andelseiere som ikke er tildelt bolig, hvor det ble valgt delegater til generalforsamlingen.

På grunn av Covid-19 så har HABO deltatt digitalt på forskjellige kurs og konferanser arrangert av NBBL og andre.

STRATEGIPLAN 2025 Gjennom siste strategiplan­arbeidet har HABO foretatt flere endringer.

HABO sin visjon er nå: Tid til et godt liv.

Vi gir våre medlemmer tid til et godt liv.

Eksempler på dette kan være at de unge slipper inn på boligmarkedet tidligere enn de drømte om – og får tid til å leve. Andre kan slippe drift og vedlikehold av eiendommene. Styremedlemmer i borettslag for god hjelp og støtte. En ny generasjon aktiv eldre får tilgang til bofellesskap som gir dem en trygg og inkluderende alderdom.

2

ADMINISTRASJONEN, STYRET, LIKESTILLING, MILJØ SAMT FORSKNING OG UTVIKLING Ved utgangen av 2020 hadde boligbyggelaget ni ansatte, som fordeler seg på fem kvinner og fire menn.

Boligbyggelagets styre besto av fire menn og en kvinne. Fast møtende vara er kvinne.

Styrets leder er mann. Boligbyggelaget følger likestillingslovens bestemmelser og tilstreber likestilling ved valg av tillitsvalgte og ved nyansettelser.

Det har ikke forekommet eller blitt rapportert alvorlige arbeidsforhold eller ulykker i løpet av året.

Sykefraværet hos ansatte er lavt og arbeidsmiljøet må sies å være godt.

HABO driver ikke virksomhet som forringer det ytre miljøet utover det som kan anses som normalt for et boligbyggelag. Boligbyggelaget har ikke bedrevet noen form for forsknings og utviklingsaktiviteter. ÅRSREGNSKAPET, ØKONOMI OG ­UTSIKTENE FRAMOVER Årsregnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. 2020 var nok et positivt år for HABO. De totale inntektene i 2020 (2019) ble på kr 17.368.937 (15.272.122) som er 13,7 % høyere enn 2019.

Driftskostnadene ble på kr 14.293.028 (13.306.958) som er 7,4 % høyere enn i 2019.

Driftsresultatet ble på kr 3.075.909 (1.965.164) som er 17,7 % (12,9 %) av driftsinntekten.

Resultat etter skatt ble kr 2.274.361| (1.473.614),- som er 13,1 % (9,6 %) av driftsinntektene.

Overskuddet foreslås overført til annen egenkapital.

Egenkapitalen er pr 31.12.2020 på kr 36.704.057 (34.315.095) og 82,1 % av totalkapitalen (79,5 %).

Det er viktig at egenkapitalen øker med tanke på den betydelige egenkapitalen som kreves ved kjøp av tomter og utvikling av gode boligprosjekter. Egenkapitalen betegnes som tilfredsstillende. Ved tomtekjøp og oppføring av boligprosjekter har HABO valgt å gjøre dette i egne datterselskaper. Uavhengig av modell krever boligutvikling betydelig kapital.

Bygging av nye boliger innebærer alltid en økonomisk risiko. Styret er klar på at nybygging må tilpasses til HABOs økonomiske situasjon. HABO har ingen andre måter å øke sin egenkapital på enn ved årlige overskudd. Det er styret og administrasjonens klare målsetting at HABO skal gå med overskudd for å bygge egenkapital og trygge driften.

H A B O – H A L D EN BO LIGBYGGE L AG STYR E TS ÅRS RAPPORT 2020

Hovedelen av boligutvikling foregår i HABO Prosjekt og med deleierskap i andre boligprosjekter igjennom HABO Prosjekt.

I tillegg til egne midler må selskapet ha tilgang på kapital fra en finansinstitusjon i alle byggeprosjekter.

Det er derfor av aller største viktighet at HABO drives på en slik måte at selskapet har tillit i markedet.

BYGGEVIRKSOMHETEN NYE BOLIGER – HALDEN BOLIGBYGGELAG PROSJEKT AS MED DATTERSELSKAPER Selskapet er HABOs utbyggingsselskap og HABO står som eier av 100 % av aksjene i selskapet.

Selskapets styre har bestått av: leder Richard Sverre Olsen med styremedlemmer Stein Viken og Bjørn Thorvik og Jan-Erik Solheim.

HABO Prosjekt AS hadde et overskudd etter skatt på 0,3 mill. mot 7,9 mill. i 2019.

Selskapet hadde ingen prosjekter under ferdigstillelse i 2020. I 2021 ferdigstilles byggetrinn 3 av prosjektet Oreid III BRL på totalt 18. Hvorav 12 stk. er under bygging og overleveres i 2021. Av disse er 9 stk. av 12 stk. solgt. Prosjektet bygges i Skansenlia Bolig AS som er 100 % eid av HABO Prosjekt AS. HABO Prosjekt er direkte eller indirekte medeier i flere løpende boligprosjekter.

Tangen Hageby BRL er et av disse på gamle Mattistomten i Tistedal. Prosjektet ble kjøpt i 2019 og er helt i sluttfasen med ferdigstillelse nå sommer 2021.

Prosjektet er på totalt 20 enheter fordelt på 2 bygg.

Her er det solgt 15 enheter hvorav 4 stk. leie før eie.

Yventunet BRL i Sarpsborg er et annet samarbeidsprosjekt i Sarpsborg hvor det skal bygge 68 enheter i flere byggetrinn. Her er det solgt 58 enheter og de to første byggene er ferdigstilt og overlevert mai/juni 2021.

Sandbukta terrasse BRL er et boligprosjekt på Hafslundsøy i Sarpsborg. Det er i startfasen og første enheter overleveres i begynnelsen av 2022. Prosjektet blir totalt 50 leiligheter fordelt på flere byggetrinn.

Interessen har vært meget stor og det er allerede forhåndsolgt 24 leiligheter.

HABO Prosjekt AS har flere andre prosjekter i utvikling for sine medlemmer og vil etablere flere prosjekter og datterselskaper i løpet av 2021 med forskjellige samarbeidspartnere.

HABO Prosjekt har også inngått et samarbeidsprosjekt i Fredrikstad sammen med Peab hvor det planlegges 96 leiligheter.

EIENDOMSMEGLING – HALDEN BOLIGSENTER AS Halden Boligsenter AS eies 100 % av Halden Boligbyggelag. Selskapet driver eiendomsmegling og har en franchiseavtale med DNB Eiendom AS som er et selskap i DNB konsernet.

Selskapet har lagt bak seg et strålende driftsår i 2020 med et overskudd på 1,6 mill. opp fra 0,6 mill. i 2019.

Styret har bestått av: leder Tonje Borthen, styremedlemmer Richard Sverre Olsen, Stein Viken og Jan-Erik Solheim.

FORVALTNINGSVIRKSOMHET Kjernevirksomheten er å medvirke til en god forvaltning av de borettslag, stiftelser og sameier som HABO er forretningsfører for. Oppgavene omfatter i første rekke god forretningsførsel i samsvar med lover og regelverk. I tillegg er viktige felles utfordringer i boligselskapenes vedlikehold og modernisering av bygningene og uteområdene, samt bevaring og videreutvikling av et trygt og godt bomiljø for alle.

Pr. 31.12. 2020 forvalter boligbyggelaget 2880 boliger i 79 tilknyttede borettslag, 7 frittstående borettslag, 32 sameier og 2 stiftelser. Dette er kjernevirksomheten i HABO. Vi har i tillegg avtale med Halden kommune om forvaltningen av kommunens ca. 200 leiligheter i borettslag tilknyttet Halden Boligbyggelag. I tillegg forvaltes 26 kommunale leiligheter organisert på annen måte.

Samlet innkrevde felleskostnader for boligselskapene var i 2020 på ca. 175 mill. kroner.

Samtlige borettslag tilknyttet Halden Boligbyggelag er innmeldt i selskapet Borettslagenes Sikringsordning AS som eies av stiftelsen Borettslagenes sikringsfond.

Sikringsordningen har til formål å forestå utbetalinger til borettslag som lider tap ved mangelfull oppfyllelse av andelseieres plikt til å betale felleskostnader.

Ordningen er en ren forsikringsordning. Erstatning dekkes etter at tap er påvist minus egenandel.

VEDLIKEHOLD OG REHABILITERING I BOLIGSELSKAPENE Den samlede bygnings- og eiendomsmassen som HABO forvalter for boligselskapene har en samlet forsikringsverdi til vel 6,3 milliarder kroner.

De aller fleste boligselskapenes styrer har utført et godt løpende vedlikehold av bygningsmassene.

I de senere år er mange lag modernisert og oppgradert for betydelige summer. Dette vedlikeholdet fortsetter. Styret har ansvar for at bygningsmassen

HABO – H ALD EN BOLIGBYGGEL AG STYRETS ÅRS RAPPORT 2020

3

opprettholder sin verdi. Styrene tar dette ansvaret på alvor. Kravene til bygningsmessig og økonomisk kunnskap er betydelig. Styrene ser dette og etterspør derfor tekniske og økonomiske tjenester for å ha et så godt beslutningsgrunnlag som mulig. Det har i 2020 som årene før, vært bra etterspørsel etter våre tjenester for teknisk og økonomisk planlegging og oppfølging både når det gjelder vedlikehold, for­nying, oppgradering og ordinær drift. Teknisk avdeling består av 3 årsverk. Det er etter hvert flere lag som ser behovet for en løpende oppfølging uavhengig av hvem som sitter i styret. Flere lag har igangsatt store og omfattende rør- og bad rehabiliteringsprosjekter på flere titalls millioner.

Det er i året startet eller avsluttet vedlikehold og modernisering for ca 65 mill. Her har både teknisk-, økonomi- og forvaltningsavdelingen vært engasjert med planlegging, prosjektering, byggeledelse og gjennomføring. Det er så godt som ingen som påtar seg ansvaret for å gjennomføre oppgradering, fornying og periodisk vedlikehold i egen regi. Til det er risikoen for at ting kan gå galt for stor. De aller fleste ser nødvendigheten og fordelen med å ha en profesjonell partner med i slike prosesser.

MEDLEMMER Halden Boligbyggelag hadde pr. 31.12.2020 totalt 6.079 medlemmer hvorav 2.569 boende og 3.510 ikke boende. I 2020 fikk HABO 382 (304) nye medlemmer. 171 (152) medlemmer er utmeldt/strøket.

Det betyr en økning i medlemsmassen på 210 (152).

Administrasjonen ser fortsatt nytten av kampanjer for å få frem fordelene i medlemskapet slik at flere blir medlem. I tillegg til mange gode medlems­fordeler er forkjøpsretten den største fordelen. Jo lenger medlemskap, jo bedre ansiennitet og større sjanse for å få sin drømmebolig.

MEDLEMSFORDELER – FORKJØPSRETTEN MED MER Ved boligsalg har medlemmer i HABO med best ansiennitet rett til å tre inn i høyeste bud ved kjøp av bolig i et tilknyttet boligselskap. I 2020 var det 28 medlemmer som brukte denne retten til å få sin bolig. Totalt ble det omsatt 502 andeler i tilknyttede borettslag. Sammenlignet med landet for øvrig, er det få som benytter forkjøpsretten. I prosent var det 5,5 % som benyttet forkjøpsretten i 2020 mot 4 % i 2019.

HABOs oppgave er å fremme fordelene ved og være medlem av boligbyggelaget, være andelseier og bo i borettslag. Det er derfor av stor betydning at HABO sørger for å knytte til seg samarbeidspartnere som kan bidra til en positiv utvikling - praktisk som økonomisk - for våre medlemmer, og tegner kontrakter som gir fordeler av et medlemskap. Gjennom medlemskapet i HABO har medlemmene i flere år kunnet benytte

4

seg av en lang rekke tilbud fremforhandlet både lokalt av HABO og sentralt via BBL Pivotal Lokale avtaler gir medlemmene rabatter på håndverks­tjenester, byggevarer, maling, interiør osv.

INFORMASJON HABO har egne internettsider under www.habo.no og egen Facebook-side.

Medlemsbladet «HABO-bladet» ble i 2020 distribuert i Halden og omegn først og fremst som innstikk i Halden Arbeiderblad. Bladet kommer ut fire ganger i året, med et opplag pr. utgivelse på ca. 12 000.

Bladet baserer seg primært på lokalt stoff som blant annet HABOs boligprosjekter, praktisk informasjon om borettslag og sameier samt medlemsfordeler og aktuelle temaer.

Bladet blir i tillegg til å ligge på nettsidene til HABO, sendt til utenbys medlemmer og til andre som vi ønsker å informere om vår virksomhet.

«HABO-bladet», utgis i samarbeid med Suveren Kommunikasjon AS. KONTAKT MED BOLIGSELSKAPENE Kontakten mellom boligbyggelaget og kundene, boligselskapene fungerer godt selv om COVID-19 har redusert kontakten betydelig. Administrasjonen har i 2020 som tidligere år vært representert på samtlige generalforsamlinger og årsmøter via telefon og noe møtevirksomhet. HABO ansatte stiller dessuten opp på styremøter og beboermøter når det er behov for det. Der HABO er engasjert som prosjektleder ved større vedlikeholds, utbyggings og moderniserings­ arbeider, er HABOs ansatte en aktiv medspiller i møter med entreprenører og beboere. Boligbyggelaget har omfattende kontakt med boligselskapene og medlemmene i forbindelse med omsetning av boliger og utførelse av tekniske tjenester. Pga. COVID-19 ble høstkonferansen utsatt i 2020.

Som autorisert regnskapsførerselskap kan HABO påta seg oppdag som forretningsfører for alle typer boligselskaper. Etterspørselen fra sameier som ønsker tilbud på forretningsførsel er stabil. Det er derfor gledelig at flere ønsker oss som partner og at det hvert år inngås nye kontrakter.

SAMARBEID MED HALDEN KOMMUNE OG ANDRE SAMARBEIDSPARTNERE HABO har i 2020 som tidligere år hatt et nært og godt samarbeid med administrasjonen i Halden kommune. Samarbeidet har i hovedsak bestått i forvaltning og tekniske tjenester i omsorgsboliger, stiftelser og øvrige kommunale boliger i borettslag og utleieboliger for øvrig. Det er viktig at HABO på en positiv og servicemessig måte legger for­ holdene tilrette for kommunen til å benytte seg av det apparatet vi har både på administrativt, teknisk og forvaltningsmessig nivå.

H A B O – H A L D EN BO LIGBYGGE L AG STYR E TS ÅRS RAPPORT 2020

Styret og administrasjonen vil takke vår revisor, våre bankforbindelser, entreprenører og håndverkere vi har forbindelse med for et godt samarbeid i perioden.

VEIEN VIDERE Halden Boligbyggelag arbeider i et stadig mer ­krevende marked. Det stilles derfor store krav til til­ pasning og kontinuerlig omstilling. Hovedutfordringene vil fortsatt være å styrke HABOs fortrinn som den som kan ivareta alle boligrelaterte utfordringer innenfor nybygging, vedlikehold, modernisering, forretnings­ førsel og forvaltning. I arbeidene med strategiplan skal HABO være en offensiv boligutvikler og boligbygger.

Forholdene ligger til rette for at Halden Boligbyggelag skal være et selvstendig boligbyggelag. Den lokale tilhørigheten er svært viktig. Likevel må man være

åpen for at det i byggeprosjekter kan være formåls­ tjenlig å inngå allianser eller kompaniskap med andre utbyggere, entreprenører eller andre boligbyggelag.

Styret legger vekt på at HABOs organisasjon skal omstilles i takt med nye rammebetingelser og arbeide aktivt for å opprettholde og øke kundetilfredsheten gjennom nært samarbeid med medlemmene hva angår både tjenestenes omfang, servicegrad og kvalitet, slik at HABO har tilpassede og moderne produkter som vil bli ytterligere digitalisert i tiden fremover.

Styret ønsker at organisasjonen skal være preget av stabilitet, ha ordnet økonomi og bli oppfattet som en trygg og seriøs forvalter og utbygger.

I styret for Halden Boligbyggelag Halden, 17. april 2021

HABO – H ALD EN BOLIGBYGGEL AG STYRETS ÅRS RAPPORT 2020

5

et HABO-blad

HABO-b ladet

I 202 0 NR. 2 – JUN

MED LEM

HAL DEN SBL AD FOR

BOL IGBY

GGE LAG

ME DLE

MS BLA

D FO R HA LDE N

BO LIG

BYG GEL

AG

NR . 3–S EPT

et d a l -b BO A H NR

ME

D LE

MS

B LA

D FO

A RH

LD E

O NB

LI

G G B YG

E LA

A –M .1

20 RS

20

02 0

Ha ld

G

Cathrin e innflyttinog Knut Willy gl g på Fa gerholtt eder seg til oppen:

– Kan v få det i egentlig bedre?

4

geby: Tangen Ha

g til Gleder se n in e å flytt vil Annie

tte inn Myrene fly

i

Takk

d på r me se m e begren ne o s mer or å ntoreinter e. for Eie»: resse lem en f r koEven tyrliid e før v gt ogeet«Lei e 2k. tiltune blin med gnad olde nYven truff sid r på vårenale du ABO hesøk ine–sHar me e ll L til a nasjo ten. H t for b it den na-sm steng o Kor

hatt rosjektet har erte – Dette boligpsse helt fra vi arrang Eiendom enorm intere møte i fjor, sier DNBarcus Lilledal. informasjons omsmegler Jan-M Haldens eiend

LE S

Brattå s III bo klart for rettsl

n på erte ny visjo HABO lans rsamlingen: generalfo godt liv» gi et å gjøre; å «Tid til vi ønsker

20

t det leve et til å kunne Olsen.

– Det er akkura rd e bedre tid medlemmenHABO-direktør Richa godt liv, sier

22

24

ag innfly De først e Borettslag4 boenhetene tting vil det best, er nå klar for som vil danne Bratt innflytnin fordelt på e av 12 lettstelte g. Ferd ås III pengene, tre rekker. – Her andelsleilig ig utbygd heter Marcus sier Linda Torp får man mye Lilled for Skogli og Jane i Halden al hos DNB Eiendom – Kos der !

Halden. øke i sommer rette for å har lagt til Turistsjefen rismen lokal- og nærtu

8

Innflytting Skaper sklart i okt på Ma nytt liv ober: tti

s-tomta I oktober borettslagflytter de først e og Jan-M . Det gleder Lindbeboerne inn a Torp Skog i Tangen Halden, arcus Lilledal li hos som kan byggepro fortelle DNB Eiendom om stor sjektet. interesse for

LE S

Ole Eve – Min nrud: Iddefjokjærlighet til

9

en B o li

ME R

PÅ SID

ME R

PÅ SID

ME R

PÅ SID

ger ingen id: Ore boli nlegg å 5 på nns taljpla eid for al inn ma t og de på Or m sk getr fire dkjenene inn inn 5, so vil ste Byg nye den er go askin ggetr n før BOs Tre økna ruller m på byer. – De er HA

4

14

rlie Ha BO HA ian Sø Et av der, men Krist le 9. – områ sen.

Al Os nnende ard Ol ch spe tør Ri direk

22

LE S

ME R

PÅ SID

Stein Viken Bjørn Eilif Thorvik Stein Erik Murud Else-Marie Andersen Guldahl Jan-Erik Solheim Eva Bjørndal Emilie Nyberg Grønnern

boende boende boende ikke boende ansattes rep. boende ikke boende

Sten Lilleby Vigdis Solvang Stein Erik Murud Flemming Banzon

boende ikke boende HABOs styre ikke boende

Revisjon: BDO

6

H A B O – H A L D EN BO LIGBYGGE L AG STYR E TS ÅRS RAPPORT 2020

s b la

d

E 30

STYRET HAR BESTÅTT AV FØLGENDE:

Varamedlemmer:

le m

E 26

Grun attås er på ndomsm Ha bli Br bolig r eie Eiendom sie steltefør jul, DNB s inn al ho Lilled

Valgkomite: Leder: Medlemmer:

Me d

«Det spille rden er ekte! r inge du ser Idden rolle hvor du bor sin egen fjorden», syng i verden, bare – En kjærproduserte mus er Ole Evenrud i fra hjert lighetserklærin ikkvideo. et, sier g som kom han. mer

ne es t n. lov Byggng. Snar arbeide nsbolig me, d Olse i ga settes fireman et er omRichar r iverk me tre en år ektø dir rom ferdig innende stå inistrer adm

Varamedlemmer:

la g

E8

23

Leder: Medlemmer:

gge

E4

STYRET 2020/2021 eghet 9 ed Ol uli Allé beid m heter i t ik m Os mar sleilig mes Un nye» rer nå, i sarettslagdesidert i « lanse , 42 bo ldens er HABO

gby

HAB blad Oet

En for delig s i febOs Al algss rua lé 9 tart r 20 21 Fas t i Ta base Hag ngen eby Sna fo rt k pårRbyggliart isko ng llen Fra til ei griseb meg endomonde ler sLE S

– Det va utsiktenr beliggenhete n som ve kket ny nær vannet og sgjerrig heten. den flotte

er planen ighet i oktober. leil 4 Ett splitter ny

: ttås Bra skal kt på ger som det lettosje oli t pr 13 b ng forde av 13 tte Nyt gger lan dt i gastå en du fly s By ett p ene er golag, be– Her kaJann-Marcu tts n. på narbeidIII Boreett pla eglerlden.

/OK T–2

HA me BOs forddelems­ ler

SE SID

E 14

75

boli halden gbyg gela g

år

NR

4 –2

020

RESULTATREGNSKAP FOR 2020 Note

2020

2019

Driftsinntekter Driftsinntekter Tekniske tjenester

6

Forretningsførsel

6

Andre forvaltningstjenester Andre inntekter Provisjonsinntekter Leieinntekter Kontingenter og andre medlemsinntekter Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter

550 732

659 750

2 684 587

2 130 080

7 618 828

6 912 966

2 066 251

1 649 282

787 796

1 229 086

1 207 724

1 107 933

411 035

569 005

1 074 980

1 014 020

967 004

0

17 368 937

15 272 122

Driftskostnader Forkjøpsrettsannonser og varer for videresalg Lønn og andre personalkostnader

1,2,3

(129 051)

(108 432)

(8 333 734)

(8 066 319)

Avskrivninger

3

(886 002)

(929 902)

Annen driftskostnad

7

(4 944 240)

(4 202 305)

(14 293 028)

(13 306 958)

Sum driftskostnader Driftsresultat

3 075 909

1 965 164

9 618

78 217

30 341

66 120

Sum finansinntekter

39 959

144 337

Rentekostnader

(98 816)

(143 643)

(98 816)

(143 643)

Aksjeutbytte BBL Datakompetanse AS Andre renteinntekter

Sum finanskostnader Netto finansposter

(58 858)

694

Ordinært resultat før skattekostnad

3 017 051

1 965 858

Skattekostnad på ordinært resultat

8

(742 690)

(492 244)

Ordinært resultat

2 274 361

1 473 614

Årsoverskudd

2 274 361

1 473 614

Overført til annen egenkapital

2 274 361

1 473 614

Sum

2 274 361

1 473 614

Overføringer

HABO – H ALD EN BOLIGBYGGEL AG STYRETS ÅRS RAPPORT 2020

7

BALANSE pr. 31. desember 2020

EIENDELER

2020

2019

Utsatt skattefordel

361 976

299 288

Sum immaterielle eiendeler

361 976

299 288

Note

Anleggsmidler Immaterielle eiendeler

Varige driftsmidler Kontorlokaler og annen fast eiendom

7

12 406 702

13 238 153

Inventar, utstyr og maskiner

7

118 076

172 627

12 524 778

13 410 780

Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Aksjer i datterselskaper

6

21 720 000

21 720 000

Aksjer i tilknyttede selskaper

6

388 250

388 250

811 435

311 435

0

1 400

Sum finansielle anleggsmidler

22 919 685

22 421 085

Sum anleggsmidler

35 806 439

36 131 153

1 052 952

984 846

Andre fordringer

2 767 682

585 994

Sum fordringer

3 820 635

1 570 840

5 104 835

5 443 301

Sum bankinnskudd, kontanter og lignende

5 104 835

5 443 301

Sum omløpsmidler

8 925 469

7 014 141

44 731 908

43 145 294

Andre aksjer og andeler Andre fordringer

Fordringer Kundefordringer

10

Kontanter og bankinnskudd Kontanter og bankinnskudd

11

Sum eiendeler

8

H A B O – H A L D EN BO LIGBYGGE L AG STYR E TS ÅRS RAPPORT 2020

BALANSE pr. 31. desember 2020

EGENKAPITAL OG GJELD

2020

2019

1 160 675

1 046 075

1 160 675

1 046 075

35 543 382

33 269 020

35 543 382

33 269 020

12

36 704 057

34 315 095

2

510 303

525 303

510 303

525 303

4 031 897

5 178 118

Sum annen langsiktig gjeld

4 031 897

5 178 118

Sum langsiktig gjeld

4 542 200

5 703 421

Note

EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Andelskapital

12

Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital

12

Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital GJELD Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Langsiktige banklån

13

Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld

6

706 332

618 365

Betalbar skatt

8

805 378

559 800

Skyldige offentlige avgifter

968 974

1 117 484

Annen kortsiktig gjeld

148 188

104 572

Skyldig feriepenger-lønn

856 778

726 557

Sum kortsiktig gjeld

3 485 650

3 126 778

Sum gjeld

8 027 851

8 830 199

44 731 908

43 145 294

Sum egenkapital og gjeld

I styret for Halden Boligbyggelag Halden, 17. april 2021

HABO – H ALD EN BOLIGBYGGEL AG STYRETS ÅRS RAPPORT 2020

9

REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak.

SALGSINNTEKTER Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres.

KLASSIFISERING OG VURDERING AV BALANSEPOSTER Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen.

Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen.

Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.

Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost.

Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivnings­plan. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.

FORDRINGER Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene.

I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap.

VAREBEHOLDNINGER Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO- prinsippet og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til variabel tilvirkningskost. Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans.

VARIGE DRIFTSMIDLER Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.000.

Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet.

FORØVRIG ER FØLGENDE ­REGNSKAPSPRINSIPPER ANVENDT: FIFO-metoden for tilordning av anskaffelseskost for ombyttbare finansielle eiendeler, laveste verdis prinsipp for markedsbaserte finansielle omløpsmidler, forsikret pensjonsforpliktelse er ikke balanseført kostnaden er lik premien, pensjonsforpliktelser knyttet til AFP-ordningen er ikke balanseført, leieavtaler er ikke balanseført, langsiktige tilvirkningskontrakter er inntektsført etter fullført kontrakt metoden, pengeposter i utenlandsk valuta er verdsatt til kursen ved regnskapsårets slutt og kostmetoden er benyttet for investeringer i datterselskap/tilknyttet selskap. Egne utgifter til forskning og utvikling og til utvikling av rettigheter er kostnadsført.

Utbytte er inntektsført samme år som det er avsatt i datterselskap/tilknyttet selskap, dersom det er sannsynlig at beløpet vil mottas. Ved utbytte som overstiger andel av tilbakeholdt resultat etter kjøpet representerer den overskytende del tilbakebetaling av investert kapital, og er fratrukket investeringens verdi i balansen.

SKATT Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt.

Utsatt skatt er beregnet med 22% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt skattemessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skatte­reduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan ­reversere i samme periode er utlignet og skatte­ virkningen er beregnet på nettogrunnlaget.

Selskapet har ikke endret regnskapsprinsipp fra 2019 til 2020.

10

H A B O – H A L D EN BO LIGBYGGE L AG STYR E TS ÅRS RAPPORT 2020

NOTER NOTE 1 LØNNSKOSTNADER etc.

2020

2019

6 291 268

5 996 496

Arbeidsgiveravgift

948 148

948 865

Pensjonskostnader

766 124

735 782

Andre relaterte ytelser / refusjoner

328 195

385 175

8 333 735

8 066 318

Lønn

Sum Foretaket har sysselsatt 9 årsverk i regnskapsåret.

NOTE 2 OBLIGATORISK TJENESTEPENSJON Virksomheten er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Gjeldende pensjonsordning oppfyller kravene etter loven.

Selskapet har en pensjonsordning ovenfor tidligere direktør som finansieres over selskapets drift. Pensjons­ forpliktelsen er beregnet ut fra 3,5 % diskonteringsrente og 2,5 % årlig regulering av pensjonen. Nåverdien av forpliktelsen er balanseført som gjeld. Ved utgangen av året er forpliktelsen beregnet til kr 510 303.

Foretakets kollektive pensjonsforsikring omfatter alle 9 ansatte. Den ene ordningen omfatter 2 av de 9 ansatte og gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Den andre ordningen som omfatter 6 av de 9 ansatte, er innskuddsbasert.

Selskapets ansatte har i tillegg rett til avtalefestet pensjon (AFP) i henhold til tariffavtale mellom Halden Boligbyggelag og Fagforbundet. De ansatte kan velge å gå av med AFP fra fylte 62 år.

NOTE 3 YTELSER TIL LEDENDE PERSONER Lønn Ytelser til daglig leder

Pensjonsforpliktelse

Annen godtgjørelse

1 286 864

42 232

0

Lønn

Pensjonsforpliktelse

Annen godtgjørelse

Honnorar styreleder

68 500

0

0

Honnorar nestleder

23 700

0

0

Honnorar styremedlemmer

52 500

0

0

Honnorar 1. varamedlem

17 500

Honnorar valgkomité

12 225 0

0

Ledende person

Total ytelse til andre ledende personer

174 425

NOTE 4 LÅN OG SIKKERHETSSTILLELSE TIL LEDENDE PERSONER Det er ikke gitt lån eller sikkerhetsstillelse til ledende personer.

NOTE 5 REVISJON

2020

2019

Revisjon

57 168

105 267

Andre tjenester

5 000

4 789

62 168

110 056

Sum godtgjørelse til revisor

HABO – H ALD EN BOLIGBYGGEL AG STYRETS ÅRS RAPPORT 2020

11

NOTER NOTE 6 INVESTERING I DATTERSELSKAP Selskapets egenkapital 31. des. 2020

Foretaksnavn

Foretakssted

Eierandel/ stemmeandel

Selskapets ­resultat for 2020

Halden Boligbyggelag

Halden

100 %

41 855 350

317 962

Halden Boligsenter AS

Halden

100 %

2 382 553

1 596 230

Halden og Moss Sydenboliger

Halden

50 %

481 269

57 597

HABO Prosjekt AS

Andre aksjer og andeler bokført verdi: kr 811 435.

Følgende interne transaksjoner har funnet sted mellom datterselskaper i 2020

Beløp

Forretningsførsel fakturert Halden Boligbyggelag Prosjekt AS

19 500

Forretningsførsel, boliginfo og utleid arbeidskraft fakturert Halden Boligsenter AS

362 452

Forretningsførsel fakturert Halden og Moss Sydenboliger AS

22 660

Byggledelse og tekniske tjenester fakturert datterselskap/tilknyttede selskap

657 500

Fakturert fra Halden Boligsenter forhåndsavklaringer inkl mva

79 200

Fordringer på datterselskap

126 332

Leverandørgjeld til datterselskap/tilknyttet selskap

3 892

Langsiktig gjeld til datterselskap/tilknytta selskaper

0

NOTE 7 SPESIFIKASJON AV VARIGE DRIFTSMIDLER Sum lokaler og eiendom Anskaffelseskost 01.01.2020

Sum inventar og utstyr

13 238 153

172 627

0

0

831 451

54 551

Anskaffelseskost 31.12.2020

12 406 701

118 076

Balanseført verdi pr. 31.12.2020

12 406 701

118 076

Akkumulert avskrivning 31.12.2020

11 219 960

3 426 307

Tilgang i året Årets avskrivninger

Økonomisk levetid, bygninger: 40 år. Økonomisk levetid, inventar og utstyr: 10 år. Lineær avskrivningsplan.

12

H A B O – H A L D EN BO LIGBYGGE L AG STYR E TS ÅRS RAPPORT 2020

NOTER NOTE 8 SKATT

2020

2019

3 017 051

1 965 858

4 246

-55 775

284 945

307 074

3 306 242

2 217 157

727 373

487 775

78 005

72 025

Sum

805 378

559 800

+/- Endring i utsatt skatt

-62 688

-67 556

Skattekostnad i resultatregnskapet

742 690

492 244

Betalbar skatt i skattekostnad

805 378

559 800

Betalbar skatt i balansen

805 378

559 800

Ordinært resultat før skattekostnad +/- Permanente forskjeller +/- Årets endring i midlertidige forskjeller Årets skattegrunnlag Betalbar inntektsskatt for selskapet basert på 22% Formueskatt samvirkeforetak

NOTE 9 MIDLERTIDIGE FORSKJELLER – UTSATT SKATT/SKATTEFORDEL Utsatt skatt/utsatt skattefordel i balansen avsettes på grunnlag av forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier i henhold til norsk regnskapsstandard for skatt. Midlertidige skatteøkende og skatte­ reduserende forskjeller som kan utlignes er nettoført.

Midlertidige forskjeller knyttet til:

01.01.2020

31.12.2020

Endring

Anleggsmidler

-773 506

-1 079 139

305 633

Omløpsmidler

-61 591

-55 903

-5 688

-525 303

-510 303

-15 000

-1 360 399

-1 645 345

284 945

-299 288

-361 976

62 688

Andre forskjeller Sum midlertidige forskjeller Utsatt skattefordel 31.12.20. basert på 22%

NOTE 10 KUNDEFORDRINGER Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Det er ikke tapsført kundefordringer i løpet av 2020.

Kundefordringer til pålydende

2020

2019

1 052 952

984 846

1 052 952

984 846

Avsatt til dekning av usikre fordringer Netto oppførte kundefordringer

NOTE 11 BANKINNSKUDD I posten for bankinnskudd inngår egen konto for bundne skattetrekksmidler med kr 423 588.

Skyldig skattetrekk er kr 423 588.

HABO – H ALD EN BOLIGBYGGEL AG STYRETS ÅRS RAPPORT 2020

13

NOTER NOTE 12 EGENKAPITAL Annen innsk. EK Egenkapital 01.01.2020 Økning annen innskutt EK

1 046 075

Sum

33 269 020

114 600

Årets resultat Egenkapital 31.12.2020

Annen EK

1 160 675

34 315 095 114 600

2 274 361

2 274 361

35 543 382

36 704 057

I løpet av 2020 har boligbyggelaget slettet 171 medlemmer og registrert 381 nye medlemskap. Totalt økning på 210 medlemmer.

NOTE 13 PANTSTILLELSER OG GARANTIER Spesifikasjon

2020

Gjeld til kredittinstitusjoner

4 031 897

5 178 118

0

0

4 031 897

5 178 118

12 400 000

13 200 000

12 400 000

13 200 000

Øvrig langsiktig gjeld (inkl. finansiell leasing) Sum Balanseført verdi av eiendeler pantsatt for egen gjeld Sum Av langsiktig gjeld på kr 4 031 897 forfaller kr 1 610 998 om mer enn 5 år.

14

H A B O – H A L D EN BO LIGBYGGE L AG STYR E TS ÅRS RAPPORT 2020

2019

BDO AS Storgata 18 1776 Halden

Uavhengig revisors beretning Til generalforsamlingen i Halden Boligbyggelag Uttalelse om revisjonen av årsregnskapet Konklusjon Vi har revidert årsregnskapet til Halden Boligbyggelag. Årsregnskapet består av:

Etter vår mening:

Balanse per 31. desember 2020 Resultatregnskap for 2020 Noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper.

Er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember 2020 og av dets resultater for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge.

Grunnlag for konklusjonen Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder de internasjonale revisjonsstandardene International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet i Revisors oppgaver og plikter ved revisjon av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet slik det kreves i lov og forskrift, og har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.

Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet i samsvar med lov og forskrifter, herunder for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Ledelsen er også ansvarlig for slik internkontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil.

Penneo Dokumentnøkkel: PNU60-T2WPV-SWTLM-KO50X-CGWM3-J7NLE

• • •

Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til selskapets evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet.

Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer.

Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet.

Uavhengig revisors beretning Halden Boligbyggelag - 2020

HABO – BYEN S BOLIGBYGGEL AG

side 1 av 2

STYRETS ÅRS RAPPORT 201 8

15

Uttalelse om andre lovmessige krav Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.

BDO AS Jørn Løken statsautorisert revisor (elektronisk signert)

Uavhengig revisors beretning Halden Boligbyggelag - 2020

side 2 av 2

BDO AS, et norsk aksjeselskap, er deltaker i BDO International Limited, et engelsk selskap med begrenset ansvar, og er en del av det internasjonale nettverket BDO, som består av uavhengige selskaper i de enkelte land. Foretaksregisteret: NO 993 606 650 MVA.

Uavhengig revisors beretning Halden Boligbyggelag - 2020

side 2 av 2

BDO AS, et norsk aksjeselskap, er deltaker i BDO International Limited, et engelsk selskap med begrenset ansvar, og er en del av det internasjonale nettverket BDO, som består av uavhengige selskaper i de enkelte land. Foretaksregisteret: NO 993 606 650 MVA.

Penneo Dokumentnøkkel: PNU60-T2WPV-SWTLM-KO50X-CGWM3-J7NLE

For videre beskrivelse av revisors oppgaver og plikter vises det til: https://revisorforeningen.no/revisjonsberetninger

Penneo Dokumentnøkkel: PNU60-T2WPV-SWTLM-KO50X-CGWM3-J7NLE

Jørn Løken statsautorisert revisor (elektronisk signert)

SUVEREN KOMMUNIKASJON AS

BDO AS