Raad vanToezicht

Hoofdstuk 4. Bedrijfsvoering

4.1 Financiële informatie

Financiële positie Het jaar2019 is afgesloten met een positief resultaat van € 2.541.000 (2,2% van de bedrijfsopbrengsten).De bedrijfsopbrengsten zijn ten opzichte van 2018 met € 5.398.000 (4,29%) gestegen en bedragen € 114.536.000. De toename van de bedrijfsopbrengsten is voornamelijkveroorzaakt doorstijging van opbrengsten in deWlz-zorg met € 5.253.000. Deze stijging is vooral het gevolg van indexering van de tarieven.Daarnaast is sprake van een toename van het volume,onderandere doorcapaciteitsuitbreidingen op verblijfin Tubbergen,Hengelo en Noord-Deurningen. Het aantal cliënten met een relatiefhoger zorgzwaartepakket stijgt.De trend van steeds complexerwordende zorg zet zich voort.

Daarnaast is het volume dagdelen dagbesteding en dagbehandeling toegenomen. Dit komt voornamelijkdoorde invoering van iWlz 2.0,waardoordagbestedingscliënten die eerderin onderaanneming werden begeleid nu rechtstreeks aan ons zijn toegewezen.Hier staat logischerwijs een daling van het volume in onderaanneming tegenover.

De bedrijfslasten zijn gestegen met € 6.599.000 (6,3%) van € 105.325.000 in 2018 naar € 111.924.000 in 2019.Deze stijging is vooral het gevolg van toename van de personeelskosten met € 6.550.000 (9,2%), doorCAO-stijgingen (waaronderde eenmalige uitkering in decemberen stijging van de eindejaarsuitkering) en meerpersonele inzet, zowel in dienst als personeel niet in loondienst. Daarnaast was sprake van een toename sociale lasten doorhogere premiepercentages 2019 boven op stijging van de lonen en salarissen. Het resultaat over2019 ad € 2.541.000 is toegevoegd aan het vermogen.Naast het resultaat boekjaaris begin 2019 de voorziening groot onderhoud ad € 1.286.000 als gevolg van een stelselwijziging vrijgevallen ten gunste van het vermogen.Het vermogen per31 december 2019 bedraagt hierdoor € 70.932.000.De financiële ratio’s zijn opgenomen onderde kerngegevens in paragraaf1.3.

Liquiditeit De liquiditeit is gedaald met € 4.194.000.In het kasstroomoverzicht (paragraaf5.3) is toegelicht hoe de daling van de liquide middelen is opgebouwd.De operationele kasstroom (exclusiefafschrijvingen en mutaties in voorzieningen en werkkapitaal) bedraagt circa € 5.275.000.Hierstaan investeringen ad circa € 10.087.000 tegenover,onderandere de in 2019 gerealiseerde nieuwbouwlocatie in Tubbergen,capaciteitsuitbreidingen in Hengelo en Noord-Deurningen,verbeteringen van diverse cliëntlocaties en vernieuwing van automatisering.Verderis in 2019 de lening van de ASN Bankvolledig afgelost.Per31 december2019 resteert nog één hypothecaire lening ad € 1.312.000.Het uitgezette deposito ad € 5.000.000 is in 2019 afgelopen,ultimo boekjaarheeft Aveleijn geen uitgezette liquiditeiten.

Belangrijkste risico’s en onzekerheden In het eerste kwartaal van 2020 werden we geconfronteerd met de uitbraakvan COVID-19 (Corona).Begin maart installeerde Aveleijn een crisisteam (het corona coördinatieteam). Het team zette,op grond van de landelijke richtlijnen vanuit het RIVM en de GGD-en, interne maatregelen uit. Het betrofonderandere: • het sluiten van dagbestedingslocaties en het verplaatsen van dagbestedingsactiviteiten naarwoonlocaties • het sluiten van de kinderdagcentra • het op afstand (telefonisch) begeleiden van ambulante cliënten • het sluiten van de woonlocaties voorbezoek • het waarmogelijkvanuit huis werken doormedewerkers.

Verderheeft Aveleijn ten tijde van de crisis een aantal leegstaande verblijfsplekken gereserveerd als interne opvangplekom besmette cliënten,die normaliterverblijven op een plekdie niet geïsoleerd kan worden, op te kunnen vangen.Een aantal plekken zijn specifiekbestemd voorkinderen.Ookheeft Aveleijn,met goedkeuring vanuit het ROAZ, een cohortverzorgingslocatie ingericht voorde opvang van vijftien cliënten.

Aveleijn kan de financiële gevolgen van de coronacrisis op dit moment onvoldoende overzien.Aveleijn monitort de (financiële) gevolgen van de coronacrisis op maandelijkse basis.Aveleijn neemt al wel een toename in de materiele kosten waar(hulpmiddelen, beschermingsmiddelen,IT-kosten,etc.).In haar briefvan 23 maart jl.heeft Zorgverzekeraars Nederland aangegeven dat eroplossingen komen en financiële duidelijkheid. Zorgkantoren hebben op vierfronten hierover afspraken gemaakt met het ministerie van VWS,de NZa en Zorginstituut Nederland: • financiering van extra kosten • compensatie omzet derving • het op peil houden van liquiditeit • een tijdelijke versoepeling van verantwoording Bij publicatie van het jaarverslag is de omvang van de financiële gevolgen van de coronacrisis nog onduidelijk,echterde liquiditeit van onze organisatie is naarverwachting voor tenminste een jaar toereikend zonderdat de zorgcontinuïteit in gevaarkomt als gevolg van deze financiële ontwikkelingen.

De arbeidsmarktproblematiekvormt één van de voornaamste risico’s voorAveleijn. We hebben te maken met krapte op de arbeidsmarkt door toename van de vraag naarhogergekwalificeerd personeel en een complexerwordende doelgroep.De risico's hebben betrekking op het mogelijkniet kunnen invullen van vacatures en een toename van de uitstroom van kwalitatieve medewerkers, hetgeen tevens een risico is voorbehoud van continuïteit voorde cliënt.Daarnaast leidt de arbeidsmarkt mogelijk tot (verdere) functiedifferentiatie,verzwaring van de functiemixen zien we een trend dat personeel niet in loondienst toeneemt.

Ten tijde van de huidige coronacrisis kan Aveleijn te maken krijgen met grote uitval door ziekte van onze medewerkers.Dit monitort Aveleijn op een dagelijkse basis.Bovendien is erbesloten om centrale roostering in te stellen om meerzicht te krijgen op het aantal inzetbare medewerkers en om de voortgang van het werk te kunnen borgen.

DeWlz is de grootste inkomstenbron van Aveleijn,de financiering hiervan komt uit het regiobudget van het Zorgkantoor,gebaseerd op een landelijkbepaalde contracteerruimte. Als de totale contracteerruimte wordt overschreden en middelen om het landelijk gedeclareerde volume te bekostigen ontoereikend zijn,wordt het tariefintegraal