file%20(25) by Salambek A

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования ЧЕЧЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ Экономический факультет КАФЕДРА «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

«Утверждаю»: Р е к т о р Ч Г У С аи д о в З . А . «____»__________201__ г. Номер внутривузовской регистрации

__________________

ОСНОВНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ПРОГРАММА ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ Направление подготовки: 080100.62 «Экономика»

ФГОС ВПО утвержден приказом Минобрнауки России № 747 от 21 декабря 2009 г. ПРОФИЛЬ ПОДГОТОВКИ: «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

Квалификация выпускника - Бакалавр Нормативный срок освоения программы - 4 года Форма обучения - очная.

Г. ГРОЗНЫЙ -2011 СОДЕРЖАНИЕ: 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1.1. Основная образовательная программа (ООП) бакалавриата, реализуемая вузом по направлению подготовки 080100 «Экономика» и профилю подготовки «Налоги и налогообложение». 1.2. Нормативные документы для разработки ООП бакалавриата по направлению подготовки 080100 «Экономика». 1.3. Общая характеристика вузовской основной образовательной программы высшего профессионального образования (ВПО) (бакалавриат). 1.4. Требования к абитуриенту 2. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ВЫПУСКНИКА ООП БАКАЛАВРИАТА ПО НАПРАВЛЕНИЮ ПОДГОТОВКИ 080100 «ЭКОНОМИКА». 2.1. Область профессиональной деятельности выпускника. 2.2. Объекты профессиональной деятельности выпускника. 2.3. Виды профессиональной деятельности выпускника. 2.4. Задачи профессиональной деятельности выпускника. 3. КОМПЕТЕНЦИИ ВЫПУСКНИКА ООП БАКАЛАВРИАТА, ФОРМИРУЕМЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ ОСВОЕНИЯ ДАННОЙ ООП ВПО. 4. ДОКУМЕНТЫ, РЕГЛАМЕНТИРУЮЩИЕ СОДЕРЖАНИЕ И ОРГАНИЗАЦИЮ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО ПРОЦЕССА ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ ООП БАКАЛАВРИАТА ПО НАПРАВЛЕНИЮ ПОДГОТОВКИ 080100 «ЭКОНОМИКА» 4.1. Годовой календарный учебный график. 4.2. Учебный план подготовки бакалавра. 4.3. Рабочие программы учебных курсов, предметов, дисциплин (модулей). 4.4. Программы учебной и производственной практик. 5. ФАКТИЧЕСКОЕ РЕСУРСНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ООП БАКАЛАВРИАТА ПО НАПРАВЛЕНИЮ ПОДГОТОВКИ 080100 «ЭКОНОМИКА» В ВУЗЕ ЧЕЧЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ. 6. ХАРАКТЕРИСТИКИ СРЕДЫ ВУЗА, ОБЕСПЕЧИВАЮЩИЕ РАЗВИТИЕ ОБЩЕКУЛЬТУРНЫХ И СОЦИАЛЬНО-ЛИЧНОСТНЫХ КОМПЕТЕНЦИЙ ВЫПУСКНИКОВ. 7. НОРМАТИВНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ СИСТЕМЫ ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ОСВОЕНИЯ ОБУЧАЮЩИМИСЯ ООП БАКАЛАВРИАТА ПО НАПРАВЛЕНИЮ ПОДГОТОВКИ 080100 «ЭКОНОМИКА» . 7.1. Фонды оценочных средств для проведения текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации. 7.2. Итоговая государственная аттестация выпускников ООП бакалавриата. 8. ДРУГИЕ НОРМАТИВНО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ДОКУМЕНТЫ И МАТЕРИАЛЫ, ОБЕСПЕЧИВАЮЩИЕ КАЧЕСТВО ПОДГОТОВКИ ОБУЧАЮЩИХСЯ. 2

Стр.

ПРИЛОЖЕНИЯ

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1.1. Основная образовательная программа (ООП) бакалавриата, реализуемая вузом по направлению подготовки 080100 «экономика» и профилю подготовки «налоги и налогообложение». Основная образовательная программа бакалавриата, реализуемая в Чеченском государственном университете по направлению подготовки 080100 «Экономика» и профилю подготовки «Налоги и налогообложение» представляет собой систему документов, разработанную и утвержденную высшим учебным заведением с учетом требований рынка труда на основе Федерального государственного образовательного стандарта по соответствующему направлению подготовки высшего профессионального образования (ФГОС ВПО), а также с учетом рекомендованной примерной образовательной программы. ООП регламентирует цели, ожидаемые результаты, содержание, условия и технологии реализации образовательного процесса, оценку качества подготовки выпускника по данному направлению подготовки и включает в себя: учебный план, рабочие программы учебных курсов, предметов, дисциплин (модулей) и другие материалы, обеспечивающие качество подготовки обучающихся, а также программы учебной и производственной практики, календарный учебный график и методические материалы, обеспечивающие реализацию соответствующей образовательной технологии. 1.2. Нормативные документы для разработки ООП бакалавриата по направлению подготовки 080100 «Экономика». Нормативную правовую базу разработки ООП бакалавриата составляют: • Федеральные законы Российской Федерации: «Об образовании» (от 10 июля 1992 г. №3266-1) и «О высшем и послевузовском профессиональном образовании» (от 22 августа 1996 г. №125-ФЗ); • Типовое положение об образовательном учреждении высшего профессионального образования (высшем учебном заведении), утвержденное постановлением Правительства Российской Федерации от 14 февраля 2008 г. №71 (далее – Типовое положение о вузе); • Федеральный государственный образовательный стандарт по направлению подготовки 080100 «Экономика» высшего профессионального образования (бакалавриат), утвержденный приказом Министерства образования и науки Российской Федерации от «21» декабря 2009 г. №747; • Нормативно-методические документы Минобрнауки России; • Устав ГОУ ВПО «Чеченский государственный университет»; • Макет ООП направления (бакалавриат).

1.3. Общая характеристика вузовской основной образовательной программы высшего профессионального образования (ВПО) (бакалавриат). 1.3.1. Цель (миссия) ООП бакалавриата по направлению 080100.62 ЭКОНОМИКА по профилю «Налоги и налогообложении» состоит в способности: - дать качественные базовые гуманитарные, социальные, экономические, математические и естественно-научные знания, востребованные обществом; - подготовить бакалавра к успешной работе в сфере налогово-бюджетной деятельности на основе гармоничного сочетания научной, фундаментальной и профессиональной подготовки кадров; - создать условия для овладения универсальными и предметно-специализированными компетенциями, способствующими его социальной мобильности и устойчивости на рынке труда. сформировать социально-личностные качества выпускников: целеустремленность, организованность, трудолюбие, коммуникабельность, умение работать в коллективе, ответственность за конечный результат своей профессиональной деятельности, гражданственность, толерантность; повышение их общей культуры, способности самостоятельно приобретать и применять новые знания и умения. 1.3.2. Срок освоения ООП бакалавриата. По направлению подготовки 080100.62 «Экономика» профиль «Налоги и налогообложение» нормативный срок освоения основой образовательной программы для очной формы обучения составляет 4 года. Сроки освоения основной образовательной программы бакалавриата по очно-заочной (вечерней) и заочной формам обучения, а также в случае сочетания различных форм обучения могут увеличиваться на один год относительно нормативного срока, на основании решения Ученого совета высшего учебного заведения. 1.3.3. Трудоёмкость ООП бакалавриата Общая трудоемкость освоения основной образовательной программы по направлению подготовки 080100.62 «Экономика» профиль «Налоги и налогообложение» для очной формы обучения составляет 240 зачетных единиц за весь срок обучения и включает в себя все виды аудиторной и самостоятельной работы студента, практики и время, отводимое на контроль качества освоения студентом ООП.

1.3.4. Особенности образовательной программы: - При разработке ООП учтены требования регионального рынка труда, состояние и перспективы развития налоговой системы в РФ. 4

- Образовательная программа разработана на основе принципов Болонского соглашения и предусматривает реализацию системы зачетных единиц (ECTS) для признания учебных достижений студентов. - Образовательная программа реализуется с использованием передовых образовательных технологий таких, как выполнение курсовых проектов по реальной тематике, применение информационных технологий в учебном процессе, свободный доступ в сеть Интернет, предоставление учебных материалов в электронном виде, использование мультимедийных средств. 1.3.5. Востребованность выпускников: Широкая подготовка по экономике позволяет бакалаврам работать в любых финансовых организациях, финансовых отделах промышленных предприятий, банках, страховых организациях, налоговых органах. Специалисты по профилю «Налоги и налогообложение» востребованы в Управлении Федеральной налоговой службы России по Чеченской Республике, в Межрайонных инспекциях Федеральной налоговой службы России №1-5 по Чеченской Республике, с которыми заключены договора о сотрудничестве. 1.4. Требования к абитуриенту: Абитуриент должен иметь документ государственного образца о среднем (полном) общем образовании или среднем профессиональном образовании. Абитуриент должен иметь склонности к работе на персональном компьютере, обладать знаниями как в области гуманитарных, так и математических дисциплин, а также желанием продолжить изучение названных дисциплин в вузе. Абитуриент должен быть психологически устойчив и нацелен в будущей трудовой деятельности на работу в коллективе.

2. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ВЫПУСКНИКА ООП БАКАЛАВРИАТА ПО НАПРАВЛЕНИЮ ПОДГОТОВКИ 080100 «ЭКОНОМИКА». 2.1. Область профессиональной деятельности выпускника включает: - экономические, финансовые, консалтинговые, юридические, аудиторские, маркетинговые, производственно-экономические и аналитические службы организаций различных отраслей, сфер и форм собственности, - все звенья налоговой системы, таможенных органов, казначейства, фондов социального страхования, пенсионных фондов на федеральном, региональном и местном уровнях - финансовые, кредитные и страховые учреждения, - финансовые, кредитные и страховые учреждения, - органы государственной и муниципальной власти, - академические и ведомственные научно-исследовательские организации, - общеобразовательные учреждения, образовательные учреждения начального профессионального, среднего профессионального, высшего профессионального и дополнительного профессионального образования. 2.2. Объекты профессиональной деятельности выпускника.

Объектами профессиональной деятельности являются: поведение хозяйствующих агентов, их затраты и результаты, функционирующие рынки, финансовые и информационные потоки, производственные процессы, налоги и сборы, страховые взносы и пошлины, механизм их взимания, правильность исчисления и своевременность уплаты, налоговая нагрузка, планирование и прогнозирование налогового потенциала хозяйствующих субъектов и регионов. Основы российского законодательства в области административно-правовой части статуса государственных органов, органов местного самоуправления и хозяйствующих субъектов, гражданско-правового регулирования отношений, включая основы финансового, налогового, бюджетного права, в том числе юридической ответственности за совершение противоправных деяний. 2.3. Виды профессиональной деятельности выпускника. -расчетно-экономическая; -аналитическая, научно-исследовательская; -организационно-управленческая; -педагогическая; -проектная; -налогово-бюджетная; -правовая; -нормативно-методическая; -налогово-контрольная. Приоритетными видами деятельности с учетом потребностей регионального рынка труда являются расчетно-экономическая, организационно-управленческая, налогово-бюджетная, правовая и налогово-контрольная. 2.4. Задачи профессиональной деятельности выпускника: а) расчетно-экономическая деятельность: - подготовка исходных данных для проведения расчетов экономических и социальноэкономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов; - проведение расчетов экономических и социально-экономических показателей на основе типовых методик с учетом действующей нормативно-правовой базы; - разработка экономических разделов планов предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств. б) аналитическая, научно-исследовательская деятельность: - поиск информации по полученному заданию, сбор и анализ данных, необходимых для проведения конкретных экономических расчетов; - обработка массивов экономических данных в соответствии с поставленной задачей, анализ, оценка, интерпретация полученных результатов и обоснование выводов; - построение стандартных теоретических и эконометрических моделей исследуемых процессов, явлений и объектов, относящихся к области профессиональной деятельности, анализ и интерпретация полученных результатов; - анализ и интерпретация показателей, характеризующих социально-экономические процессы и явления на микро- и макро- уровне как в России, так и за рубежом; - подготовка информационных обзоров, аналитических отчетов; - проведение статистических обследований, опросов, анкетирования и первичная 6

обработка их результатов; - участие в разработке проектных решений в области профессиональной деятельности, подготовке предложений и мероприятий по реализации разработанных проектов и программ. в) организационно-управленческая деятельность: - участие в разработке вариантов управленческих решений, обосновании их выбора на основе критериев социально-экономической эффективности с учетом рисков и возможных социально-экономических последствий принимаемых решений; - организация выполнения порученного этапа работы; - оперативное управление малыми коллективами и группами, сформированными для реализации конкретного экономического проекта; - участие в подготовке и принятии решений по вопросам организации управления и совершенствования деятельности экономических служб и подразделений предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств с учетом правовых, административных и других ограничений. г) педагогическая деятельность: - преподавание экономических дисциплин в общеобразовательных учреждениях различного уровня. д) проектная деятельность: - моделирование и прогнозирование налогового потенциала хозяйствующих субъектов и региона в целом; - анализ эффективности проектов с учетом налоговых рисков (бизнес-планов, кредитных кейсов, программ лизинга и т.д.) хозяйствующих субъектов. е) налогово-бюджетная деятельность: - выявление проблем прогнозирования и планирования бюджетов всех уровней в части налоговых доходов; - организация мероприятий, обеспечивающих налоговые поступление в бюджетную систему; - проведение оценки налоговой самодостаточности региона. ж) правовая деятельность: - определение места и значения нормативных актов, регламентирующих налогообложение; - анализ процессуальных действий налогоплательщиков и налоговых органов; - применение положений права (налогового, гражданского, административного, таможенного и т.д.) при консультировании хозяйствующих субъектов по налоговым спорам; - анализ и применение положений норм международного права и международных соглашений в области налогообложения. з) нормативно-методическая деятельность: - осуществление законотворческой деятельности в области налогового законодательства и налоговой политики; - разработка методических материалов в области налогообложения (налоговые декларации, инструкции и т.д.). и) налогово-контрольная деятельность: - осуществление налогового администрирования для реализации налоговой политики 7

государства, эффективного использования различных инструментов и форм налогового регулирования; - осуществление управления в сфере налогов, сборов, пошлин и страховых

3. КОМПЕТЕНЦИИ ВЫПУСКНИКА ООП БАКАЛАВРИАТА, ФОРМИРУЕМЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ ОСВОЕНИЯ ДАННОЙ ООП ВПО. Результаты освоения ООП бакалавриата определяются приобретаемыми выпускником компетенциями, т.е. его способностью применять знания, умения и личные качества в соответствии с задачами профессиональной деятельности.

3.1. Структура компетентностной модели выпускника В государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Чеченский государственный университет» принята следующая классификация компетенций, определяющая структуру модели выпускника:

Компетенции (ОК) Специальные (ОСК) ПК Специальные (ПСК)

Общекультурные Профессиональные

3.2. В результате освоения данной ООП бакалавриата выпускник должен обладать следующими компетенциями:

Выпускник по бакалаврской программе 080100.62 ЭКОНОМИКА по профилю «Налоги и налогообложение» должен обладать следующими специальными профессиональными компетенциями:

4. ДОКУМЕНТЫ, РЕГЛАМЕНТИРУЮЩИЕ СОДЕРЖАНИЕ И ОРГАНИЗАЦИЮ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО ПРОЦЕССА ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ ООП БАКАЛАВРИАТА ПО НАПРАВЛЕНИЮ ПОДГОТОВКИ 080100 «ЭКОНОМИКА». В соответствии с п.39 Типового положения о вузе и ФГОС ВПО бакалавриата по направлению подготовки 080100 «Экономика» содержание и организация образовательного процесса при реализации данной ООП регламентируется учебным планом бакалавра с учетом его профиля; рабочими программами учебных курсов, предметов, дисциплин (модулей); материалами, обеспечивающими качество подготовки и воспитания обучающихся; программами учебных и производственных практик; годовым календарным учебным графиком, а также методическими материалами, обеспечивающими реализацию соответствующих образовательных технологий. 4.1. Годовой календарный учебный график. (Приложение 1.)

4.1. Годовой календарный учебный график. (Приложение 1.) 4.2. Учебный план подготовки бакалавра (Приложение 2). Учебный план бакалавра включает все дисциплины, изучаемые обязательно и строго последовательно, а также дисциплины, выбранные студентом. При этом трудоемкость освоения образовательной программы в год составляет 60 кредитов (без учета факультативов). Максимальный объем учебной нагрузки бакалавра соответствует ФГОС ВПО и равен 54 часам в неделю, включает в себя все виды аудиторной и самостоятельной учебной работы. Максимальный объем аудиторных занятий составляет 27 часов. При этом занятия по физической культуре и факультативным дисциплинам проводятся сверх вышеуказанного норматива, но при условии, что общая учебная нагрузка студентов не превышает 54 часа в неделю. Среднее количество аудиторных занятий – 24 часа в неделю. Нагрузка бакалавров в рамках практики (ознакомительно-производственной, производственной) составляет 6 недель в течение 8 семестров. Общий объем каникулярного времени в учебном году составляет 9 недель, в том числе не менее двух недель в зимний период. Аудиторная нагрузка студентов предполагает лекционные, семинарские, практические виды занятий. Внеаудиторная нагрузка по количеству часов примерно равна аудиторной и предполагает выполнение бакалаврами курсовых проектов, рефератов, расчетных заданий , а также подготовку к экзаменам. Соотношение часов между аудиторной и самостоятельной работой студентов составляет в целом по образовательной программе __50:50. Самостоятельная работа организуется в форме выполнения курсовых, междисциплинарных проектов, изучения дополнительной литературы, выполнения индивидуальных заданий, направленных на формирование таких компетенций, как способность к саморазвитию, самостоятельному поиску информации, овладение навыками сбора и обработки экономической информации, что позволяет сформировать профессиональные качества.

4.3. Рабочие программы учебных курсов, предметов, дисциплин (модулей).

4.4. Рабочие программы и аннотации учебных курсов, предметов, дисциплин размещены в Приложении (3).

4.5. Программы производственных практик. В соответствии с ФГОС ВПО по направлению подготовки 080100.62 Экономика» по профилю «Налоги и налогообложение» раздел основной образовательной программы бакалавриата «Производственная практика» является обязательным и представляет собой вид учебных занятий, непосредственно ориентированных на профессионально-практическую подготовку обучающихся. Практики закрепляют знания и умения, приобретаемые обучающимися в результате освоения теоретических курсов, вырабатывают практические навыки и способствуют комплексному формированию общекультурных (универсальных) и профессиональных компетенций обучающихся. Подготовка бакалавра по направлению Экономика по профилю «Налоги и налогообложение» предусматривает следующие виды учебных практик: - 1-я производственная практика (продолжительность 2 недели, 4 семестр); - 2-я производственная практика (продолжительность 4 недели, 6 семестр). Первая (1-я)-производственная практика проводится на втором курсе, а производственная практика на третьем курсе. Обе практики проводятся после окончания летней экзаменационной сессии, то есть с отрывом от занятий. Аттестация по итогам практики осуществляется на основе оценки решения обучающимся задач практики, отзыва руководителей практики об уровне его знаний и квалификации. По результатам аттестации выставляется дифференцированная оценка по трехбалльной шкале: «отлично», «хорошо», «удовлетворительно». Оценка по практике вносится в приложение к диплому. Цель 1-й производственной практики - закрепление теоретических знаний, полученных студентами второго курса в процессе изучения дисциплин экономического профиля. Задачи 1-й производственной практики: - приобрести первые навыки сбора, анализа и обобщения материалов по функционированию организаций различных организационно-правовых форм; - определить отраслевую специфику деятельности предпринимательской структуры; - оперировать основными понятиями ГК и НК РФ применительно к конкретной коммерческой организации; - получить представление о внешних связях организации с государственными и коммерческими структурами. Цель производственной практики – является закрепление студентами полученных теоретических знаний на основе практического участия в деятельности финансовых и налоговых органов, коммерческих 63

структур, приобретение ими профессиональных навыков и опыта самостоятельной работы; сбор, анализ и обобщение материалов для написания отчета по практике. Задачи производственной практики: - собрать необходимую информацию и использовать ее в аналитических расчетах; - применить официальные и авторские методики анализа бюджетных и налоговых показателей; - использовать результаты исследования для обоснования вариантов возможных управленческих решений, направленных на повышение эффективности работы финансовых и налоговых органов на кратко и среднесрочную перспективу; - разработать рекомендации и эффективные методы управления в сфере общественных финансов и налогообложения; - участвовать в планировании налогообложения и др. Основными базами практик студентов являются базовые промышленные предприятия, научно-исследовательские и коммерческие организации региона, с которыми у вуза оформлены договорные отношения. Имеющиеся базы - практик студентов обеспечивают возможность прохождения практики студентами в соответствии с учебным планом ООП направления 080100 «Экономика» по профилю «Налоги и налогообложение». Базы практик: Базыпрак тик: № п/п

1 1 2 3 4 5

Наименование вида практики в соответствии с учебным планом

2 1-я производственная, 2-я производственная практика 1-я производственная, 2-я производственная практика 1-я производственная, 2-я производственная практика 1-я производственная, 2-я производственная практика 1-я производственная, 2-я производственная практика

Место проведения практики

Реквизиты и сроки действия договора

3 Межрайонная Инспекция ФНС России №1 по ЧР

4 Договор № б/н от 25.12.2007 г.

Межрайонная Инспекция ФНС России №2 по ЧР

Договор № б/н от 25.12.2008 г. . Договор № б/н от 20.12.2008 г.

Межрайонная Инспекция ФНС России №3 по ЧР Межрайонная Инспекция ФНС России №4 по ЧР Межрайонная Инспекция ФНС России №5 по ЧР

Договор № б/н от 20.12.2008 г. . Договор № б/н от 01.12.2008 г. .

1-я производственная, 2-я производственная практика

Управление ФНС России по ЧР Договор № б/н от 01.12.2008 г. г.

4.5.1. Программа 1-й производственной практики. размещена в Приложении 4. 4.5.2. Программа 2-й производственной практики. размещена в Приложении 5.

5. ФАКТИЧЕСКОЕ РЕСУРСНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ООП БАКАЛАВРИАТА ПО НАПРАВЛЕНИЮ ПОДГОТОВКИ 080100 «ЭКОНОМИКА» В ВУЗЕ «ЧЕЧЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ». 65

5.1. Кадровое обеспечение учебного процесса

Реализация основной образовательной программы подготовки бакалавра по профилю «Налоги и налогообложение» обеспечивается педагогическими кадрами, имеющими базовое образование, соответствующее профилю преподаваемой дисциплины, и систематически занимающимися научной и научно-методической деятельностью; преподаватели специальных дисциплин опыт деятельности в соответствующей профессиональной сфере. Доля преподавателей, имеющих ученую степень и/или ученое звание, в общем числе преподавателей, обеспечивающих образовательный процесс по данной основной образовательной программе, не менее 60 процентов. Ученую степень доктора наук и/или ученое звание профессора имеют 8 процентов преподавателей. Преподаватели профессионального цикла имеют базовое образование и/или ученую степень, соответствующие профилю преподаваемой дисциплины. Учебный процесс по профессиональному циклу обеспечивают не менее 60 процентов преподавателей, имеющие ученые степени или ученые звания. К образовательному процессу привлекается не менее 5 процентов преподавателей из числа действующих руководителей и работников профильных организаций (Управление Федеральной налоговой службы России по Чеченской Республике, Межрайонные ИФНС России по Чеченской Республике). При реализации учебного процесса до 10 процентов от общего числа преподавателей, имеющих ученую степень и/или ученое звание, могут быть заменены преподавателями, имеющими стаж практической работы по данному направлению на должностях руководителей или ведущих специалистов более 10 последних лет.

5.2. Учебно-методическое и информационное обеспечение учебного процесса Для реализации профессионально-образовательной программы имеется необходимое учебно-методическое обеспечение. Большинство учебников и учебных пособий выдается бакалаврам через университетскую библиотеку (абонемент учебной литературы). На научном и других абонементах библиотеки, в читальных залах для бакалавров доступны монографии, научные сборники, реферативные и периодические журналы, собрания законодательных актов, кодексы РФ, компьютерные базы данных. На факультете функционирует методкабинет, в котором в свободном доступе находятся учебники, учебно-методические пособия, словари, монографии, периодические издания по экономической, управленческой, социальной тематике. По каждой дисциплине сформированы рабочие программы и учебно-методические комплексы, содержащие методические рекомендации по изучению дисциплины, учебные материалы (конспекты лекций, слайды, контрольные задания, методические указания по выполнению курсовых, контрольных работ, образцы тестов и т.п.). Рабочие программы и УМК находятся на кафедре и в УМО в печатном и электронном видах. Для прохождения 1-Й производственной и 2-Й производственной практики разработаны соответствующие программы; для подготовки к итоговой государственной аттестации созданы программа государственного экзамена и методические указания по выполнению дипломной работы. Бакалавры имеют доступ к информационным Интернет-источникам в компьютерных классах. В учебном процессе используются видеофильмы, мультимедийные 66

материалы. Внеаудиторная работа обучающихся сопровождается методическим обеспечением и обоснованием времени, затрачиваемого на ее выполнение. Каждый обучающийся обеспечен доступом к электронно-библиотечной системе, содержащей издания по основным изучаемым дисциплинам и сформированной по согласованию с правообладателями учебной и учебно-методической литературы. При этом обеспечена возможность осуществления одновременного индивидуального доступа к такой системе не менее чем для 25 процентов обучающихся. Библиотечный фонд укомплектован печатными и/или электронными изданиями основной учебной литературы по дисциплинам базовой части всех циклов, изданными за последние 10 лет (для дисциплин базовой части гуманитарного, социального и экономического цикла - за последние пять лет), из расчета не менее 25 экземпляров таких изданий на каждые 100 обучающихся. Фонд дополнительной литературы помимо учебной включает официальные, справочно-библиографические и специализированные периодические издания в расчете 1 - 2 экземпляра на каждые 100 обучающихся. Электронно-библиотечная система обеспечивает возможность индивидуального доступа для каждого обучающегося из любой точки, в которой имеется доступ к сети Интернет. Оперативный обмен информацией с отечественными и зарубежными вузами и организациями осуществляется с соблюдением требований законодательства Российской Федерации об интеллектуальной собственности и международных договоров Российской Федерации в области интеллектуальной собственности. Для обучающихся обеспечен доступ к современным профессиональным базам данных, информационным справочным и поисковым системам.

5.3. Материально-техническое обеспечение учебного процесса Реализация образовательной программы подготовки бакалавра экономики осуществляется в пятиэтажном здании в микрорайоне 366000 г. Грозного , ул.Кирова, 7. В учебном корпусе имеется более 20 аудиторий, 7 компьютерных классов, подключенных к международной информационной сети «Интернет», два мультимедийных класса, учебнометодический кабинет, столовая на 40 посадочных мест. Имеется 4 комплекта переносного мультимедийного оборудования. В целом материально-техническая база полностью соответствует требованиям ФГОСа.

6. ХАРАКТЕРИСТИКИ СРЕДЫ ВУЗА, ОБЕСПЕЧИВАЮЩИЕ РАЗВИТИЕ ОБЩЕКУЛЬТУРНЫХ И СОЦИАЛЬНО-ЛИЧНОСТНЫХ КОМПЕТЕНЦИЙ ВЫПУСКНИКОВ.

В университете для обучающихся, овладевающих основной образовательной программой по направлению 080100 – Экономика, действует развитая система социальной и воспитательной работы со студентами. Общеуниверситетская структура воспитательной работы и работы в общежитиях включает в себя проректора по социальным вопросам и молодежной политике, управление социальной и воспитательной работы, состоящее из трех отделов (отдел по работе со студентами, отдел физического воспитания и спорта, студенческий клуб); заместителей деканов по воспитательной работе (старших кураторов факультетов), по работе в общежитиях, по спортивно-массовой работе; кураторов учебных групп первоговторого курсов, совета кураторов ЧГУ; управление социологического и психологического сопровождения и развития карьеры, состоящее из трех отделов (служба по содействию трудоустройству, социологическая лаборатория, психологическая лаборатория); оздоровительный лагерь «Манас». Воспитательная работа в университете осуществляется в соответствии с «Основными направлениями нравственно-эстетического воспитания и гуманитарной подготовки в ходе учебного процесса и внеаудиторной деятельности, обучающихся Чеченского государственного университета», которые были введены в соответствии с решением Ученого Совета от 30.05.2007г. Воспитательная работа и гуманитарная подготовка студентов соответствует Государственным образовательным стандартам, образовательно-профессиональным программам и осуществляется в соответствии с «Комплексным планом организации учебнонаучно-воспитательного процесса», утверждаемым ежегодно Ученым советом ЧГУ, программой воспитательной деятельности на цикл обучения, программой развития физкультурно–оздоровительной и спортивно-массовой работы в ЧГУ, программой развития студенческого самоуправления в университетском комплексе Чеченского государственного университета, программой патриотического воспитания студентов Чеченского государственного университета, комплексной программой «Развития организационнометодической и материально-технической основы функционирования студенческого клуба Чеченского государственного университета» и «Программы развития физкультурнооздоровительной и спортивно-массовой работы в Чеченском государственном университете». Для координации воспитательной работы в университете функционирует Ученый совет по гуманитарному образованию, который определяет основные направления работы на учебный год, заслушивает отчеты о работе управления социальной и воспитательной работы с обучающимися, кураторов, библиотеки, заместителей деканов по работе с обучающимися, кафедр и других структурных подразделений в части реализации данных «Основных направлений». Состав Совета утверждается приказом ректора. Председателем Совета является курирующий воспитательную деятельность проректор по социальным вопросам и молодежной политике. В состав Совета входят все заведующие межфакультетскими кафедрами, начальник учебно-методического управления, начальник управления социальной и воспитательной работы, преподаватели кафедр, работники структурных подразделений, занятых воспитательной работой, заместители деканов факультетов по воспитательной работе. Имеется утвержденное ректором положение об Ученом совете по гуманитарному образованию. Кафедры в соответствии с разделами планов работы проводят комплекс мероприятий в части обеспечения воспитательной работы. Кафедры дисциплин гуманитарного и социальноэкономического цикла обеспечивают выполнение соответствующих разделов образовательнопрофессиональных программ в рамках отведенных академических часов по основным 68

дисциплинам и курсам по выбору в ходе работы с обучающимися в рамках аудиторных занятий, контроля самостоятельной работы и во внеучебное время. Концепцию формирования среды вуза, обеспечивающей развитие социально-личностных компетенций обучающихся, определяют следующие документы: Правила внутреннего распорядка ГОУ ВПО «Чеченский государственный университет», утвержденные 20 апреля 2005 г.; Комплексный план организации учебно-научно-воспитательного процесса в ГОУ ВПО «Чеченский государственный университет» (ЧГУ), утверждаемый ежегодно Ученым советом ЧГУ; Документированная процедура системы менеджмента качества «Управление воспитательной и внеучебной работой со студентами»; Положение «О материальной помощи и материальном поощрении студентов и аспирантов ЧГУ», утвержденное 29 марта 2010 г.; Программа развития физкультурно-оздоровительной и спортивно-массовой работы в Чеченском государственном университете, утверждаемые Ученым советом ЧГУ; Программа развития студенческого самоуправления в Кемеровском государственном университете; Программа патриотического воспитания студентов Чеченского государственного университета. В ЧГУ сложилась система, при которой в вузе существуют органы студенческого самоуправления в форме общественных организаций – Кемеровская городская общественная организация «Студенческий совет Кемеровского государственного университета» и «Первичная профсоюзная организация студентов Чеченского государственного университета». Кроме этого, органы студенческого самоуправления действуют на уровне факультетов ЧГУ (студенческий клуб, научное студенческое общество) и в рамках направлений деятельности («Совет молодых ученых ЧГУ», и др.). В ЧГУ традиционно представители органов студенческого самоуправления участвуют в управлении вузом. Одной из главных задач Студенческого совета является развитие ССУ в вузе – особой формы самостоятельной общественной деятельности студентов по реализации функций управления жизнью студенческого коллектива в соответствии со стоящими перед ними целями и задачами. Студенческий совет ЧГУ ставит своей целью: усиление роли студенчества в жизни высшего учебного заведения, города и области. Направления деятельности Студсовета ЧГУ: • представление интересов студентов и аспирантов на всех уровнях управления вузом; • анализ и распространение опыта работы органов студенческого самоуправления в ЧГУ; • решение социальных проблем студентов; • содействие организации и совершенствованию учебного процесса и НИРС; • решение проблем труда, отдыха студентов и аспирантов; • взаимодействие со студенческими органами самоуправления других учебных заведений, города и области; • оказание информационной, методической, консультационной, финансовой и другой практической помощи студентам. 69

Одним из органов студенческого самоуправления в Кемеровском государственном университете является первичная организация студентов Профсоюза работников народного образования и науки РФ. Основной целью профсоюзной организации студентов является реализация уставных целей и задач Профсоюза по представительству и защите индивидуальных и коллективных социально-экономических и иных, связанных с обучением прав и интересов студентов – членов Профсоюза при взаимодействии с администрацией вуза, его представителями, органами государственной власти, органами местного самоуправления, общественными и иными организациями вуза. Основные вопросы, решаемые профсоюзной организацией - социальная и правовая защита студентов, оздоровление и отдых, учебно-воспитательная работа, стипендиальное обеспечение. Профсоюзная организация студентов уделяет большое внимание работе с малообеспеченными категориями студентов, студентамиинвалидами, сиротами и оставшимися без попечения родителей, студентами, имеющими детей. Профсоюзная организация тесно взаимодействует со студенческой межвузовской поликлиникой. В ЧГУ в рамках программы «Здоровье студентов» проводится оздоровительные мероприятия по снижению заболеваемости студентов. В нашем университете организации студенческого отдыха уделяется большое внимание. Для достижения уставных целей и задач профсоюзная организация, через свои выборные органы, принимает участие в разработке предложений к локальным нормативным актам вуза, регулирующим отношения в сфере учебы, условий быта, охраны здоровья, экологической безопасности, других вопросов, касающихся социальноэкономического положения студентов, а также по вопросам формирования социальных программ вуза и другим вопросам, затрагивающим интересы студентов, осуществляет общественный контроль за соблюдением в вузе законодательных и иных нормативных правовых актов, затрагивающих права, льготы, условия учебы и быта, охраны труда, здоровья, окружающей среды, общественного питания и медицинского обслуживания членов Профсоюза. Студенчеством обеспечивается проведение общественного контроля состояния охраны труда, пожарной и экологической безопасности вуза, проверяется готовность корпусов к началу учебного года, наличие освещенности в аудиториях, количество столов и стульев, осуществляется контроль за соблюдением температурного режима в аудиториях в зимний период. Основные научные направления университета тесно связаны с соответствующими профилями подготовки обучающихся. Об этом, в частности, свидетельствует высокий процент участия обучающихся в различных формах НИРС. Научно-исследовательская работа обучающихся в университете рассматривается как один из важных аспектов повышения качества подготовки и воспитания специалистов. В число основных документов, являющейся основой для реализации НИРС в ЧГУ входят: - Положение об организации научно-исследовательской работы студентов (НИРС) в Чеченском государственном университете от 04 марта 2002 г.; - Документированная процедура «Информационное сопровождение НИР и НИОКР», ЧГУСМК-ДП-6.2.9-2.2.4-04;

- Положение о внутривузовском туре открытого конкурса на лучшую научную работу студентов по естественным, техническим и гуманитарным наукам в вузах РФ от 15 марта 2004 г.; - Положение о звании «Отличник НИРС в ЧГУ» от 08 ноября 2006 г.; - Положение о внутривузовском этапе регионального конкурса «Лучший студент года» в номинации: НИРС от 26 октября 2007 г. и др. Научно-исследовательская работа обучающихся в ЧГУ – это комплекс мероприятий учебного, научного, методического и организационного характера, обеспечивающий их обучение всех навыкам научных исследований применительно к избранному профилю обучения в рамках учебного процесса и вне него. НИРС ведется на всех кафедрах университета. Основные формы внеучебной научной работы с обучающимися в ЧГУ: предметные олимпиады, конференции, конкурсы научных работ и лучших рефератов, работа обучающихся в хоздоговорных и госбюджетных НИОКР, экспедициях, полевых практиках, социологических и маркетинговых исследованиях, студенческих научных обществах, кружках и других научных объединениях, изобретательская деятельность. Среди традиционных внеурочных мероприятий следует отметить апрельские Дни науки, в рамках которых проводятся научные конференции студентов, аспирантов и молодых ученых «Образование, наука, инновации – вклад молодых исследователей» и «Правовое образование – Гражданское общество – Справедливое государство» по итогам которых издаются сборники докладов. В университете существуют многолетние традиций проведения творческих студенческих мероприятий: фестивали «Студенческая весна» и др.; минифестивали: «Нохчийн сийлахь йо1 Университета» (конкурс традиций чеченского народа), «КВН» (театральный конкурс), «,, «Оратор факультета» (конкурс на звание самого талантливого в разговорном жанре). Большое значение в культурно-просветительской работе играют различные студенческие объединения ЧГУ:» и др. Студенческим клубом проводится работа по таким направлениям, как организация и проведение досуговых мероприятий, выставок, концертов, конкурсов, праздников, создание творческих коллективов и объединений, вовлечение обучающихся в социально-значимые акции и мероприятия.

7. НОРМАТИВНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ СИСТЕМЫ ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ОСВОЕНИЯ ОБУЧАЮЩИМИСЯ ООП БАКАЛАВРИАТА ПО 71

НАПРАВЛЕНИЮ ПОДГОТОВКИ 080100.62 «ЭКОНОМИКА» ПО ПРОФИЛЮ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ». В соответствии с ФГОС ВПО бакалавриата по направлению подготовки Экономика и Типовым положением о вузе оценка качества освоения обучающимися основных образовательных программ включает текущий контроль успеваемости, промежуточную и итоговую государственную аттестацию обучающихся.

7.1. Текущий контроль успеваемости и промежуточная аттестация Нормативно-методическое обеспечение текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации обучающихся по ООП бакалавриата осуществляется в соответствии с п.46 Типового положения о вузе. Организация текущего контроля осуществляется в соответствии с учебным планом подготовки. Предусмотрены следующие виды текущего контроля: контрольные точки, коллоквиумы, контрольные работы, тестирование, эссе, рефераты, выполнение комплексных задач и др. Промежуточная аттестация проводится в соответствии с графиком учебного процесса дважды в семестр. Цель промежуточных (курсовых) аттестаций бакалавров – установить степень соответствия достигнутых бакалаврами промежуточных результатов обучения (освоенных компетенций) планировавшимся при разработке ООП результатам. В ходе промежуточных аттестаций проверяется уровень сформированности компетенций, которые являются базовыми при переходе к следующему году обучения.

7.2. Итоговая государственная аттестация выпускников ООП бакалавриата. Итоговая аттестация выпускника высшего учебного заведения является обязательной и осуществляется после освоения образовательной программы в полном объеме. Цель итоговой государственной аттестации выпускников– установление уровня готовности выпускника к выполнению профессиональных задач. Основными задачами итоговой государственной аттестации являются - проверка соответствия выпускника требованиям ФГОС ВПО и определение уровня выполнения задач , поставленных в образовательной программе ВПО. Итоговая государственная аттестация бакалавра по направлению Экономика состоит из двух компонентов: 1) междисциплинарного государственного экзамена (Государственный экзамен вводится по усмотрению вуза) и 2) бакалаврской выпускной квалификационной работы (бакалаврской работы), которая выполняется в виде дипломной работы. Требования к междисциплинарному государственному экзамену. Государственный междисциплинарный экзамен по направлению подготовки имеет комплексный характер и охватывает широкий спектр фундаментальных вопросов, компетентностно - ориентированных задач, ситуаций по дисциплинам, изученным за период обучения, решение и анализ которых позволяет выявить уровень профессиональной 72

подготовленности выпускника и уровень освоения ООП ВПО. Учебно-методическое сопровождение, включающее программу экзамена, требования и критерии оценки знаний предоставляются бакалаврам, им создаются необходимые для подготовки условия, для желающих проводятся консультации. Требования к выпускной квалификационной работе. Подготовка и защита бакалаврской выпускной квалификационной работы – завершающий этап подготовки бакалавра экономики. КВАЛИФИКАЦИЯ (СТЕПЕНЬ) "БАКАЛАВР"- это академическая степень, отражающая образовательный уровень выпускника, свидетельствующая о наличии фундаментальной подготовки по соответствующему направлению, освоении начал специализации и выработке навыков выполнения исследовательских работ. Выпускная квалификационная работа бакалавра должна представлять собой законченную разработку на заданную тему, написанную лично автором под руководством научного руководителя, свидетельствующую об умении автора работать с литературой, обобщать и анализировать фактический материал, используя теоретические знания и практические навыки, полученные при освоении профессиональной образовательной программы, содержащую элементы научного исследования. В выпускной квалификационной работе бакалавра могут использоваться материалы исследований, отраженные в выполненных ранее студентом курсовых работах. Тематика бакалаврской выпускной квалификационной работы (бакалаврской работы) разрабатывается ведущими преподавателями выпускающей кафедры с учетом заявок предприятий (фирм), а также территориальных административных органов власти и, с учетом ежегодной ее корректировки, утверждается на заседании кафедры. Тематика выпускных (квалификационных) работ должна отражать основные сферы и направления деятельности экономистов в конкретной отрасли, а также выполняемые ими функции на предприятиях различных организационно-правовых форм. В работе выпускник должен показать умение критически подходить к исследованию теоретических вопросов, рассмотреть различные точки зрения по дискуссионным проблемам, аргументированно формулировать позиции автора; использовать новые законодательные и нормативные акты, инструкции, положения, методики и другие, относящиеся к рассматриваемой теме; использовать компьютерные методы сбора и обработки информации, применяемые в сфере его будущей профессиональной деятельности. Бакалаврская выпускная квалификационная работа способствует закреплению и развитию навыков самостоятельной работы и овладению методикой научного исследования при решении конкретных проблемных вопросов. Кроме того, она позволяет оценить степень подготовленности выпускника для практической работы в условиях быстро развивающихся рыночных экономических отношений. Ценность бакалаврской выпускной квалификационной работы определяется ее высоким теоретическим уровнем, практической частью, а также тем, в какой мере сформулированные в работе предложения способствуют улучшению качества экономической работы организаций, повышению эффективности производства продукции, выполнения работ, оказания услуг, в том числе финансовых и страховых. Для проведения защиты бакалаврской работы приказом ректора университета 73

создается специальная аттестационная комиссия, председатель которой утверждается Министерством образования РФ.

8. ДРУГИЕ НОРМАТИВНО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ДОКУМЕНТЫ И МАТЕРИАЛЫ, ОБЕСПЕЧИВАЮЩИЕ КАЧЕСТВО ПОДГОТОВКИ ОБУЧАЮЩИХСЯ. Реализация основной образовательной программы бакалавриата по направлению Экономика по профилю «Налоги и налогообложение» обеспечивается: - временным Положением о рейтинговой системе оценки успеваемости студентов в ГОУ ВПО «Чеченский государственный университет» ;соглашениями о сотрудничестве между ГОУ ВПО «Чеченский государственный университет» и Управлением Федеральной налоговой службы России по Чеченской Республике, Межрайонными инспекциями ФНС России по Чеченской Республике.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2.

ПРИЛОЖЕНИЕ 3. РАБОЧИЕ ПРОГРАММЫ УЧЕБНЫХ КУРСОВ, ПРЕДМЕТОВ, ДИСЦИПЛИН (МОДУЛЕЙ) ООП БАКАЛАВРИАТА ПО НАПРАВЛЕНИЮ ПОДГОТОВКИ «ЭКОНОМИКА» ПО ПРОФИЛЮ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ». В состав ООП бакалавриата входят рабочие программы всех учебных дисциплин (модулей) как базовой, так и вариативной частей учебного плана, включая дисциплины по выбору студента. Ниже приводятся краткие аннотации содержания дисциплин по циклам учебного плана подготовки бакалавров по направлению подготовки «Экономика» по профилю «Налоги и налогообложение».

1. Аннотация рабочей программы дисциплины «БЮДЖЕТНАЯ СИСТЕМА РФ».

1. Цели и задачи дисциплины Изучение дисциплины «Бюджетная система РФ» преследует цель дать студентам знания основ и принципов функционирования бюджетной системы государства, сущности бюджетного устройства России, помочь уяснить механизм формирования и использования бюджетных и внебюджетных средств, принципы организации и стадии бюджетного процесса. В результате изучения данной дисциплины решаются следующие задачи: – изучение экономической сущности и роли государственного бюджета; – рассмотрение бюджетного устройства Российской Федерации; – изучение правовых основ бюджетного процесса Российской Федерации. 2. Место дисциплины в структуре ООП Дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Для изучения курса требуется знание микроэкономики, макроэкономики, финансов, федеральных, региональных и местных налогов и сборов с организаций. Данная дисциплина является завершающей в профессиональном цикле профиля. 3. Требования к уровню освоения студентом содержания дисциплины Процесс изучения дисциплины «Бюджетная система РФ» направлен на формирование у студентов следующих компетенций: - владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1); - умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5); - способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8); - способен к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК -9); - способен выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3); - способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4); - способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5); - способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, 77

организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7); - способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные, проанализировать их и подготовить информационный обзор и /или аналитический отчет (ПК-9). В результате освоения дисциплины студент должен: знать: - основные понятия и термины, используемые в Бюджетном кодексе РФ (ОК-1, ПК-9); - структуру бюджетной системы РФ, принципы ее организации, сущность бюджетной классификации и структуру доходов и расходов бюджетов различных уровней (ОК-1, ПК-4); уметь: - разбираться в законодательных и нормативных документах, регламентирующих бюджетные отношения, а также в новейших разработках в этой области (ОК-5, ОК-9); - анализировать структуру доходов и расходов бюджетов различных уровней, анализировать тенденции в развитии межбюджетных отношений, применять свои знания в решении конкретных хозяйственных задач (ПК-3, ПК-7, ПК-9); владеть: - методиками применения основных нормативов законодательных актов, регламентирующих бюджетные отношения (ПК-3, ПК-7). 4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины а) основная литература 1. Александров И.М. Бюджетная система Российской Федерации. Учебник. – М.: Дашков и Ко, 2007. 2. Бюджетная система Российской Федерации. Учебник. /Под ред. О. В. Врублевской, М. В. Романовского. - СПб.: Питер, 2008. 3. Годин А.М. Бюджетная система Российской Федерации. Учебник. – М.: Дашков и Ко, 2008. б) дополнительная литература 1. Бюджетная система России. Учебник. / Под ред. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ, 2008 – 703 с. 2. Ковалева Т.М. Бюджетная политика и бюджетное планирование в Российской Федерации. Учеб. пособие. – М.: КноРус, 2009. 3. Боровикова Е.В. Налоговое и бюджетное планирование в субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях: теория и практика. Учеб. пособие. – М.: Дашков и Ко, 2007. Разработчик: профессор кафедры «Налоги и налогообложение» Баснукаев Муса Шамсудинович

2. Аннотация рабочей программы дисциплины «ТЕОРИЯ И ИСТОРИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ» 1. Цели и задачи дисциплины Цель изучения дисциплины «Теория и история налогообложения» – создать целостное представление об эволюции налоговой системы России в различные исторические эпохи, оказать помощь в углублении и систематизации знаний в области налогообложения, раскрыть значение крупнейших мероприятий в налоговой сфере, выявить проблемы и противоречия в построении налоговых отношений на различных этапах государственного строительства, дать 78

представление об основных видах налогов, пошлин, сборов и других платежей обязательного характера, показать роль и значение выдающихся представителей теории и практики налогообложения в России, разъяснить специальную терминологию, применявшуюся в данной сфере. Задача изучения дисциплины - дать студентам необходимые знания по теории возникновения, развития, изменения форм и методов взимания налоговых платежей, эволюции норм налогового права, государственных органов, занимающихся сбором налогов, а также истории представлений и учений о построении налоговой системы в нашей стране. 2. Место дисциплины в структуре ООП Изучаемая дисциплина относится к вариативной (профильной) части профессионального цикла. Для изучения данной дисциплины требуется знание: микроэкономики и макроэкономики. В свою очередь, данный курс, помимо самостоятельного значения, является предшествующей дисциплиной для курсов: налоговое администрирование; федеральные налоги и сборы с организаций; региональные и местные налоги с организаций; налогообложение организаций финансового сектора экономики. 3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:  общекультурные: владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК1); умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5); осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);  профессиональные: способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1); способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4);

способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК5); способен, анализируя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные, проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет (ПК-9). В результате освоения дисциплины студент должен: знать: – налоговую систему России, частные и общие теории налогов, значение налогов в экономической системе, основные элементы налогов, историю налогообложения (ОК-1,ОК-5,ОК-11); уметь: – пользоваться законодательными актами, регулирующими вопросы налогообложения; оценить конкретную ситуацию, возникающую в налогообложении с позиции Закона (ОК-1,ОК-5, ПК-1,ПК-4); владеть: – навыками сбора, анализа и обработки данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-1, ПК-4, ПК-9). 4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины а) основная литература: 1. Ушак Н.В. Теория и история налогообложения. Учеб. пособие. – М.: КноРус, 2009. – 336 с. 2. Толкушкин Н.Н. История налогов в России. Учеб. пособие. – М.: Юристъ, 2001. – 432 с. б) дополнительная литература: 1. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. Учеб. пособие. – СПб.: Питер, 2008. – 320 с. 2. Налоги и налогообложение, Учеб. пособие. /Под ред Вазарханова И.С. – Ростов н/Д.: РГЭУ, – 2007. 3. Сердюков А. Э., Вылкова Е. С., Тарасевич А. Л. Налоги и налогообложение. Учебник. – СПб.: Питер, 2008.– 704 с. Разработчик: ст. преподаватель кафедры налогообложение» Назирова Яха Ибрагимовна

«Налоги

3. Аннотация рабочей программ дисциплины «НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ» 1. Цели и задачи дисциплины Целью и задачами курса «Налогообложение физических лиц» является формирование у студентов комплекса теоретических знаний и практических навыков по вопросам налогового регулирования, применению налогового законодательства при решении практических задач, расчета налогов и понимание каждым студентом содержания и сущности взимаемых налогов с физических лиц, умение применять теоретические знания к решению практических задач. Решению задач дисциплины должно способствовать изучение системы налогов с физических лиц, которая представляет собой совокупность видов налогов, методов их построения и взимания. В процессе изучения дисциплины раскрывается сущность и функции налогов, процесс формирования налоговой системы Российской Федерации в условиях рыночных отношений, освещаются вопросы разработки и реализации налоговой политики, налогового регулирования и налогообложения. 2. Место дисциплины в структуре ООП Дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Данный курс охватывает широкий круг вопросов, связанных с изучением особенностей формирования налоговой системы страны, а именно налогообложение физических лиц. Основа курса «Налогообложение физических лиц», его преемственность в профессиональной подготовке студента закладывается при изучении дисциплин: «Федеральные и местные налоги », «Финансы», «Специальные налоговые режимы». Знания, приобретенные в процессе изучения данной дисциплины, могут быть использованы при подготовке выпускной квалификационной работы (ВКР). 3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины Процесс изучения дисциплины направлен на формирование у студентов следующих компетенций: - умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК5); - способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9); - способность собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1); - способность на основе типовых методик и действующей нормативно- правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК-2); - способность выполнять необходимые для составления экономических разделов планов 81

расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3); - способность выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-4); - способность осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач(ПК-5); - способность на основе описания экономических процессов и явлений строить стандартные теоретические и эконометрические модели, анализировать и содержательно интерпретировать полученные результаты (ПК-6); - способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7); В результате освоения дисциплины студент должен. знать: - теорию и методологию налогообложения физических лиц (ОК-9, ПК-2); - направления и проблемы развития налогового законодательства (ПК-2, ПК-7); - порядок уплаты налогов с физических лиц, предусмотренных налоговым законодательством РФ (ПК-2, ПК-3); уметь: - определять объект налогообложения, налогооблагаемую базу (ПК-5); - правильно исчислить налоги с физических лиц ()К-5, ПК-7); - составлять и анализировать отчетность по налогам с физических лиц(ПК-4); владеть: - порядком применения налогов с физических лиц, в соответствии с законодательством РФ (ОК-5, ПК-2) - быть ознакомлены с изменениями и дополнениями налогового законодательства РФ на текущий период (ОК-9, ПК-2); 4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины а) основная литература 1. Сердюков А.Э., Вылков Е.С., Тарасевич А.А. Налоги и налогообложение. Учебник для вузов - СПб. Питер, 2005. – 752 с. 2. Александров И.М.. Налоги и налогообложение. Учебник.- М: Издательство торговая корпорация «Дашков и К», 2008. – 318 с. 3. Налоги и налогообложение. Учебное пособие /Под ред. Евстигнеева Е.Н.- М:, 2001 – 256 с. б) дополнительная литература 1. Налогообложение юридических и физических лиц / В.Н. Незамайкин, И.Л. Юрзинова.—М.: Экзамен: 2004.— 448с. 2. Налоговое право России. Особенная часть: учебник для вузов / отв. ред. Н.А. Шевелева.—М.: Юристъ: 2004.—670 с. 3. Упрощенная система налогообложения в вопросах и ответах: практическое пособие / Л. Ю. Грудцына.— Ростов н/Д: Феникс: 2005.—256 с. Разработчик: cт. преподаватель кафедры «Налоги и налогообложение» Баматалиев Абдул-Вахит Бетерсултанович

4. Аннотация рабочей программы дисциплины «НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ»

1. Цели и задачи дисциплины 82

Цель и задачи курса «Налоговое администрирование» – дать студентам знания о культуре взаимоотношений участников налоговых правоотношений, юридической природе налога и сбора, методах осуществления налоговой политики, устройстве налоговой системы, источниках налогового законодательства, правах и обязанностях налоговых плательщиков, компетенции органов налогового администрирования, правовом механизме взыскания недоимок и пени, видах ответственности за нарушение налогового законодательства, порядке делопроизводства и разрешения налоговых споров. 2. Место дисциплины в структуре ООП Изучаемая дисциплина относится к вариативной (профильной) части профессионального цикла. Для изучения данной дисциплины требуется знание: микроэкономики, макроэкономики, теории и истории налогообложения, бухгалтерского учета и анализа. В свою очередь, данный курс, помимо самостоятельного значения, является предшествующей дисциплиной для курсов: прогнозирование и планирование налоговых проверок, налоговый учет и отчетность, организация и методика проведения налоговых проверок. 3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:  общекультурные: - владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1); - умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5); - способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8); - осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК11); - способен понимать сущность и значение информации в развитии современного информационного общества, сознавать опасности и угрозы, возникающие в этом процессе, соблюдать основные требования информационной безопасности, в том числе защиты государственной тайны (ОК-12); - владеет основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, имеет навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способен работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13); - профессиональные: - способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1); 83

- способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК-2); - способен выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3); - способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5); - способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7); В результате изучения дисциплины студент должен знать: – налоговую политику государства, основы налоговой системы, налоговое законодательство Российской Федерации, порядок культуры отношений между участниками налоговых правовых взаимодействий (ОК-1,ОК-5,ОК-13,ПК-5,ПК-7);  уметь: – пользоваться законодательными актами, регулирующими вопросы налогообложения, оценить конкретную ситуацию, возникающую в налогообложении с позиции Закона (ОК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-5, ПК-7);  владеть: – навыками пользования документами об изменениях и дополнениях налогового законодательства РФ на текущий период, а также документами, связанными с полномочиями налогового администрирования, с порядком обеспечения сохранности сведений, составляющих налоговую тайну (ОК-1,ОК13,ПК-1,ПК-2,ПК-3,ПК-5,ПК-7). 4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины а) основная литература 1. Миронов О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование. Учебник.– М.: Омега-Л, 2008. – 287 с. 2. Дадашев А.З., Лобанов А.В. Налоговое администрирование в Российской Федерации. Учеб. пособие.– М.: Книжный мир, 2002. – 363 с. 3. Налоговое администрирование. Учеб. пособие. / Под ред. Л.И.Гончаренко. – М.: КноРус, 2009.– 448 с. б) дополнительная литература 1. Налоговый кодекс РФ. Часть первая и вторая. 2009 г. 2. О налоговых органах Российской Федерации. Закон РФ от 21 марта 1991г. №943-1. 3. Об утверждении положений о территориальных органах Федеральной налоговой службы: Приказ Минфина России от 9 августа 2005 г. № 101н. 84

Разработчик: ассистент кафедры «Налоги и налогообложение» Батаев Исмаил Таблиханович

5. Аннотация рабочей программы дисциплины «РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ С ОРГАНИЗАЦИЙ» 1. Цели и задачи дисциплины Целью преподавания дисциплины является формирование у студентов комплекса знаний об организации налогообложения, порядке формирования, исчисления и уплаты региональных и местных налогов и сборов. Изучение данного курса способствует подготовке квалифицированных специалистов, не только владеющих теоретическими знаниями, но и умеющих применять их в практической деятельности. Задачи изучения дисциплины: – привитие студентам навыков самостоятельной работы над рекомендуемой литературой; – обучение их аргументировано излагать и отстаивать выдвигаемые положения и предложения, давать им собственные правовые оценки; – усвоение ими основ методики исчисления и проверки правильности уплаты налогов налогоплательщиками. 2. Место дисциплины в структуре ООП Изучаемая дисциплина относится к вариативной (профильной) части профессионального цикла. Для изучения данной дисциплины требуется знание микроэкономики, макроэкономики, теории и истории налогообложения, бухгалтерского учета и анализа. В свою очередь, данный курс, помимо самостоятельного значения, является предшествующей дисциплиной для курсов: налогообложение организаций финансового сектора экономики; налогообложение участников внешнеэкономической деятельности; налогообложение природопользования. 3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины: 85

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:  общекультурные: - владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1); - умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5); - способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8); - осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);  профессиональные: - способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1); - способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, - характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК-2); - способен выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3); - способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5); - способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7); В результате изучения дисциплины студент должен знать: – направления и проблемы развития налогового законодательства, порядок уплаты региональных и местных налогов и сборов с организаций; теорию и методологию налогообложения, нормативные, правовые акты (ОК1,ОК-5,ПК- 5,ПК-7); уметь: – определять объект налогообложения, налогооблагаемую базу, правильно исчислить налог, а также составлять отчетность по региональным и местным налогам и сборам с организаций (ОК-1,ОК-5,ПК-1,ПК-2,ПК-3,ПК-5,ПК-7); владеть: – навыками анализа бухгалтерской и налоговой отчетности по региональным и местным налогам и сборам с организаций для выявления нарушений налогового законодательства (ОК-1,ОК-5,ПК-1,ПК-2,ПК-3,ПК-5,ПК-7). 86

4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины а) основная литература 1. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. Учеб. пособие. – СПб.: Питер, 2009. – 320 с. 2. Сердюков А. Э., Вылкова Е. С., Тарасевич А. Л. Налоги и налогообложение. Учебник. – СПб.: Питер , 2008. – 704 с. 3. Налоги и налогообложение. Учеб пособие. / Под ред И.С.Вазарханова. – Ростов н/Д.: РГЭУ, 2007. б) дополнительная литература 1. Паскачев А.Б. Налоговый потенциал экономики России.– М.: Мелап, 2001.– 400 с. 2. Еналеева И.Д., Сальникова Л.В. Налоговое право России. Учебник. – М.: Юстицинформ, 2005. 3. Юмаев М.М. Платежи за пользование природными ресурсами. Научнопрактическое пособие.– М.: Инфра-М, 2005.

Разработчик: доцент Сайдулаев Дени Доккаевич

кафедры

«Налоги

налогообложение»

6. Аннотация рабочей программы дисциплины «ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ С ОРГАНИЗАЦИЙ» 1. Цели и задачи дисциплины Целью преподавания курса является формирование у студентов комплекса знаний об организации налогообложения юридических и физических лиц, порядке формирования, исчисления и уплаты федеральных налогов и сборов. Изучение данного курса способствует подготовке квалифицированных специалистов, не только владеющих теоретическими знаниями, но и умеющих применять их в практической деятельности. Задачи изучения дисциплины: – привитие студентам навыков самостоятельной работы над рекомендуемой литературой; – обучение их аргументировано излагать и отстаивать выдвигаемые положения и предложения, давать им собственные правовые оценки; – усвоение ими основ методики исчисления и проверки правильности уплаты налогов налогоплательщиками. 2. Место дисциплины в структуре ООП Изучаемая дисциплина относится к вариативной (профильной) части профессионального цикла. Для изучения данной дисциплины требуется знание микроэкономики, макроэкономики, теории и истории налогообложения, бухгалтерского учета и 87

анализа. В свою очередь, данный курс, помимо самостоятельного значения, является предшествующей дисциплиной для курсов: - налогообложение организаций финансового сектора экономики; - налогообложение участников внешнеэкономической деятельности; - налогообложение природопользования. 3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:  общекультурные: - владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1); - умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5); - способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8); - осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);  профессиональные (ПК): - способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1); - способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК-2); - способен выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3); - способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК5); - способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7); В результате изучения дисциплины студент должен знать: – направления и проблемы развития налогового законодательства, порядок уплаты федеральных налогов и сборов с юридических лиц в РФ; теорию и методологию налогообложения, нормативные, правовые акты (ОК-1,ОК-5, ПК5,ПК-7); уметь: 88

– определять объект налогообложения, налогооблагаемую базу, правильно исчислить налог, а также составлять отчетность по федеральным налогам и сборам с организаций (ОК-1,ОК-5,ПК-1,ПК-2,ПК-3, ПК-5, ПК-7); владеть: – навыками анализа бухгалтерской и налоговой отчетности по федеральным налогам и сборам с организаций для выявления нарушений налогового законодательства (ОК-1, ОК-5, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-5,ПК-7). 4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины а) основная литература 1. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. Учеб. пособие. – СПб.: Питер, 2009. – 320 с. 2.Сердюков А. Э., Вылкова Е. С., Тарасевич А. Л. Налоги и налогообложение. Учебник. –СПб.: Питер , 2008. – 704 с. 3. Налоги и налогообложение. Учеб пособие. / Под ред. И.С.Вазарханова. – Ростов н/Д.: РГЭУ, 2007. б) дополнительная литература 1. Паскачев А.Б. Налоговый потенциал экономики России.– М.: Мелап, 2001.– 400 с. 2. Еналеева И.Д., Сальникова Л.В. Налоговое право России. Учебник. – М.: Юстицинформ, 2005. 3. Юмаев М.М. Платежи за пользование природными ресурсами. Научнопрактическое пособие.– М.: Инфра-М, 2005. Разработчик: Доцент Сайдулаев Дени Доккаевич

кафедры «Налоги и налогообложение»

7. Аннотация рабочей программ дисциплины «НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ФИНАНСОВОГО СЕКТОРА ЭКОНОМИКИ» 1. Цели и задачи дисциплины Целью и задачами дисциплины «Налогообложение организаций финансового сектора экономики» является подготовка студентов со знаниями теории и методологии налогообложения банков, страховых компаний, участников фондового рынка, инвестиционных институтов, также нормативных и правовых актов, действующих в этой сфере. К важнейшим задачам дисциплины относятся изучение системы налогов, особенностей исчисления налогооблагаемой базы, установления ставок и льгот и возможностей их рационального использования, а также изъятия налогов в бюджет. Студенты изучают специфику налогообложения финансово-кредитных, страховых и инвестиционных институтов. В ходе изучения дисциплины студент должен иметь представление о направлениях и проблемах развития налогового законодательства, о порядке применения системы современного налогового законодательства для налогообложения доходов банков, страховых и инвестиционных компаний, участников рынка ценных бумаг. 2. Место дисциплины в структуре ООП Дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Данный курс охватывает широкий круг вопросов, связанных с изучением особенностей формирования 89

налоговой системы страны, а именно налогообложения организаций финансового сектора экономики Основа курса «Налогообложение организаций финансового сектора экономики», его преемственность в профессиональной подготовке студента закладывается при изучении дисциплин: «Финансы», «Деньги, кредит и банки», «Теория и история налогообложения», «Федеральные налоги и сборы с организаций», «Налогообложение физических лиц». Знания, приобретенные в процессе изучения данной дисциплины, являются основой для изучения дисциплины «Прогнозирование и планирование налогообложения», а так же, могут быть использованы при подготовке выпускной квалификационной работы (ВКР). 3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины Процесс изучения дисциплины «Налогообложение организаций финансового сектора экономики» направлен на формирование у студентов следующих компетенций: - умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК5); - способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9); - способность собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1); - способность на основе типовых методик и действующей нормативно- правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК-2); - способность выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3); - способность выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-4); - способность осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-5); - способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7); В результате освоения дисциплины студент должен знать: - особенности налогообложения (ОК-9, ПК-2); - систему налогов организаций финансового сектора экономики (банков, страховых кампаний, инвестиционных фондов (ОК-5, ПК-7) уметь: - определять налоговую базу по каждому виду налогов (ПК-2, ПК-3); - применять льготы (ОК-5, ПК-2); - рассчитывать сумму налога, и перечислять его в бюджет (ПК-4, ПК-7). - определять объект налогообложения, налогооблагаемую базу (ПК-5); владеть: - практическими навыками по порядку исчисления налоговых обязательств и сборов организаций финансового сектора экономики перед бюджетами всех уровней бюджетной системы РФ (ПК-1, ПК-2); 4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины 90

а) основная литература 1. Сердюков А.Э., Вылков Е.С., Тарасевич А.А. Налоги и налогообложение. Учебник для вузов- СПб. Питер, 2005. – 752 с. 2. Александров И.М.. Налоги и налогообложение. Учебник.- М: Издательство торговая корпорация «Дашков и К», 2008. – 318 с. 3. Налоги и налогообложение. Учебное пособие /Под ред. Евстигнеева Е.Н.- М:, 2001 – 256 с. б) дополнительная литература 1. Налогообложение юридических и физических лиц / В.Н. Незамайкин, И.Л. Юрзинова.— М.: Экзамен: 2004.—448с. 2. Налоговое право России. Особенная часть: учебник для вузов / отв. ред. Н.А. Шевелева. —М.: Юристъ: 2004.—670 с. 3. Упрощенная система налогообложения в вопросах и ответах: практическое пособие / Л. Ю. Грудцына.—Ростов н/Д: Феникс: 2005.—256 с. 8. Аннотация рабочей программ дисциплины «СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ» 1. Цели и задачи дисциплины Целью и задачами курса «Специальные налоговые режимы» является формирование у студентов комплекса теоретических знаний и практических навыков по вопросам налогового регулирования, применению налогового законодательства при решении практических задач расчета налогов и представление о налоговой политике Российской Федерации. Специальные налоговые режимы является неотъемлемой частью налоговой системы Российской федерации, они предусматривают особый порядок налогообложения для своих налогоплательщиков, основным моментом которого является существенное снижение уровня налоговой нагрузки В процессе изучения дисциплины раскрывается сущность и функции налогов, процесс формирования налоговой системы Российской Федерации в условиях рыночных отношений, освещаются вопросы разработки и реализации налоговой политики, налогового регулирования и налогообложения. 2. Место дисциплины в структуре ООП Дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Данный курс охватывает широкий круг вопросов, связанных с изучением особенностей формирования налоговой системы страны, а именно специального налогового режима, т. е. особого порядка исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, применяемого в случаях и в порядке, установленным Налоговым кодексом РФ. Основа курса «Специальные налоговые режимы», его преемственность в профессиональной подготовке студента закладывается при изучении дисциплин: «Финансы», «Теория и история налогообложения», «Федеральные налоги и сборы с организаций», «Региональные и местные налоги и сборы с организаций». Знания, полученные студентами на лекциях, семинарах, практических занятиях и в ходе самостоятельной работы, являются основой для изучения следующих учебных дисциплин: «Налогообложение физических лиц», «Налогообложение организаций финансового сектора экономики», «Налогообложение природопользования». 3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины Процесс изучения дисциплины направлен на формирование у студентов следующих компетенций: - умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК5); - способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9); - способность собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность 91

хозяйствующих субъектов (ПК-1); - способность на основе типовых методик и действующей нормативно- правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК-2); - способность выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-4); - способность осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-5); - способность на основе описания экономических процессов и явлений строить стандартные теоретические и эконометрические модели, анализировать и содержательно интерпретировать полученные результаты (ПК-6); - способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7); В результате освоения дисциплины студент должен знать: - налоговое законодательство, регулирующее специальные налоговые режимы (ОК-9, ПК-2); - перечень специальных налоговых режимов, предусмотренных налоговым законодательством РФ (ОК-5, ОК-9) - условия применения специальных налоговых режимов в РФ; порядок перехода на тот или иной специальный налоговый режим (ОК-5, ПК-7); - порядок налогообложения при применении того или иного специального налогового режима. (ПК-6); уметь: определить возможность перехода организации или индивидуального предпринимателя на применение специального налогового режима (ПК-5); - рассчитать все виды налоговых платежей, предусмотренных применением каждого специального налогового режима установленного Налоговым Кодексом Российской Федерации; (ОК-5, ПК-2, ПК-7); владеть: - порядком применения специальных налоговых режимов в соответствии с законодательством РФ (ПК-1, ПК-2) - документацией об изменениях и дополнениях налогового законодательства РФ на текущий период (ОК-9, ПК-2); 4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины а) основная литература 1. Сердюков А.Э., Вылков Е.С., Тарасевич А.А. Налоги и налогообложение. Учебник для вузов - СПб. Питер, 2005. – 752 с. 2. Александров И.М.. Налоги и налогообложение. Учебник.- М: Издательство торговая корпорация «Дашков и К», 2008. – 318 с. 3. Налоги и налогообложение. Учебное пособие /Под ред. Евстигнеева Е.Н.- М:, 2001 – 256 с. б) дополнительная литература 1. Налогообложение юридических и физических лиц / В.Н. Незамайкин, И.Л. Юрзинова.— М.: Экзамен: 2004.— 448с. 2. Налоговое право России. Особенная часть: учебник для вузов / отв. ред. Н.А. Шевелева. —М.: Юристъ: 2004.—670 с. 3. Упрощенная система налогообложения в вопросах и ответах: практическое пособие / 92

Л. Ю. Грудцына.— Ростов н/Д: Феникс: 2005.—256 с. Разработчик: преп. кафедры «Налоги и налогообложение» Возкаев Саид-Умар СаидАлиевич

9. Аннотация рабочей программы дисциплины «НАЛОГОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ» 1. Цели и задачи дисциплины Изучение дисциплины «Налоговый менеджмент» направлено на формирование у студентов комплекса знаний по исчислению налогов и принятия управленческих решений в области налогообложения. Для реализации поставленных целей в курсе рассматриваются основные положения налогового менеджмента и оптимизации налогов, изучаются численные балансовые методы бухгалтерского учета и налогового планирования, а также основные способы минимизации налоговых платежей. Кроме того, рассматриваются вопросы соотношения налогового менеджмента и налогового планирования. Задачами изучения дисциплины является: - анализ существующей налоговой системы Российской Федерации с позиции их налогооблагаемых баз. - изучение правового регулирования налогового менеджмента - изучение принципов, элементов и этапов налогового планирования как основного элемента налогового менеджмента. - изучение существующих льгот и путей законного снижения налогового бремени. - освоение основных способов минимизации налоговых платежей. - отработка практических навыков по принятию решений в области оптимизации налоговых платежей. 2. Место дисциплины в структуре ООП Изучаемая дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Для изучения данной дисциплины требуется знание следующих дисциплин: «Налоговый учет и отчетность», «Налоговое администрирование», «Менеджмент», «Теория и история налогообложения», «Специальные налоговые режимы», «Практикум по методике и исчисления уплаты налогов и сборов», «Налогообложение физических лиц», «Бухгалтерский учет». Курс читается в последнем семестре параллельно с дисциплинами: «Правовое регулирование налоговых отношений», «Прогнозирование и планирование в налогообложении». 3.Требования к уровню освоения содержания дисциплины Процесс изучения дисциплины направлен на формирование у студентов следующих компетенций: - умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК5); - способность находить организационно-управленческие решения и готовность нести за них ответственность (ОК-8); -способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9); - осознание социальной значимости своей будущей профессии, высокая мотивация к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11); - способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих 93

решений (ПК-7); - способность анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8). В результате освоения дисциплины студент должен: знать: - теорию и методологию налогового менеджмента; направления и проблемы развития налогового законодательства, основные способы снижения налоговых платежей (ОК-5; ОК-9; ПК-7). уметь: - рассчитать суммы налоговых платежей и выбрать оптимальный вариант уплаты налогов (ПК-7; ПК-8). владеть: - основными терминами и понятиями по налоговому менеджменту и налоговому планированию, основными инструментами оптимизации налоговых платежей организации (ПК-1; ПК-8). 4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины а) основная литература 1. Сердюков А.Э., Вылков Е.С., Тарасевич А.А. Налоги и налогообложение. Учебник для вузов- СПб. Питер, 2005. – 752 с. 2. Налоговый менеджмент / под ред. Поршнева А.Г. – М.: ИНФРА-М, 2003. 3. Погорлецкий А.И. Принципы международного налогообложения и международного налогового планирования. – Спб.: Изд-во СПГУ, 2005. б) дополнительная литература 1. Макарьева В.И. Оптимизация налогообложения. – М: 2005 2. Митюкова Э.С., Сынников Е.А. Налоговые схемы. – М: 2007. Разработчик: преп. кафедры « Налоги и налогообложение» Усманов Ахмед Абдиевич

10. Аннотация рабочей программы дисциплины «ПРОГНОЗИРОВАНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ» 1. Цели и задачи дисциплины Изучение дисциплины «Прогнозирование и планирование в налогообложении» направлено на формирование у студентов комплекса знаний по исчислению налогов и принятия управленческих решений в области налогового планирования. Для реализации поставленных целей в курсе рассматриваются основные положения оптимизации налогов, изучаются численные балансовые методы бухгалтерского учета и налогового планирования, а также основные способы минимизации налоговых платежей. Кроме того рассматриваются вопросы соотношения налогового планирования и налогового менеджмента. Задачами изучения дисциплины являются: - анализ существующей налоговой системы Российской Федерации с позиции их 94

налогооблагаемых баз. - изучение принципов, элементов и этапов налогового планирования и его место в общем планировании предпринимательской деятельности. - изучение существующих льгот и путей законного снижения налогового бремени. - освоение основных способов минимизации налоговых платежей. - отработка практических навыков по принятию решений в области оптимизации налоговых платежей. 2. Место дисциплины в структуре ООП Изучаемая дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Для изучения данной дисциплины требуется знание следующих дисциплин: «Налоговый учет и отчетность», «Налоговое администрирование», «Менеджмент», «Теория и история налогообложения», «Специальные налоговые режимы», «Практикум по методике и исчисления уплаты налогов и сборов», «Налогообложение физических лиц», «Бухгалтерский учет». Курс читается в последнем семестре параллельно с дисциплинами: «Правовое регулирование налоговых отношений», «Налоговый менеджмент». 3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины Процесс изучения дисциплины направлен на формирование у студентов следующих компетенций: - умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК5); - способность находить организационно-управленческие решения и готовность нести за них ответственность (ОК-8); -способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9); - осознание социальной значимости своей будущей профессии, высокая мотивация к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11); - способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7); - способность анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8). В результате освоения дисциплины студент должен знать: - теорию и методологию налогового прогнозирования; направления и проблемы развития налогового законодательства, основные способы снижения налоговых платежей (ОК-5; ПК-7). уметь: - рассчитать суммы налоговых платежей и выбрать оптимальный вариант уплаты налогов (ПК-7; ПК-8). владеть: - основными терминами и понятиями по налоговому планированию и прогнозированию, основными инструментами оптимизации налоговых платежей организации (ОК-9;ПК-7; ПК8). 4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины а) основная литература 1. Сердюков А.Э., Вылков Е.С., Тарасевич А.А. Налоги и налогообложение. Учебник для вузов- СПб. Питер, 2005. – 752с. 2. Александров И.М.. Налоги и налогообложение. Учебник.- М: Издательство торговая корпорация «Дашков и К», 2008. – 318с. 95

3. Налоги и налогообложение. Учебное пособие /Под ред. Евстигнеева Е.Н. – М:, 2001 – 256 с.

б) дополнительная литература 1. Макарьева В.И., Макарьев И.Н. Налоговые последствия неправомерных сделок. М:2005 2. Митюкова Э.С., Сынников Е.А. Налоговые схемы. – М: 2007.

Разработчик: доцент кафедры « Налоги и налогообложение» Муслимов Сулиман Ибрагимович

11. Аннотация рабочей программы дисциплины «ПРАКТИКУМ ПО МЕТОДИКЕ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ» 1. Цели и задачи дисциплины Целью изучения дисциплины «Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов» является отработка и закрепление полученных навыков по исчислению и уплате налогов и сборов организациями и физическими лицами. Задачами изучения дисциплины являются: - закрепление теоретических знаний, полученных в процессе обучения студентами по специализированным дисциплинам; - умение использовать знания налогового законодательства в решении конкретных практических задач; - получение устойчивых практических навыков по исчислению федеральных и региональных налогов и сборов; - рассмотрение особенностей исчисления и уплаты определенных налогов; - отработка приемов решения комплексных задач, охватывающих методику исчисления группы налогов. 2. Место дисциплины в структуре ООП Изучаемая дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Для изучения данной дисциплины требуется знание следующих дисциплин: «Налоговый учет и отчетность», «Налоговое администрирование», «Менеджмент», «Теория и история налогообложения», «Специальные налоговые режимы», «Практикум по методике и исчисления уплаты налогов и сборов», «Налогообложение физических лиц», «Бухгалтерский учет». Курс читается в последнем семестре параллельно с дисциплинами: «Правовое регулирование налоговых отношений», «Налоговый менеджмент», «Прогнозирование и планирование в налогообложении». 96

3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины Процесс изучения дисциплины направлен на формирование у студентов следующих компетенций: - умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК5); - способность находить организационно-управленческие решения и готовность нести за них ответственность (ОК-8); -способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9); - осознание социальной значимости своей будущей профессии, высокая мотивация к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11); - способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7); - способность анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8). В результате освоения дисциплины студент должен знать: - основы налогового законодательства и его эволюцию, особенности налогообложения, основные способы снижения налоговых платежей (ОК-9; ПК-2; ПК-7). уметь: - составлять и решать ситуационные задачи любой сложности и структуры (ОК-5; ПК4; ПК-7). владеть: - методикой исчисления и уплаты, наиболее значимых для бюджетной системы РФ налогов (ПК-1; ПК-2). 4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины а) основная литература 1. Сердюков А.Э., Вылков Е.С., Тарасевич А.А. Налоги и налогообложение. Учебник для вузов- СПб. Питер, 2005. – 752 с. 2. Практикум по федеральным налогам и сборам с организаций : под ред. Л.И. Гончаренко. – М: КноРус, 2007. – 280 с. 3. Методология, методика исчисления налогов Л.В. Попова. – М.: ДЕЛО СЕРВИС. 2008. б) дополнительная литература 1. Макарьева В.И., Макарьев И.Н. Налоговые последствия неправомерных сделок. М:2005 2. Митюкова Э.С., Сынников Е.А. Налоговые схемы. – М: 2007.

Разработчик: доцент кафедры « Налоги и налогообложение» Доккаевич

Сайдулаев Дени

12. Аннотация рабочей программы дисциплины «ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ» 1. Цели и задачи дисциплины Изучение дисциплины «Правовое регулирование налоговых отношений» направлено на формирование у студентов знаний основ законодательства о налогах и сборах РФ. Задачами дисциплины является изучение: - доктринальных положений налогового права; - системы законодательства о налогах и сборах; - юридической конструкции налога и сбора; - системы отношений по уплате налогов и сборов. 2. Место дисциплины в структуре ООП Изучаемая дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Для изучения данной дисциплины требуется знание следующих дисциплин: «Налоговый учет и отчетность», «Налоговое администрирование», «Менеджмент», «Теория и история налогообложения», «Специальные налоговые режимы», «Практикум по методике и исчисления уплаты налогов и сборов», «Налогообложение физических лиц», «Бухгалтерский учет». Курс читается в последнем семестре параллельно с дисциплинами: «Налоговый менеджмент», «Прогнозирование и планирование в налогообложении». 3.Требования к уровню освоения содержания дисциплины Процесс изучения дисциплины направлен на формирование у студентов следующих компетенций: - умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК5); - способность находить организационно-управленческие решения и готовность нести за них ответственность (ОК-8); -способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9); - осознание социальной значимости своей будущей профессии, высокая мотивация к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11); - способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7); - способность анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8). 98

В результате освоения дисциплины студент должен знать: - структуру органов государственной власти в РФ, структуру налоговой системы РФ, организационно-правовые формы бизнеса в РФ, систему права и бухгалтерского учета (ОК5;ОК-9). уметь: - использовать основные термины теории права и налогообложения (ОК-5; ПК-7). владеть: - теорией и методологией правового регулирования налогообложения; основными терминами теории права и налогообложения (ОК-9; ПК-8). 4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины а) основная литература 1. Сердюков А.Э., Вылков Е.С., Тарасевич А.А. Налоги и налогообложение. Учебник для вузов. – СПб. Питер, 2005. – 752 с. 2. Налоги и налогообложение / Под ред. И.А. Майбурова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 655 с. б) дополнительная литература 1. Крохина Ю.А.Налоговое право. М: Высшее образование, 2007. 2. Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ 2005 года /под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Волтерс-Клувер, 2007. Разработчик: ст. преподаватель кафедры « Налоги и налогообложение» Назирова Яха Ибрагимовна

13. Аннотация рабочей программы дисциплины «НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ УЧАСТНИКОВ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ» 1. Цели и задачи дисциплины Цели преподавания дисциплины «Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности»: сформировать у студентов комплекс теоретических знаний и практических навыков по вопросам налогового регулирования, применению налогового законодательства при решении практических задач расчета налогов и заполнению налоговых деклараций при реализации внешнеэкономических контрактов. Задачами дисциплины являются: -получить представление о сущности и целях внешнеэкономической деятельности и 99

механизме ее государственного регулирования, -изучить основы таможенно-тарифного регулирования внешнеторговой деятельности как основного вида внешнеэкономической деятельности, -изучить положения национального законодательства по налоговому регулированию внешнеэкономической деятельности, -освоить порядок исчисления и уплаты таможенных платежей, налогов, особенности формирования налогооблагаемой базы при налогообложении внешнеторговых операций с учетом основных таможенных режимов. -освоить методику исчисления налога на добавленную стоимость и налога на прибыль с учетом особенностей, характерных для внешнеэкономической деятельности. -изучить проблемы международного двойного налогообложения; -ознакомиться с международными налоговыми соглашениями РФ. -отработать практические навыки по исчислению налогов и заполнению налоговых деклараций на примере конкретных экономических ситуаций. 2. Место дисциплины в структуре ООП Дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Для изучения курса требуется знание: бухгалтерского учета и анализа, теории и истории налогообложения, мировой экономики и международных экономических отношений, финансов, гражданского права, федеральных налогов и сборов с организаций, региональных и местных налогов и сборов с организаций, налогового учета и отчетности, специальных налоговых режимов. В свою очередь, данный курс, помимо самостоятельного значения, является предшествующей дисциплиной для курсов: правовое регулирование налоговых отношений, прогнозирование и планирование в налогообложении, бюджетная система РФ, организация и методика проведения налоговых проверок. 3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций: владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1); умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5); способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8); осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11); владеет основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, имеет навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способен работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13); способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4); способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5); способен использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-10); 100

способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий (ПК-13). В результате освоения дисциплины студент должен знать: -принципы расчета налога на прибыль предприятий и организаций, налога на доходы физических лиц, налога на добавленную стоимость, основные термины теории финансов, бухгалтерского учета, налогового и гражданского законодательства (ОК-1, ОК-5, ПК-4, ПК-5, ПК-10). уметь: -осуществлять поиск информации о налоговой системе России, участниках налоговых отношений, структуре органов государственной власти в РФ, организационно-правовых формах бизнеса в РФ, системе бухгалтерского учета (ОК-8,,ПК-10,ПК-13). владеть: -системой основных понятий и терминов по налогообложению внешнеэкономической деятельности предприятий и организаций (ОК-11, ОК-13, ПК-10). 4.Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины а) основная литература 1.Налоги: Учебник для вузов /Под ред. проф. Д.Г.Черника.-2-е изд., перер. и доп.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003-430 с.- имеется в библиотеке 2.Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России: Учебник для вузов. - М.: Издательство БЕК, 2001.-384с. - имеется в библиотеке 3.Практикум по налогам и налогообложению: учебное пособие / кол. авторов; под ред. проф. Л.И. Гончаренко. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2007.- 176с.б) дополнительная литература 1.Шепелева П.М. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности, учебное пособие. МЭСИ, электронная форма – М., 2007 2.Баев С. Правовое регулирование трансфертного ценообразования: мировой опыт и российская практика, "Законодательство", N 9, сентябрь 2005 г. 3.Вострикова Л.Г. Валютное право: учебное пособие для вузов. - "Юстицинформ", 2006 г. Разработчик: Доцент кафедры «Налоги и налогообложение» Юшаева Разет СаидЭмиевна

14. Аннотация рабочей программы дисциплины «НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРИРОДОПОЛЬЗОВАНИЯ» 101

1. Цели и задачи дисциплины Цели преподавания дисциплины «Налогообложение природопользования» формирование у студентов четкого понимания системы налогообложения природопользования; изучение экономических, правовых и организационных основ налогообложения в данной сфере; обзор налогов и налоговых режимов, предусмотренных налоговым законодательством в сфере природопользования; приобретение практических навыков расчета налогов и составления налоговой отчетности. Задачами дисциплины являются: - изучение природной ренты как основного предмета налога при построении налоговых отношений; -изучение подходов к рентному налогообложению в различных экономических школах; -изучение принципов налогообложения природопользования в РФ и за рубежом; -изучение роли и влияния налогов, установленных на сферу природопользования на федеральный и консолидированный бюджеты; -изучение налогов и налоговых режимов в сфере природопользования. -изучение системы государственного регулирования и налогового администрирования в сфере природопользования; -формирование практических навыков при расчете налоговых обязательств и составлении налоговой отчетности; -изучение мер ответственности при нарушении норм налогообложения. 2. Место дисциплины в структуре ООП Дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Для изучения курса требуется знание: основы природопользования, бухгалтерского учета и анализа, теории и истории налогообложения, мировой экономики и международных экономических отношений, финансов, гражданского права, федеральных налогов и сборов с организаций, региональных и местных налогов и сборов с организаций, налогового учета и отчетности, специальных налоговых режимов. Данный курс дисциплины завершает учебный цикл. 3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций: владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1); умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5); способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8); осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11); владеет основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, имеет навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способен работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13); способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4); способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5); способен анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8); способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет (ПК-9); 102

способен использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-10); способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социальноэкономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий (ПК-13). В результате освоения дисциплины студент должен знать: - особенности природной ренты как источника налогообложения (ПК-4, ПК-5); - систему налогообложения природопользования в РФ (ПК-10) - систему налогообложения природопользования в зарубежных странах (ПК-11, ПК-13); - особенности государственного регулирования и налогового администрирования природопользования (ПК-8); - водный налог (ПК-9); - налог на добычу полезных ископаемых (ПК-8); - специальный налоговый режим в виде Соглашения о разделе продукции (ОК-1, ОК-5,ПК8); o налоговую политику государства в сфере природопользования (ОК-8, ПК- 8,ПК-9). уметь: -применять нормы налогового законодательства на практике (ПК-4). владеть: -навыками ведения налогового учета, составления налоговой отчетности (ПК-8). 4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины а) основная литература 1..Налоги: Учебник для вузов /Под ред. проф. Д.Г.Черника.-2-е изд., перер. И доп.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003-430 с. 2.Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России: Учебник для вузов. - М.: Издательство БЕК, 2001.-384с. 3.Практикум по налогам и налогообложению: учебное пособие / кол. авторов; под ред. проф. Л.И. Гончаренко. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2007.-176с. б) дополнительная литература 1..Князев В. Г., Пансков В. Г. Налоги и налогообложение. М.: МЦФЭР, 2003. 2..Кузьмин Г.В. Земельный налог. Особенности исчисления и уплаты. – М.: Вершина, 2006. 3. Лыкова Л. Н. Налоги и налогообложение в России. М., 2007. Разработчик: Ст. преподаватель кафедры «Налоги и налогообложение» Назирова Яха Ибрагимовна

15. Аннотация рабочей программы дисциплины «НАЛОГОВЫЕ СИСТЕМЫ ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН» 1. Цели и задачи дисциплины Целью преподавания дисциплины «Налоговые системы зарубежных стран» является формирование у студентов целостного представления об особенностях налогообложения в зарубежных странах, усвоение теоретико-методологических основ данной дисциплины. Задачами изучения дисциплины являются: -изучение общих закономерностей развития налогообложения за рубежом; 103

-изучение особенностей налоговых систем стран с различным государственным устройством; -осуществление сравнительного анализа основных налогов и налоговых систем в целом на базе их наиболее существенных характеристик. 2. Место дисциплины в структуре ООП Дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Для изучения курса требуется знание: бухгалтерского учета и анализа, теории и истории налогообложения, мировой экономики и международных экономических отношений, финансов, гражданского права, федеральных налогов и сборов с организаций, региональных и местных налогов и сборов с организаций, налогового учета и отчетности, специальных налоговых режимов. В свою очередь, данный курс, помимо самостоятельного значения, является предшествующей дисциплиной для курсов: правовое регулирование налоговых отношений, прогнозирование и планирование в налогообложении, бюджетная система РФ, организация и методика проведения налоговых проверок. 3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций: владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1); умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5); способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8); осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11); владеет основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, имеет навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способен работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13); способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4); способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5); способен анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8); способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет (ПК-9); способен использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-10); способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий (ПК-13). В результате освоения дисциплины студент должен знать: -общие закономерности развития налогообложения, методы налогового регулирования, а также тенденции развития налоговых систем западных стран с начала 80-х гг.; особенности налоговых систем федеративных государств – США и ФРГ, а также унитарных государств – Великобритании и Франции, сходство и различия между налоговой системой каждой из этих стран и Россией (ПК-8, ПК-9) 104

уметь: -анализировать опыт развитых государств в построении эффективных систем налогообложения, в проведении сбалансированной налоговой политики (ПК-9) владеть: - навыками осуществления комплексного анализа основных элементов западных и российских налогов и налоговых систем (ПК-2,ПК-8,ПК-9) 4.Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины а) основная литература 1.Налоги: Учебник для вузов /Под ред. проф. Д.Г.Черника.-2-е изд., перер. И доп.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003-430 с.- имеется в библиотеке 2.Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России: Учебник для вузов. - М.: Издательство БЕК, 2001.-384с. - имеется в библиотеке 3.Практикум по налогам и налогообложению: учебное пособие / кол. авторов; под ред. проф. Л.И. Гончаренко. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2007.-176с. - имеется в библиотеке б) дополнительная литература 1.Шепелева П.М. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности, учебное пособие. МЭСИ, электронная форма – М., 2007 2.Баев С. Правовое регулирование трансфертного ценообразования: мировой опыт и российская практика, "Законодательство", N 9, сентябрь 2005 г. 3.Вострикова Л.Г. Валютное право: учебное пособие для вузов. - "Юстицинформ", 2006 г. Разработчик: Доцент кафедры Налоги и налогообложение» Юшаева Разет СаидЭмиевна

15. Аннотация программы дисциплины «АРБИТРАЖНАЯ ПРАКТИКА РАЗРЕШЕНИЯ НАЛОГОВЫХ СПОРОВ» Цели дисциплины : - целью изучения дисциплины «Арбитражная практика разрешения налоговых споров» является рассмотрение позиций судебных органов по основным и самым актуальным на сегодняшний день вопросам применения налогового законодательства, также подготовка выпускника к высокопрофессиональной деятельности, со знанием складывающейся судебной практики ,для правильного применения норм законодательства всеми субъектами налоговых 105

правоотношений. Профессионал с высшим образованием в области налогов и налогообложения должен владеть не только теоретическими знаниями в сфере налогового законодательства, но также и знать практику разрешения возникающих налоговых споров. - изучение позиций различных судебных инстанций по основным проблемам практического применения налогового законодательства; -ознокомление с основными положениями курса : особенности разрешения налоговых споров в арбитражном суде ; налоговые правонарушения и ответственность за их совершение: теория и судебная практика; обзор практики рассмотрения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой НК РФ; налоги РФ и т.д. Задачи дисциплины: - изучение позиций различных судебных инстанций по основным проблемам практического применения налогового законодательства; - анализ судебной практики по делам, связанным с применением положений части первой Налогового Кодекса РФ; - рассмотрение актуальных проблем правоприменительной практики по отдельным видам налогов. - ознакомление студентов с особенностями арбитражного процесса при разрешении налоговых споров; Место дисциплины в структуре ООП Дисциплина «Арбитражная практика разрешения налоговых споров» относится к профильным дисциплинам профессионального цикла. Изучение дисциплины базируется на компетенциях, приобретенных при изучении дисциплины гуманитарного и социально-экономического (ГСЭ), математического и естественнонаучного (ЕН), общепрофессионального циклов в соответствии ФГОС ВПО по направлению 08010765 «Налоги и налогообложение» Требования к результатам освоения дисциплины Процесс изучения дисциплины «Арбитражная практика разрешения налоговых споров» направлен на формирование следующих компетенций: общекультурных (ОК-8,15,18,23) и профессиональных (ПК-8,9,11,12,16,24,31,32,33,34,40,42,44,45,) В результате изучения дисциплины студент должен: Знать: - Конституцию Российской Федерации; - Налоговый Кодекс РФ и принятые в соответствии с ними федеральные законы о налогах и сборах, а также нормативные правовые акты, изданные федеральными органами исполнительной власти, по вопросам, связанным с налогообложением и сборами; - порядок обжалования решения арбитражного суда. - актуальные проблемы применения законодательства о налогах и сборах; - налоговый контроль: актуальные вопросы судебной практики.; - судебная практика по вопросу исполнения обязанности по уплате налогов и сборов; - общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений; - судебная практика федеральных арбитражных судов различных округов РФ; 106

- актуальные проблемы при подаче искового заявления в арбитражный суд: оставление искового заявления без движения; возвращение искового заявления; Уметь: - правильно применять нормы законодательства; - рассматривать дела об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц; - рассматривать дела о взыскании обязательных платежей и санкций; - практика применения ст. ст. 106-109, 111, 112, 114, 115 Налогового Кодекса РФ; - организовывать продуктивное взаимодействие с налогоплательщиками; - самостоятельно работать на должностях, требующих аналитического подхода; - разбираться в системе налогообложения, планировать и производить расчеты сумм налогов и других обязательных платежей; Владеть навыками: - специальной экономической терминологией и лексикой специальности как минимум на одном иностранном языке; - навыками профессиональной аргументации при разборе стандартных ситуаций в сфере предстоящей деятельности; - навыками разрешения возникающих налоговых споров; - профессиональными знаниями в области налогов и налогообложения, бухгалтерского учёта, анализа хозяйственной деятельности, статистики, налогового законодательства, административного, гражданского и уголовного права, аудита, маркетинга и менеджмента, экономико-математического моделирования, экономической информатики и компьютерных систем, специальных дисциплин; - необходимыми навыками складывающейся судебной практики; Рекомендуемая литература: 1. Налоговый кодекс Российской Федерации. - М.: Проспект, 2001. 2. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации (в ред. от 28.07.2004 г.). Собрание законодательства РФ, 29.07.2002, № 30, ст. 3012. 3. Областной закон Ростовской области от 28 ноября 2002 г. № 279-ЗС «О едином налоге на вмененный доход для отдельных видов деятельности» (с изменениями от 4 марта, 7 октября, 27 ноября 2003 г., 13 июля 2004 г.). 4. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 28 февраля 2001 г. № 5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // «Вестник ВАС РФ», № 7, 2001. 5. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 17 марта 2003 г. № 71 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса Российской Федерации». 6. Практическая налоговая энциклопедия. Т. 9. Упрощенная система налогообложения // Под ред. А.В. Брызгалина. - 2003. 7. Комментарий (постатейный) к главе 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации «Упрощенная система налогообложения» // Под ред. А.В. Толкушкина. - М.: Юрайт-Издат, 107

2003. Общая трудоёмкость: Дисциплина составляет 1 зачетную единицу. Разработчик: ст.преподаватель кафедры «Налоги и налогообложение» Хаджиев Тимерлан Асланбекович

16. Аннотация программы дисциплины «НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА» Цель дисциплины – сформировать систему теоретических знаний и практических навыков в области налогов и налогообложения, необходимых для понимания основных тенденций в развитии современной налоговой системы России. Задачи дисциплины – дать студентам необходимые знания по вопросам сущности налогов, классификации их видов, построению налоговой системы, направлениях и мероприятиях в области налоговой политики, привить навыки в расчетах налогов и налоговых платежей, действующих в РФ, показать роль и значение налогового контроля и органов, его осуществляющих. Особое значение уделить рассмотрению процесса создания и реформирования налоговой системы Российской Федерации (с учетом исторического опыта и современных тенденций). Место курса среди других дисциплин учебного плана В курсе учебной дисциплины «Налоговая политика государства» изучаются сущность налогов, сборов и других платежей обязательного характера, основные принципы построения налогообложения и налоговых систем, действующая налоговая система Российской Федерации, элементы налогообложения и системы органов его осуществляющих, налоговая политика государства, реформы в сфере налогообложения, общая характеристика налогов с организаций и физических лиц, их сущность и порядок расчета. Предметом изучения данной дисциплины являются отношения, связанные с установлением и взиманием налогов и других платежей обязательного характера.

Место дисциплины в структуре ООП Составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности: 080107.65 «Налоги и налогообложение» Дисциплина входит в федеральный компонент цикла специальных дисциплин и является обязательной для изучения. Требования к результатам освоения дисциплины. Успешное овладение данной дисциплиной позволит применить полученные знания на практике финансовой работы и облегчит усвоение других специальных дисциплин. 108

В результате освоения дисциплины студент должен : знать: экономическое содержание налогов и налогообложения, основные направления проводимой в стране налоговой политики; уметь: - составить расчеты по налогам и сборам, действующим в современной налоговой системе России. владеть: - терминологией, иметь представление об основных проблемах в области налогов и налогообложения; Общая трудоемкость дисциплины составляет 2 зачетные единицы

Разработчик: ст.преподаватель кафедры налогообложение» Окунчаев Шарип Заурбекович

«Налоги

17. Аннотация рабочей программы дисциплины « НАЛОГОВОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО » Цели Дисциплины: Курс «Налоговое законодательство» ставит цель определить место и роль налогового права в системе российского права, дать теоретическую оценку и раскрыть характеристики основных правовых институтов налогового права, провести оценку действующего законодательного регулирования построения налоговой системы РФ, порядка исполнения организациями и физическими лицами обязанностей, установленных налоговым законодательством, порядка осуществления налогового контроля и привлечения лиц к ответственности за нарушения налогового законодательства, а также отразить основные проблемы судебной практики применения налоговых норм. Важнейшими задачами дисциплины являются:

109

изучение предмета, метода, системы, источников и принципов налогового права России, порядка установления, введения и взимания налогов и сборов в России, правового статуса лиц, участвующих в налоговых отношениях (налогоплательщиков, налоговых органов и др.), порядка исполнения обязанности по уплате налога или сбора, порядка осуществления налогового контроля и привлечения к ответственности; • осмысление таких важнейших проблем, как разграничение полномочий по установлению налогов и сборов между Российской Федераций, субъектами РФ и муниципальными образованиями; отграничение налоговых платежей от обязательных платежей неналогового характера; определение налоговой правосубъектности физических лиц и организаций; определение момента уплаты налога или сбора во взаимосвязи с определением добросовестности налогоплательщиков; проблемы определения ответственности за совершение налоговых правонарушений как самостоятельного вида юридической ответственности и др. •

Требования к уровню освоения содержания дисциплины Студенты должны усвоить и научиться оценивать: 1. место налогового права в системе российского права; 2. систему налогов и сборов, действующую на территории РФ; 3. налоговые и неналоговые платежи; 4. права и обязанности лиц, участвующих в налоговых отношениях (налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, банков, налоговых органов, иных лиц); 5. общие положения о добровольном и принудительном порядке исполнения обязанности по уплате налогов и сборов; 6. изменение сроков исполнения обязанности по уплате налогов и сборов; 7. способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов; 8. порядок зачета и возврата излишне уплаченных в бюджет сумм налоговых платежей; 9. порядок осуществления налоговыми органами налогового контроля; 10. привлечение к ответственности за совершение налоговых правонарушений; 11. способы защиты законных прав и интересов налогоплательщиков или иных обязанных лиц, с одной стороны, так и государства в лице налоговых органов – с другой. Умения и навыки, которые должен приобрести студент в результате изучения дисциплины: 1. умение определить суть правовой проблемы в сфере налогообложения; 2. умение сориентироваться в правовых нормах, регулирующих налоговые отношения; 3. умение предложить пути для решения проблемы правового регулирования; 4. умение аргументировано изложить свою правовую позицию с использованием ссылок на нормативные акты, судебную практику, материалы разъяснительного характера государственных органов; 110

5. умение выбрать правильный путь защиты интересов того или иного участника налоговых отношений (налогоплательщика, налогового органа и др.); 6. умение изложить свою правовую аргументацию со ссылками на акты налогового законодательства в исковом заявлении в суд, в реферате, курсовой или дипломной работе; 7. навыки правового анализа предложенных спорных ситуаций; 8. навыки владения нормативным, судебным, разъяснительным и научным материалом.

Разработчик: ассистент кафедры «Налоги и налогообложение» Батаев Исмаил Таблиханович

18. Аннотация рабочей программы дисциплины «НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ» Цель изучения дисциплины - «Налогообложение некоммерческих организаций» состоит в том, чтобы сформировать у студентов знания об особенностях функционирования некоммерческих организаций и выявить специфику налогообложения. Основными задачами дисциплины являются: 1) изучение теоретических основ налогообложения некоммерческих организаций; 2) изучение методики определения налогооблагаемой базы в некоммерческих организациях; 3) анализ практического опыта формирования механизма хозяйствования в некоммерческих организациях; 4) отработка практических навыков по исчислению налогов и сборов в некоммерческих организациях

ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ После изучения данной учебной дисциплины студент должен знать: - виды некоммерческих организаций, их характеристика и цели деятельности; - источники финансирования и особенности налогообложения при разных источниках финансирования; - источники формирования имущества некоммерческих организаций; - порядок и механизм исчисления и уплаты отдельных видов налогов некоммерческими организациями, в том числе, и некоммерческими организациями, ведущими предпринимательскую деятельность. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ СТУДЕНТАМ При изучении курса «Налогообложение некоммерческих организаций» студенту, прежде всего, необходимо ознакомиться с программой, учебно-тематическим планом курса, в которых определены объем и последовательность материала, подлежащего изучению, 111

перечень тем и вопросов, составляющих содержание учебного курса. Студент должен прослушать предусмотренные учебно-тематическим планом лекции по дисциплине и сделать соответствующие записи в специальную тетрадь. В них раскрывается основное содержание изучаемой дисциплины, разъясняются наиболее сложные теоретические положения. Самостоятельная работа студентов по данному курсу включает в себя, прежде всего, работу с учебниками. Работа должна быть регулярной. Лучше всего придерживаться той последовательности в изучении материала, которая предложена в программе и учебно-тематическом плане курса. Надо не только работать с книгами, но и вести записи. Обычно в конспектах записываются самые существенные теоретические положения по каждой из изучаемых тем курса. Необходимо также обращать внимание на то, как формулируются понятия, как раскрывается их содержание, какие ставятся проблемы и находятся подходы к их решению. Если при чтении учебника встречаются неизвестные, непонятные слова и выражения, то их необходимо выписать, чтобы выяснить их значение у преподавателя или по энциклопедическому словарю. При изучении литературы необходимо использовать только те положения, которые непосредственно относятся к вопросам изучаемой темы. Для лучшего понимания и закрепления в памяти этих положений необходимо кратко записывать их также в конспект. Учебный материал следует читать с критической точки зрения, необходимо записать в конспект проблемы, которые не нашли, как вам кажется, удовлетворительного решения, а также те, которые вы сами обнаружили, имеете варианты их решения и хотели бы поговорить об этом с преподавателем. Задача настоящих методических указаний и материалов – оказать помощь студентам в самостоятельном изучении курса, систематизации работы по закреплению материалов данной учебной дисциплины. Разработчик: ст.преподаватель кафедры Баматалиев Абдул-Вахит Бетерсултанович

«Налоги

налогообложение»

19. Аннотация рабочей программы дисциплины «ОЦЕНКА ИМУЩЕСТВА ОРГАНИЗАЦИЙ» 112

Цель дисциплины -

дать студентам знания теоретических и методологических основ оценки

недвижимости и другого имущества.

Задачи дисциплины: -

ознакомить студентов с положениями законодательства об оценочной

деятельности, с подходами и методами оценки объектов недвижимого имущества

Место курса среди других дисциплин учебного плана Дисциплина входит в федеральный, региональный компонент цикла общих гуманитарных и социально-зкономических , математических и естественнонаучных, общепрофессиональных, специальных дисциплин, дисциплин специализации и является обязательной для изучения / изучается по выбору / факультативный цикл.

Место дисциплины в структуре ООП Составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования / Основной образовательной программой по специальности: 08010765 «Налоги и налогообложения».

Требования к результатам освоения дисциплины. Изучив дисциплину, студент должен: -

знать основные положения законодательства об оценочной деятельности,

стандарты оценки, подходы и методы оценки; -

уметь проверять отчёты независимых оценщиков на их соответствие

требованиям ФЗ -135 «Об оценочной деятельности», анализировать конкретные ситуации в области оценочной деятельности, правильно применять на практике полученные знания;

владеть практическими навыками расчётов, применяемых при проведении оценки.

Общая трудоемкость дисциплины составляет 2 зачетные единицы Разработчик: ст.преподаватель кафедры «Налоги и налогообложение» Окунчаев Шарип Заурбекович

20. Аннотация примерной программы дисциплины «АНАЛИЗ И ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛАГАЕМОЙ БАЗЫ» В курсе «Анализ и оптимизация налоговой базы» представлены методы и схемы налоговой оптимизации, в частности формирование учетной политики, создания льготных предприятий, правильное заключение сделок, правильное применение льгот, порядок расчета налоговой нагрузки налогоплательщика, анализ налогооблагаемой базы расчетов с бюджетами разных уровней. Показаны различные хозяйственные ситуации, связанные с налоговой оптимизацией. Указанные вопросы рассмотрены исходя из требований налогового 113

законодательства. Цель дисциплины – ознакомить студентов с методами снижения налоговых обязательств, с этапами процесса налоговой оптимизации и налоговой рационализации. Привить им навыки практической деятельности в области анализа налогооблагаемой базы, состояния налоговых расчетов, оценки рациональности учетной и налоговой политики предприятия. Предварительно студенты должны изучить дисциплины экономического профиля. Владеть методами и приемами экономического анализа. Требования к уровню освоения содержания дисциплины. В результате успешного изучения дисциплины «Анализ и оптимизация налогообложения организаций» студент должен приобрести следующие умения и навыки: – налогового экспресс-аудита; – по использованию налоговых льгот; – анализа принятой учетной политики; – анализа налоговых последствий типовых сделок; – анализа формы осуществляемой деятельности; – расчета налогового бремени; – разработка специальных схем по уменьшению налоговых платежей.

Разработчик: ст. преподаватель кафедры «Налоги и налогообложение» Акаев Ислам Умарович

Аннотация программы дисциплины «МИРОВАЯ ЭКОНОМИКА И МЕЖДУНАРОДНЫЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОТНОШЕНИЯ (МЭО)» Цель дисциплины. Целью и задачами преподавания дисциплины «Мировая экономика и МЭО» является характеристика международной среды экономической деятельности государства и их объединений регионов, предприятий и их ассоциаций. Эти знания необходимы сегодня для работы в области международного бизнеса, для понимания закономерностей функционирования мирового товарного, ресурсного и финансового рынков, на которых оперируют фирмы и индивидуумы. Программа разработана на базе государственного стандарта и базируется на теоретических и практических знаниях, полученными студентами в ходе изучения микро- и макроэкономики. Задачи дисциплины: -получение студентами целостной системы знаний о формировании и развитии глобальной многоуровневой экономической системы, объединяющей различными формами экономического сотрудничества страны мира в мировое хозяйство; 114

-представление о международных торгово-экономических потоках и их регулировании, в том числе через ту сферу, которая именуется экономической дипломатией; -знание о внешней валютной, финансовой и кредитной деятельности государств и международных организаций; -изучение связей и взаимосвязей, а также новых международных отношений, возникающих в процессе непрерывного расширения деятельности ТНК в мировой экономике (и национальных экономиках); -представление о деятельности ведущих международных валютно-финансовых, торговых, иных регулирующих наднациональных учреждений и организаций, механизмах их деятельности, конкретном влиянии, оказываемое ими и на мировую экономика, и на страны. Место дисциплины в структуре ООП Дисциплина «Мировая экономика и международные экономические отношения» относится к профильным дисциплинам профессионального цикла. Изучение дисциплины базируется на компетенциях, приобретенных при изучении дисциплин гуманитарного и социально-экономического(ГСЭ), математического и естественнонаучного (ЕН), общепрофессионального циклов в соответствии ФГОС ВПО по направлению 080100.62- «Экономика». Требования к уровню освоения содержания дисциплины Процесс изучения дисциплины направлен «Мировая экономика и международные экономические отношения» на формирование следующих компетенций: -осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к профессиональной деятельности (ОК-11); -способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4); - способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5); -способен на основе описания экономических процессов и явлений строить стандартные теоретические и эконометрические модели, анализировать и содержательно интерпретировать полученные результаты (ПК-6); -способен анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8). -способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-2). В результате освоения дисциплины студент должен: знать:

115

-закономерности функционирования современной экономики на макро–и микроуровне (ПК-8); -основные понятия, категории и инструменты экономической теории и прикладных экономических дисциплин (ОК-11); -основные особенности российской экономики, ее институциональную структуру, направления экономической политики государства (ОК-4); -уметь: -анализировать во взаимосвязи экономические явления, процессы и институты на микро- и макроуровне (ПК-4); -рассчитывать на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы экономические и социально-экономические показатели (ПК-2); -использовать источники экономической, социальной, управленческой информации (ПК-2); -владеть: -современными методами сбора, обработки и анализа экономических и социальных данных (ПК-5); -современными методиками расчета и анализа социально-экономических показателей, характеризующих экономические процессы и явления на микро- и макроуровне (ПК-4). Общая трудоемкость: Дисциплина составляет 5 зачетных единиц. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины а) основная литература 1.Николаева И.П. Мировая экономика: Учебник.- М.: ПРОСПЕКТ, 2009.- 240 с. 2.Хасбулатов Р.И. Мировая экономика: [в 2 ч.] Ч.1: Учебник.- М.: ГАРДАРИКИ 2006.- 671 с. 3.Хасбулатов Р.И. Мировая экономика: [в 2 ч.] Ч.2: Учебник.- М.: ГАРДАРИКИ, 2006.718 с. 4.Фишер С., Дорнбуш Р., Шмалензи Р. Экономика: Учебник.- М.: Дело, 1999.- 864 с. б) дополнительная литература 1.Чепурина М. Н., Кисилева Е. А. Курс экономической теории: Учебник.- Киров: АСА, 2004.832 с. 2.Поляк Г.Б., Маркова А. Н. История мировой экономики: Учебник.- М.: ЮНИТИ, 2003.- 727 с. в) программное и коммуникационное обеспечение 1. Электронный конспект лекций 2. Тесты для компьютерного тестирования Материально-техническое обеспечение дисциплины Класс с персональными компьютерами для проведения практических занятий.

116

Аннотация программы дисциплины «СТАТИСТИКА» Цель дисциплины Одна из важнейших дисциплин в образовании экономистов «Статистика» призвана дать будущим специалистам представление о научных основах статистических методов исследования массовых социально-экономических процессов и явлений, помочь осмыслить категории статистической науки, научить квалифицированно применять научные методы статистического исследования в дальнейшей практической и научной работе, а также содержательно интерпретировать полученные результаты. Задачи дисциплины -получение студентами представления о значении статистики и ее месте в системе фундаментальных наук и роли в решении практических задач; -ознакомление с научными методами обработки и анализа статистической информации и за статистическими показателями видеть конкретное их содержание; -приобретение теоретических знаний и практических навыков для оценки социальноэкономической ситуации, прогнозирования и моделирования экономических и социальных процессов на различных уровнях управления, оформлять результаты в виде рядов распределения, таблиц и графиков; Место дисциплины в структуре ООП Дисциплина «Статистика» относится к профильным дисциплинам профессионального цикла. Изучение дисциплины базируется на компетенциях, приобретенных при изучении дисциплины гуманитарного и социально- экономического (ГСЭ), математического и естественнонаучного (ЕН), общепрофессионального циклов в соответствии ФГОС ВПО по направлению 080100. 62 «Экономика».

Требования к результатам освоения дисциплины Процесс изучения дисциплины «Статистика» направлен на формирование следующих компетенций: -владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, 117

постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1); -способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие будущем (ОК -4); -умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК -5); -осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности; -способен понимать сущность и значение информации в развитии современного информационного общества, сознавать опасности и угрозы, возникающие в этом процессе, соблюдать основные требования информационной безопасности, в том числе защиты государственной тайны (ОК-12); -способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1) -способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4); -способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-6); -способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7); -способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные, проанализировать их и подготовить информационный обзор. В результате изучения дисциплины студент должен: Знать: -основные понятия, категории и инструменты экономической теории и прикладных экономических дисциплин; -основы построения, расчета и анализа современной системы показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов на микро- и макроуровне; -основные особенности российской экономики, ее институциональную структуру, направления экономической политики государства;

118

Уметь: -рассчитывать на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы экономические и социально-экономические показатели; -анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и т.д. и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений; -анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социальноэкономических показателей; -осуществлять выбор инструментальных средств для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, анализировать и содержательно интерпретировать полученные результаты; Владеть: -современными методами сбора, обработки и анализа экономических и социальных данных; -современными методиками расчета и анализа социально-экономических показателей, характеризующих экономические процессы и явления на микро-и макроуровнях. Общая трудоемкость: Дисциплина составляет 5 зачетных единиц. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины Основная литература 1.Статистика: Учебник для бакалавров / под ред. Л.И. Ниворожкиной. – М.: «Дашков и К», 2010. С. 8-21. 2.Общая теория статистики: Учебник для вузов / под ред.И. И. Елисеевой. – М.: «Финансы и статистика», 2004. С.13-99. 3.Айвазян С., Мхитарян В. К концепции статистического образования экономистов // Вопросы экономики. – 1995. - № 12. – С. 34-38. 4.Моя профессия – статистик. – М.: «Финансы и статистика», / И. И. Елисеева / 1992. 5.Теория статистики: Учебник / под ред. Г. Л. Громыко. – М.: «ИНФРА-М», 2006. С. 5-18. 6. Практикум по общей теории статистики: Учебно-методическое пособие / под ред. М. Г, Назарова. – М.: «КНОРУС», 2008. С. 9-14. Дополнительные источники 119

1. Курс социально-экономической статистики: Учебник / под ред. М. Г. Назарова. – М.: «ОМЕГА-Л», 2007. . 2. Общая теория статистики: Учебное пособие / М. Р. Ефимова, Е. В. Петрова, В. Н. Румянцева / М.: «ИНФРА-М», 2005. 3. Практикум по теории статистики: Учебное пособие / под ред. Р. А. Шмойловой.М.: «Финансы и статистика», 2007. 4. Экономическая статистика: Учебник / под ред. Ю. Н. Иванова. – М.: «ИНФРА-М», 2005. 5. www.gks.ru – сайт Федеральной службы государственной статистики. 6. www.stat.hse.ru – банк статистических данных ГУ-ВШЭ. 7. www.statsoft.ru – сайт разработчика системы Statistica. в) программное и коммуникационное обеспечение 1. Электронный конспект лекций 2.Тесты для компьютерного тестирования Материально-техническое обеспечение дисциплины Класс с персональными компьютерами для проведения практических занятий.

Аннотация рабочей программы дисциплины «БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И АНАЛИЗ»

1. Цели и задачи дисциплины Целью изучения дисциплины «Бухгалтерский учет и анализ» является обучение студентов основам бухгалтерского учета в организациях и формирование у них навыков применения основных методов дисциплины на практике. Для освоения дисциплины наряду с проработкой лекционного материала необходимо выполнение лабораторного практикума на ПЭВМ. Задачами изучения дисциплины являются: - изучение постановлений и решений правительства, министерства финансов и других законодательных документов в части, касающейся бухгалтерского учета и отчетности и использование их на практике; - ориентирование в Рабочем плане счетов финансово-хозяйственной деятельности предприятия; - применение на практике правила документирования, двойной записи на счетах и других приемов бухгалтерского учета при ручном и автоматизированном ведении учета. 2. Место дисциплины в структуре ООП Изучаемая дисциплина относится к базовой части профессионального цикла. Для изучения данной дисциплины требуется знание следующих дисциплин: «Статистика», «Микроэкономика», «Финансы». В свою очередь данный курс помимо самостоятельного значения, является предшествующей дисциплиной для курсов: «Правовое регулирование налоговых отношений», «Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов», «Налоговый учет и 120

отчетность», «Федеральные налоги и сборы», «Налогообложение организаций финансового сектора экономики». 3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины Процесс изучения дисциплины направлен на формирование у студентов следующих компетенций: - умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК5); - способность находить организационно-управленческие решения и готовность нести за них ответственность (ОК-8); - способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9); - осознание социальной значимости своей будущей профессии, высокая мотивация к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11); - способность собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1); - способность на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-2); - способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7); - способность анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8). В результате освоения дисциплины студент должен знать: - основные законодательные акты системы нормативного регулирования бухгалтерского учета и отчетности в РФ (ОК-5); - основы бухгалтерского финансового и управленческого учета и анализа (ПК-7). уметь: - использовать знания основ бухгалтерского учета при организации финансового и управленческого учета на предприятии (ОК-8; ОК-9); - использовать навыки составления бухгалтерского баланса, ведения счетов и составления отчетности для выработки управленческих решений при ручном и автоматизированном ведении бухгалтерского учета (ПК-7; ОК-8; ОК-9); - рассчитать суммы основных налоговых платежей, уплачиваемых предприятиями (ПК-1; ПК-2; ПК-7; ОК-8). владеть: - основными терминами и понятиями по бухгалтерскому учету и анализу (ОК-5). 4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины а) основная литература 1. Миргородская Т.В. Бухгалтерский финансовый учет. Часть II. Учебно- практическое пособие. – М., 2004 2. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учеб. пособие (на основе нового плана счетов). – М.: ИНФА-М, 2006. б) дополнительная литература 1. Миргородская Т.В., Руденко Т.И., Филатова Л.О., Миргородская М.Г. Бухгалтерский учет в банках. Учебно-практическое пособие. – М., 2004/ 2. Миргородская Т.В., Руденко Т.И., Миргородская М.Г. Бухгалтерская (финансовая) отчетность. Учебно-практическое пособие. – М., 2004. 121

Разработчик:

Аннотация примерной программы дисциплины «БУХГАЛТЕРСКИЙ ФИНАНСОВЫЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ» Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО. Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП, требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами, разделы дисциплин и виды занятий), учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература). Всего часов - 216/ зачетных единиц - 6 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 45 часа, практические занятия – 15 часов, семинары – 15 часов, лабораторные работы – 15 часов, самостоятельная работа - 90 часов. Вид промежуточной аттестации – зачёт и экзамен. Наименование разделов дисциплины: • Бухгалтерский финансовый учет 1. Цели и концепции финансового учета; 2. Учет внеоборотных активов; 3. Учет финансовых вложений и ценных бумаг; 4. Учет денежных средств; 5. Учет материально-производственных запасов; 6. Учет расходов и доходов по обычным видам деятельности; 7. Учет расчетов и обязательств; 8. Учет капитала и целевого финансирования; 9. Учет финансовых результатов. • Бухгалтерская отчетность 1. Концепции финансовой отчетности; 2. Формирование бухгалтерской отчетности. Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам.

Аннотация примерной программы дисциплины «ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ» Цель дисциплины «Финансовый менеджмент» – сформировать теоретические знания и практические навыки в области управления финансами на уровне организации. Дать представление об основных направлениях адаптации современных теорий, концепций и моделей финансового менеджмента для использования в условиях российской экономики для решения практических задач, возникающих в финансовой деятельности организаций различных организационно-правовых форм. 122

Основные задачи дисциплины: −

освоение теоретических основ управления финансовой деятельностью организации,

предмета и методов финансового менеджмента как науки; −

рассмотрение системы важнейших теоретических концепций и моделей, составляющих

основу современной парадигмы финансового менеджмента; −

ознакомление с вопросами управления текущей (операционной), инвестиционной и

финансовой деятельностью организаций; −

приобретение практических навыков в использовании приемов и способов по управлению

финансами в организации при решении конкретных задач. Место курса среди других дисциплин учебного плана. Изложение материала по дисциплине строится с учетом знаний, полученных в ходе изучения таких дисциплин, как «Экономическая теория», «Статистика», «Бухгалтерский учет»,

«Экономический

организаций

анализ»,

(предприятий)»,

«Финансы»,

«Налоги

«Финансовая

налогообложение»,

математика», «Рынок

«Финансы

ценных

бумаг»,

«Инвестиции», «Страхование».

Требования к результатам освоения дисциплины. По результатам изучения дисциплины «Финансовый менеджмент» студент должен: • иметь представление - о проведении анализа эффективности инвестиционных проектов, отбирании проектов для финансирования (получение знаний и закрепление навыков в этой области в соответствии с государственным образовательным стандартом предусмотрено при изучении дисциплины «Инвестиции»); - о формировании портфеля финансовых активов (получение знаний и закрепление навыков в этой области в соответствии с государственным образовательным стандартом предусмотрено при изучении дисциплины «Рынок ценных бумаг»); - об управлении финансовыми рисками (получение знаний и закрепление навыков в этой области в соответствии с государственным образовательным стандартом предусмотрено при изучении дисциплин «Инвестиции» и «Рынок ценных бумаг»); • знать - основные понятия, предмет и метод финансового менеджмента; 123

- субъекты и объекты управления финансами организации, функции финансового менеджера; - парадигму, основные концепции и теории управления финансами организации; - современные модели, методы и приемы управления финансами организации; - основные проблемы в области управления финансами в России; - возможности адаптации современных подходов финансового менеджмента к решению практических

задач

организациями

различных

организационно-правовых

форм

экономических условиях России; • уметь - выбрать и обосновать количественный показатель (или совокупность таких показателей), могущий служить индикатором достижения цели управления конкретной организации; - собирать, обрабатывать и анализировать финансовую информацию, необходимую для принятия управленческих решений; - выявлять проблемы, ставить задачи и подбирать методы их решения в области финансового менеджмента; - выбирать систему показателей оценки финансового состояния; - вырабатывать стратегию и тактику управления финансами организации; - определять стоимость основных источников капитала; - давать рекомендации по оптимизации структуры капитала; - выбирать оптимальные методы финансирования деятельности организации; - определять последствия реализации дивидендной политики организации; - анализировать и оптимизировать движение денежных потоков; - применять модель управления запасами к решению конкретных задач управления финансами; - разрабатывать новые пути и методы управления финансами в российских условиях.

Разработчик:

Ассистент кафедры «Налоги и налогообложение» Элина Улукмановна

124

Ярасханова

Аннотация рабочей программы по дисциплине

«АНГЛИЙСКИЙ ЯЗЫК» 1. Цели и задачи дисциплины «Английский язык» Главная цель обучения иностранным языкам – формирование иноязычной коммуникативной компетенции будущего специалиста, позволяющей использовать иностранный язык как средство профессионального и межличностного общения. Достижение главной цели предполагает комплексную реализацию следующих целей: познавательной, позволяющей сформировать представление об образе мира как целостной многоуровневой системе (этнической, языковой, социокультурной и т. п.); уровне материальной и духовной культуры; системе ценностей (религиозно-философских, эстетических и нравственных); особенностях профессиональной деятельности в соизучаемых странах; развивающей, обеспечивающей речемыслительные и коммуникативные способности, развитие памяти, внимания, воображения, формирование потребности к самостоятельной познавательной деятельности, критическому мышлению и рефлексии; воспитательной, связанной с формированием общечеловеческих, общенациональных и личностных ценностей, таких как: гуманистическое мировоззрение, уважение к другим культурам, патриотизм, нравственность, культура общения; практической, предполагающей овладение иноязычным общением в единстве всех его компетенций (языковой, речевой, социокультурной, компенсаторной, учебно-познавательной), функций (этикетной, познавательной, регулятивной, ценностно-ориентационной) и форм (устной и письменной), что осуществляется посредством взаимосвязанного обучения всем видам речевой деятельности в рамках определенного программой предметно-тематического содержания, а также овладения технологиями языкового самообразования. 2.Место дисциплины в структуре ООП: Дисциплина относится к базовой части образовательной программы. 3. Общие требования к уровню освоения содержания В результате изучения дисциплины студент должен знать: – особенности системы изучаемого иностранного языка в его фонетическом, лексическом и грамматическом аспектах (в сопоставлении с родным языком); –социокультурные нормы бытового и делового общения, а также правила речевого этикета, позволяющие специалисту эффективно использовать иностранный язык как средство общения в современном поликультурном мире; – историю и культуру стран изучаемого языка. Студент должен уметь: – вести общение социокультурного и профессионального характера в объеме, предусмотренном настоящей программой; – читать и переводить литературу по специальности обучаемых (изучающее, 125

ознакомительное, просмотровое и поисковое чтение); –письменно выражать свои коммуникативные намерения в сферах, предусмотренных настоящей программой; – составлять письменные документы, используя реквизиты делового письма, заполнять бланки на участие и т.п.; – понимать аутентичную иноязычную речь на слух в объеме программной тематики. Владеть: -всеми видами речевой деятельности в социокультурном и профессиональном общении на иностранном языке В результате изучения дисциплины студент должен быть: - способен логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь, владеть навыками ведения дискуссии и полемики (ОК-2); - способен самостоятельно приобретать и использовать в практической деятельности новые знания и умения, стремится к саморазвитию (ОК-5); - способен свободно пользоваться русским языком и одним из иностранных языков на уровне, необходимом для выполнения профессиональных задач (ОК-9); - способен уважительно и бережно относиться к историческому наследию и культурным традициям, толерантно воспринимать социальные и культурные различия (OK11); Основная литература: 1.Агабекян И.П. Английский для менеджеров . Ростов- на- Дону. Феникс. 2008г. 2. Шевелева С.А. English on economics. UNITY. Москва,2004г. 3. Шевелева С.А. Английский язык для банковских работников. Филоматис.Москва,2007г. 4. Иванова А.К.,Сатинова В.Ф. Английский язык. Коррективный курс. Пособие по самостоятельной работе. Минск, « Высшейшая школа», 1991г. 5. Хведченя Л.В. Английский язык для студентов заочников. Гуманитарные специальности, Минск, « Высшейшая школа» , 2005г. Дополнительная литература: 1 Голицинский Ю.Б. Грамматика. Сборник упражнений . 6-ое издание., СПБ.: Каро, 2008г. 2. В.К.Мюллер Новый англо-русский словарь, Москва, Дрофа Русский язык Медиа, Москва 2008г. 3.В.К.Мюллер Большой русско-английский словарь. Москва. Дом Славянской книги,2009г. 4. А.В.Аникин Англо- русский экономический словарь по экономике и финансам. СанктПетербург,Экономическая школа,1993г. 5. Сборник 1500 новых тем современного английского языка, Ростов – на –Дону, БаоПресс,Москва, 2007г.

Разработчики: зав. кафедрой иностранных языков доц. Эсхаджиева Р.Б. Ст.преподаватель кафедры иностранные языков Таймасханова З.Р. 126

Аннотация рабочей программы по дисциплине «НЕМЕЦКИЙ ЯЗЫК» 1. Цели и задачи дисциплины «Немецкий язык» Главная цель обучения иностранным языкам - формирование иноязычной коммуникативной компетенции будущего специалиста, позволяющей использовать иностранный язык как средство профессионального и межличностного общения. Достижение главной цели предполагает комплексную реализацию следующих целей: • познавательной, позволяющей сформировать представление об образе мира как целостной многоуровневой системе (этнической, языковой, социокультурной и т. п.); уровне материальной и духовной культуры; системе ценностей (религиозно-философских, эстетических и нравственных); особенностях профессиональной деятельности в изучаемых странах; • развивающей, обеспечивающей речемыслительные и коммуникативные способности, развитие памяти, внимания, воображения, формирование потребности к самостоятельной познавательной деятельности, критическому мышлению и рефлексии; • воспитательной, связанной с формированием общечеловеческих, общенациональных и личностных ценностей, таких как: гуманистическое мировоззрение, уважение к другим культурам, патриотизм, нравственность, культура общения; • практической, предполагающей овладение иноязычным общением в единстве всех его компетенций (языковой, речевой, социокультурной, компенсаторной, учебнопознавательной), функций (этикетной, познавательной, регулятивной, ценностноориентационной) и форм (устной и письменной), что осуществляется посредством взаимосвязанного обучения всем видам речевой деятельности в рамках определенного программой предметно-тематического содержания, а также овладения технологиями языкового самообразования. 2. Место дисциплины в структуре ООП: Дисциплина относится к базовой части образовательной программы. 127

3. Общие требования к уровню освоения содержания В результате изучения дисциплины студент должен знать: -особенности системы изучаемого иностранного языка в его фонетическом, лексическом и грамматическом аспектах (в сопоставлении с родным языком); -социокультурные нормы бытового и делового общения, а также правила речевого этикета, позволяющие специалисту эффективно использовать иностранный язык как средство общения в современном поликультурном мире; - историю и культуру стран изучаемого языка. Студент должен уметь: -вести общение социокультурного и профессионального характера в объеме, предусмотренном настоящей программой; -читать и переводить литературу по специальности обучаемых (изучающее, ознакомительное, просмотровое и поисковое чтение); - письменно выражать свои коммуникативные намерения в сферах, предусмотренных настоящей программой; -составлять письменные документы, используя реквизиты делового письма, -заполнять бланки на участие и т.п.; -понимать аутентичную иноязычную речь на слух в объеме программной тематики. Владеть: -всеми видами речевой деятельности в социокультурном и профессиональном общении на иностранном языке В результате изучения дисциплины студент должен: - логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь, владеть навыками ведения дискуссии и полемики (ОК-2); - самостоятельно приобретать и использовать в практической деятельности новые знания и умения, стремится к саморазвитию (ОК-5); - свободно пользоваться русским языком и одним из иностранных языков на уровне, необходимом для выполнения профессиональных задач (ОК-9); - уважительно и бережно относиться к историческому наследию и культурным традициям, толерантно воспринимать социальные и культурные различия (ОК-11); 4. Обязательная литература: 1. Н.В.Басова, Т.Ф.Гайвоненко, Немецкий для экономистов, Ростов н/Д., «Феникс»,1998г. 2. Н.Ф.Бориско, Бизнес-курс немецкого языка. Изд-во «Логос» Киев 2001г. 3. Носков С.А. Новый самоучитель немецкого языка. - Москва: ACT; Минск: Харвест,2009.400 с. 4. Строкина Т.С. 85 устных тем по немецкому языку.- 4-е изд.- М.:Айрис-пресс,2006.-224с. Дополнительная литература: 1. Большой немецко-русский словарь. Под редакцией К.Лейна, Москва, Изд-во «Русский язык», 2002г. 2. Большой русско-немецкий словарь. Под редакцией К. Лейна, Москва «Русский язык128

медиа», 2003г. 3. Новый немецко-русский экономический словарь. В.А. Салищев,- М.: «Руссо», 2000г. 4. Новый русско-немецкий экономический словарь. – М.: «Руссо», 1998-

Разработчики: Доцент кафедры иностранных языков, к.ф.н. Солтаханов И.Э. Ст.преподаватель кафедры иностранных языков Джукаева М.А.

Аннотация программы дисциплины «ОТЕЧЕСТВЕННАЯ ИСТОРИЯ» Цель дисциплины изучение конкретного хода развития человеческого общества – первейшая задача истории. Являясь социальной памятью человечества, история показывает нам прошлое для понимания настоящего и предвидения будущего. Именно в истории мы находим ответы на самые злободневные проблемы современности. Задачи дисциплины - актуальной задачей высшей школы является решительный поворот к развитию творческих способностей будущих специалистов с опорой на активные методы и формы обучения, на их самостоятельную работу. - правильно реагировать на изменения, вносимое в обучение студентов самой жизнью, потребностью их практической деятельности. Задача состоит в том, чтобы специалисты вовремя определили требуемые направления, формы и методы работы. Место курса среди других дисциплин учебного плана Курс «История Отечества» призван решить важные задачи в условиях гуманитаризации высшей школы. Данный курс должен помочь студентам понять и уметь объяснять сложные и противоречивые события отечественной истории. Место дисциплины в структуре ООП Дисциплина относится к вариативной части гуманитарного цикла. Для изучения курса История отечества требуется глубокое знание изучаемого периода, как надежный фундамент дальнейшего изучения отечественной истории на всех ее этапах связанных с проблемой преобразований в стране. Это особенно важно т.к. радикальные изменения в экономике ломка старых закостенелых форм управления страной, коренные изменения в общественном сознании и даже действие сил, противоборствующих, реформам получали не всегда положительной оценки даже у современников Петра I и его потомков. Требования к результатам освоения дисциплины. Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций: • знанию истории отечества рассматриваемого периода 129

• главные ее проблемы, особенности развития страны. • противоречия в экономической, социальной и национальной политике. • умение, путем анализа выделять общее и особенное в жизни народов России. • пробрести навыки научно-исследовательской работе по проблемам иттрии отечества в разные эпохи. • умение пользования научной и научно-популярной литературой по истории отечества, раскрывать смысл и значение важнейших исторических событий. В результате освоения дисциплины студент должен: знать: • характер истории как науки и ее место в системе гуманитарного образования; • иметь научное представление об основных эпохах в истории человечества и их хронологии; • основные исторические факты, события, даты и имена исторических деятелей; • крупных исторических деятелей в достижении мировой цивилизации; •

иметь представления об источниках исторического знания и приемах работы с

ними; уметь: • работать с исторической литературой по истории, иметь навыки проведения сравнительного анализа фактов и явлений общественной жизни на основе исторического материала. владеть: • владеть основами исторического мышления, уметь выражать и обосновывать свою позицию по вопросам, касающимся ценностного отношения к историческому прошлому, формам организации и эволюции общественных систем, вкладу народов мира, России, крупных исторических деятелей в достижении мировой цивилизации; Общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетные единицы Разработчик:

Аннотация примерной программы дисциплины «ПОЛИТОЛОГИЯ» Цель дисциплины дать студентам знания закономерностей функционирования политологической 130

теоретических науки, выделяя

основ и ее специфику,

раскрывая принципы соотношения методологии и методов политологического знания; Задачи дисциплины помочь овладеть этими знаниями во всем многообразии научных политологических направлений, школ, концепций, в том числе и русской политологической школы; способствовать политической социализации студентов через всестороннее и систематическое изучение основных политологических проблем, принципов и норм функционирования и развития политической сферы общества в контексте кардинальных преобразований всех сфер общественной жизни; Место курса среди других дисциплин учебного плана В информационном и логическом плане курс по выбору тесно связан с дисциплинами блока гуманитарных и социально-экономических наук: политологией, геополитикой, социологией, правоведением, психологией и др. Политология использует исследовательские достижения этих наук при осмыслении родственных понятий и ряд методологических подходов, но в то же время оказывает и обратное влияние на них своими теоретическими и практическими разработками. Вместе с этими дисциплинами политологию следует рассматривать как составную часть процесса формирования мировоззренческой культуры будущих специалистов. Место дисциплины в структуре ООП В ходе учебного процесса студенты должны научиться аргументировано отстаивать свою позицию, ориентироваться в системе современных международных отношений, реально оценивать политическую ситуацию.

Требования к результатам освоения дисциплины. ознакомить студентов со знаниями теоретических основ и закономерностей функционирования политологической науки, выделяя ее специфику, раскрывая принципы соотношения методологии и методов политологического знания. способствовать овладению знаниями во всем многообразии научных политологических направлений, школ, концепций, в том числе и русской политологической школы; способствовать политической социализации студентов через всестороннее и систематическое изучение основных политологических проблем, принципов и норм функционирования и развития политической сферы общества в контексте кардинальных преобразований всех сфер общественной жизни; В результате освоения дисциплины студент должен : знать: • характер политологии как науки и ее место в системе гуманитарного образования; 131

• научное представление об основных эпохах в политологии человечества и их хронологии; • основные политические факты, события, даты и имена исторических деятелей;

уметь: • работать с политической литературой по политологии, иметь навыки проведения сравнительного анализа фактов и явлений общественной жизни на основе политического материала; • иметь представления об источниках исторического знания и приемах работы с ними; владеть: • основами политического мышления, уметь выражать и обосновывать свою. Общая трудоемкость дисциплины составляет 2 зачетные единицы

Аннотация примерной программы дисциплины «КОНФЛИКТОЛОГИЯ» Цель дисциплины овладение студентами системой конфликтологических содержательном, методическом и прикладном аспектах

знаний

ее

Задачи дисциплины овладение теоретическими основами конфликтологических знаний; - ознакомление с историей и основными тенденциями развития конфликтологических идей в отечественной и зарубежной науке; - овладение методологическими основами исследования конфликтных отношений; получение знаний и выработка практических навыков применение основных технологий успешного разрешения, управления и профилактики конфликтных ситуаций; повышение компетентности студентов в вопросах эффективного взаимодействия в конфликтной ситуации; формирование психологической готовности к эффективному профессиональному контакту; - развитие психологического мышления. Место курса среди других дисциплин учебного плана «Конфликтология» входит в перечень обязательных дисциплин для подготовки психологов, отдельных работников и других специалистов. Овладение студентами системой конфликтологических знаний - науки, возникшей на стыке социальной философии, социологии и социальной психологии, а также практическая их подготовка к решению задач по управлению, разрешению и профилактике конфликтных отношений является важной составной частью в системе профессиональной подготовки будущих специалистов. 132

Место дисциплины в структуре ООП Требования к результатам освоения дисциплины. В результате освоения дисциплины студент должен : знать: • характер конфликтологии как науки и ее место в системе гуманитарного образования; • научное представление о конфликтологии , об основных этапах конфликтной ситуации; • основные парадигмы конфликтологии. уметь: • работать с литературой по конфликтологии, иметь навыки проведения сравнительного анализа фактов и явлений общественной жизни на основе конфликтологического материала; • иметь представления об источниках конфликтологического знания и примерах работы с ними; владеть: • основами конфликтного мышления, уметь выражать и оценить конфликтную ситуацию. Общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетные единицы

Аннотация примерной программы дисциплины «ИНФОРМАТИКА» Цель дисциплины Дисциплина «Информатика» имеет целью ознакомить учащихся с основами − современных информационных технологий, тенденциями их развития, − обучить студентов принципам построения информационных моделей, − проведению анализа полученных результатов, применению современных − информационных технологий в профессиональной деятельности и, кроме − того, она является базовой для всех курсов, использующих − автоматизированные методы анализа и расчетов, и так или иначе − использующих компьютерную технику. Задачи дисциплины 133

Бакалавр, завершивший обучение по дисциплине «Информатика», должен: − иметь представления об информационных ресурсах общества как экономической категории; − знать основы современных информационных технологий переработки информации и их влияние на успех в профессиональной деятельности; − знать современное состояние уровня и направлений развития вычислительной техники и программных средств; − уверенно работать в качестве пользователя персонального компьютера; − самостоятельно использовать внешние носители информации для обмена данными между машинами, создавать резервные копии и архивы данных и программ; − уметь работать с программными средствами общего назначения; − иметь навыки работы в локальных и глобальных компьютерных сетях, − использовать в профессиональной деятельности сетевые средства поиска и обмена информацией; − владеть основами автоматизации решения экономических задач; − владеть приемами антивирусной защиты.

Место дисциплины в структуре ООП Дисциплина «Информатика» относится к дисциплинам __________________________ цикла Изучение дисциплины базируется на компетенциях, приобретенных при изучении дисциплины гуманитарного, социального и экономического [Б.1], математического и естественнонаучного [Б.2] циклов в соответствии ФГОС ВПО по направлению Требования к результатам освоения дисциплины Процесс изучения дисциплины «Информатика» направлен на формирование следующих компетенций: общекультурных [ОК-___________________] и профессиональных [ПК-_________________]. В результате изучения дисциплины студент должен: Знать: − Основные понятия информационных технологий и их этапов (формализация задачи, формализованное задание, база данных, компиляция, исходный, объектный и абсолютный модули, каталоги, библиотеки и т. д.); − основные технические и программные средства реализации информационных процессов; − методы и средства создания документов (текстовых и графических); − основы и методы защиты информации и информационных потоков, составляющих производственную или корпоративную тайну. Уметь: − Применять информационные технологии для решения управленческих задач; − Использовать основные понятия информационных технологий и их этапов; − Использовать основные технические и программные средства, реализующие отдельные этапы информационных технологий; 134

−

использовать модели и методы решения функциональных и вычислительных

задач; − Использовать методы и средства создания документов любого уровня (текст и графика); − Использовать различные технологии программирования и программные продукты фирмы Microsoft; − Использовать основные методы работы с информационными потоками; − Использовать программные методы защиты информации и информационных потоков, составляющих тайну различного производственного уровня. Владеть навыками: − применения прикладных программ по различным аспектам профессиональной деятельности; − применения программного обеспечения для работы с деловой информацией и основами Интернет-технологий. Учебным планом дисциплины предусмотрены следующие виды учебной работы: Вид учебной работы Всего часов Аудиторные занятия (всего) В том числе: Лекции Практические занятия, Семинары Лабораторные работы Самостоятельная работа студента (всего) Вид промежуточной аттестации (зачет/ зачет с оценкой/ экзамен) Общая трудоемкость освоения учебной дисциплины составляет: ______ зачетных единиц, ______ часов. РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА. 1. Гук М. Аппартные средства IBM PC. Энциклопедия. – СПб: Питерком, 1999. – 816 с. 2. Информатика: Учебник / Под ред. Н.В. Макаровой. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 768 с.: ил. 3. Информационные системы в экономике: Учебник/ Под ред. В.В. Дика. - М.: Финансы и статистика, 1996. 4. Использование Visual FoxPro 6. : Пер. с англ. – К.; М.; СПб.: Издательский дом «Вильямс», 1999. – 928 с.: ил. 5. Клименко С.В. и др. Электронные документы в корпоративных сетях. М: «Анкей», 1999. 6. Компьютерные системы и сети: Учебник / под ред. В.П. Косарева и Л.В. Еремина. – М: Финансы и статистика, 1999. 7. Конюховский П.В., Колесов Д.Н. Экономическая информатика. – СПб.: Питер, 2000. -560 с. 135

8. Олифер В.Г., Олифер Н.А. Компьютерные сети. Принципы, технологии, протоколы. – СПб.: Питер, 2001. – 672 с. 9. Острейковский В.А. Информатика. –М.: Высш. шк., 2000. – 511 с. Аннотация примерной программы дисциплины «Управление персоналом» Цель дисциплины: обучение студентов теоретическим и практическим знаниям в области технологий управления персоналом, необходимых для успешной трудовой деятельности специалиста в условиях современной рыночной экономики Задачи дисциплины: формирование четких представлений об основах понятийного аппарата данной дисциплины и сущности основных направлений в этой области; - приобретение знаний в области основных законов и явлений, которые формируют основы управления персоналом, место и роль управления персоналом в системе управления организацией. Место дисциплины в структуре ООП Б 3, ДН(М).Р. 5 Дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Для изучения курса требуется знание: основ менеджмента, управления человеческими ресурсами, теории организации, организации производства, стратегического управления. Данный курс, помимо самостоятельного значения, является предшествующей дисциплиной для курсов: управление человеческими ресурсами, лидерство. Требования к уровню освоения содержания дисциплины Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих общечеловеческих компетенций: (ОК-9); Профессиональных компетенций: (ПК-5; ПК-15; (ПК_17; ПК-41. ПК-18; ПК-5; ПК- 6; ПК-7); В результате освоения дисциплины студент должен. Знать: • основные теории и подходы к осуществлению организационных изменений; Уметь: • моделировать бизнес-процессы и знать методы их реинжиниринга ; • проводить аудит человеческих ресурсов и осуществлять диагностику • организационной культуры; Владеть • техниками финансового планирования и прогнозирования Общая трудоемкость дисциплины составляет 6 зачетных единиц Разработчик: Основная литература: 1. Авдеев В. В. Управление персоналом: технология формирования команды учебное пособие. –М.: Финансы и статистика, 2001. 2. Беляцкий Н. П. Управление персоналом: уч. пос. Беляцкий Н. П. и др. -М.: Интерсервис, экоперспектива 2002.

136

3. Базаров Т. Ю. Управление персоналом: Учебное пособие. для студентов средних проф. уч. заведений.- М.: Мастерство, 2002 4. Музыченко В.В. Управление персоналом. –М,: Академия. 2006 5. Кибанов А.Я. Управление персоналом организации. – М.: Инфра-М, 2007 6. Турчинова А.И, Управление персоналом. – М.: РАГС, 2003 Дополнительная литература: 1. Волгин В. В. Управление персоналом малого предприятия. Практическое пособие –М.: Маркетинг. 2. Баваров Т. Ю. Управление персоналом: учебное пособие для студентов средних проф. уч. заведений.- М.: Мастерство, 2002. 3. Уткин Э.А., Бутова Т.В. Управление персоналом. – М.: ИКФ «Экмов», 2002 4. Крылова А.А., Прушинский Ю.В. Управление персоналом предприятия. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002 5. Управление персоналом организации: учебник / под ред. А.Я. Кибанова. М: ИНФРА - М, 2008. 638 с. Разработчик: Сулумов С.Х. – к.г.н., доцент, зав.кафедрой управления персоналом

Аннотация примерной программы дисциплины «ЭКОНОМИКА ПРИРОДОПОЛЬЗОВАНИЯ» Цель дисциплины формирование общего представления о существующих методах регулирования природопользования и развитие способностей выбора наиболее эффективных в данных условиях инструментов. уметь применять экономические инструменты при использовании окружающей природной среды, что должно обеспечить сохранение ее природно-ресурсного потенциала и качества. Задачи дисциплины: формирование у студентов способности самостоятельно выбирать виды деятельности в малом бизнесе; обучение студентов основам формирования и определения эффективности 137

использования различных видов предпринимательских активов; обеспечение студентов знаниями для самостоятельной оценки эффективности бизнеса в целом; формирование у студентов представления о различных видах учета и отчетности малых предприятий и индивидуальных предпринимателей, их особенностях и методологии. Место дисциплины в структуре ООП Б 3, ДН(М).Р. 13 Дисциплина относится вариативной части профессионального цикла. Для изучения курса требуется знание: правоведения, математики, экономики, макроэкономики, создания и организации деятельности малого бизнеса. В свою очередь, данный курс, помимо самостоятельного значения, является предшествующей дисциплиной для курсов: анализ деятельности малого предприятия, организация производства в малом бизнесе, управление персоналом в малом бизнесе, планирование деятельности малого предприятия, управление затратами в малом бизнесе. знать: • теоретические основы и закономерности функционирования экономики, включая переходные процессы; • принципы принятия и реализации экономических и управленческих решений; уметь: • выявлять проблемы экономического характера при анализе конкретных ситуаций, предлагать способы их решения и оценивать ожидаемые результаты; • систематизировать и обобщать информацию по вопросам профессиональной деятельности, редактировать, рецензировать тексты; • использовать основные методы экономического анализа статистической, бухгалтерской и финансовой информации; • использовать компьютерную технику в режиме пользователя для решения экономических задач; владеть: • специальной экономической терминологией и лексикой специальности как минимум на одном иностранном языке (английском); • навыками самостоятельного овладения новыми знаниями, используя современные образовательные технологии; • навыками участия в научных дискуссиях; • навыками передачи экономических знаний в образовательном процессе. Требования к уровню освоения содержания дисциплины В результате освоения дисциплины студент должен знать: • организационно-правовые основы деятельности малого бизнеса (ПК-8; ПК-50; ОК5; ОК-8; ОК-9; ОК-13); • особенности различных видов учета и отчетности и их влияние на деятельность субъектов малого бизнеса (ПК-8; ПК-41; ОК-5; ОК-9; ОК-13); 138

уметь: • анализировать рыночную конъюнктуру и оценивать последствия принятия управленческих решений (ПК-8; ПК-29; ПК-30; ПК-50; ОК-5; ОК-8; ОК-9; ОК-13); • формировать и реализовывать планы и программы повышения эффективности использования капитала (ПК-44; ПК-48; ОК-5; ОК-7; ОК-8); владеть: • методами оценки эффективности использования капитала (ПК-44; ПК-50; ОК-5; ОК-7); •

методами калькулирования и анализа затрат (ПК-41; ОК-5; ОК-7).

Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетные единицы Основная литература: 1. Бобылев С. Н., Ходжаев А. Ш. Экономика природопользования. М., 2004. 2. Пахомова Н. В., Рихтер К. К. Экономика природопользования и охраны окружающей среды. СПб., 2000. 3. Пиндайк Р., Рубинфельд Д. Микроэкономика. М., 1992. С. 488–510. 4. Шимова О. С., Соколовский Н. К. Экономика природопользования. Мн., 2000. 5. Сборник нормативных документов по вопросам охраны окружающей среды. Вып. 17. Мн., 1997. Дополнительная литература 1. Бьюкенен Дж. Исчисление общественного согласия. М., 1997. 2. Воробьев Н. Теория игр. Лекции для экономистов-кибернетиков. Л., 1974. 3. Гирусов Э., Бобылев С., Новоселов А., Чепурных Н. Экология и экономика природопользования. М., 1998. 4. Льюс Р., Райфа Х. Игры и решения. М., 1961. 5. Фон Нейман Дж., Моргенштерн О. Теория игр и экономическое поведение. М., 1970. 6. Пигу А. Экономическая теория благосостояния. М., 1985. 7. Стиглиц Дж. Экономика государственного сектора. М., 1997. Разработчик: к.г.н. доцент зав.кафедрой управления персоналом С.Х.Сулумов

ПРИЛОЖЕНИЕ 4. 139

АННОТАЦИИ РАБОЧИХ ПРОГРАММ УЧЕБНЫХ И ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ПРАКТИК 1. АННОТАЦИЯ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ 1. Цели и задачи учебной практики Учебная практика имеет ознакомительно-познавательный характер и преследует цель ранней профессиональной ориентации студентов, а также закрепление теоретических знаний, полученных студентами первого курса в процессе изучения дисциплин экономического профиля. Основными задачами учебной практики являются: – закрепление теоретических знаний; – знакомство с основами будущей профессиональной деятельности: с общими принципами и правовыми основами организации и деятельности налоговых органов, их системой, структурой и механизмом реализации функций и полномочий, материальнотехническим и кадровым обеспечением, требованиями, предъявляемыми к их сотрудникам и их правовым положением. 2. Место дисциплины в структуре ООП Учебная практика относится к циклу «Практики». При прохождении данного вида практики студент для освоения материала, а также для подготовки отчета должен обладать знаниями в области микроэкономики, макроэкономики, теории и истории налогообложения, информатики. Успешное прохождение учебной практики является необходимым при изучении следующих дисциплин профессионального цикла: бухгалтерский учет и анализ, статистика, финансы, менеджмент. 3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате прохождения учебной практики В результате прохождения учебной практики студент должен приобрести следующие практические навыки, умения, универсальные и профессиональные компетенции: практические навыки: - владеть культурой мышления, способностью к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК- 1); - владеть основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, иметь навыки работы с компьютером как средством управления информацией, работы с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13); практические умения: - уметь использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5); - уметь использовать средства программного обеспечения ПК при составлении отчета; универсальные компетенции: - осознавать социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11); профессиональные компетенции: - способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать 140

необходимые данные, проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет (ПК-9). Разработчик: Ассистент кафедры «Налоги и налогообложение» Ярасханова Элина Улукмановна

АННОТАЦИЯ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ ПО 1-ОЙ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКЕ 1. Цели и задачи производственной практики Основными целями прохождения данной практики является: - закрепление знаний, полученных в процессе обучения и приобретение навыков в работе по избранной специальности; - изучение организации учета по налогам, уплачиваемым хозяйствующими субъектами; - сближение программы подготовки студента с реальными условиями трудовой деятельности специалиста в области налогообложения. Основными задачами производственной практики являются: приобретение практических навыков в технологии налогообложения и процедурах движения налоговых платежей. формирование представления о будущей сфере профессиональной деятельности; выполнение под наблюдением специалистов основных видов их работы, т.е. изучение технических приемов налогового администрирования в организациях. 2. Место производственной практики в структуре ООП 1-я производственная практика относится к разделу «Практики» учебного плана. Данная практика проводится после второго курса теоретического обучения и требует знаний по дисциплинам «Статистика», «Микроэкономика», «Финансы», «Бухгалтерский учет и анализ», «Информационные системы в экономике», «Менеджмент», «Гражданское право», «Гражданский и арбитражный процесс». В свою очередь, 1-я производственная практика помимо самостоятельного значения, является предшествующей для курсов: «Правовое регулирование налоговых отношений», «Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов», «Налоговый учет и отчетность», «Федеральные налоги и сборы», «Налогообложение организаций финансового сектора экономики», «Информационные технологии в налогообложении», «Эконометрика», «Деньги, кредит, банки», «Институциональная экономика», «Маркетинг», «Налоговое администрирование», «Федеральные налоги и сборы с организаций», «Региональные и местные налоги и сборы с организаций», «Специальные налоговые режимы». 3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате прохождения производственной практики В результате прохождения данной производственной практики обучающийся должен приобрести следующие практические навыки, умения, универсальные и профессиональные компетенции: практические навыки, знать: законодательные и нормативно-правовые документы всех уровней, регламентирующие деятельность организаций (ОК-5) - методы обработки финансово-бухгалтерской информации (ОК-13). 141

практические умения, уметь: - осуществлять налоговые расчеты по основным видам налогов, уплачиваемых хозяйствующими субъектами (ПК-2; ПК-7). универсальные компетенции, уметь: - использовать оптимальные приемы формирования учетной политики организации (ОК-13; ПК-7); - взаимодействовать с налоговыми службами и формировать постановку налогового учета в организации (ОК-11; ПК-1; ПК-7); - применять современные информационные технологии и эффективно использовать корпоративные информационные системы (ПК-7; ПК-12). профессиональные компетенции, владеть: - основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки финансово-бухгалтерской информации, иметь навыки работы с компьютером как средством управления информацией (ПК-2; ПК-7); - методами и программными средствами обработки бухгалтерской информации, необходимой для исчисления и уплаты налогов, осуществления налогового учета и формирования учетной политики предприятия (ПК-7; ПК-12). Разработчик: Ассистент кафедры «Налоги и налогообложение» Ярасханова Элина Улукмановна АННОТАЦИЯ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ ПО 2-ОЙ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКЕ 1. Цели производственной практики Основными целями прохождения данной практики является: - закрепление знаний, необходимых для выполнения финансово- экономической и расчетно-аналитической работы в налоговых органах и органах управления организацией; - развитие способностей и навыков к принятию исполнительских и управленческих решений в соответствии с налоговыми обязательствами хозяйствующих субъектов; - сближение программы подготовки студента с реальными условиями трудовой деятельности специалиста в области налогообложения; - сбор и интерпретация финансовой информации для последующего использования в выпускной квалификационной работе (ВКР). Задачи производственной практики. Основными задачами производственной практики являются: - приобретение практических навыков в технологии налогообложения и процедурах движения налоговых платежей. - получение навыков практической работы по планированию налоговых платежей организации и составлению налоговой отчетности, контролю за - правильностью уплаты налогов, взаимодействию с банками и налоговыми органами; - выполнение под наблюдением специалистов налоговых органов основных видов их работы, т.е. изучение технических приемов налогового администрирования в организациях. 2. Место производственной практики в структуре ООП 2-я производственная практика относится к разделу «Практики» учебного 142

плана. Данная практика проводится после третьего курса теоретического обучения и требует знаний по дисциплинам «Статистика», «Микроэкономика», «Финансы», «Бухгалтерский учет и анализ», «Информационные системы в экономике», Менеджмент», «Гражданское право», «Гражданский и арбитражный процесс», «Правовое регулирование налоговых отношений», «Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов», «Налоговый учет и отчетность», «Федеральные налоги и сборы», «Налогообложение организаций финансового сектора экономики», «Информационные технологии в налогообложении», «Эконометрика», «Деньги, кредит, банки», «Институциональная экономика», «Маркетинг», «Налоговое администрирование», «Федеральные налоги и сборы с организаций», «Региональные и местные налоги и сборы с организаций», «Специальные налоговые режимы». В свою очередь, данная практика помимо самостоятельного значения, является предшествующей для курсов: «Налогообложение организаций финансового сектора экономики», «Правовое регулирование налоговых отношений», «Налоговый учет и отчетность», «Прогнозирование и планирование в налогообложении», «Налогообложение природопользования», «Налоговый менеджмент». 3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате прохождения производственной практики В результате прохождения второй производственной практики обучающийся должен приобрести следующие практические навыки, умения, универсальные и профессиональные компетенции:  практические навыки, знать: законодательные и нормативно-правовые документы всех уровней, регламентирующие налоговую деятельность (ОК-5) - теорию и методологию в сфере налогообложения; направления и проблемы развития налогового законодательства, основные способы оптимизации налоговых платежей (ОК-5; ОК-9; ПК-7).  практические умения, уметь: - осуществлять налоговые расчеты по основным видам налогов, уплачиваемых хозяйствующими субъектами (ПК-2; ПК-7). универсальные компетенции, уметь: - использовать оптимальные приемы расчета и определения размера налоговых платежей (ОК-13; ПК-7); - устанавливать взаимодействие налоговых служб и финансово- бухгалтерских и налоговых подразделений организаций (ОК-11; ПК-1; ПК-7); - применять современные информационные технологии в налоговой сфере (ПК-7; ПК12). профессиональные компетенции, владеть: - методикой исчисления и уплаты, наиболее значимых для бюджетной системы РФ налогов (ПК-1; ПК-2) - методами и программными средствами обработки финансовой информации, необходимой для исчисления и уплаты налогов (ПК-7; ПК-12). Разработчик: преподаватель Саид-Умар Саид-Алиевич

кафедры «Налоги и налогообложение» Возкаев

143