COOTRACARCOL
INFORME ECONร MICO Y SOCIAL No. 51
Tu Cooperativa con Mayor proyecciรณn Social
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Valores
Misión La misión de Cootracarcol es brindar de manera oportuna servicios de carácter social y financieros, en función de las necesidades básicas de inversión y financiación de sus asociados, apoyados en su equipo humano, idóneo y comprometido en el óptimo desarrollo de las actividades y la satisfacción de los asociados
Corporativos
Visión
Cootracarcol Ampliará su portafolio de servicios e infaestructura logrando estar a la vanguardia de las expectativas de sus asociados y desarrollar fortalezas competitivas con las demás organizaciones del sector solidario a nivel local
RESPETO SERVCICIO TRABAJO EN EQUIPO EQUIDAD EXCELENCIA
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HIMNO INTERNACIONAL DEL COOPERATIVISMO
Coro: Marchamos todos unidos, hacia la vida y la patria, escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza. Marchamos todos unidos, hacia la vida y la patria, escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza. I Nuestra luz cooperativa ilumina nuestra marcha, los senderos de la tierra y los caminos del alma, nos alimenta el pasado y el presente nos levanta y el porvenir nos espera en el tiempo y la distancia. Coro: Marchamos todos unidos, hacia la vida y la patria, escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza. Marchamos todos unidos, hacia la vida y la patria, escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza. II Congregados por el pan y agrupados por el alba luchamos por la blancura de la paloma mรกs blanca, somos pueblo que conquista la libertad con el arma del trabajo que redime y madura nuestra causa. Coro: Marchamos todos unidos, hacia la vida y la patria, escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza. Marchamos todos unidos, hacia la vida y la patria, escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza.
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CONTENIDO / ÍNDICE 5
•
Órganos de Administración y Control
6
•
Convocatoria y Orden del Día
7
•
Informe Gestión de Gerencia y Consejo de Administración
13
•
Informe Junta de Vigilancia
14
•
Dictamen del Revisor Fiscal
15
•
Certificado de los Estados Financieros
16-17
•
Balance General Comparativo
18
•
Estado de Excedentes o Pérdidas
19
•
Proyecto de Distribución de Excedentes
20
•
Análisis de Cambios en el Capital de Trabajo
21
•
Análisis de Cambios en la Situación Financiera
22
•
Estado de Cambio en el Patrimonio
23
•
Estado de Flujo de Efectivo
24
•
Índices Financieros
25
•
Notas a los Estados Financieros
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ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN Y CONTROL
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Miembros Principales Ney Mercado Benítez Omar Mejía Guzmán Guillermo Rodríguez Salazar Jaison Duran López Alex Chico Soto Blas Arnedo Ruíz Rober De Oro Álvarez
Miembros Suplentes Carlos Orozco Gomez Glauco Acosta González Carlos Pérez Conde Giovanny Herrera Galindo
JUNTA DE VIGILANCIA Miembros Principales Cirilo Torres Morales Julio Castillo Vergel Eudaldo Fonseca Cervantes
ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA Gerente Daniel Delgado Román
Contador Nhora Vargas Pérez
ESTRUCTURA OPERATIVA Asistente de Cartera Maricela González Luna
Asistente Administrativo Silvina Maury Ávila
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Revisor Fiscal Blas De La Rosa Navarro
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CONVOCATORIA ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS No. 51 “COOTRACARCOL” El Consejo de Administración de la Cooperativa Multiactiva de Trabajadores y Pensionados de Cartón de Colombia “COOTRACARCOL” en su reunión del día 12 de enero de 2.017 según Acta No. 400, se aprobó citar Asamblea General de Asociados dando cumplimiento al Capitulo IV, Articulo 31 de los Estatutos de “COOTRACARCOL” Barranquilla. Asamblea que se realizará el domingo 19 de marzo de 2.017 a las 8:00 a.m. En el Hotel Atrium Plaza, ubicado en la carrera 44 No. 74 – 85. Para tratar el siguiente orden del día: 1. 2. 3. 4. 5.
Verificación, constatación del Quórum reglamentario y Aprobación del Orden del Día. Himno Nacional y Cooperativo y un minuto de silencio por los Familiares fallecidos de nuestros asociados. Elección de la mesa directiva. Elección de la Comisión Aprobadora del Acta No. 51. Lectura del certificado expedido por la comisión designada para revisar y aprobar el Acta No. 50 de Asamblea General de Asociados, celebrada el día 13 de marzo de 2016. 6. Lectura de correspondencia. 7. Reforma de Estatutos. 8. Informes: a. Informe de Gestión b. Revisor Fiscal c. Junta de vigilancia 9. Análisis y aprobación de Estados Financieros: a. Balance General b. Estados de Excedentes y Pérdidas c. Proyecto de Distribución de Excedentes. 10. Proposiciones, Conclusiones y Resoluciones 11. Rifas y Refrigerio 12. Clausura Agradecemos a todos los asociados puntual asistencia y no llevar acompañantes, ya que es evento exclusivo para los asociados de Cootracarcol.
Nota: Artículo 39: Sanciones por Inasistencia: El asociado que no asista a una Asamblea General sin justa causa comprobada se hará acreedor a una sanción económica equivalente a un (1) día de salario mínimo legal vigente. Valor Sanción $24.591.oo CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
NEY MERCADO BENÍTEZ Presidente
OMAR MEJÍA GUZMAN Secretario
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INFORME DE GESTIÓN AÑO 2016 Apreciados asociados, en cumplimiento al Estatuto y conforme a la Ley, nos dirigimos a ustedes para presentarles el Informe de Gestión del año 2016. De antemano agradecidos con Dios y con ustedes por permitirnos estar aquí llevando las riendas de nuestra Cooperativa y por la confianza depositada. La labor administrativa en el 2016, estuvo encaminada en lograr los objetivos trazados, tarea que se viene realizando a lo largo de los años que tiene de fundada la Cooperativa, la cual consiste en satisfacer de manera efectiva y eficientemente las necesidades crediticias y a nivel social de los asociados y su núcleo familiar, mediante la adecuada administración de los recursos de la entidad, lo que ocasionó finalmente ver resultados positivos que permitirán a la cooperativa continuar su asenso como una entidad fortalecida en lo económico y social. Sin embargo, no bajamos la guardia y seguimos reafirmando nuestro compromiso de brindar una mayor cantidad y calidad de servicios, es por ello que del trabajo mancomunado con la Gerencia, el Consejo de Administración, los entes de control, así como sus comités, se viene ampliando el portafolio de servicios realizando convenios con diferentes establecimientos, que permitan al asociado y su familiares el disfrute de otras actividades de esparcimiento, de las cuales cabe destacar, los cursos de manejo, cursos de natación, convenios con establecimientos deportivos y/o recreacionales, agencias de viajes, entre otros. De igual manera, en cada comité continúan realizando actividades que ya son reiteradas y de gran acogida, tales como lo son: el eventos de padres y madres, el de aguinaldo para los hijos de asociados, los auxilios de solidaridad, obsequios de nacimiento, el premio a la excelencia académica y las capacitaciones, en éstas se hizo un gran énfasis, con el fin de capacitar a la base, en los cursos de cooperativismos básico, logrando así que un gran número de asociados nuevos y antiguos recibieran este derecho contemplado en nuestro estatuto.
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Nuestra fuente principal de ingresos son los créditos y los servicios que se prestan, sin embargo, ésta tuvo una baja considerable en el año 2016, en comparación con la rotación de cartera del 2015. Para mejorar estos índices la administración junto con el comité de crédito realizó varios análisis, tomando como primera medida el reglamento de crédito, verificando y modifican las diferentes tasas de intereses y líneas de crediticias, adicionando algunas de acuerdo a la demanda del mercado, permitiéndonos estar en competencia. Así mismo, se ha optado por crear acciones que permitan agilizar los trámites y que el proceso crediticio y otros servicios sean oportunos, para que los asociados cada vez nos vean como una buena opción para solventar sus necesidades económicas.
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Como es de conocimiento, cada año se viene realizando la inversión del 20% de los excedentes para el fondo de Educación Formal, de acuerdo a lo estipulado en el Decreto 2880 de 2004, la cual se realizó a través de la entidad ICETEX, invirtiendo la suma de $7.216.056.88 (Siete millones doscientos dieciséis mil cincuenta y seis pesos con ochenta y ocho centavos). Como ya estamos vinculados a la base de datos de las Cooperativas aportantes, hemos sido invitados a participar de la escogencia de nuevos miembros para la Junta Administradora del Fondo FASE Atlántico, con el fin de tener conocimiento y ser veedores de todas las obras y proyectos que esta entidad realiza. Para finalizar, invitamos a todos los asociados a participar activamente de las capacitaciones, de los eventos y demás actividades que se programen, recuerden todas estas se llevan a cabo con nuestros recursos y hay que sacarle el mejor provecho. Esperamos que todo lo llevado a cabo por nuestra administración sea de su total agrado, estamos prestos a recibir sugerencias mediante los entes de control encargados, éstas nos ayudarán a mejorar las falencias que podamos tener y contribuye a que cada vez seamos una cooperativa financiera y socialmente sostenible y que nos brinde todo lo necesario para mejorar nuestro bienestar. Cordialmente,
DANIEL DELGADO ROMÁN GERENTE
NEY MERCADO BENÍTEZ CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
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INFORME JUNTA DE VIGILANCIA AÑO 2016 HONORABLE ASAMBLEA Dando cumplimiento a los estatutos de nuestra cooperativa y, de conformidad con las directrices dadas por Ley 79 de 1988, la Ley 454 de 1998, la Circular Básica Jurídica y la normatividad interna de la Cooperativa, la junta de vigilancia (integrada por Cirilo Torres, Julio Castillo y Eudaldo Fonseca) se permite informar que en su labor como Organismo de Control Social de nuestra Cooperativa los aspectos más relevantes de las actividades realizadas durante el ejercicio económico del año 2016. Durante el periodo en mención la Junta de Vigilancia estuvo atenta al control social de nuestra cooperativa, participó en el año anterior, como invitada en las reuniones del Consejo de Administración, con voz, pero sin voto, lo que le permitió conocer las decisiones, sus diferentes actividades realizadas y cuando se consideró necesario, se hicieron observaciones y/o recomendaciones, las cuales quedaron consignadas en las Actas del Consejo de Administración como sugerencias, reflexiones o constancias y es así como solicitamos reiteradamente que los miembros del Consejo que no podían asistir a las actividades por compromisos de diversa índole, dieran el paso al costado para que los procesos directivos, administrativos y de control pudieran desarrollarse normalmente, por lo que varios miembros renunciaron para que los miembros suplentes pudieran ejercer en propiedad. Es de resaltar la participación activa de los directivos contratistas que permitieron que las reuniones del Consejo de Administración y de los distintos comités, se llevaran a cabo siempre que fueron citadas y no hubo necesidad de aplazarlas por falta de quorum. Se ha estado vigilante en que los libros de actas de las reuniones de los distintos entes de control se encuentren al día y se han hecho sugerencias a los miembros del consejo y personal administrativo para una total transparencia en el manejo de nuestra cooperativa. Se hizo acompañamiento a las actividades programadas a los asociados por los distintos comités y es así como resaltamos lo siguiente: • Gerencia: Se le solicitó información constante de los convenios, con la finalidad de verificar cuales están vigentes y la posibilidad de ampliarlos, encaminados a diversificar las oportunidades que tengan los asociados en realizar diferentes actividades enfocadas a preservar el bienestar social. Con la firma Gente Estratégica se presentaron inconvenientes, los cuales se lograron tratar, buscando mejores alternativas para que los asociados de esta no salieran afectados. • Comité de educación: Se exhortó a ejercer mecanismos de control a los asociados que no certificaran su capacitación de cooperativismo básico, como reza en nuestros estatutos y a condicionar la prestación de los servicios con estas capacitaciones. Se notó la respuesta de los asociados y se logró capacitar a un gran número que no cumplían con este deber. Se cumplió nuevamente con la entrega de los premios por la excelencia académica de los asociados e hijos, tratando de llegar a la mayor cantidad posible de educandos acorde a los recursos de la cooperativa. • Comité de Crédito: Dentro de la filosofía cooperativa, el comité trató de satisfacer las necesidades de nuestros asociados con servicios y líneas de créditos que solventaran, pero no asfixiaran el poder adquisitivo de estos. En varias oportunidades se presentaron modificaciones al reglamento, las líneas y los intereses para poder estar acordes con el mercado y que la cooperativa obtuviera los beneficios que se revirtieron socialmente en nosotros. Nuestros ingresos provienen de los créditos que se otorgan en las diversas líneas; en ocasiones el comité realizó excepciones al reglamento, para poder cumplir los requerimientos contables y solventar las necesidades de los asociados, para aliviar las finanzas de los mismos. Siempre haciendo un estudio detallado de cada caso con la seguridad del retorno de los recursos otorgados. • Comité de solidaridad: Los miembros estuvieron atentos a los distintos requerimientos tales como nacimientos, defunciones y calamidades presentados por nuestros asociados siempre con el debido soporte y acompañamiento. • Comité de Recreación, Deporte y Cultura: Encomiable labor realizada por los miembros de este comité para brindar momentos 10
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de esparcimiento y recreación a los asociados y su grupo beneficiario. Se estableció un nuevo convenio con la Cruz Roja para cursos de natación, que esperamos que los asociados lo utilicen, con el fin de fomentar actividades deportivas encaminadas al bienestar físico. Se llevó a cabo el evento de la celebración del día de la madre y el padre, el cual se realizó en el hotel Puerta del Sol. Se resalta el excelente comportamiento de todos los asistentes. Cabe anotar que al personal que se inscribió y no asistió sin presentar excusa justificable se procedió a aplicar una multa equivalente al valor del buffet; porque debemos imponer orden y disciplina en todas nuestras actividades y garantizar que los recursos que se invierten en los eventos sean racionados según la cantidad de asociados inscritos. De igual manera, este comité realizó de manera consecutiva la fiesta de aguinaldo para hijos de los asociados, actividad que más comentarios despertó. Por un lado, la decisión de establecer el tope de edad máxima para inscripción a este evento era de 10 años, la cual generó controversias, pero esta fue una sugerencia de los recreacionistas al demostrarnos que después de esa edad la mayoría de los niños no se concentraban en las diferentes actividades programadas para tal evento. Por otra parte, la norma de que solo era para hijos fue foco de discusión al querer algunos asociados llevar otros familiares, y a pesar que se les advirtió, algunos asociados abusando de la buena fe de las secretarias inscribieron y llevaron a niños que no estaban dentro de su grupo beneficiario; a estos asociados se les ha iniciado el debido proceso y se les recuerda a todos que estas maniobras indebidas son causales de expulsión de la cooperativa. A todos nuestros asociados les invitamos a seguir participando de las actividades a las que tenemos derecho pero siempre cumpliendo nuestros deberes. Seamos celosos y vigilantes todos de los recursos que tanto trabajo nos ha costado conseguir. Finalmente deseamos agradecer la confianza depositada en nosotros y esperamos seguir atentos a sus sugerencias y llenando sus expectativas. Cordialmente:
CIRILO TORRES MORALES
JULIO CASTILLO VERGEL
EUDALDO FONSECA CERVANTES
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DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL AÑO 2016 Cordial saludo. He examinado el Balance General y el Estado de Excedentes y Pérdidas a corte 31 de diciembre de 2016 de la Cooperativa Multiactiva de Trabajadores y Pensionados de Cartón Colombia “COOTRACARCOL”. Dichos Estados Financieros fueron preparados y dictaminados bajo la responsabilidad absoluta de la administración. Una de mis responsabilidades es la de expresar una opinión sobre dichos estados financieros, con base en mi revisoría. Realice mi examen de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia, estas normas requieren que una auditoria se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se obtenga una seguridad razonable sobre la situación financiera del ente económico. Una auditoria incluye el examen sobre una base selectiva de la evidencia que respalda las cifras y las notas informativas en los Estados Financieros. También incluye la evaluación de las normas o principios contables utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por la administración. Considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión. Por otra parte, los estados financieros antes mencionados preparados por la administración y con la información contenida en los libros de contabilidad, presenta razonablemente la situación financiera de la Cooperativa Multiactiva de Trabajadores y Pencionados de Cartón Colombia ¨COOTRACARCOL¨ A 31 de diciembre de 2016 y los resultados de las operaciones por el año terminado a esta fecha, de conformidad con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia. Basado en el alcance de mi examen, considero que la contabilidad se lleva de conformidad con las normas legales y a la técnica contable, las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores de la cooperativa se ajusta a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General de Asociados y del Consejo de Administración. Que la correspondencia y los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevan y se conservan debidamente que existen y son adecuadas las medidas de control interno. El informe de gestión correspondiente al periodo de 2016, ha sido preparado por la administración de la cooperativa para dar cumplimiento a las disposiciones legales y no forma parte integrante de los Estados Financieros, certificados y revisados por mí.
Atentamente.
BLAS DE LA ROSA NAVARRO Revisor Fiscal T.P. No 87849-T
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CERTIFICACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2016-2015 Por la presente certificación declaramos que los Estados Financieros básicos de la Cooperativa Multiactiva de Trabajadores y Pensionados de Cartón de Colombia ”COOTRACARCOL” (Balance General, Estado de Excedentes y Perdidas , Estado de Cambio en la Posición Financiera, Estado de Cambio en el Patrimonio y Flujo de Efectivo; a Diciembre 31 de 2016 – 2015), han sido preparados y tomados fielmente de los libros de contabilidad y que se han verificado previamente las afirmaciones explicitas e implícitas contenidas en ellos conforme al reglamento. Las afirmaciones que se derivan de las normas básicas y técnicas de contabilidad son las siguientes: EXISTENCIA: Los activos y pasivos de la Cooperativa existen a la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizados durante el periodo. INTEGRIDAD: Todos los hechos económicos realizados en el periodo han sido reconocidos. DERECHOS Y OBLIGACIONES: Los activos representan probables beneficios (derecho) económicos futuros y los pasivos representan probables compromisos (obligaciones) económicos futuros, obtenidos a cargo o a favor de la Cooperativa a 31 de Diciembre. EVALUACION: Todos los hechos económicos han sido reconocidos por importes apropiados. PRESENTACION Y REVELACION: Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos en los Estados Financieros y en las notas explicativas a los mismos. Expedida en Barranquilla, a los veintinueve (26) días del mes de enero de 2017.
DANIEL DELGADO ROMAN GERENTE
NHORA VARGAS PEREZ CONTADOR T.P. No. 18.044-T
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BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015-2016
DESCRIPCION
Notas
2.016
2.015
VARIACION
%
ACTIVOS CORRIENTES CAJA BANCOS Y OTRAS ENTIDADES
$
200.000,00
$
200.000,00
$
-
0%
3
87.250.000,00
118.606.000,00
-31.356.000,00
-26%
36.701.000,00
3%
CREDITO DE CONSUMO CON GARANTIA
4
1.395.847.000,00
1.359.146.000,00
PROVISION CARTERA GENERAL
4
-7.408.000,00
-7.408.000,00
PROVISION CREDITO CONSUMO
4
-2.707.000,00
-713.000,00
-1.994.000,00
CUENTAS POR COBRAR
5
160.699.000,00
149.460.000,00
11.239.000,00
PROVISONES CUENTAS POR COBRAR
5
-48.211.000,00
-48.211.000,00
$ 1.585.670.000,00
$ 1.571.080.000,00
$
$
17.095.000,00
$
14.096.000,00
$
$
17.095.000,00
$
14.096.000,00
$
35.082.000,00
$
35.082.000,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
-
14.590.000,00
0% 280% 8% 0% 263%
ACTIVO A LARGO PLAZO INVERSIONES
6
TOTAL ACTIVO A LARGO PLAZO
2.999.000,00
21%
2.999.000,00
21%
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO EDIFICACIONES
$
-
0%
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
32.808.000,00
39.594.000,00
-6.786.000,00
-17%
EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUN.
37.931.000,00
42.005.000,00
-4.074.000,00
-10%
370.000,00
370.000,00
-48.225.000,00
-57.080.000,00
8.855.000,00
-16%
$ 57.966.000,00
$ 59.971.000,00
-$ 2.005.000,00
-42%
ELEMENTOS DIDACTICOS DEPRECIACION ACUMULADA TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQ
7
-
0%
ACTIVOS DIFERIDOS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
-
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS
$
-
225.000,00 $
225.000,00
$
$
-225.000,00
-100%
(225.000,00)
-100%
OTROS ACTIVOS ACTIVOS INTANGIBLES
$
BIBLIOTECA RESPONSABILIDADES PENDIENTES
8
VALORIZACIONES PROVISION OTROS ACTIVOS
6.800.000,00
6.800.000,00
-
0%
1.276.000,00
1.276.000,00
-
0%
18.665.000,00
18.665.000,00
-
0%
19.344.000,00
19.344.000,00
-
0%
-18.665.000,00
8
TOTAL OTROS ACTIVOS
$
27.420.000,00
TOTAL ACTIVOS
$ 1.688.151.000,00
DANIEL DELGADO ROMAN Gerente
NHORA VARGAS P. Contador T.P. No 18044-T 14
-18.665.000,00 $
-
27.420.000,00
$
$ 1.672.792.000,00
$
15.359.000,00
0% 0% 1%
BLAS DE LA ROSA NAVARRO Revisor Fiscal T.P. No 87849-T
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BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015- 2016
DESCRIPCION
Notas
2016
2015
VARIACION
%
PASIVOS CORRIENTES CREDITOS ORDINARIOS A CORTO PLAZO
9
87.683.000,00
115.652.000,00
-27.969.000,00
-24%
CUENTAS POR PAGAR
10
4.893.000,00
8.858.000,00
-3.965.000,00
-45%
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS OBGLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADA DIVERSOS
10
TOTAL PASIVO CORRIENTE
FONDOS SOCIALES
$
574.000,00
556.000,00
18.000,00
3%
3.223.000,00
2.393.000,00
830.000,00
35%
16.769.000,00
25.951.000,00
-9.182.000,00
-35%
113.142.000,00
$
153.410.000,00
$ (40.268.000,00) -26%
11
FONDO DE EDUCACION
4.389.000,00
44.669.000,00
-40.280.000,00
100%
FONDO DE SOLIDARIDAD
2.731.000,00
5.465.000,00
-2.734.000,00
100%
3.073.000,00
100%
-3.138.000,00
-3%
FONDO DE BIENESTAR SOCIAL
3.073.000,00
FONDO PARA OTROS FINES ESPECIFICOS
-
87.850.000,00
90.988.000,00
TOTAL FONDOS SOCIALES
$
98.043.000,00
$
141.122.000,00
$ (43.079.000,00) -31%
TOTAL PASIVOS
$
211.185.000,00
$
294.532.000,00
$ (83.347.000,00) -28%
$
1.260.145.000,00
$
1.168.201.000,00
$
PATRIMONIO APORTES SOCIALES
12
AUXILIOS Y DONACIONES RESERVAS
13
FONDOS DE INVERSION EXCEDENTES O PERDIDAS PRESENTE EJE. VALORIZACIONES
16
85.000,00
85.000,00
139.665.000,00
132.449.000,00
22.101.000,00
22.101.000,00
35.626.000,00
36.080.000,00
91.944.000,00 7.216.000,00 -454.000,00
0% 5% 0% -1%
19.344.000,00
19.344.000,00
TOTAL PATRIMONIO
$ 1.476.966.000,00
$ 1.378.260.000,00
$ 98.706.000,00
7%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$ 1.688.151.000,00
$ 1.672.792.000,00
$ 15.359.000,00
1%
DANIEL DELGADO ROMAN Gerente
NHORA VARGAS P. Contador T.P. No 18044-T 15
-
8%
0%
BLAS DE LA ROSA NAVARRO Revisor Fiscal T.P. No 87849-T
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ESTADO DE EXCEDENTES O PERDIDAS DEL 1o. DE ENERO A 31 DICIEMBRE DE 2015- 2014
DESCRIPCION INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES INTERESES CREDITOS ORDINARIOS INTERESES CREDITOS SUMINISTRO INTERESES CREDITOS ESPECIAL PRIMAS INTERESES CUENTAS POR COBRAR INTERESESES CREDITOS UNIVERSIDAD INTERESES CREDITOS EDUCATIVOS INTERESES BANCO Y OTROS TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
Nota
EGRESOS COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES PERSONAL GENERALES DEPRECIACIONES PROVISIONES FINANCIEROS TOTAL GASTOS OPERACIONALES EXCEDENTES OPERACIONALES GASTOS NO OPERACIONALES DIVERSOS TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES EXCEDENTES NO OPERACIONALES EXCEDENTES O PERDIDAS EJERCICIO
DANIEL DELGADO ROMAN Gerente
2015
$
14
ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES CUOTA DE AFILIACION TOTAL ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES INGRESOS NO OPERACIONALES DIVERSOS TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES TOTAL INGRESOS
2016
204.361.000,00 $ 215.805.000,00 10.644.000,00 10.843.000,00 9.248.000,00 10.010.000,00 20.304.000,00 5.563.000,00 3.610.000,00 5.975.000,00 1.259.000,00 2.266.000,00 1.085.000,00 4.560.000,00 $ 250.511.000,00 $ 255.022.000,00
$
434.000,00 434.000,00 $
-38.000,00 -38.000,00
0,00 0,00 $ $ $ $ 250.907.000,00 $ 255.456.000,00 $
0,00 -4.549.000,00
0,00 0,00 -178%
36.518.000,00 33.891.000,00 153.404.000,00 160.247.000,00 4.750.000,00 3.185.000,00 1.995.000,00 6.484.000,00 16.308.000,00 12.441.000,00 $ 212.975.000,00 $ 216.248.000,00 $ 37.932.000,00 $ 39.208.000,00
$ $
2.627.000,00 -6.843.000,00 1.565.000,00 -4.489.000,00 3.867.000,00 -3.273.000,00 -1.276.000,00
7,75 -4,27 49,14 -69,23 31,08 -1,51
15
3.128.000,00 $ 3.128.000,00 $ -3.128.000,00 $ 36.080.000,00 $
-822.000,00 -822.000,00 822.000,00 -454.000,00
-26,28 -26,28 -26,28 -1,26
16
396.000,00 $ 396.000,00 $
2.306.000,00 $ 2.306.000,00 $ $ -2.306.000,00 $ $ 35.626.000,00 $
NHORA VARGAS P. Contador T.P. No 18044-T
16
$
%
-11.444.000,00 -199.000,00 -762.000,00 14.741.000,00 -2.365.000,00 -1.007.000,00 -3.475.000,00 -4.511.000,00
$ $
14
VARIACION
-5,30 -1,84 -7,61 264,98 -39,58 -44,44 -76,21 -177%
-8,76 -9%
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PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES A 31 DICIEMBRE DE 2015
EXCEDENTES DEL EJERCICIO
$
35.626.033,65
EXCEDENTES NETOS A DISTRIBUIR
$
35.626.033,65
7.125.206,73 7.125.206,73 3.562.603,37 17.813.016,83 $ 35.626.033,65 $
35.626.033,65
SE PROPONE DISTRIBUIR ASI: 20% RESERVA PROTECCIÓN APORTES SOCIALES 20% FONDO DE EDUCACIÓN 10% FONDO DE SOLIDARIDAD 50% A DISPOSICIÓN DE LA ASAMBLEA SUMAS IGUALES
RENTABILIDAD SOCIAL
35.626.033.65 x100 = 2.827% 1,260.144.907.97
Nota 1: Índice de Precio al Consumidor IPC año 2016 =5.75%
Inflación 2016 : 5.75%
Nota 2: Para Educación formal se aplicara el 20% de los excedentes $7.125.206,73 tomados de los Fondos de Educación y Solidaridad de acuerdo al artículo 8ª de la Ley 863 de 2003 y el Decreto Reglamentario 2880 de Septiembre 7 de 2004.
DANIEL DELGADO ROMAN Gerente
GUILLERMO RODRIGUEZ Presidente Consejo Administracion
17
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ANALISIS DE LOS CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO A 31 DICIEMBRE DE 2016- 2015
DESCRIPCION ACTIVO CORRIENTE CAJA
2016
$
BANCOS Y OTRAS ENTIDADES
2015
200.000,00 $
DISMINUCION
200.000,00
87.250.000,00
118.606.000,00
CREDITOS DE CONSUMO CON G
1.395.847.000,00
1.359.146.000,00
PROVISION CREDITO CONSUMO
-2.707.000,00
-713.000,00
PROVISION CARTERA GENERAL
-7.408.000,00
-7.408.000,00
CUENTAS POR COBRAR
160.699.000,00
149.460.000,00
OTRAS PROVISIONES CUENTAS POR COBRAR
-48.211.000,00
-48.211.000,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
AUMENTO
31.356.000,00 36.701.000,00 1.994.000,00 11.239.000,00
$ 1.585.670.000,00 $ 1.571.080.000,00
PASIVO CORRIENTE CREDITOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS OBLIGACIONES LABORALES DIVERSOS TOTAL PASIVO CORRIENTE
$
87.683.000,00 $
115.652.000,00
27.969.000,00
4.893.000,00
8.858.000,00
3.965.000,00
574.000,00
556.000,00
3.223.000,00
2.393.000,00
16.769.000,00
25.951.000,00
830.000,00 9.182.000,00
$ 113.142.000,00 $ 153.410.000,00
AUMENTO (DISMINUCIÓN) CAPITAL DE TRAB 1.472.528.000,00 SUMAS IGUALES
DANIEL DELGADO ROMAN Gerente
18.000,00
1.417.670.000,00
54.858.000,00 $ 89.056.000,00 $
NHORA VARGAS P. Contador T.P. No 18044-T
18
89.056.000,00
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ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACION FINANCIERA A 31 DICIEMBRE DE 2015- 2016
DESCRIPCION
2.016
2.015
RECURSOS PROVISTOS (FUENTES) EXCEDENTES DEL EJERCICIO
$
35.626.000,00 $
36.080.000,00
MAS: CARGOS QUE NO AFECTAN EL CAPITAL DE TRABAJO DEPRECIACION RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES
-8.855.000,00 26.771.000,00
CAPTACION DE APORTES SOCIALES INCREMENTOS FONDOS SOCIALES DISMINUCION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO DISMINUCION CARGOS DIFERIDOS TOTAL RECURSOS PROVISTOS
3.185.000,00 39.265.000,00
91.944.000,00 53.916.000,00 0,00 50.080.000,00 10.860.000,00 0,00 $ 129.575.000,00 $ 143.261.000,00
RECURSOS APLICADOS (USOS) DISMINUCION FONDOS SOCIALES INCREMENTOS INVERSIONES INCREMENTO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO INCREMENTO OTROS ACTIVOS DIMINUCION DE RESERVAS
43.079.000,00 2.999.000,00 0,00 -225.000,00 0,00
0,00 53.020.000,00 6.204.000,00 5.467.000,00 6.865.000,00 17.650.000,00
EXCEDENTES EJERCICIO ANTERIOR TOTAL RECURSOS APLICADOS
$
28.864.000,00 26.600.000,00 74.717.000,00 $ 115.806.000,00
AUMENTO (DISMINUCIÓN) CAPITAL DE TRABAJO
$
54.858.000,00 $
DANIEL DELGADO ROMAN Gerente
NHORA VARGAS P. Contador T.P. No 18044-T
19
27.455.000,00
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ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO A 31 DICIEMBRE DE 2015- 2014
CUENTA PATRIMONIAL
2016
SALDOS INICIALES ENERO 1º
2015
$ 1.378.260.000,00 $
1.332.514.000,00
AUMENTOS APORTES CAPITAL ASOCIADOS TRASLADO EXCEDENTES A RESERVA PROT. APORTES EXCEDENTES NETOS DEL EJERCICIO TOTAL AUMENTOS
$
$
91.944.000,00 $ 7.216.000,00 35.626.000,00 134.786.000,00 $
53.916.000,00 6.650.000,00 36.080.000,00 96.646.000,00
DISMINUCIÓN DISMINUCION RESERVAS DISTRIBUCION EXCEDENTES EJERCICIO ANTERIOR TOTAL DISMINUCIÓN
$
$ 36.080.000,00 36.080.000,00 $
17.650.000,00 33.250.000,00 50.900.000,00
SALDO FINALES A 31 DE DICIEMBRE
$ 1.476.966.000,00 $
1.378.260.000,00
DANIEL DELGADO ROMAN Gerente
$
NHORA VARGAS P. Contador T.P. No 18044-T
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO A 31 DICIEMBRE DE 2015- 2014
DESCRIPCION ACTIVIDADES DE OPERACION EXCEDENTES O PERDIDAS NETAS DEL EJERCICIO
2016 $
35.626.000,00 $
2015 36.080.000,00
PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO DEPRECIACIONES PROVISIONES
-8.855.000,00 -1.994.000,00
EFECTIVO GENERADO EN OPERACIONES
$
-3.185.000,00 6.485.000,00
24.777.000,00 $
39.380.000,00
36.701.000,00 11.239.000,00 0,00 -13.129.000,00 830.000,00 43.079.000,00
63.438.000,00 -54.458.000,00 -225.000,00 -20.316.000,00 -441.000,00 2.940.000,00
CAMBIO EN PARTIDAS OPERACIONALES: ( +) CARTERA DE ASOCIADOS (+)( - ) CUENTAS POR COBRAR Y ANTIC. (-) INGRESOS ANTICIP Y CARGOS DIF (- ) CUENTAS POR PAGAR MAS IMPUESTOS (+)(-) OBLIGACIONES LABORALES (+) FONDOS SOCIALES FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACION
$
ACTIVIDADES DE INVERSION ( + )(-) AUMENTO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (+)(-) AUMENTO EN INVERSIONES (-) AUMENTO DE OTROS ACTIVOS FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSION
103.497.000,00 $
10.860.000,00 2.999.000,00 -225.000,00 $
ACTIVIDADES DE FINANCIACION (-)(+) OBLIGACIONES FINANCIERASC.P ( - ) AUMENTO APORTES SOCIALES (-) EXCEDENTES APLICADOS EJERCICIO ANTERIOR
30.318.000,00
-2.282.000,00 -6.204.000,00 -6.640.000,00
13.634.000,00 $ -15.126.000,00
-27.969.000,00 -91.944.000,00 -28.574.000,00
95.651.000,00 -53.916.000,00 -25.357.000,00
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION
$ -148.487.000,00 $
16.378.000,00
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO EFECTIVO EQUIVALENTE ENERO 1°
$
31.570.000,00 87.236.000,00
EFECTIVO EQUIVALENTE DICIEMBRE 31
$
DANIEL DELGADO ROMAN Gerente
NHORA VARGAS P. Contador T.P. No 18044-T 21
-31.356.000,00 $ 118.806.000,00
87.450.000,00 $ 118.806.000,00
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INDICES FINANCIEROS A 31 DICIEMBRE DE 2015- 2016 DESCRIPCION 1 CAPITAL DE TRABAJO
2 INDICE DE LIQUIDEZ
ACTIVO CORRIENTE Menos: PASIVO CORRIENTE CAPITAL DE TRABAJO VARIAC CAPITAL DE TRABAJO ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
2016
2015
$ 1.585.670.000,00 113.142.000,00 $ 1.472.528.000,00 $ (54.858.000,00)
$ 1.571.080.000,00 153.410.000,00 $ 1.417.670.000,00 $ (1.417.670.000,00)
$ 1.585.670.000,00 = 14,01 $ 113.142.000,00
$ 1.571.080.000,00 = 10,24 $ 153.410.000,00
El indicador muestra la disponibilidad que tiene la Cooperativa para cubrir sus obligaciones a corto plazo. Se aprecia un aumento 3.77 con respecto al año anterior. 3 ROTACIÓN DE CARTERA
CARTERA ASC. * 360 CREDITOS OTORGADOS
$ 1.395.847.000,00 = 318,35 $ 1.578.463.000,00
$ 1.359.146.000,00 = 308,78 $ 1.584.612.885,00
El resultado de este indice se interpreta como el plazo promedio o la capacidad recuperativa en días de la cartera de Cootracarcol. A menos dias mayor flujo de caja. 4 CALIDAD DE LA CARTERA
CARTERA VENCIDA TOTAL CARTERA TOTAL BRUTA
$ 99.932.000 x 360 $ 1.395.847.000,00
$ 71.791.000 x 360 $ 1.359.146.000,00
25,77
19,02
El indice de la calidad de la cartera aumento respecto al año anterior. 5 ENDEUDAMIENTO A CORTO PALZO
PASIVO CORIENTE*100 ACTIVO TOTAL
$ 113.142.000,00 = 6,70 $ 1.688.151.000,00
$ 153.410.000,00 = 9,17 $ 1.672.792.000,00
Indica el porcentaje de los Activos de la Cooperativa que corresponden a los acreedores corrientes. Se observa una disminucion de 2.47% con relación al año anterior. 6 ENDEUDAMIENTO TOTAL
PASIVO TOTAL*100 ACTIVO TOTAL
$ 211.185.000,00 = 12,51 $ 1.688.151.000,00
$ 294.532.000,00 = 17,61 $ 1.672.792.000,00
El nivel de endeudamiento refleja el porcentaje en que estan comprometidos los Activos de la cooperativa con sus acreedores. Se observa una disminucion 5.1% con respecto al año anterior. 7 INDICE DE SOLVENCIA
PATRIMONIO*100 ACTIVO TOTAL
$ 1.476.966.000,00 = 87,49 $ 1.688.151.000,00
$ 1.378.260.000,00 = 82,39 $ 1.672.792.000,00
Este indice nos muestra el total de Activos financiados con el patrimonio, se observa un aumento del 5,10% con relación al año anterior. 8 RENTABILIDAD SOCIAL
EXCEDENTES NETOS *100 CAPITAL SOCIAL
$ 35.626.000,00 = 2,83 $ 1.260.145.000,00
$ 36.080.000,00 = 3,09 $ 1.168.201.000,00
El resultado nos indica el porcentaje de participación de los asociados en los excedentes de la cooperativa por cada peso aportado, se observa una disminucion del 0,26% con relación al año anterior. 9 RENDIMIENTOS/ACTIVOS
EXCEDENTES NETOS *100 ACTIVOS TOTALES
$ 35.626.000,00 = 2,11 $ 1.688.151.000,00
$ 36.080.000,00 = 2,16 $ 1.672.792.000,00
El resultado nos indica el porcentaje de rendimiento de la inversión total de los activos que estan rotando en la explotación del objeto social de la cooperativa. Se refleja una disminucion del 0.05% con relación al año anterior.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DICIEMBRE DE 2015- 2016 NOTA No. 1 EMPRESA ASOCIATIVA REPORTANTE NOTA No. 1 EMPRESA ASOCIATIVA REPORTANTE La Cooperativa Multiactiva de Trabajadores y Pensionados de Cartón de Colombia, “COOTRACARCOL”, es una entidad privada sin ánimo de lucro, la cual fue constituida según personería jurídica No 789 de 12 Julio de 1.974, otorgada por la Superintendencia Nacional de Cooperativas , posteriormente la Superintendencia de la Economía Solidaria, según resolución No 343 de Junio de 2.000 aprobó la reforma de Estatutos desmontando la actividad financiera de acuerdo a lo establecido en la Ley 454 de 1.998. La última reforma de Estatutos fue aprobada el 21 Marzo de 2010. Como entidad cooperativa de primer grado sin ánimo de lucro, según la ley 79 de 1.988 y el articulo 19 del Estatuto Tributario en su numeral 4º es sujeto pasivo de impuesto de Renta y complementarios, perteneciente al régimen especial sujeto al impuesto siempre y cuando sus excedentes sean distribuidos de forma distinta a la establecida en la ley cooperativa. La distribución del excedente cooperativo a partir de la ley 79 de 1.988, se hace la siguiente forma: 20 % Reserva para protección de aportes sociales 20 % Fondo de Educación 10 % Fondo de Solidaridad 50 % A disposición de la Asamblea General de Asociados, para incrementar o establecer fondos de carácter social y económico. Para Educación Formal se aplicara el 20% de los Excedentes, tomado de los fondos de Educación y Solidaridad de acuerdo al artículo 8º.de la Ley 863 de 2003, que modificó el artículo 19 numeral 4 del Estatuto Tributario y el Decreto Reglamentario 2880 de Septiembre de 2004. NOTA No. 2 PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES Las prácticas y políticas, utilizadas por la Cooperativa en la preparación de los Estados Financieros son prescritas por la SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMIA SOLIDARIA, según resolución No. 1515 de Noviembre de 2.001, (Plan Único de Cuentas) y la Circular Básica Contable Financiera 004 de 2.008 las cuales se consideran como normas de contabilidad generalmente aceptadas para las entidades del sector cooperativo, en concordancia con el Decreto 2649 de Diciembre de 1.993 y sus normas reglamentarias. A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables que la Cooperativa ha adoptado para el registro de sus operaciones: A. INVERSIONES Las inversiones se contabilizan al costo histórico y después se ajustan según pacto de reajuste convenido, dependiendo del tipo de inversión. Al final del período contable se compara su valor comercial o de realización con su costo en libro, para determinar su Valorización o desvalorización, según lo dispuesto en el artículo 61 del Decreto 2649 de 1993. B. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Los activos fijos se contabilizan al costo de adquisición, el cual incluye todos los costos y gastos incurridos para colocarlos en condiciones de utilización y explotación. La depreciación se calcula sobre el costo histórico por el método de línea recta, con base a la vida útil probable de los activos fijos, a la tasa anual del 5% para edificaciones, 10% para muebles y equipos de oficinas y 20% para vehículos y equipos de 23
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computación y comunicaciones. C. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS COSTOS Y GASTOS Los Ingresos, costos y gastos se reconocen en el momento en que se causan y se llevan a resultados por el sistema de causación. D. AJUSTES INTEGRALES POR INFLACION De acuerdo a lo dispuesto en la Resolución 0632 de Junio 20 de 2001 y la Circular externa 008 de Noviembre 27 de 2.001, la Superintendencia de la Economía Solidaria ordenó eliminar la aplicación de los ajustes integrales por inflación, por lo cual la contabilidad del sector de la economía solidaria se registra a valor histórico. NOTA No 3 DISPONIBLE EFECTIVO EQUIVALENTE Saldo representado por efectivo en caja, Depósitos en Bancos y otras Inversiones a Corto Plazo, comprende el activo de mayor liquidez y disponibilidad inmediata, sin restricción de ninguna clase, el cual se descompone así:
DESCRIPCION
2016
Caja General Caja Menor Bancolombia Banco de Bogotá Cta. dispersora Banco de Bogotá Cta. Cte. Banco de Bogotá Cta. Ahorro Banco Coopcentral Total
0.00 200.000.00 64.000.00 46.314.000.00 9.126.000.00 30.446.000.00 1.300.000.00 $87.450.000.00
2015
0.00 200.000.00 20.152.000.00 56.860.000.00 30.431.000.00 9.863.000.00 1.300.000.00 $118.806.000.00
NOTA No. 4 CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS Comprende el rubro más representativo y exigible de los activos de la cooperativa, equivalente al 82.7 % en el 2.016 y 81% en el 2015, la cual está compuesta por los préstamos otorgados a los asociados de acuerdo al reglamento de crédito respaldado con garantía personal, se clasifica así:
DESCRIPCION Crédito de Consumo Provisión cartera general Provisión créditos de consumo Total
2016 1.395.847.000.00 (7.408.000.00) (2.708.000.00) $1.385.731.000.00
2015 1.359.146.000.00 (7.408.000.00) (713.000.00) $1.351.025.000.00
La provisión de cartera se calcula de acuerdo a lo dispuesto en la circular Básica Contable y Financiera No. 004 de Agosto 28 de 2008 así: 1. Provisión General: Se calculó el 1% del total de la cartera sin libranza del 1° de Abril del 2002 al 31 de Marzo del 2005. Según lo dispuesto en la circular básica contable anterior. 2. Provisión Individual: Las entidades solidarias deberán mantener una provisión individual para la protección de sus créditos calificados en categorías de riesgos (B,C,D,E)en los siguientes porcentajes: b. c. d. e.
Obligaciones de 31 a 60 días de Vencimiento Obligaciones de 61 a 90 días de Vencimiento Obligaciones de 91 a 180 días de Vencimiento Obligaciones de 181 a 360 días de vencimiento
1%-9% 10%-19% 20%-49% 50% 24
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e.
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Obligaciones mayores de 360 días de vencimiento 100%
Esta provisión está constituida sobre el saldo insoluto de la obligación, descontando el valor de los aportes sociales del deudor, al momento de efectuar la provisión. NOTA No. 5 CUENTAS POR COBRAR.Corresponden a valores por cobrar por la Cooperativa, el cual esta se aumento con el traslado del saldo de préstamos de varios asociados retirados y sus aportes no alcanzaron a cubrir sus obligaciones, el saldo se descompone así:
DESCRIPCION Créditos a Empleados Deudores Patronales Otras Cuentas por Cobrar Ingresos por cobrar Provisión Cuentas por Cobrar Total
2016 7.716.000.00 23.271.000.00 122.032.000.00 7.680.000.00 (48.211.000.00) $112.488.000.00
2015 10.548.000.00 7.647.000.00 120.853.000.00 10.412.000.00 (48.211.000.00) $101.249.000.00
NOTA No. 6 INVERSIONES Son las inversiones en el sector cooperativo y otras entidades que sirven de base para la consecución de recursos externos y otros servicios sociales, se clasifican así:
DESCRIPCION Coopcentral Seguros La Equidad Total
2016 13.416.000.00 3.679.000.00 $17.095.000.00
2015 10.416.000.00 3.679.000.00 $14.095.000.00
NOTA No. 7 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACION Representa los bienes muebles e inmuebles de propiedad de la cooperativa, los cuales están registrados por su costo de adquisición. La depreciación se calcula por el método de línea recta sobre su costo histórico. Estos Activos se encuentran protegidos ante pólizas de seguro contra incendio y sustracción, su saldo está clasificado así:
DESCRIPCION Edificaciones Muebles y equipo de oficina Equipo de computación Elementos Didácticos Depreciación acumulada Total Costo Neto
2016 35.082.000.00 32.808.000.00 37.931.000.00 370.000.00 (48.225.000.00) $57.966.000.00
2015 35.082.000.00 35.594.000.00 42.005.000.00 370.000.00 (57.080.000.00) $59.971.000.00
NOTA No. 8 RESPONSABILIDADES PENDIENTES Corresponde a un hecho fortuito ocurrido al interior de la Cooperativa en el mes de Enero de 2011, donde la entidad fue estafada mediante el cobro fraudulento de cuatro (4) cheques en los bancos Bogotá por $ 9.220.300.oo y Colombia por $9.445.100.oo. Dicha perdida fue castigada en el ejercicio 2011, mediante la creación de una provisión con cargo al resultado. Este hecho fue ampliamente informado en la Asamblea Extraordinaria y Ordinaria de Febrero y Marzo de 2011, y en la del 2012. NOTA No. 9 CREDITOS DE BANCOS Representa los compromisos financieros adquiridos por la entidad por concepto de créditos recibidos de Bancos y entidades cooperativas con vencimientos inferior o superior a un año, el saldo se descompone así: 25
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A CORTO Y LARGO PLAZO
DESCRIPCION Banco Bogotá Corto Plazo Total
2016 87.683.000.00 $87.683.000.00
2015 115.652.000.00 $115.652.000.00
NOTA No. 10 CUENTAS POR PAGAR Corresponde a los importes causados por gastos incurridos durante el ejercicio económico, pendientes de pago, se clasifican así:
DESCRIPCION Costos y Gastos por Pagar Retención en la fuente Retención y aportes nómina Industria y Comercio Exigibilidad por servicio Remanentes por pagar Total Cuentas por Pagar
2016 1.322.000.00 402.000.00 720.000.00 574.000.00 1.272.000.00 1.176.000.00 $5.466.000.00
2015
489.000.00 526.000.00 620.000.00 556.000.00 224.000.00 968.000.00 $3.383.000.00
NOTA No. 10 PROVEEDORES DIVERSOS Representa cuentas por pagar o proveedores y acreedores varios por servicios prestados a la cooperativa para los asociados, sus saldos se descomponen así:
DESCRIPCION Proveedores Universidades etc. Total
2016 15.516.000.00 $15.516.000.00
2015 6.031.000.00 $6.031.000.00
NOTA No. 11 FONDOS SOCIALES Corresponde al valor de los recursos apropiados de los excedentes cooperativos así como los causados con cargos a los resultados del ejercicio de acuerdo con las disposiciones de la asamblea o normas vigentes. Estos fondos son agotables mediante destinación específica y están reglamentados previamente por el Consejo de Administración. Se clasifican así:
DESCRIPCION Fondo de Educación Fondo de Solidaridad Fondo de Bienestar Social Fondo de Destinación Específica Total
2016 4.389.000.00 2.731.000.00 3.073.000.00 87.850.000.00 $ 98.043.000.00
2015 44.669.000.00 5.466.000.00 0.00 90.988.000.00 $141.123.000.00
NOTA No. 12 APORTES SOCIALES Corresponde a los aportes sociales pagados de los asociados y equivale al 85% del Patrimonio en el 2.015 y el 82% en el año 2014, de acuerdo a la ley y los estatutos quedan a favor de la Cooperativa como garantía por las obligaciones contraídas por los asociados, su saldo es de:
DESCRIPCION Aportes Sociales Total
2016 1.260.145.000.00 $1.260.145.000.00
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2015 1.168.200.000.00 $1.168.200.000.00
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NOTA No. 13 RESERVAS Representa el valor apropiados de los excedentes cooperativos, conforme a lo dispuesto en las normas legales y estatutarias con el propósito de proteger el patrimonio social en caso de pérdida, su saldo se descompone así:
DESCRIPCION Reserva Aportes Sociales Total
2016 139.664.000.00 $139.664.000.00
2015 132.448.000.00 $132.448.000.00
NOTA No. 14 INGRESOS OPERACIONALES Y NO OPERACIONALES Representa los ingresos operacionales causados y recibidos por la cooperativa en la prestación de servicios a sus asociados dentro de su objeto social, se discriminan así:
DESCRIPCION Ingresos por servicios Cuota de afiliación Otros Ingresos Recuperaciones y otros Total
2016 250.511.000.00 396.000.00 0.00 0.00 $250.907.000.00
2015 250.462.000.00 434.000.00 4.560.000.00 0.00 $255.456.000.00
NOTA No. 15 GASTOS OPERACIONALES Y NO OPERACIONALES Este rubro comprende los gastos operacionales y no operacionales incurridos por la cooperativa para su normal funcionamiento en la explotación de su objeto social como empresa asociativa, se discriminan así:
DESCRIPCION Gastos de personal Gastos generales Depreciación Provisiones Gastos Financieros Gastos no Operacionales Total
2016 36.518.000.00 153.404.000.00 4.750.000.00 1.995.000.00 16.308.000.00 2.306.000.00 $215.281.000.00
2015 33.891.000.00 160.413.000.00 3.185.000.00 6.484.000.00 12.441.000.00 3.128.000.00 $219.542.000.00
NOTA No. 16 RESULTADO DEL EJERCICIO Los excedentes del Ejercicio 2016 ascienden a $ 35.626.000.00, son el resultado de sumar los Ingresos Operacionales y No Operacionales, y deducir los Gastos Operacionales y No Operacionales. Dicho resultado será aplicado de acuerdo al Proyecto de Distribución de Excedentes presentados a la Asamblea General, según lo dispuesto por la legislación Cooperativa y Tributaria.
DANIEL DELGADO ROMAN Gerente
NHORA VARGAS P. Contador T.P. No 18044-T
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BLAS DE LA ROSA NAVARRO Revisor Fiscal T.P. No 87849-T
PORTAFOLIO DE SERVICIOS
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Convenios con proveedores, para que los asociados disfruten de diferentes servicios y beneficios:
Plan verde exequial Sin limite de edad para el grupo familiar.
DESCUENTO DEL
10%
en todos los cursos
Servicio de restaurante y recreaciรณn.
Hasta el
Ordenes de consumo para productos en todas las tiendas.
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Planes de voz y datos corporativos.
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Ordenes de servicio para todos los cursos Técnicos y Tecnológicos
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