Estudio de factibilidad para la creación de una empresa

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO Dirección Académica - Escuela de Ciencias Administrativas y Contables

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA DEDICADA AL PROCESAMIENTO Y COMERCIALIZACIÓN DE CAFÉ GOURMET EN LA PROVINCIA TSÁCHILA, AÑO 2014

Disertación de Grado previa a la obtención del título de Ingenieras Comerciales

Línea de Investigación: EMPRENDIMIENTO DE PYMES

Autores: VERÓNICA ROCÍO FIGUEROA OCAMPO KAREN STEFANNY JAMA SALTOS

Asesor: ING. EDWIN RUBÉN TORO LÓPEZ

Santo Domingo – Ecuador Mayo, 2014

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO Dirección Académica - Escuela de Ciencias Administrativas y Contables

APROBACIÓN DE LA DISERTACIÓN DE GRADO ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA DEDICADA AL PROCESAMIENTO Y COMERCIALIZACIÓN DE CAFÉ GOURMET EN LA PROVINCIA TSÁCHILA, AÑO 2014 Disertación de Grado previa a la obtención del título de Ingenieras Comerciales

Línea de Investigación: EMPRENDIMIENTO DE PYMES Autores: VERÓNICA ROCÍO FIGUEROA OCAMPO KAREN STEFANNY JAMA SALTOS Edwin Rubén Toro López, Ing. f. ________________________ DIRECTOR DE LA DISERTACIÓN DE GRADO Johana Elizabeth Abril Ortega, Ing. CALIFICADOR

f. ________________________

Luis Evangelio Morejón Armijo, Mg. CALIFICADOR

f. ________________________

Jajayra Elizabeth Miranda Rojas, Ing. DIRECTORA DE LA ECAC

f. ________________________

Santo Domingo – Ecuador Mayo, 2014

iii

DECLARACIÓN DE AUTENTICIDAD Y RESPONSABILIDAD

Yo, Verónica Rocío Figueroa Ocampo portadora de la cédula de ciudadanía No. 172490369-3 declaro que los resultados obtenidos en la investigación que presento como informe final, previo la obtención del Grado de Ingeniera Comercial son absolutamente originales, auténticos y personales.

En tal virtud, declaro que el contenido, las conclusiones y los efectos legales y académicos que se desprenden del trabajo propuesto de investigación y luego de la redacción de este documento son y serán de mi sola y exclusiva responsabilidad legal y académica.

Verónica Rocío Figueroa Ocampo CI. 172490369-3

iv

DECLARACIÓN DE AUTENTICAD Y RESPONSABILIDAD

Yo, Karen Stefanny Jama Saltos portadora de la cédula de ciudadanía No. 171359989-0 declaro que los resultados obtenidos en la investigación que presento como informe final, previo la obtención del Grado de Ingeniera Comercial son absolutamente originales, auténticos y personales.

En tal virtud, declaro que el contenido, las conclusiones y los efectos legales y académicos que se desprenden del trabajo propuesto de investigación y luego de la redacción de este documento son y serán de mi sola y exclusiva responsabilidad legal y académica.

Karen Stefanny Jama Saltos CI. 171359989-0

v

AGRADECIMIENTO Agradezco primeramente a Dios por darme las fuerzas para continuar esta larga caminata, por aumentar mi Fe cada día, por colocar personas maravillosas en mi camino que me han enseñado valores para mi formación personal; a mis padres por el respaldo y la confianza incondicional que me han brindado a lo largo de mi carrera, por sus oraciones diarias y por su gran apoyo económico.

A mi compañera Verónica por permitir que este proyecto se llevara a cabo, por su paciencia, su bondad, por los sinceros años de amistad y por todos los conocimientos compartidos a lo largo de la carrera.

A mi Director de tesis por impartirme los conocimientos necesarios para la elaboración del proyecto y por enseñarme el valor de la constancia y la perseverancia.

A todos los docentes de la Escuela de Ciencias Administrativas y Contables por aportar su granito de arena en mi crecimiento personal y profesional, y a la Pontificia Universidad Católica del Ecuador por día a día formar profesionales éticos para el desarrollo de la provincia.

Con amor, Karen.

vi

AGRADECIMIENTO Agradezco a Dios por darme sabiduría y la oportunidad de demostrarla en el desarrollo de éste estudio de factibilidad; por otro lado también estoy agradecida con mis padres y hermanos por el apoyo incondicional y la ayuda que siempre me han brindado para seguir adelante con mis estudios.

A mi tía María Ocampo, por darme sus palabras de aliento que me han servido como fortaleza para no desmayar frente a las adversidades, y por el gran apoyo económico.

A mis queridos padrinos don Dieter Schmich y Rosita quienes desde mi corta edad me dieron su cariño incondicional y me colaboraron económicamente para culminar con mis estudios de primaria hasta la universidad.

A mi amiga y compañera de tesis Karen por permitir que este proyecto se llevara a cabo, por su paciencia, su bondad, por los sinceros años de amistad y por todos los conocimientos compartidos a lo largo de la carrera.

A mi Director de tesis por ser quien me guio a lo largo de la elaboración del proyecto brindándome las herramientas necesarias para llevarlo a cabo.

A los docentes de la Escuela de Ciencias Administrativas y Contables por los conocimientos impartidos en las clases que me sirvieron para mi desarrollo profesional.

Con cariño, Verónica Figueroa.

vii

DEDICATORIA Dedico el presente proyecto a mi madre, una dama trabajadora y esforzada que me enseñó a ganarme la vida y a mirar las dificultades desde otra perspectiva, por sus besos y abrazos cuando todo iba mal, por contagiarme su ánimo y sus fuerzas para llegar hasta la meta final, a mi padre un caballero que me enseñó valores que a lo largo de mi vida los he puesto en práctica, a mi hermano y mi sobrino por ser ese motor que me inspira a ser mejor.

Con amor, Karen

viii

DEDICATORIA En primer lugar dedico el presente proyecto a Dios, porque fue él quien nos regaló la vida y nos dio inteligencia, también a mis padres que con sus sabios consejos supieron encaminarme por el camino del bien y convertirme en lo que soy ahora; y a mis padrinos por ser personas de gran corazón y llenos de bondad que siempre estuvieron al pendiente de mi preparación académica.

Con cariño, Verónica Figueroa

ix

RESUMEN El presente estudio de factibilidad acompañado de sus diferentes componentes se realiza con el fin de determinar la viabilidad de Colorado Café Gourmet, empresa dedicada al procesamiento y comercialización de café gourmet en Santo Domingo de los Tsáchilas, poseyendo una ventaja competitiva frente a los demás ofertantes dentro de la zona, gracias a la materia prima que utiliza, siendo esta de tierras ecuatorianas.

Como punto de partida y principal elemento, se realizará un estudio de mercado el cual determina la oferta y demanda del producto, por su parte el estudio técnico establecerá las necesidades operativas del proyecto, así mismo mediante el estudio organizacional y legal se planteará la estructura organizacional de la empresa contemplando los niveles jerárquicos y, finalmente el estudio financiero demostrará la rentabilidad desde el punto de vista numérico, arrojando resultados positivos o negativos por medio de la aplicación de indicadores financieros. La inversión inicial del negocio es de $ 440.085,95.

x

ABSTRACT The present facticity study and its various components is performed in order to determine the feasibility of Colorado Gourmet Coffee, an enterprise specialized in the gourmet coffee processing and marketing in the city of Santo Domingo de los Tsรกchilas. The aim of the present project is to make this enterprise has a competitive advantage over the other bidders in the area, thanks to the raw material used, which belong to Ecuadorian land.

As a starting point and main element we will develop a market study which determines the supply and demand for the product, meanwhile the technical study will establish the operational needs of the project, also with organizational and legal study an organizational structure will be conducted full filling the company contemplating hierarchical levels. Finally, the financial study will demonstrate the profitability of the project from the economical side. We will obtain positive or negative results through the application of financial indicators in fact; the initial investment

in

the

business

is

$440.085,95.

xi

ÍNDICE DE CONTENIDOS PORTADA……………………………………………………………………………i APROBACIÓN DE LA DISERTACIÓN DE GRADO .............................................. ii DECLARACIÓN DE AUTENTICIDAD ................................................................... iii Y RESPONSABILIDAD ............................................................................................ iii AGRADECIMIENTO ................................................................................................. v DEDICATORIA ........................................................................................................ vii RESUMEN.................................................................................................................. ix ÍNDICE DE CONTENIDOS ................................................................................... xvii ÍNDICE DE TABLAS ............................................................................................. xvii ÍNDICE DE FIGURAS ............................................................................................. xxi I INTRODUCCIÓN ..................................................................................................... 1 II PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ................................................................. 2 2.1.

ANTECEDENTES .................................................................................... 2

2.2.

PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN ....................................................... 4

2.3.

JUSTIFICACIÓN...................................................................................... 4

2.4.

OBJETIVOS.............................................................................................. 5

2.4.1.

Objetivo general ........................................................................................ 5

2.4.2.

Objetivos específicos................................................................................. 6

III

MARCO REFERENCIAL ........................................................................ 7

3.1.

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD .............................................................. 7

3.1.1.

Marco referencial .................................................................................... 10

3.1.2.

Direccionamiento estratégico .................................................................. 10

3.1.3.

Estudio de mercado ................................................................................. 12

3.1.3.1.

Demanda.................................................................................................. 13

3.1.3.2.

Oferta ....................................................................................................... 13

3.1.3.3.

Demanda insatisfecha .............................................................................. 13

3.1.3.4.

Marketing ................................................................................................ 13

3.1.3.5.

Mix de marketing .................................................................................... 14

3.1.4.

Estudio técnico ........................................................................................ 15

3.1.5.

Estudio organizacional ............................................................................ 19

3.1.5.1.

Organigrama ............................................................................................ 19

3.1.6.

Estudio legal ............................................................................................ 20

xii

3.1.6.1.

Aspectos legales para una empresa en el Ecuador .................................. 20

3.1.7.

Estudio ambiental .................................................................................... 20

3.1.8.

Estudio financiero ................................................................................... 21

3.1.8.1.

Balance general ....................................................................................... 22

3.1.8.2.

Estado de pérdidas y ganancias ............................................................... 22

3.1.8.3.

Gastos ...................................................................................................... 22

3.1.8.4.

Costos ...................................................................................................... 22

3.1.8.5.

Flujo de caja ............................................................................................ 23

3.1.8.6.

VAN ........................................................................................................ 23

3.1.8.7.

TIR .......................................................................................................... 23

3.1.8.8.

PRI........................................................................................................... 23

3.1.8.9.

Relación beneficio costo ......................................................................... 24

3.1.8.10.

Punto de Equilibrio.................................................................................. 24

3.2.

GIRO DE LA INVESTIGACIÓN .......................................................... 24

3.2.1.

Empresa ................................................................................................... 24

3.2.1.1.

Clasificación de la empresa ..................................................................... 24

3.2.1.2.

Características de la empresa productora de bienes ................................ 25

3.2.2.

Identificación del producto...................................................................... 25

3.2.2.2.

Tipos de café ........................................................................................... 25

3.2.2.3.

Cafeína .................................................................................................... 26

3.2.2.4.

Ventajas del café ..................................................................................... 26

3.2.3.

Características del producto .................................................................... 26

IV

METODOLOGÍA ................................................................................... 28

4.1.

DELIMITACIÓN DE MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN................... 28

4.1.1.

Método Inductivo .................................................................................... 28

4.1.2.

Método Deductivo ................................................................................... 28

4.1.3.

Método Observación ............................................................................... 29

4.2.

DELIMITACIÓN DE TIPOS DE ESTUDIO ......................................... 30

4.2.1.

Investigación cuantita tiva....................................................................... 30

4.2.2.

Investigación cualitativa.......................................................................... 30

4.2.3.

Investigación proyectiva ......................................................................... 30

4.2.4.

Investigación exploratoria ....................................................................... 31

4.3.

DELIMITACIÓN DE FUENTES DE INFORMACIÓN ....................... 31

4.3.1.

Fuentes primarias .................................................................................... 31

4.3.2.

Fuentes secundarias ................................................................................. 31

4.4.

DETERMINACIÓN DE LA POBLACIÓN ........................................... 32

xiii

4.5.

TÉCNICAS DE ANÁLISIS DE INFORMACIÓN ................................ 34

4.6.

PROCESAMIENTO Y ANÁLISIS DE INFORMACIÓN..................... 35

V

RESULTADOS ....................................................................................... 35

5.1.

TÍTULO DEL PROYECTO.................................................................... 35

5.2.

DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO ........................................................ 35

5.3.

DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO ............................................ 37

5.3.4.

FODA ...................................................................................................... 38

5.3.4.1.

Análisis de matrices ................................................................................ 45

5.4.

ESTUDIO DE MERCADO .................................................................... 46

5.4.1.

Definición del problema .......................................................................... 46

5.4.2.

Etapas del estudio de mercado ................................................................ 46

5.4.3.

Objetivos de la investigación de mercado ............................................... 47

5.4.3.1.

Objetivo general ...................................................................................... 47

5.4.3.2.

Objetivos específicos............................................................................... 47

5.4.4.

Determinación de la muestra, cálculo y tamaño. .................................... 47

5.4.4.1.

Cálculo de la muestra .............................................................................. 47

5.4.5.

Alcance de la investigación ..................................................................... 50

5.4.6.

Diseño del plan de Investigación ............................................................ 50

5.4.7.

Recopilación, tratamiento y análisis de datos ......................................... 51

5.4.7.1.

Determinación de la demanda ................................................................. 77

5.4.7.2.

Proyección de la demanda ....................................................................... 78

5.4.7.3.

Determinación de la oferta ...................................................................... 79

5.4.7.4.

Determinación de la demanda insatisfecha ............................................. 80

5.4.7.5.

Oferta del proyecto .................................................................................. 81

5.4.8.

Informe de la investigación ..................................................................... 82

5.4.9.

Marketing MIX ....................................................................................... 82

5.4.9.1.

Objetivos del Marketing MIX ................................................................. 83

5.4.9.2.

Clientes potenciales ................................................................................. 83

5.4.9.3.

Target ...................................................................................................... 83

5.4.9.4.

Segmentación .......................................................................................... 84

5.4.9.5.

PRODUCTO ........................................................................................... 84

5.4.9.5.1. Definición del producto........................................................................... 84 5.4.9.5.2. Valor agregado del producto ................................................................... 85 5.4.9.5.3. Estrategia del producto ............................................................................ 86 5.4.9.5.4. Situación actual del producto .................................................................. 86 5.4.9.6.

PRECIO................................................................................................... 87

xiv

5.4.9.6.1. Determinación del precio ........................................................................ 87 5.4.9.6.2. Estrategia del precio ................................................................................ 88 5.4.9.7.

PLAZA .................................................................................................... 88

5.4.10.

Análisis de la competencia ...................................................................... 89

5.4.10.1.

Definición del canal de distribución........................................................ 90

5.4.10.2.

Estrategia ................................................................................................. 91

5.4.10.3.

PROMOCIÓN ......................................................................................... 92

5.4.10.3.1. Factores importantes de la promoción .................................................... 92 5.4.10.3.2. Estrategia de promoción .......................................................................... 94 5.4.10.4.

Presupuesto de Marketing ....................................................................... 97

5.4.10.5.

Programas de acción................................................................................ 97

5.5.

ESTUDIO TÉCNICO ............................................................................. 98

5.5.1.

Objetivos del estudio técnico .................................................................. 99

5.5.1.1.

Objetivo general ...................................................................................... 99

5.5.3.

Plan operativo........................................................................................ 104

5.5.4.

Especificaciones de la materia prima. ................................................... 106

5.5.5.

Diagrama de flujo de proceso de producción ........................................ 106

5.5.5.1.

Proceso Productivo................................................................................ 106

5.5.6.

Diagrama de Flujo del Proceso de Adquisición de Materia Prima ....... 110

5.5.7.

Diagrama de Flujo del Proceso de Ventas ............................................ 110

5.5.8.

Ciclo Operativo ..................................................................................... 111

5.5.9.

Tamaño del proyecto ............................................................................. 112

5.5.10.

Requerimiento de la maquinaria. .......................................................... 113

5.5.11.

Diseño y distribución de la planta. ........................................................ 116

5.6.

ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y LEGAL ....................................... 117

5.6.1.

Estructura organizacional y legal .......................................................... 117

5.6.2.

Organigrama ......................................................................................... 118

5.6.3.

Descripción de cargos ........................................................................... 118

5.6.4.

Captación del Personal .......................................................................... 125

5.6.4.1.

Reclutamiento........................................................................................ 125

5.6.4.2.

Selección ............................................................................................... 126

5.6.4.3.

Contratación .......................................................................................... 126

5.6.5.

Desarrollo del personal.......................................................................... 127

5.6.6.

Reglamento Interno ............................................................................... 127

5.6.7.

Salud Ocupacional y Seguridad Industrial ............................................ 127

5.6.8.

Establecimiento del Sueldo ................................................................... 127

xv

5.6.9.

Organismos para la legalización de la empresa .................................... 128

5.6.9.1.

Instructivo para la constitución de Colorado Café Gourmet ................. 128

5.6.9.2.

Trámites en el IESS ............................................................................... 129

5.6.9.3.

Patente Municipal .................................................................................. 130

5.6.9.4.

Certificado de seguridad del cuerpo de bomberos ................................ 130

5.7.

ANÁLISIS AMBIENTAL .................................................................... 131

5.7.1.

Marco .................................................................................................... 132

5.7.2.

Aspecto físico ........................................................................................ 133

5.7.3.

Análisis .................................................................................................. 134

5.8.

ESTUDIO FINANCIERO..................................................................... 135

5.8.1.

Inversión ................................................................................................ 135

5.8.1.1.

Inversión Fija......................................................................................... 136

5.8.1.1.1. Propiedad, Planta y Equipo ................................................................... 137 5.8.1.2.

Gastos de Constitución .......................................................................... 139

5.8.1.3.

Capital de Trabajo ................................................................................. 139

5.8.2.

Financiamiento del proyecto ................................................................. 140

5.8.2.1.

Fuentes propias ...................................................................................... 140

5.8.3.

Costos e ingresos del proyecto .............................................................. 141

5.8.3.1.

Costos directos ...................................................................................... 141

3.8.3.2.

Materia prima ........................................................................................ 141

5.8.3.2.

Gastos .................................................................................................... 142

5.8.3.2.1. Gastos de ventas .................................................................................... 142 5.8.3.2.2. Sueldos y salarios .................................................................................. 142 5.8.3.2.3. Insumos ................................................................................................. 146 5.8.3.2.4. Suministros ............................................................................................ 146 5.8.3.2.5. Arriendo ................................................................................................ 147 5.8.3.2.6. Servicios Básicos................................................................................... 147 5.8.3.2.7. Mantenimiento de activos fijos ............................................................. 147 5.8.3.2.8. Depreciaciones ...................................................................................... 148 5.8.3.2.9. Gastos de constitución........................................................................... 148 5.8.3.3.

Proyección de costos y gastos ............................................................... 149

5.8.3.4.

Proyección de ingresos .......................................................................... 150

5.8.4.

Evaluación financiera ............................................................................ 150

5.8.4.1.

Estado de Situación Inicial .................................................................... 150

5.8.4.2.

Estado de pérdidas y ganancias ............................................................. 151

5.8.4.3.

Flujo de caja .......................................................................................... 153

xvi

5.8.4.4.

Balance general proyectado .................................................................. 154

5.8.5.

Indicadores de evaluación ..................................................................... 155

5.8.5.1.

Valor actual neto ................................................................................... 155

5.8.5.2.

Tasa Interna de Retorno ........................................................................ 156

5.8.5.3.

Relación Beneficio/ Costo..................................................................... 157

5.8.5.4.

Período de recuperación de la inversión ............................................... 158

5.8.5.5.

Punto de Equilibrio................................................................................ 159

5.8.5.6.

Indicadores ............................................................................................ 161

5.8.6.

Evaluación financiera Escenario pesimista ........................................... 162

5.8.6.1.

Flujo de Caja ......................................................................................... 165

5.8.6.2.

Valor Actual Neto ................................................................................. 166

5.8.6.3.

Tasa Interna de Retorno ........................................................................ 166

5.8.6.4.

Relación beneficio / Costo .................................................................... 167

5.8.6.5.

Período de Recuperación de la Inversión .............................................. 168

5.8.6.6.

Comparación Escenario Normal – Pesimista ........................................ 168

5.8.7.

Impacto del proyecto ............................................................................. 169

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ....................................................... 170 GLOSARIO ............................................................................................................. 172 BIBLIOGRAFÍA ..................................................................................................... 174 ANEXOS ............................................................................................................... 177

xvii

ÍNDICE DE TABLAS Tabla 1 Determinación de la Población ..................................................................... 32 Tabla 2 Población-Provincia de los Tsáchilas censo 2010 ........................................ 33 Tabla 3 Comerciantes mayoristas de la provincia...................................................... 33 Tabla 4 Herramientas para análisis de información ................................................... 34 Tabla 5 Matriz de evaluación de factores internos..................................................... 43 Tabla 6 Matriz de evaluación de factores externos .................................................... 44 Tabla 7 Población de 20-65 años de edad .................................................................. 48 Tabla 8 Cálculo de la muestra-Población................................................................... 49 Tabla 9 Comerciantes mayoristas de la provincia...................................................... 49 Tabla 10 Cálculo de la muestra -Mayoristas .............................................................. 50 Tabla 11 Cronograma de actividades ......................................................................... 51 Tabla 12 Café como producto necesario en la canasta básica ................................... 52 Tabla 13 Consumo de Café ........................................................................................ 53 Tabla 14 Marcas de Café............................................................................................ 54 Tabla 15 Conocimiento del término "Gourmet" ........................................................ 55 Tabla 16 Percepción del término "Gourmet" ............................................................. 56 Tabla 17 Personas que han degustado de café gourmet ............................................. 57 Tabla 18 Existencia de una empresa que oferte café gourmet ................................... 58 Tabla 19 Presentación del producto ........................................................................... 59 Tabla 20 Tazas de consumo por semana .................................................................... 60 Tabla 21 Razones de consumo de café ...................................................................... 61 Tabla 22 Precio del producto ..................................................................................... 62 Tabla 23 "Elija primero lo nuestro" ........................................................................... 63 Tabla 24 Supermercado para el producto................................................................... 64 Tabla 25 Medios de Comunicación ........................................................................... 66 Tabla 26 Aceptación de consumo de café gourmet ................................................... 67 Tabla 27 Aspectos considerados al consumir café gourmet ...................................... 68 Tabla 28 Recomendaría Ud el consumo de café ........................................................ 69

xviii

Tabla 29 Conocimiento del Café Gourmet ................................................................ 70 Tabla 30 Marcas de café más demandadas ................................................................ 71 Tabla 31 Competencia del sector ............................................................................... 72 Tabla 32 Conocimiento de empresa que oferte café gourmet .................................... 73 Tabla 33 Aspectos importantes al comprar café ........................................................ 74 Tabla 34 Precio del Café ............................................................................................ 75 Tabla 35 Aceptación de venta de café gourmet ......................................................... 76 Tabla 36 Número de frasco de consumo anual .......................................................... 77 Tabla 37 Cuantificación de la demanda ..................................................................... 77 Tabla 38 Proyección de la demanda........................................................................... 79 Tabla 39 Proyección de la oferta ............................................................................... 80 Tabla 40 Cuantificación de la demanda insatisfecha ................................................. 80 Tabla 41 Oferta del proyecto ..................................................................................... 81 Tabla 42 Ingresos anuales proyectados ...................................................................... 81 Tabla 43 Determinación de utilidad ........................................................................... 88 Tabla 44 Análisis de la competencia .......................................................................... 89 Tabla 45 Participación de los supermercados de la provincia ................................... 91 Tabla 46 Costo Prensa Escrita y Televisión............................................................... 95 Tabla 47 Costo de imprenta ....................................................................................... 96 Tabla 48 Costo degustaciones .................................................................................... 97 Tabla 49 Presupuesto Anual de Marketing ................................................................ 97 Tabla 50 Matriz de factores determinantes de la microlocalización ........................ 102 Tabla 51 Plan operativo ........................................................................................... 105 Tabla 52 Días destinados a la producción ................................................................ 112 Tabla 53 Capacidad Instalada .................................................................................. 112 Tabla 54 Descriptivo de cargo – Gerente General ................................................... 119 Tabla 55 Descriptivo de cargo - Secretaria .............................................................. 120 Tabla 56 Descriptivo de cargo – Especialista en Control de Calidad ...................... 121 Tabla 57 Descriptivo de cargo - Contador ............................................................... 122 Tabla 58 Descriptivo de cargo - Jefe de Marketing y Ventas .................................. 123 Tabla 59 Descriptivo de cargo - Vendedor .............................................................. 124 Tabla 60 Descriptivo de cargo - Operario ................................................................ 125 Tabla 61 Inversión.................................................................................................... 135

xix

Tabla 62 Inversión Fija ............................................................................................ 136 Tabla 63 Inversión muebles y enseres ..................................................................... 137 Tabla 64 Inversión Equipos de Computación .......................................................... 137 Tabla 65 Inversión Equipos de Oficina .................................................................... 138 Tabla 66 Inversión Maquinaria ................................................................................ 138 Tabla 67 Gastos de constitución .............................................................................. 139 Tabla 68 Capital de Trabajo ..................................................................................... 140 Tabla 69 Fuentes de Financiamiento........................................................................ 140 Tabla 70 Costos directos .......................................................................................... 141 Tabla 71 Detalle Materia Prima ............................................................................... 141 Tabla 72 Gastos de Ventas ....................................................................................... 142 Tabla 73 Rol de Pagos.............................................................................................. 144 Tabla 74 Provisiones mensuales y anuales .............................................................. 145 Tabla 75 Proyección Sueldos ................................................................................... 146 Tabla 76 Detalle de Insumos .................................................................................... 146 Tabla 77 Suministros ............................................................................................... 146 Tabla 78 Detalle de Arriendo ................................................................................... 147 Tabla 79 Detalle Servicios Básicos .......................................................................... 147 Tabla 80 Mantenimiento de Activos Fijos ............................................................... 148 Tabla 81 Tabla de depreciaciones ............................................................................ 148 Tabla 82 Proyección de Costos y Gastos ................................................................. 149 Tabla 83 Proyección de Ingresos ............................................................................. 150 Tabla 84 Balance de Situación Inicial ...................................................................... 151 Tabla 85 Estado de Pérdidas y Ganancias................................................................ 152 Tabla 86 Flujo de Caja ............................................................................................. 153 Tabla 87 Balance General Proyectado ..................................................................... 154 Tabla 88 Cálculo de la Tasa de descuento ............................................................... 155 Tabla 89 Valor Actual Neto ..................................................................................... 155 Tabla 90 Tasa Interna de Retorno ............................................................................ 156 Tabla 91 Ingresos Actualizados ............................................................................... 157 Tabla 92 Egresos Actualizados ................................................................................ 157 Tabla 93 Relación Beneficio / Costo ....................................................................... 158 Tabla 94 Período de Recuperación de la Inversión .................................................. 158

xx

Tabla 95 Clasificación de los costos ........................................................................ 159 Tabla 96 Costo Variable Unitario ............................................................................ 159 Tabla 97 Punto de Equilibrio Unidades ................................................................... 160 Tabla 98 Punto de Equilibrio Dólares ...................................................................... 160 Tabla 99 Indicadores Financieros ............................................................................ 162 Tabla 100 Estado de Pérdidas y Ganancias – Escenario Pesimista ......................... 163 Tabla 101 Flujo de Caja- Escenario Pesimista......................................................... 165 Tabla 102 Valor Actual Neto - Escenario Pesimista................................................ 166 Tabla 103 TIR- Escenario Pesimista ........................................................................ 166 Tabla 104 Ingresos actualizados - Escenario Pesimista ........................................... 167 Tabla 105 Egresos Actualizados - Escenario Pesimista........................................... 167 Tabla 106 Relación Beneficio/Costo - Escenario Pesimista .................................... 167 Tabla 107 PRI - Escenario Pesimista ....................................................................... 168 Tabla 108 Escenarios Normal - Pesimista ............................................................... 168

xxi

ÍNDICE DE FIGURAS Figura 1 El café como producto necesario en la canasta básica ................................ 52 Figura 2 Consumo de Café......................................................................................... 53 Figura 3 Marcas de Café ............................................................................................ 54 Figura 4 Conocimiento del término "Gourmet" ......................................................... 55 Figura 5 Percepción del término "Gourmet" .............................................................. 56 Figura 6 personas que han degustado de café gourmet .............................................. 57 Figura 7 Existencia de una empresa que oferte café gourmet .................................... 58 Figura 8 Presentación del producto ............................................................................ 59 Figura 9 Tazas de consumo por semana .................................................................... 60 Figura 10 Razones de consumo de café ..................................................................... 62 Figura 11 Precio del producto .................................................................................... 63 Figura 12 "Elija primero lo nuestro" .......................................................................... 64 Figura 13 Supermercado para el producto ................................................................. 65 Figura 14 Medios de Comunicación .......................................................................... 66 Figura 15 Aceptación de consumo de café gourmet .................................................. 67 Figura 16 Aspectos considerados al consumir café gourmet ..................................... 68 Figura 17 Recomendaría Ud el consumo de café....................................................... 69 Figura 18 Mascas de café más demandadas ............................................................... 71 Figura 19 Competencia del sector .............................................................................. 72 Figura 20 Aspectos importantes al comprar café ....................................................... 74 Figura 21 Conocimiento del Café Gourmet ............................................................... 70 Figura 22 Aceptación de venta de café gourmet ........................................................ 76 Figura 23 Conocimiento de empresa que oferte café gourmet .................................. 73 Figura 24 Precio del Café........................................................................................... 75 Figura 25 Grano del café ............................................................................................ 86 Figura 26 Logo de la empresa .................................................................................... 92 Figura 27 Slogan ........................................................................................................ 93 Figura 28 Envase del producto................................................................................... 93 Figura 29 Página web de la empresa ......................................................................... 94

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Figura 30 Imagen publicitaria prensa escrita ............................................................. 95 Figura 31 Diseño de la Tarjeta de presentación ......................................................... 96 Figura 32 Mapa político de la República del Ecuador ............................................. 100 Figura 33 Mapa de la Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas ...................... 101 Figura 34 Microlocalización de las instalaciones .................................................... 104 Figura 35 Diagrama de flujo del procesamiento de café gourmet ........................... 106 Figura 36 Envasado de producto terminado............................................................. 109 Figura 37 Diseño de proceso productivo ................................................................. 109 Figura 38 Proceso de Adquisición de Materia Prima............................................... 110 Figura 39 Proceso de Ventas .................................................................................... 110 Figura 40 Ciclo Operativo........................................................................................ 111 Figura 41 Tostadora ................................................................................................. 113 Figura 42 Medidor grado de tueste .......................................................................... 113 Figura 43 Molino de rodillos.................................................................................... 114 Figura 44 Extractora de café .................................................................................... 115 Figura 45 Cuarto de congelación de café ................................................................. 115 Figura 46 Liofilización máquina .............................................................................. 116 Figura 47 Diseño de la Empresa Colorado, Café Gourmet ...................................... 117 Figura 48 Organigrama de la empresa ..................................................................... 118 Figura 49 Punto de Equilibrio .................................................................................. 161

I INTRODUCCIÓN

El estudio de factibilidad para la creación de una empresa dedicada al procesamiento y comercialización de café gourmet en la provincia Tsáchila se ha realizado con la finalidad de conocer la posible viabilidad que obtendrá la empresa al poner en marcha sus actividades en Santo Domingo, se espera obtener resultados positivos y así contribuir a la sociedad con nuevas fuentes de trabajo digno en la región.

El proyecto abarca componentes del estudio de factibilidad como: el estudio de mercado, contribuyendo a la determinación de la oferta y la demanda; el estudio técnico proporcionó información sobre el lugar óptimo para la distribución del producto a los principales supermercados, el estudio organizacional y legal refleja el tipo de empresa a constituirse y da a conocer el organigrama funcional y el estudio financiero arroja información contable en cuanto a ingresos, gastos y costos en los que incurre Colorado Café Gourmet que al hacer uso de los índices financieros se deduce en que tiempo se recupera la inversión, los ingresos netos que se obtienen después de haber cubierto costos, gastos y recuperado la inversión.

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II PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 2.1.ANTECEDENTES Santo Domingo de los Tsáchilas, como es conocida desde que fue nombrada oficialmente la provincia 24 del Ecuador, y que gracias a su ubicación estratégica ha logrado un alto nivel en el comercio, no solo local sino a nivel nacional, ya que al estar ubicada en el centro del país es considerada como la ciudad conectora entre la sierra y la costa, siendo este el nexo principal para el desarrollo de grandes actividades económicas dentro de la localidad.

Según datos obtenidos desde el INEC, la mayor parte de Santo Domingo de los Tsáchilas es soltera y considerada como una población mestiza. En cuanto al trabajo empleado por los Santodomingueños, en primer lugar se encuentra el empleado privado, posteriormente los que trabajan por cuenta propia y en tercer lugar con un porcentaje del 14,90% se encuentran las personas que se dedican a realizar trabajos de jornalero o peón.

El café es nativo de Abisinia (moderna Etiopía) desde donde se extendió su cultivo por Arabia y el resto de oriente medio, llegando a Europa en el siglo XVI por mercaderes venecianos, pero fueron los holandeses quienes lo introdujeron en las colonias de América del Sur, Guayana, Colombia y las Antillas; siendo América, por su climatología y relieve, donde la semilla del café descubre el lugar más apto para su cultivo. Hoy en día, Brasil, Colombia y Ecuador son los mayores productores de café.

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3

Ecuador abre sus puertas a la caficultura en 1800 en la zona de Jipijapa, provincia de Manabí, siendo esta actividad el primer rubro de divisas y manteniéndose así hasta el día de hoy, ya que el café ha sido uno de los cultivos que ha tomado realce en las exportaciones agrícolas del país, conjuntamente con el cacao y el banano han constituido fuentes de empleo por décadas para la economía ecuatoriana, dando apertura al desarrollo de otras importantes actividades económicas como el comercio, la industria, entre otras; siendo necesario que los sectores trabajen unidos para lograr un desarrollo sostenido y alcanzar un mejoramiento socioeconómico.

El Pro Ecuador señala que el café es uno de los principales productos que sustentan la economía mundial y se cotiza en las bolsas de valores de Londres y Nueva York.

El Gobierno ecuatoriano, ha emprendido un ambicioso proyecto a través del Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca (MAGAP), denominado “Proyecto de Reactivación de la Caficultura Ecuatoriana” con el objetivo de promover la productividad y la rentabilidad.

Luego de haber realizado una breve descripción de Santo Domingo y recopilar datos estadísticos relacionados con la siembre y consumo de café, se puede decir que la zona escogida para llevar a cabo el proyecto prevee resultados positivos, gracias a su alto crecimiento poblacional y gran acogida a diferentes culturas y costumbres de nuestro País.

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2.2.PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN Frente al cambio en la matriz productiva y el apoyo constante al consumo de lo nuestro por parte del gobierno, eliminando de manera drástica las importaciones al colocar barreras arancelarias, promueve y motiva a la creación de PYMES en el Ecuador, dado que se espera contar con un aumento en el nivel de las exportaciones.

Por su parte Santo Domingo de los Tsáchilas al ser la provincia con mayor tasa de crecimiento y el conector entre la sierra y la costa, no posee negocios altamente rentables, cuyo crecimiento resalte a la zona y aumente la economía en el entorno, por lo cual diferentes entidades del estado buscan impulsar ideas de negocios en el que las actividades comerciales se encuentren dentro de las financiables y aceptables por el ministerio de la producción.

Al tomar en cuenta los aspectos planteados como una oportunidad de negocio nace la idea de crear Colorado Café Gourmet, abarcando e impulsando el crecimiento la ciudad a través de creación de fuentes de trabajo y mayor movimiento comercial y, a su vez asintiendo la filosofía gubernamental latente en el País.

2.3.JUSTIFICACIÓN Hoy en día existe gran apoyo para micro empresas ecuatorianas por parte del gobierno, motivando a las mismas a formar parte de grandes planes de negocios y no solo a nivel nacional sino internacional, dando apertura a nuevos mercados y oportunidades, logrando que Santo Domingo se convierta en una zona

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competitiva dentro de los mercados internos y externos.

Por su parte según los datos del INEC, la canasta básica nacional alcanza un valor total de USD 605,52; siendo USD 215,15 de alimentos y bebidas; USD 164, 56 de vivienda; USD 40,02 de indumentaria; USD 185,79 correspondiente a misceláneo; respecto a lo anteriormente mencionado el café es uno de los componentes de la canasta,

donde se encuentra inmerso en la división de

alimentos y bebidas con la suma de USD 6,47.

Como ventaja dentro del mercado nacional, la campaña publicitaria impulsada por el gobierno “primero lo nuestro”, tiene como objetivo principal fortalecer la producción nacional, lo cual implica que el estado está invirtiendo en capacitación, renovación industrial, generación de normativa para tener un adecuado control de calidad, ente otros.

Como punto fuerte cabe destacar que en los últimos años el cultivo de café en nuestro país y a nivel de Latinoamérica se ha incrementado, gracias al aumento de consumo del mismo, lo que como consecuencia motiva a los gobiernos a realizar mayor énfasis en capacitar a pequeños productores con la finalidad de que exista mayor especialización en el producto para alcanzar un reconocimiento acorde.

2.4.OBJETIVOS 2.4.1. Objetivo general Desarrollar un estudio de factibilidad para la creación de una empresa dedicada al procesamiento y comercialización de café gourmet en la provincia Tsáchila,

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año 2014.

2.4.2. Objetivos específicos -

Establecer un direccionamiento estratégico para la aplicación de estrategias en el corto y largo plazo, reflejando los resultados a través del cumplimiento de la misión y visón.

-

Desarrollar un Estudio de Mercado mediante el uso de herramientas de investigación que induzcan a la determinación de la demanda y oferta.

-

Realizar el Estudio Técnico para determinar el tamaño y la localización del proyecto.

-

Diseñar un Estudio Organizacional y Legal, que permita el funcionamiento administrativo del proyecto, defina el organigrama institucional e identificando el tipo de empresa a crearse.

-

Analizar el Impacto Ambiental que asumirá en el entorno Colorado Café Gourmet, mediante un breve estudio de las reacciones del procesamiento del café.

-

Efectuar un Estudio Financiero del proyecto para cuantificar los rubros de inversión necesarios y analizar los resultados a través de los indicadores financieros.

III MARCO REFERENCIAL 3.1. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD “Análisis comprensivo que sirve para recopilar datos relevantes sobre el desarrollo de un proyecto y en base a ello tomar la mejor decisión y si se procede

su

estudio,

desarrollo

o

implementación.”

Recuperado

de:

http://www.slideshare.net/Ednam ar0120 El estudio de factibilidad es un proceso que se efectúa para definir si determinado proyecto propuesto será viable, el cual tiene como finalidad indicar los objetivos, alcances y disponibilidad de los recursos necesarios para lograr las metas propuestas; considerando los respectivos estudios necesarios en la recopilación de datos.

Es importante señalar que el estudio de factibilidad ayudará a la investigación en dos aspectos fundamentales: lograr a una organización con el cumplimiento objetivos propuestos para ser desarrollados en un lapso de tiempo y cubrir las metas con los recursos actuales en las diferentes áreas. a) Factibilidad “Factibilidad es la disponibilidad de los recursos y la propuesta de las ideas o del proyecto”. Recuperado de: http://webcache.googleusercontent.com Se refiere a la disponibilidad de los recursos necesarios para el cumplimiento de los objetivos o metas señaladas, dichos recursos se analizan bajo tres aspectos básicos: factibilidad operativa, técnica y económica.

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b) Tipos de factibilidad Un estudio de factibilidad abarca varios aspectos esenciales en el desarrollo de un proyecto; dependiendo de la naturaleza y el ambiente en el que será desarrollado, entonces se deberá hacer hincapié en uno o más tipos de factibilidades: Factibilidad Económica: Implica la disponibilidad de capital, bien sea en efectivo o créditos de financiamiento, para llevar a cabo el desarrollo del proyecto.

Para que un proyecto económicamente factible, es necesario que el resultado de su desarrollo se traduzca en beneficios económicos y permita la rápida recuperación del capital invertido (Payback).

Factibilidad Técnica: “Consiste en determinar si existe la disponibilidad de equipos, materiales mobiliario, entre otros, que serán necesarios para el desarrollo e implementación del proyecto.”

Factibilidad Operativa: Se refiere a todos aquellos recursos donde interviene algún tipo de actividad (Procesos), depende de los recursos humanos que participen durante la operación del proyecto. Durante esta etapa se identifican todas aquellas actividades que son necesarias para lograr el objetivo y se evalúa y determina todo lo necesario para llevarla a cabo.

Permite a la organización identificar las principales actividades en las que se concentra el proceso de producción, que con la participación fundamental de la mano de obra y demás recursos se pueda cumplir con lo planteado a través de los objetivos.

Factibilidad Legal “Se refiere a la revisar si el desarrollo del proyecto implica la violación de alguna ley, decreto, ordenanza o norma legal, bien sea a nivel nacional, estatal o municipal.”

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Se considerará las normas de protección al medio ambiente vigentes en nuestro país, puesto que el procesamiento de un producto implica procesos con maquinarias que podrían alterar el medio ambiente; por otro lado, se tomará como base las pautas y normativas para la constitución de una sociedad anónima.

Factibilidad Organizacional “Implica el estudio de los efectos que puede generar el proyecto dentro de la organización donde será implementado.”

c) Objetivos de factibilidad • Reducción de errores y mayor precisión en los procesos.

• Reducción de costos mediante la optimización o eliminación de recursos no necesarios.

• Integración de todas las áreas y subsistemas de la empresa.

• Actualización y mejoramiento de los servicios a clientes o usuarios.

• Aceleración en la recopilación de datos.

• Reducción en el tiempo de procesamiento y ejecución de tareas.

• Automatización u optimización de procedimientos manuales.

• Reinversión social de sus excedentes, con igualdad sustantiva entre sus integrantes.

Con la ejecución de mencionados objetivos, el estudio de factibilidad contará con mayor precisión en la realización de los procesos, logrando reducción de errores y la optimización de los recursos. d) Beneficios y alcance

Este tema aborda todo lo concerniente a la descripción de las características generales de un estudio de factibilidad; en consecuencia se definirá la metodología requerida en cuanto a técnicas y herramientas de investigación para

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precisar los beneficios del proyecto. e) Componentes del estudio de factibilidad El estudio de factibilidad abarca principalmente 6 estudios: •

Estudio de mercado

•

Estudio técnico

•

Estudio organizacional

•

Estudio legal

•

Estudio ambiental

•

Estudio financiero

3.1.1. Marco referencial “Es el que hace alusión al problema para ubicarlo dentro de una óptima concreta dentro de un momento específico. Parte de la observación propia de los hechos, del conjunto de experiencias profesionales y de los antecedentes teóricos e históricos.”

3.1.2. Direccionamiento estratégico “Se fundamenta en la obtención de un aspecto común de la empresa; que permite unificar criterios y prosperar, a su vez que permite aprovechar las oportunidades futuras apoyándose en el razonamiento y la experiencia.”(Salazar Francis, 2008, p. 138) Para el presente estudio es importante definir el direccionamiento estratégico, como instrumento fundamental por el cual se establecen los logros, abarcando

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diferentes áreas que tengan relación con la misión, la visión y los objetivos establecidos.

a) Misión “Es la razón de ser de la empresa, el motivo por el cual existe. Así mismo es la determinación de la/las funciones básicas que la empresa va a desempeñar en un entorno determinado para conseguir tal misión.”

A través de la misión la empresa da a conocer el compromiso que tiene con la sociedad; las características que debe poseer la misión son: amplia, concreta, motivadora y posible de alcanzar; también se considera a la misión como el núcleo de la empresa, por medio del cual giran los procesos primordiales de la organización. b) Visión “La visión se define como el camino al cual se dirige la empresa a largo plazo y sirve de rumbo y aliciente para orientar las decisiones estratégicas de crecimiento junto a las de competitividad” (Fleitman J., &Mcgraw H., 2000, p.

283) La visión muestra la trayectoria por donde la empresa debe encaminarse en el largo plazo, trazándose una meta alineada al crecimiento y desarrollo dentro del mercado que permita el cumplimiento de los objetivos establecidos desde la constitución de la empresa y que por consiguiente se puedan ver los resultados en el futuro.

c) Valores corporativos

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“Son elementos de la cultura empresarial, propios de cada compañía, dadas sus características competitivas, las condiciones de su entorno, competencia y la expectativa de los clientes y propietarios.”(Mejía Carlos A.; 2004, p. 1) La empresa asume normas y principios para poder diferenciarse de la competencia; entonces, se definirán los pertinentes valores institucionales con los cuales la organización se muestre identificada y pueda producir cambios a favor del progreso.

d) Análisis FODA    

Defectos y debilidades. Temas estratégicos negativos, de la situación actual y/o interna de la empresa.

Amenazas y riesgos. Temas estratégicos negativos de la situación futura y/o externa de la empresa.

Fortalezas. Temas estratégicos positivos de la situación actual y/o interna de la empresa.

Oportunidades. Temas estratégicos positivos de la situación futura y/o externa de la empresa. (Fernández R. Andrés, 2010, p. 68)

3.1.3. Estudio de mercado El mercado se lleva a cabo dentro de un proyecto de iniciativa empresarial con el fin de hacerse una idea sobre la viabilidad comercial de una actividad económica. Es la función que vincula a consumidores, clientes y públicos con el mercado a través de la información, la cual se utiliza para identificar y definir las oportunidades y problemas de mercado; para generar, refinar y evaluar las medidas de mercado y para mejorar la comprensión del proceso del mismo.(Sapagchain N. & R. 2008, p. 122)

Se realiza el estudio de mercado con la finalidad de conocer de manera anticipada si el proyecto será viable, analizando datos obtenidos a través de procesos tales como: encuestas, focusgroup entre otros, que con mayor certeza darán a conocer la aceptación o grado de sensibilidad que tendrá el producto o servicio en este caso el café gourmet, entre la población segmentada como potencialmente consumidora.

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3.1.3.1. Demanda “Es la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o solicita para buscar la satisfacción de una necesidad específica a un precio determinado.”

(Rosales Posas, R., 2007, p. 92).

3.1.3.2. Oferta “Cantidad de bienes y servicios que un cierto número de oferentes (productores) está

dispuesto

a

poner

a

disposición

del

mercado

a

un

precio

determinado.”(Rosales Posas, R., 2007, p. 94).

3.1.3.3. Demanda insatisfecha “Es aquella demanda que no ha sido cubierta en el mercado y que puede ser cubierta, al menos en parte, por el proyecto.”

La demanda insatisfecha es el resultante de la diferencia entre oferta y demanda, es decir, la cantidad ya sea bienes o servicio ofertados al mercado no ha logrado cubrir o satisfacer en su totalizad las necesidades de los consumidores, la cual se considera como una oportunidad.

3.1.3.4. Marketing “Marketing es el proceso de planificación y ejecución de la concepción, fijación del precio, promoción y distribución de ideas, bienes y servicios para crear intercambios que satisfagan los objetivos de los individuos y de las organizaciones” (Casado D. Ana B. &Sellers R. Ricardo, 2010, p. 23)

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El plan de marketing muestra las directrices respecto a la 4ps: producto, precio, plaza y promoción; conjuntamente analizadas con el fin de crecer y ganar posicionamiento de la marca en el mercado al que se encuentre enfocado, satisfaciendo los gustos y preferencias que se hayan percibido en los consumidores; asimismo con la ejecución de las estrategias de marketing las empresas tienden a innovar su producto haciéndolo más atractivo.

3.1.3.5. Mix de marketing - Producto “Es todo aquello que se ofrece a un mercado para su adquisición, uso o consumo y que es capaz de satisfacer una necesidad o deseo.” (López-Pito R. Bernardo, Mas M. Marta &Viscarri C. Jesús, 2010, p. 137) El producto es un bien resultante de un proceso, el mismo que hace referencia al eje central de la oferta realizada por empresa para satisfacer las necesidades y deseos de su target de mercado; sin embargo todo producto debe presentar un logotipo, isotipo y un slogan para que éste se identifique de la competencia, los cuales se describen a continuación: “Isotipo.- es la imagen creada para identificar la marca” “Logotipo.- es la palabra escrita de la marca gráfica.”

“Slogan.- es una frase memorable usada en un contexto comercial o político.”

- Precio “Desde el punto de vista del marketing, el precio es el conjunto de esfuerzos y sacrificios, monetarios y no monetarios, que un comprador debe realizar como

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contrapartida de la obtención de un determinado nivel de utilidad” (Casado D. Ana B. &Sellers R. Ricardo, 2010, p. 202) - Plaza “Comprende tanto la zona geográfica del territorio seleccionada para su distribución como los canales e intermediarios a través de los cuales el producto es colocado en el lugar y en el tiempo que es útil para el cliente”. (Rosales Posas, R., 2007, p. 101).

- Promoción “Consiste en impulsar la adquisición de bienes y servicios mediante el contacto directo o indirecto de estos con el mercado seleccionado.” (Rosales Posas, R., 2007, p. 101).

- Post venta “Las actividades de post-venta consisten en continuar el esfuerzo inicial de ventas mediante acciones posteriores al cierre.”

El servicio post venta permite asegurar ventas posteriores, es decir, gracias al seguimiento que realiza la empresa al nivel de aceptación del bien o servicio ofertado con el objetivo de satisfacer las necesidades del cliente, fidelizar su consumo y ganar un lugar en la mente del consumidor, se logra una mejor imagen de la organización y un posible aumento en ventas.

3.1.4. Estudio técnico “Determina la función de producción óptima, analizando alternativas y condiciones en que se pueden combinar los factores, para utilizar eficaz y

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eficientemente los recursos disponibles para la producción del bien o servicio deseado.”

El estudio técnico proporciona información sobre el proceso de producción que optimice el empleo de los recursos disponibles en el menor tiempo disponible, tomando como prioridad el cliente, además, podrá conocer la cadena distribución óptima que permita dar a conocer el producto a un menor costo y que pueda llegar a las manos del cliente en un tiempo prudencial; también se hace referencia a la capacidad instalada de tendrá el proyecto.

3.1.4.1. Tamaño del proyecto Factores determinantes del tamaño • Mercado “Es donde confluyen la oferta y la demanda. En un sentido menos amplio, el mercado es el conjunto de todos los compradores reales y potenciales de un producto.”

• Disponibilidad de recursos financieros Dentro del sistema financiero de cada país, existen diferentes fuentes de financiamiento para los agricultores y en la actualidad se nota una abundancia de ofertas de créditos. En general los fondos de donde se pueden obtener créditos, provienen de la banca estatal y privada.

• Disponibilidad de la mano de obra La incidencia de este factor sobre la localización está en el costo que representa para la empresa en estudio, sobre si toda la mano de obra requerida es de alta calificación o especializada. El esquema para analizar esta fuerza locacional, considerando constantes los demás factores es: • Determinar cualitativamente y cuantitativamente los diversos tipos de mano de obra necesarios en la operación de la futura planta.

• Investigar cuales son los niveles de sueldos y salarios en las posibles localizaciones del proyecto y su disponibilidad • Estudiar el clima laboral en los sitos posibles de localización, investigando los sindicatos existentes, sus centrales, filiación política, características de los contratos colectivos de trabajo, los conflictos laborales que se han presentado.

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• Disponibilidad de materia prima Este aspecto es muy relevante para proyectos y Agroindustriales por razones del objetivo que se persigue, la transformación y agregación de valor a la materia prima. La estimación tendrá que estar basada por ejemplo, en datos estadísticos sobre producción, uso del suelo y cartas geográficas, o bien de estudios particulares disponibles u ofrecimiento de productores o proveedores.

3.1.4.2. Localización del proyecto -

Macro localización

“También llamada macro zona, es el estudio de localización que tiene como propósito encontrar la ubicación más ventajosa para el proyecto. Determinando sus características físicas e indicadores socioeconómicos más relevantes.”

-

Micro localización Conjuga los aspectos relativos a los asentamientos humanos, identificación de actividades productivas, y determinación de centros de desarrollo. Selección y relimitación precisa de las áreas, también denominada sitio, en que se localizara y operara el proyecto dentro de la macro zona.

-

Matriz locacional

La matriz mostrará resultados en cuanto a la localización del proyecto, el cual previo a un análisis permita tomar la mejor decisión para colocar en marcha la empresa.

-

Selección de la alternativa óptima

En ésta sección se definirá la mejor alternativa de ubicación, una vez realizada la matriz locacional, en consecuencia se determinará la zona más competente de la región para que la localización del proyecto sea la idónea.

3.1.4.3. Ingeniería del proyecto

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“Se entiende por ingeniería de proyecto, la etapa dentro de la formulación de un proyecto de inversión donde se definen todos los recursos necesarios para llevar a cabo el proyecto.”

-

Flujograma del proceso

“Es una representación de la secuencias de pasos que se usan para alcanzar un resultado.”

Constituye una forma elemental de una representación estructurada de las respectivas etapas o procesos que conlleva determinado procedimiento, siguiendo la debida secuencia de operaciones y circulación de datos hasta finalmente llegar al fin propuesto.

-

Requerimiento de materiales

“La selección tanto de los equipos de proceso, como de los relacionados con el manejo y transporte de materiales, dentro y fuera de la planta, servirá de base para el dimensionamiento y distribución de las áreas de proceso y almacenamiento.”

El requerimiento de materiales considera todo lo referente a la materia prima directa e indirecta, maquinaria y equipos los cuales son indispensables para la ejecución de todas las actividades operativas y administrativas que demanda la organización.

-

Requerimiento de mano de obra El número de personas necesarias para la operación del proyecto debe calcularse con base: en el programa de producción y en la operación de los equipos, está en función de los turnos de los trabajadores necesarios y de las

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operaciones auxiliares, tales como mantenimiento de materiales, limpieza, supervisión, etc.

3.1.5. Estudio organizacional “Este estudio busca determinar la capacidad operativa y ejecutoria de la entidades responsables del proyecto, con el fin de detectar sus puntos débiles y diseñar las medidas correctivas necesarias para facilitar una eficaz gestión del proyecto.”(Mokate, K. M. 2007) Se debe determinar la estructura organizacional de una empresa cualquiera que sea su actividad y capacidad económica, la misma que debe estar acorde a los requerimientos que exija colocar en marcha el proyecto y por consiguiente teniendo conocimiento de cómo están organizados los cargos tener un óptimo desempeño en las actividades.

3.1.5.1. Organigrama Son la representación gráfica de la estructura de una organización, es donde se pone de manifiesto la relación formal existente entre las diversas unidades que la integran, sus principales funciones, los canales de supervisión y la autoridad relativa de cada cargo. Son considerados instrumentos auxiliares del administrador, a través de los cuales se fija la posición, la acción y la responsabilidad de cada servicio.

El organigrama da la idea acerca de la estructura departamental de la organización cumpliendo con los requisitos que sean necesarios para poner en marcha un organigrama los cuales son: fácil de entender, sencillo de utilizar y contener únicamente los elementos indispensables.

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3.1.6. Estudio legal “Se trata de determinar la inexistencia de normativas que restringe tanto en la etapa de inversión, implementación y operación del proyecto y sus posibles costos.”

Este estudio es muy importante en la aplicación de la normativa legal vigente en nuestro país, para regular la puesta en marcha del proyecto; se busca determinar la viabilidad de un proyecto a la luz de las normas, leyes y regulaciones en cuanto a localización, utilización de productos, subproductos y patentes.

3.1.6.1. Aspectos legales para una empresa en el Ecuador Los aspectos legales para la constitución de una sociedad anónima son: - Código de trabajo - Reglamento de seguridad y salud de los trabajadores y mejoramiento del medio ambiente de trabajo.

- Reglamento del seguro de riesgos de trabajo (IESS) - Ley de Compañías - Ley Orgánica de Régimen Tributario Interno

3.1.7. Estudio ambiental “Los estudios de impacto ambiental son una excelente herramienta para prevenir las posibles alteraciones que determinadas nuevas obras, instalaciones o servicios puedan producir en nuestro entorno” (Fernández, V. C., 2009, p. 16) En caso de ser ejecutado el proyecto, permite medir los impactos ambientales que tendrá la implantación del proyecto en un lugar específico y qué medidas se

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pueden tomar para evitar daños en la capa de ozono y en general en el medio ambiente.

Dentro de este estudio se contemplará temas en cuanto a aspectos físicos tales como: población llámese esta a los personas que viven cerca de la zona en la que se instalará la empresa, flora de ser el caso si existe algún tipo de cultivo el cual se viera afectado por la operatividad de la empresa, clima y topografía.

El proyecto como tal tendrá impactos ya sean éstos positivos en los que se puede mencionar: el aumento de actividad comercial en la zona, creación fuentes de trabajo, fluidez de personas entre otros; o negativos en lo referente al ruido por el funcionamiento de las máquinas, entrada y salida de vehículos por la nueva empresa.

3.1.8. Estudio financiero “El estudio financiero es el análisis de la capacidad de una empresa para ser sustentable, viable y rentable en el tiempo.”

Ayuda a determinar las necesidades de recursos financieros, y las posibilidades que posee la empresa para satisfacerlos, y así poder autofinanciarse; es importante percibir el aporte global de los socios, conociendo el capital propio que permita obtener una diferencia y, que ayude a buscar fuentes externas en caso de ser necesarias.

La evaluación financiera cuenta con varios componentes:

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3.1.8.1. Balance general "El balance general es un estado que suministra información sobre la estructura de financiamiento y de la inversión en una fecha específica; en tal sentido, contribuye a determinar la naturaleza de la fuente de financiación.”

El balance general presenta las cuentas de activos, pasivos y patrimonio que concurren en las transacciones de actividades de una empresa, es decir, informa la situación financiera de la misma.

3.1.8.2. Estado de pérdidas y ganancias “Un estado financiero que muestra los ingresos obtenidos en un negocio, los gastos que originaron la obtención de esos ingresos y la resultante utilidad o pérdida neta.”

3.1.8.3. Gastos “Es el conjunto de erogaciones destinadas a la distribución o venta del producto, y a la administración.”

Para el procesamiento y comercialización de café gourmet se incurrirán en gastos necesarios para el normal desarrollo de actividades, los cuales representan desembolso para la empresa.

3.1.8.4. Costos “El coste expresa el valor monetario de los bienes y servicios consumidos por la empresa en el desarrollo de su actividad. A diferencia del concepto de gasto, el coste no se produce hasta que tiene lugar el consumo.” (Campy Daniel M. 2010)

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3.1.8.5. Flujo de caja Los flujos de caja de un proyecto constituyen un estado de cuenta que resume las entradas de efectivo y salidas de efectivo a lo largo de la vida útil del proyecto, por lo que permite determinar la rentabilidad de la inversión.

(Recuperado de: http://finanzasdued.blogspot.com/2012/06/flujo-de-caja-de-unproyec to-de.html)

3.1.8.6. VAN Es una medida de la rentabilidad absoluta neta que proporciona el proyecto, esto es, mide en el momento inicial del mismo, el incremento de valor que proporciona a los propietarios en términos absolutos, una vez descontada la inversión inicial que se ha debido efectuar para llevarlo a cabo.

El valor neto actual es el determinante en la toma de decisiones de aceptación o negación del proyecto, que a través del cálculo se precisará la viabilidad financiera, otorgando al inversionista una información real de la ganancia, luego de haber recuperado la inversión y cubierto costos y gastos.

3.1.8.7. TIR Mide la rentabilidad relativa media bruta por período del proyecto de inversión sobre el capital que permanece invertido a principios de cada período; incluye la retribución a los recursos financieros del capital invertido, por lo que es bruta, y además, se refiere al capital que a principio de cada año permanece inmovilizado en el proyecto.

3.1.8.8. PRI Es un instrumento que permite medir el plazo de tiempo que se requiere para que los flujos netos de efectivo de una inversión recuperen su costo o inversión inicial; el PRI es uno de los instrumentos confiables dentro de las finanzas, ya que se conoce con exactitud el período de recuperación, este indicador puede medirse en años, meses y días.

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3.1.8.9. Relación beneficio costo “El análisis costo-beneficio es una herramienta financiera que mide la relación entre los costos y beneficios asociados a un proyecto de inversión con el fin de evaluar su rentabilidad”.

3.1.8.10. Punto de Equilibrio Nivel de producción y ventas que una empresa o negocio alcanza para lograr cubrir los costos y gastos con sus ingresos obtenidos. En otras palabras, a este nivel de producción y ventas la utilidad operacional es cero, o sea, que los ingresos son iguales a la sumatoria de los costos y gastos operacionales.

3.2.

GIRO DE LA INVESTIGACIÓN

3.2.1. Empresa “Es la entidad u organización que se establece en un lugar determinado con el propósito de desarrollar actividades relacionadas con la producción y comercialización de bienes y/o servicios en general, para satisfacer las diversas necesidades de la sociedad.”(Sarmiento, R., 2007, p. 1) 3.2.1.1. Clasificación de la empresa Las empresas pueden clasificarse de acuerdo a la actividad que desarrollan en: a. Industriales: La actividad primordial de este tipo de empresas es la producción de bienes mediante la transformación y/o extracción de materias primas. Estas a su vez se clasifican en: • Extractivas; Son las que se dedican a la extracción de recursos naturales, ya sea renovables o no renovable.

• Manufactureras: Son aquellas que transforman las materias primas en productos terminados y pueden ser productoras de bienes de consumo final o de producción.

• Agropecuarias: Como su nombre lo indica su función es la explotación de la agricultura y la ganadería. b. Comerciales: Son intermediarios entre el productor y el consumidor, su función primordial es la compra - venta de productos terminados. Se pueden clasificar en : • Mayoristas: Son aquellas que efectúan ventas en gran escala a otras empresas tanto al menudeo como al detalle. Ejemplo: Bimbo, Nestlé, Jersey, etc.

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• Menudeo: Son los que venden productos tanto en grandes cantidades como por unidad ya sea para su reventa o para uso del consumidor final. Ejemplo: Sams Club, Cosco, Smart & Final, y la Abarrotera de Tijuana.

• Minoristas o Detallistas: Son los que venden productos en pequeñas cantidades al consumidor final. Ejemplo: Ley, Comercial Mexicana, Calimax, etc.

• Comisionistas: Se dedican a vender mercancías que los productores dan en consignación, percibiendo por esta función una ganancia o comisión. c. Servicios: Como su nombre lo indica son aquellos que brindan servicio a la comunidad y pueden tener o no fines lucrativos. Se pueden clasificar en: • Servicios públicos varios (comunicaciones, energía, agua ) • Servicios privados varios (servicios administrativos, contables, jurídicos, asesoría, etc).

• Transporte (colectivo o de mercancías) • Turismo • Instituciones financieras • Educación • Salubridad (Hospitales) • Finanzas y seguros

3.2.1.2. Características de la empresa productora de bienes Se determinará el conveniente procesamiento del café con sus respectivas características que una empresa productora del mismo debe seguir; considerando las normas sanitarias y comerciales para poder obtener un producto final de calidad que guste al consumidor.

3.2.2. Identificación del producto 3.2.2.1. Café gourmet La base de un café gourmet es un buen grano. Cerca del 70% de la calidad intrínseca del grano de café es determinada por las características genéticas de la semilla. El otro 30% de la calidad del café es determinado por el ecosistema en el que se cultiva.

El café gourmet es el resultado de un producto cultivado en zonas que cumplen determinadas características para después de un procesamiento y talento humano especializado finalmente obtener un café de calidad.

3.2.2.2. Tipos de café Café Arábigo

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Originario de Etiopía, es el que da el café de mayor calidad. Es de sabor intenso y gran aroma, y contiene la mitad de la cafeína que el tipo Robusta. En general, sus cafetales crecen a una altura que oscila desde los 800 a los 2000 metros.

Café Robusta Originario de Zaire, resulta un café de menor calidad y mayor cafeína que el Arábiga. Sus cafetales están en las selvas africanas tropicales. Su cosecha resulta más sencilla, ya que se puede cultivar en terrenos bajos, es más resistente a las plagas, tiene una mayor producción y es más barato.

3.2.2.3. Cafeína La cafeína es una sustancia que se encuentra en ciertas plantas. También se puede producir de manera artificial (sintéticamente) y luego agregarse a los productos alimentarios. Es un estimulante del sistema nervioso central y un diurético (sustancia que le ayuda al cuerpo a eliminar líquidos).

3.2.2.4. Ventajas del café • Contiene una gran concentración de antioxidantes, que contribuyen a disminuir el peligro de padecer cáncer de vejiga o hígado.

• Reduce el riesgo de padecer cirrosis.

• Es una fuente de flavonoides, que también ayudan a disminuir las probabilidades de sufrir enfermedades del corazón.

• Puede reducir considerablemente el riesgo de contraer diabetes tipo 2.

• Se asocia a un menor riesgo de Alzheimer.

• Se utiliza para tratar el asma.

• Ayuda a aliviar el dolor de cabeza y algunos tipos de migraña.

• Ayuda a reducir la aparición de cálculos biliares y enfermedades en la vesícula.

• Evita el estreñimiento y es diurético.

• Las mujeres embarazadas que beben tres tazas de café al día no están expuestas a un mayor riesgo de sufrir un parto prematuro o de dar a luz a un bebé de peso inferior a lo normal.

3.2.3. Características del producto Trata de conseguir que los consumidores vean el producto de un modo diferente al de su competencia, por tanto es recomendable seguir una serie de pautas; entre las que se pueden citar: la marca, el envase y la etiqueta estas características permiten dar al producto una presentación más especializada, sin olvidar que slogan quien permite el reconocimiento entre los consumidores.

- Marca

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“Es el nombre, término, signo, símbolo o diseño, o una combinación de todos éstos, que permiten identificar los bienes o servicios que ofrece una empresa de sus competidores” El propósito de aplicar la marca es con la finalidad de identificar los bienes o servicios

que se ofertan en un mercado, con el cual el consumidor pueda

sentirse reconocido.

- Envase “Todo producto fabricado con materiales de cualquier naturaleza y que se utilice para contener, proteger, manipular, distribuir y presentar mercancías, desde materias primas hasta artículos acabados, en cualquier fase de la cadena de fabricación, distribución y consumo.”(Parreño J., Ruiz E. & Casado A., 2010, p.

28) El envase debe ser diseñado con las características requeridas para el embotellado del producto, dándole una mejor imagen ante los ojos del consumidor final.

- Etiqueta “Arte fundamental del producto, sirve para: identificarlo, describirlo, diferenciarlo, dar un servicio al cliente, cumplir con las leyes, normativas o regulaciones establecidas para cada industria o sector.”

Se relaciona directamente con el envase del producto, en lo concerniente al café gourmet se considerará éste aspecto haciendo referencia a las características propias del mismo.

IV METODOLOGÍA

4.1. DELIMITACIÓN DE MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN 4.1.1. Método Inductivo El método inductivo, proceso en el que, a partir del estudio de casos particulares se tiene conclusiones o leyes universales que explican o relacionan los fenómenos estudiados. El método inductivo utiliza la observación directa de los fenómenos, la experimentación y el estudio de las relaciones que extienden entre ellas.

A partir de las premisas particulares obtenidas en la investigación de las características de café gourmet se definirá conclusiones generales, tal como seleccionar el mejor grano a ser procesado, siendo ideal para lograr principios y a partir de ellos utilizar el deductivo.

4.1.2. Método Deductivo Mediante el método deductivo se podrá observar situaciones explícitas en las particularidades que se obtenga durante el proceso de investigación en el método inductivo; se lo utilizará para determinar característica de aroma de café gourmet; se basará en la exposición de esos conceptos y definiciones para extraer conclusiones y consecuencias.

28

29

4.1.3. Método Observación Por medio del método de la observación, se percibirá el entorno en el cual se desarrollará el negocio, las distintas técnicas o procesos que emplean para el

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manejo adecuado de sus actividades concernientes al procesamiento y comercialización del café gourmet.

4.2. DELIMITACIÓN DE TIPOS DE ESTUDIO 4.2.1. Investigación cuantita tiva Permite examinar los datos de manera científica con ayuda de herramientas estadísticas; se aplicará este tipo de investigación para identificar los hábitos de compra del producto, rango de edades de los potenciales clientes, y demás datos numéricos y estadísticos.

4.2.2. Investigación cualitativa La característica fundamental de la investigación cualitativa es ver los acontecimientos, acciones, normas, valores, etc., desde la perspectiva de la gente que está siendo estudiada. Sustentada en las tendencias subjetivistas, las que pretenden una comprensión del fenómeno social, concediendo a lo subjetivo la principal fuente de los datos; antes que generar leyes universales, buscan la descripción y comprensión de escenario particulares.

Es decir que produce datos descriptivos siendo sometidos a la perspectiva naturalista y a la comprensión interpretativa de la experiencia humana y juicio de valor; se usará la investigación cualitativa para la determinación de gustos y preferencias respecto al consumo de café gourmet; mediante este proceso se podrá describir características, ventajas y entre otros factores relevantes para el estudio.

4.2.3. Investigación proyectiva A partir de un diagnóstico preciso de las necesidades del mercado, es decir, en base a los resultados obtenidos de un proceso investigativo se elaborará una

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propuesta cimentada en la aceptación del café gourmet percibida en la provincia como solución al problema.

4.2.4. Investigación exploratoria Su objetivo principal es reunir datos preliminares que arrojan resultados sobre la verdadera naturaleza del problema que se enfrenta el investigador; servirá en el desarrollo del estudio de mercado; es muy importante en este tipo de investigación definir el universo y muestra para obtener datos a través de encuestas.

4.3. DELIMITACIÓN DE FUENTES DE INFORMACIÓN 4.3.1. Fuentes primarias Son las que proveen un testimonio sobre el tema de investigación; son escritas durante el tiempo que se está realizando la investigación; ayudará a obtenerinformación de los posibles clientes respecto a la comercialización, precios de café, preferencias; mediante las técnicas siguientes las cuales otorgan información nueva y original: - Encuestas - Entrevistas - Observación 4.3.2. Fuentes secundarias A diferencia de las fuentes primarias, las secundarias contienen información organizada, elaborada, producto de análisis, extracción o reorganización; entre las cuales podemos mencionar, enciclopedias, libros o páginas web o investigaciones; son textos basados en hechos reales, es decir un comentario

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o análisis de la fuente primaria; a través de las secundarias se adquirirá información sobre fundamentos teóricos sobre el procesamiento y comercialización de café gourmet.

4.4. DETERMINACIÓN DE LA POBLACIÓN - Población Es el conjunto de todos los elementos que tienen una característica común; para nuestro estudio se determinará la población en base a los habitantes de la provincia Tsáchila, según datos obtenidos a través del último censo.

- Población infinita Para la aplicación de las encuestas se determinará la población en dos categorías con el fin de obtener información más precisa y certera; sin embargo para la categoría 2 se utilizará la fórmula de población finita, a continuación se presenta el segmento de mercado a tomar en cuenta como base del presente estudio.

Tabla 1 Determinación de la Población POBLACIÓN

FUENTE DE INVESTIGACIÓN

CATEGORÍA 1 Individuos comprendidos INEC entre las edades de 20 – 64 años.

CATEGORÍA 2 Compradores mayoristas Base de datos del Servicio de entre los cuales podemos Rentas Internas citar los propietarios de los grandes supermercados de la provincia.

FUENTE: Investigación de campo ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Como se puede apreciar en el cuadro, la población para determinar la muestra

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serán los compradores mayoristas e individuos comprendidos entre 20-64 años de edad; como información relevante en los siguientes cuadros se presentan la población del último censo realizado en la provincia Tsáchila y número de comerciantes según la base de datos del SRI.

Tabla 2 Población-Provincia de los Tsáchilas censo 2010

FUENTE: INEC- Población Santo Domingo de los Tsáchilas ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Tabla 3 Comerciantes mayoristas de la provincia COMERCIANTES CANTIDAD COMERCIANTES LA CONCORDIA 728 COMERCIANTES SANTO DOMINGO 5238 TOTAL 5966 FUENTE: Base de Datos de Contribuyentes del SRI ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

- Muestra Subconjunto de casos o individuos de una población estadística; partiendo de que la población suma un total de 187.190 habitantes y esta supera los 100.000 habitantes se utilizará la fórmula de población infinita para la 1° categoría y

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respecto a la 2° suman 5.238 comerciantes se hará uso de la fórmula de población finita.

Muestreo probabilístico aleatorio simple En los métodos de muestreo probabilísticos todos los individuos tienen la misma probabilidad de ser elegidos para formar parte de una muestra; se aplicará el muestreo aleatorio simple que se fundamenta en considerar las 2 categorías antes expuestas, las cuales poseen gran homogeneidad respecto a alguna característica, rango de edades y compradores mayoristas.

Fórmula muestral para población infinita y finita

η=

Z2 ⋅ p⋅q E2

N ⋅Z2 ⋅S2 η= (N − 1)E 2 + Z 2 S 2

Z: Nivel de confianza (1,96)

P: Población Total

p: Probabilidad de éxito (0,50)

Z: Nivel de confianza (1,96)

q: Probabilidad de fracaso (0,50)

S: Varianza (0,5)

E: Error muestral (5%)

E: Error muestral (5%)

4.5. TÉCNICAS DE ANÁLISIS DE INFORMACIÓN Tabla 4 Herramientas para análisis de información GRÁFICOS

APLICACIÓN

Gráficas que sirvan como muestra de datos de forma visual.

Se hará uso de gráficos circulares con resultados obtenidos de las encuestas.

APLICACIÓN Complementariamente los cuadros estadísticos ayudan a la mejor interpretación.

CUADROS ESTADÍSTICOS Arreglo de filas y columnas dispuestas metódicamente para organizar los datos.

FUENTE: Investigación de campo ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

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4.6. PROCESAMIENTO Y ANÁLISIS DE INFORMACIÓN Una vez que se ha recogido los resultados de las encuestas se procede a la tabulación de datos para seguidamente ser analizados, permitiendo conocer el mercado potencial al cual se enfoca el producto; se hará uso de la herramienta estadística Excel.

V RESULTADOS

5.1.TÍTULO DEL PROYECTO

Estudio de factibilidad para la creación de una empresa dedicada al procesamiento y comercialización de café gourmet en la provincia Tsáchila, año 2014.

5.2.DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO

El proyecto se desarrollará en la Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, en el sector “El Eléctrico”, a la altura de la Vía Quito, frente al parque de la juventud y la familia.

Mediante el estudio de factibilidad y los adicionales estudios que conforman el proyecto como son el estudio de mercado, el más importante siendo que en éste se define el nivel de aceptación, estudio técnico, estudio organizacional y legal, análisis ambiental y el estudio financiero; se determinará la posibilidad de la creación de una empresa dedicada al procesamiento y comercialización de café

gourmet en la provincia Ts谩chila, con mano de obra artesanal proveniente de la regi贸n.

36

37

5.3.

DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO

5.3.1. Misión Ofrecemos a nuestros clientes un café ecuatoriano procesado en Santo Domingo, y elaborado con altos estándares de calidad para captar la fidelidad del consumidor, llegando a ser su primera opción al momento de pensar en café de buen sabor y aroma, siendo el enfoque principal: apoyo al desarrollo de la provincia con la apertura de nuevos mercados y plazas de trabajo, afirmando al desarrollo socioeconómico de la misma.

5.3.2. Visión Ser una empresa líder y establecida en el mercado de cafés especiales, ofreciendo un grano de calidad diferenciado de la competencia en el aroma y sabor.

5.3.3. Valores corporativos - Trabajo en equipo El trabajo en equipo se basa en la coordinación, compromiso, comunicación y confianza por cada uno de los colaboradores de la empresa para cumplir con la misión de la misma.

- Responsabilidad Responsabilidad al tomar en cuenta las leyes ambientales que protejan el entorno en el que estamos ejecutando el proyecto y en las distintas actividades que se realizan en la empresa.

- Transparencia Transparencia en la toma de decisiones de la empresa y en todas actividades del

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proceso de elaboración que impacten en la sociedad y el medio ambiente.

- Puntualidad Compromiso con nuestros clientes en la entrega del producto a tiempo en las fechas establecidas, logrando prestigio y confianza en el entorno social.

- Servicio de entrega a la comunidad Se participará en eventos que se vinculen directamente con la colectividad con la finalidad de poder responder a las necesidades del cliente.

5.3.4. FODA FORTALEZAS - Producto nuevo en el mercado.

El café se lo consume de varias maneras, pero en cuanto a gourmet no existen antecedentes en la ciudad, en consecuencia el café gourmet viene a ser un producto nuevo.

- Producto estimulante con beneficios.

Estudios revelan que la cafeína es inofensiva para la salud, aduciendo que sus efectos estimulantes favorecen la atención y la concentración.

- Ubicación estratégica El procesamiento y comercialización del nuestro café será en la Urb. el Eléctrico, ubicada en la Av Quito km 2, frente al “Parque de la Juventud”, contando con un espacio físico de 1400 m2.

- Componente de la canasta familiar.

Estando el café como uno de los componentes de la canasta básica nacional en la

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división de alimentos y bebidas con la suma de USD 6,47 se ratifica que las personas lo consumen como un producto de vital importancia.

OPORTUNIDADES - Apertura a nuevos mercados.

Al presentar un nuevo producto al mercado nacional se abrirán oportunidades de negocio a la sociedad, permitiendo así el desarrollo no solo local sino a nivel de país; no obstante, el café gourmet es reconocido en mercados internacionales como Colombia o España, siendo estos una posibilidad de expansión al exterior con nuestro producto local.

- Crecimiento poblacional.

Santo Domingo de los Tsáchilas es la cuarta provincia más poblada del Ecuador, después de Guayaquil, Quito y Cuenca, siendo la que posee una mayor tasa de crecimiento; prediciendo un aumento en la demanda.

- Capacitación y especialización a los productores En los últimos años nuestro País ha hecho mayor énfasis en ayudar a los productores, promoviendo la especialización desde la siembra hasta la cosecha y dando capacitaciones para un mejor cultivo.

- Ingreso de maquinaria industrial con tecnología de punta al país.

Al estar ya establecidos como empresa y contar con ingresos significativos nos dará la oportunidad de adquirir maquinaria de alta tecnología, la cual ayude a mejorar la calidad del producto.

- Tendencia al consumo de café gourmet

40

Las tendencias de consumo y los comportamientos de consumo se rigen por necesidades y deseos humanos básicos que rara vez cambian, estas están directamente relacionadas con el entorno en que se desarrolla el ser humano; sin duda alguna el café tradicional han ocupado un espacio en la mente del consumidor por décadas, pero gracias a los cambios en la tendencia de consumo hoy el café gourmet se ha ido introduciendo en el mercado con grandes expectativas.

DEBILIDADES - Producto diferenciado de alto valor.

El café gourmet se diferencia por ser un producto de calidad, tanto por su sabor, aroma y presentación, de tal manera que el direccionamiento del producto se enfocará hacia las personas de clase media y alta, no descartando a aquellas personas que a pesar de su poco ingreso económico adquieran café gourmet.

- Tomador de precios.

Dentro de las principales empresas internacionales que comercializan café gourmet en el país se encuentran: Juan Valdéz, Café Britt y Órgano Gold (esta última se especializa mayormente en cafés orgánicos y a su vez comercializa café gourmet); lo que se consideró como competencia indirecta son productos nacionales como SÌCAFÈ, Cafè Oro y Sweet & Coffee, que son expendidos en los principales supermercados de la ciudad a precios diferentes ya que su producto es netamente café tradicional.

- Producto desconocido entre los habitantes

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Al ser una provincia relativamente nueva cuyos pobladores perciben ingresos entre que los posiciona en estratos de bajo a medio-alto y el nivel de analfabetismo se ubica por encima de un 50%, el término gourmet es plenamente desconocido.

- Poco consumo de Café en Santo Domingo Santo Domingo al poseer un clima trópico húmedo no se sitúa en los altos índices de consumo de café en el Ecuador, situándose Quito, Cuenca y Loja en los primeros lugares, gracias a su cultura y a un clima apropiado, además de la fuerte producción de café.

- Especialistas para el manejo de la maquinaria.

Para emprender el negocio se necesita personal capacitado y apto en el manejo de maquinarias de café; no se especializan en esta rama a razón de que no hay una cultura de consumo de café gourmet.

AMENAZAS - Clima cambiante.

El clima cambiante es una amenaza, ya que Santo Domingo se caracteriza por poseer un clima trópico húmedo, dando paso al consumo de bebidas frías en su gran parte.

- Escasez de la materia prima.

Debido al cambiante clima en el Ecuador, se puede dar la escasez de la materia prima provocando que su costo suba y por otro lado, no se tenga la disponibilidad de satisfacer la demanda.

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- Aumento en la oferta de café diferenciado.

Santo Domingo en la actualidad solo es productor de café más no comercializa café gourmet dentro de la zona, pese al desconocimiento por parte de sus habitantes. Se conoce que al colocar un negocio cuyas características apunten al crecimiento, de inmediato se expande y la oferta crece casi de inmediato, lo que se estima será una amenaza para la empresa, obligando a aplicar estratégicas que permitan a Colorado Café Gourmet mantenerse en el mercado.

- Incremento del precio de la materia prima por nuestros proveedores.

En materia de costos la empresa se vería afectada al haber un incremento del precio de la materia prima, consecuentemente el precio de venta del producto también deberá aumentar.

Una vez detallados los factores internos (fortalezas y debilidades) y factores externos (oportunidades y amenazas), se los analiza mediantes una matriz de evaluación que a continuación se presenta.

Para realizar las matrices es necesario asignar a cada factor un peso y una calificación, y de esta manera obtener el peso ponderado el mismo que servirá para el resultado final.

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Tabla 5 Matriz de evaluación de factores internos FACTORES CLAVES DE ÉXITO N°

PESO

CALIFICACIÓN

PESO PONDERADO

FORTALEZAS

1

Producto nuevo en el mercado.

0,25

4

1,00

2

Producto estimulante con beneficios

0,15

4

0,60

3

Ubicación estratégica

0,10

3

0,30

4

Componente de la canasta familiar

0,05

3

0,15

SUBTOTALES N°

0,55

2,05

DEBILIDADES

1

Producto diferenciado de alto valor

0,10

1

0,10

2

Tomador de precios

0,15

1

0,15

3

Producto desconocido entre los habitantes

0,05

2

0,10

4

Poco consumo de Café en Santo Domingo

0,05

2

0,10

5

Especialistas para el manejo de la maquinaria

0,10

2

0,20

SUBTOTALES

0,45

0,65

TOTALES

1,00

2,70

040

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

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Tabla 6 Matriz de evaluación de factores externos FACTORES CLAVES DE ÉXITO N°

PESO

CALIFICACIÓN

PESO PONDERADO

OPORTUNIDADES

1

Apertura a nuevos mercados

0,10

2

0,20

2

Crecimiento poblacional

0,25

4

1,00

3

Capacitación y especialización a los productores

0,05

1

0,05

4

Ingreso de maquinaria industrial con tecnología de punta al país

0,10

3

0,30

5

Tendencia al consumo de café gourmet

0,15

3

0,45

SUBTOTALES N°

0,65

2,00

AMENAZAS

1

Clima cambiante

0,05

1

0,05

2

Escasez de la materia prima

0,10

3

0,30

3

Aumento en la oferta de café diferenciado

0,05

1

0,05

4

Incremento del precio de la materia prima por nuestros proveedores

0,15

4

0,60

SUBTOTALES

0,35

1,00

TOTALES

1,00

3,00

041

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

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5.3.4.1. Análisis de matrices Matriz de evaluación de factores internos El resultado de la matriz evaluación de factores internos es favorable, 2,70 supera al valor promedio de 2,50; es decir, las fortalezas (2, 05) son superiores a las debilidades (0,65).

Con el análisis de la matriz EFI se determina que los factores con mayor puntaje que se han establecido como oportunidades y amenazas son: Producto nuevo en el mercado, siendo este la fortaleza más sobresaliente; y especialistas para el manejo de la maquinaria es la debilidad que abarca 0,20 del total, previo análisis se colocó que como debilidad mayor la falta de especialistas en la región ya que la maquinaria a utilizar para la elaboración del producto final requiere de mucha técnica, sobre todo la de tueste, puesto que se debe tener un conocimiento amplio sobre el grano y la exactitud del tueste para que se pueda obtener el aroma y sabor deseado.

Matriz de evaluación de factores externos El resultado de la matriz evaluación de factores externos es favorable, dado que 3,00 supera al valor promedio de 2,50; es decir, las oportunidades (2,00) son superiores a las amenazas (1,00).

Como oportunidad mayor está el crecimiento poblacional, por lo tanto el consumo de café gourmet tiende a subir entre los pobladores de Santo Domingo, con un peso de 0,25 y una calificación de 4; por su parte la mayor amenaza es el incremento del precio de la materia prima por parte de los proveedores con un peso relativo de 0,15 y una calificación de 4.

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5.4. ESTUDIO DE MERCADO 5.4.1. Definición del problema Más que un problema se establece como una oportunidad de negocio la creación de una empresa dedicada al procesamiento y comercialización de café gourmet en Santo Domingo, considerando factores como: apoyo constante a la creación de micro empresas, aumento de consumo de café en países sudamericanos, especialización a productores nacionales de café, cuyo trabajo se ve reflejado en el aumento de exportaciones a grandes cadenas de café.

Cabe indicar que Santo Domingo ha sufrido grandes cambios comerciales a lo largo de estos años, lo que impulsa al desarrollo de mercados locales y ha logrado convertirse en una de las provincias con mayor circulación de dinero en el mercado; frente a todas las alternativas y oportunidades expuestas se decide realizar un estudio de factibilidad que demuestre la viabilidad del proyecto, por lo que se planea como componente importante el estudio de mercado, mediante el uso de herramientas como la encuesta se obtendrá la demanda y oferta del café.

5.4.2. Etapas del estudio de mercado Se incurrirán en las siguientes etapas del estudio de mercado: - Alcance de la investigación - Diseño del plan de Investigación - Recopilación y tratamiento de los datos - Análisis y procesamiento de los datos

47

- Informe de la investigación 5.4.3. Objetivos de la investigación de mercado 5.4.3.1. Objetivo general Desarrollar un Estudio de Mercado mediante el uso de herramientas de investigación que induzcan a la determinación de la demanda y oferta.

5.4.3.2. Objetivos específicos - Determinar la oferta y el nivel de consumo del café en Santo Domingo.

- Establecer la demanda de café en la provincia Tsáchila.

- Definir la demanda insatisfecha.

- Realizar el mix de marketing respecto a producto, precio, plaza y promoción.

- Determinar el mercado objetivo al cual estará dirigido nuestro producto.

5.4.4. Determinación de la muestra, cálculo y tamaño.

La población a estudiar está conformada de la siguiente manera, primeramente por el número de habitantes de la provincia Tsáchila con edades comprendidas entre 20 y 64 años, la misma que alcanza un valor total de 187.190 individuos; por su parte, la población de los comerciantes mayoristas es de 5.238 establecimientos, los cuales se encuentran en estado activo según la información obtenida de la base de datos de los contribuyentes registrados en el SRI.

5.4.4.1. Cálculo de la muestra Para hacer uso de la fórmula muestral, los datos son el total de personas comprendidas en las edades de 20-64 años, por lo tanto la población es de 187.190 habitantes

y las variables que se detallan

a continuación.

48

La tabla detalla la población que se considerará para fines de cálculo, en vista que ésta supera los 100 000 habitantes se trabaja con la fórmula de población infinita.

Tabla 7 Población de 20-65 años de edad RANGO DE EDAD CANTIDAD DE 60-64

8755

DE 55-59

11467

DE 50-54

14076

DE 45-49

17879

DE 40-44

20087

DE 35-39

23078

DE 30-34

26698

DE 25-29

31319

DE 20-24

33831

TOTAL

187190

FUENTE: INEC censo 2010 ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Z: Nivel de confianza (1,96) p: Probabilidad de éxito (0,50) q: Probabilidad de fracaso (0,50) E: Error muestral (5%)

49

Tabla 8 Cálculo de la muestra-Población Z2 ⋅ p⋅q E2 1,962 ⋅ 0,5 ⋅ 0,5 η= 0,052 0,9604 η= 0,0025 η = 384,16 η = 384 Habi tan tes

η=

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

En la tabla que se presenta a continuación se detalla el número de comerciantes mayoristas de la provincia, esta información fue tomada de la base de datos de contribuyentes del Servicio de Rentas Internas.

Tabla 9 Comerciantes mayoristas de la provincia COMERCIANTES CANTIDAD COMERCIANTES LA CONCORDIA 728 COMERCIANTES SANTO DOMINGO 5238 TOTAL 5966 FUENTE: Base de Datos de Contribuyentes del SRI ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

En lo que respecta al número de comerciantes mayoristas, se obtuvo información de la base de datos del SRI, para fines de cálculo de la muestra se considera el valor de 5 238 comerciantes de Santo Domingo.

N: 5 238 establecimientos Z: 1,96 S: 0,5 E: 5%

50

Tabla 10 Cálculo de la muestra -Mayoristas N ⋅Z2 ⋅S2 η= (N − 1)E 2 + Z 2 S 2 5238 ⋅1,96 2 ⋅ 0,5 2 η= (5238 − 1)* 0,05 2 + 1,96 2 0,5 2 5030,58 η= 14,05

η = 357,97 η = 358 Establecimientos FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

5.4.5. Alcance de la investigación El alcance del presente proyecto es principalmente investigar a los consumidores de café para diagnosticar sus gustos y preferencias, así como su capacidad de compra, es decir, obtener toda la información necesaria la cual permita que los resultados se ajusten con las exigencias percibidas del cliente; en base al desconocimiento del nuevo producto, las personas tienden a dudar al momento de realizar la compra, puesto que, aún no se ha fomentado el consumo de café gourmet en la provincia, este hecho es un limitante siendo que repercute en las ventas, sin embargo esta limitación será hasta que la empresa no gane posicionamiento en el mercado.

5.4.6. Diseño del plan de Investigación Habitantes de la provincia Tsáchila Para la recopilación de en la provincia Tsáchila se ha hecho uso de la encuesta, en la misma se estableció preguntas de acuerdo a la información que deseamos

51

conocer por parte de los posibles consumidores; se realizó ésta encuesta con la finalidad de conocer el nivel de aceptación de nuestro producto.

Comerciantes mayoristas

En el caso de los comerciantes mayoristas se optó por realizar la entrevista, siendo que es una herramienta eficaz para obtener información valiosa y esencial referente a la aceptación del producto, se planteó un banco de preguntas las cuales se detallan a continuación.

5.4.7. Recopilación, tratamiento y análisis de datos Como parte del estudio de mercado se estableció un cronograma de levantamiento de información para seguir un orden cronológico de las actividades a realizar en la recopilación y análisis de datos.

Tabla 11 Cronograma de actividades Actividades Diseño de la encuesta piloto Aplicación encuesta piloto

CRONOGRAMA DE LEVANTAMIENTO DE INFORMACIÓN semana 1 semana 2 semana 3 semana 4 semana 5

Rediseño de la encuesta Aplicación encuesta Recopilación y tabulación de datos Análisis y proceso de datos Informe de la investigación FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

semana 6

52

Resultado de la encuesta dirigida a la población CONOCIMIENTO DEL PRODUCTO 1) ¿Considera Usted que el café es un producto necesario en la canasta básica?

Tabla 12 Café como producto necesario en la canasta básica SI

NO

TOTAL

310

74

384

81%

19%

100%

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

19%

SI NO

81%

Figura 1 El café como producto necesario en la canasta básica FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Interpretación Según la información recogida de las encuestas aplicadas a una parte de la provincia Tsáchila, se determinó que el 81% de los encuestados consideran que sí es necesario que el café se encuentre dentro de la canasta básica en la división de bebidas ya sea por cuestiones de salud o como parte de la rutina; sin embargo el porcentaje restante, es decir, un 19% creen que no debería estar inmerso porque es dañino y además existen sustitutos, a pesar de aquello la mayoría de

53

los Santodomingueños responden favorablemente lo cual representa un incentivo para este proyecto.

2) ¿Consume Usted café?

Tabla 13 Consumo de Café SI

NO

TOTAL

326

58

384

85%

15%

100%

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

15%

SI NO

85%

Figura 2 Consumo de Café FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Interpretación En base a la información detallada en el cuadro anterior se tiene como resultado positivo a través de la herramienta utilizada, que el 85% de las personas encuestadas respondieron de forma favorable, siendo esta una respuesta elemental y alentadora, ya que se puede notar que existe un alto grado de consumo de café en Santo Domingo; mientras que el 15% serán aquellas personas a quién nuestro producto serán indiferente, ya sea por razones de gusto, salud, entre otras.

54

Con el resultado del 85%, se orienta a seguir estimulando el consumo de café partiendo de la descripción de los atributos de este nuevo producto, siendo que éste se encuentra en la etapa de introducción.

OFERTA 3) ¿Qué marcas de café consume?

Tabla 14 Marcas de Café SÍCAFÉ

PRES2

SWEET & COFFEE

CAFÉ ORO

OTRO

TOTAL

164

116

34

38

32

384

43%

30%

9%

10%

8%

100%

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

8% 10% SÍCAFÉ 43%

9%

PRES2 SWEET & COFFEE CAFÉ ORO OTRO

30%

Figura 3 Marcas de Café FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Interpretación Entre las principales marcas consumidas por los habitantes de Santo Domingo, se destacan las siguientes, SÍCAFÉ con un 43%, seguido de Pres2 con 30%, Café Oro ocupa el tercer lugar con 10%, el cuarto Sweet & Coffee con un porcentaje del 9% y finalmente otra marca no mencionada contempla el 8%.

55

Interpretando estos resultados se puede concluir que entre las marcas de mayor consumo están SÍCAFÉ y Pres2, que potencialmente serian nuestros competidores, cabe recalcar que ellos ofrecen café soluble más no café gourmet, sin embargo los consideramos como parte del análisis de la competencia.

4) ¿Ha escuchado el término “Gourmet”?

Tabla 15 Conocimiento del término "Gourmet" SI

NO

TOTAL

284

100

384

74%

26%

100%

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

26%

SI NO

74%

Figura 4 Conocimiento del término "Gourmet" FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Interpretación Contemplando las respuestas obtenidas del cuadro anterior, se puede determinar que dentro del léxico de los Santodomingueños es común el término gourmet o algo relacionado directamente con especialización, ya sea este en alimentos; el porcentaje restante del 26% no han escuchado la palabra; se puede considerar este resultado como una fortaleza, ya que sin duda algún el enfoque no será a un

56

mercado que desconoce el término en su totalidad y que en su mayoría lo asocia con especialización del algún producto.

5) ¿Con qué relaciona la palabra gourmet?

Tabla 16 Percepción del término "Gourmet" CALIDAD

ESPECIALIZACIÓN

146

131

38%

34%

INDUSTRIA PRESTIGIO OTROS

0%

BLANCO

TOTAL

10

9

88

384

3%

2%

23%

100%

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

23%

CALIDAD 38%

ESPECIALIZACIÓN INDUSTRIA

2% 3%

PRESTIGIO OTROS BLANCO 34%

Figura 5 Percepción del término "Gourmet" FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Interpretación La palabra gourmet toma realce y apogeo en las últimas décadas, y está directamente relacionado con calidad. Según los resultados obtenidos en la encuesta, que servirá para analizar el nivel de conocimiento de los posibles consumidores, se puede observar que el 38% relaciona el vocablo gourmet con calidad, no dejando de lado con un 34% al término especialización; abarcando

57

entre los dos términos antes mencionados más del 50%, lo cual nos hace referencia que la cultura de Santo Domingo en cuanto al consumo o especialización de alimentos cada vez va en ascenso.

6) ¿Ha degustado usted de café gourmet?

Tabla 17 Personas que han degustado de café gourmet SI

NO

TOTAL

92

292

384

24% 76% 100% FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

24%

SI NO

76%

Figura 6 personas que han degustado de café gourmet FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Interpretación

Contemplando los resultados obtenidos del cuadro anterior, se puede establecer que el 24% de los Santodomingueños han degustado de café gourmet alguna vez, ya sea por curiosidad o simplemente por probar nuevos sabores de café, sin

58

embargo existe un 76% de los encuestados que no han consumido este producto por motivos de desconocimiento y más que todo por la ausencia de este tipo de bebida en la provincia.

En consecuencia a lo antes mencionado se puede considerar este resultado como una oportunidad, siendo que hay un alto porcentaje que conoce el termino gourmet y lo asocia con calidad o especialización dando paso a la apertura de un nuevo mercado con la creación de una empresa que oferte este producto considerando que un porcentaje

significativo de los habitantes estarían

dispuestos a demandarlo.

7) ¿Conoce Usted alguna empresa en Santo Domingo que ofrezca café gourmet?

Tabla 18 Existencia de una empresa que oferte café gourmet SI

NO

BLANCO

TOTAL

29

275

80

384

8%

72%

21%

100%

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

21%

8%

SI NO BLANCO

71%

Figura 7 Existencia de una empresa que oferte café gourmet FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

59

Interpretación Como resultado positivo a través de las encuestas se obtuvo que más del 50% no conoce una empresa que ofrezca café gourmet siendo provechosa la apertura de establecernos como una organización dedicada a esta actividad, además de que si existe un nivel de aceptación relevante, no obstante, el porcentaje restante del 8% menciona que si tienen conocimiento de la existencia de una entidad de esta índole sin embrago, cabe recalcar que se trata de Órgano Gold la misma que trabaja a través de las redes de mercadeo o marketing multinivel, tiene tres líneas de productos: los nutracéuticos, las bebidas y la línea de cuidado personal que no precisamente esta direccionada a ofrecer café gourmet.

DEMANDA 8) ¿En qué presentación adquiere el café?

Tabla 19 Presentación del producto ENVASE DE VIDRIO

SACHET

295

89

77%

23%

OTROS

TOTAL 384

0%

100%

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

23% ENVASE DE VIDRIO SACHET OTROS 77%

Figura 8 Presentación del producto

60

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Interpretación Entre las formas de presentación del café se menciona el sachet y el envase de vidrio siendo esta última la más aceptada por los habitantes de Santo Domingo alcanzando un valor del 77%, según los resultados del cuadro anterior; lo cual es favorable puesto que se esperaba entregar el producto en este tipo de envase con el fin de otorgar una presentación acorde al nivel de calidad; por su parte, el 23% prefiere el sachet ante esta respuesta se puede considerar como otra opción después de haber ganado posicionamiento de la marca en el mercado.

9) ¿Cuántas tazas de café consume a la semana?

Tabla 20 Tazas de consumo por semana 1-2 TAZAS

3-4 TAZAS

5 Y MÁS

BLANCO

TOTAL

129

173

74

8

384

34%

45%

19%

2%

100%

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

2% 19% 34%

1-2 TAZAS 3-4 TAZAS 5 Y MÁS BLANCO

45%

Figura 9 Tazas de consumo por semana FUENTE: Elaboración propia

61

ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Interpretación Como resultado positivo obtenido mediante las encuestas se establece que el 45% de las personas encuestadas respondieron que su consumo anual es de 3 a 4 tazas de café, siendo esta una respuesta fundamental, ya que se puede percibir que existe un considerable grado de consumo de café en Santo Domingo; el 19% menciona consumir de 5 tazas en adelante, es a este grupo en el que se enfocará principalmente, sin embargo el 34% dice de 1 a 2 tazas este porcentaje representa a las personas que no gustan del café por razones de costumbre o sencillamente piensan que esta bebida es perjudicial.

10) ¿Cuáles son las razones por las que Usted consume café?

Tabla 21 Razones de consumo de café COSTUMBRE

GUSTO

TRADICIÓN

TOTAL

74

253

57

384

19%

66%

15%

100%

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

62

15%

19%

COSTUMBRE GUSTO TRADICIÓN

66%

Figura 10 Razones de consumo de café FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Interpretación Gran parte de la población de Santo Domingo ha indicado que el consumo de café es por razones de gusto, más que por costumbre o tradición; siendo ésta, la información esperada porque realmente el producto está enfocado a los degustadores de esta bebida; como se puede apreciar, favorablemente es el 66% de los encuestados quienes afirman su gusto hacia el café; mientras el 19% por costumbre y el restante 15% responden que su consumo es por motivo de tradición.

11) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?

Tabla 22 Precio del producto $8-$10

$10-$12

$12-$15

TOTAL

173

206

5

384

45%

54%

1%

100%

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

63

1%

45% 54%

$8-$10 $10-$12 $12-$15

Figura 11 Precio del producto FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Interpretación En base a la información obtenida de las encuestas aplicadas a una parte de la provincia Tsáchila, se determina que el precio idóneo se encuentra entre 10 y 12 dólares con una aceptación del 54% con este resultado se pretende tomar el valor más alto para definir el precio en este caso éste sería de $ 12,00 con este dato se puede proyectar cuáles serán los posibles ingresos, se deduce que es ésta la disponibilidad de pago del consumidor por un producto de calidad; el 45% corresponde al rango de 8 a 10 dólares y por último el 1% opina que el precio del café si puede llegar a estar en el rango de 12 a 15 dólares debido trato especial que tiene desde la semilla.

12) ¿Cree Ud. que la campaña impulsada por el gobierno “elija primero lo nuestro” es importante?

Tabla 23 "Elija primero lo nuestro" SI

NO

TOTAL

384

0

384

64

100%

0%

100%

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

0%

SI NO

100%

Figura 12 "Elija primero lo nuestro" FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Interpretación Evidentemente el 100% de los encuestados da prioridad a la producción nacional por tanto es una oportunidad, lo cual está reflejado en los resultados de ésta pregunta, se ha percibido el apoyo que la población tiene hacia nuestros productos; este dato representa una gran oportunidad para “Colorado, café gourmet” porque de cierto modo

existe la seguridad de que los

Santodomingueños demanden de éste nuevo producto, más aún si se recalca que el procesamiento del mismo se lo realizará en la localidad; además éste es uno de los factores que se tomará en cuenta para fines publicitarios.

13) ¿En qué supermercado le gustaría encontrar el producto?

Tabla 24 Supermercado para el producto SUPERMAXI 261

MI COMISARIATO 50

AKI

TIA

8

23

TIENDA DEL BARRIO 42

TOTAL 384

65

68%

13%

2%

6%

11%

100%

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

11% 6% SUPERMAXI

2%

MI COMISARIATO AKI

13%

TIA TIENDA DEL BARRIO 68%

Figura 13 Supermercado para el producto FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Interpretación Esta pregunta sirve de base para tener conocimiento del lugar donde las personas prefieren realizar su compra, y en seguida hacerse a la idea del espacio físico en el que probablemente se ubicará el bien para llegar al consumidor final; con esta premisa el 68% de los encuestados acuden al Supermaxi siendo que este supermercado por un lado se encuentra pleno centro y por otro tiene a disposición del cliente buenos productos; en segundo lugar con un porcentaje representativo está Mi Comisariato con el 13 %, seguido por el TIA con un 6%, éstos también tiene buena ubicación en la ciudad; finalmente se encuentran el AKI y la tienda del barrio con los porcentajes del 2% y 11% respectivamente.

MEDIOS DE COMUNICACIÓN

66

14) ¿A través de qué medio de comunicación le gustaría conocer nuestro producto?

Tabla 25 Medios de Comunicación INTERNET TELEVISÓN PRENSA ESCRITA 65 276 35 17% 72% 9%

RADIO 8 2%

TOTAL 384 100%

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

9%

2%

17% INTERNET TELEVISÓN PRENSA ESCRITA RADIO

72%

Figura 14 Medios de Comunicación FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Interpretación Para la aplicación de la encuesta se establecieron los posibles medios de comunicación por los cuales se estima dar a conocer el producto y en base aquello determinar el medio más certero; la televisión alcanza un porcentaje representativo del 72% este resultado se debe a que las personas a través de ésta pueden visualizar de mejor manera el bien y tiene fácil acceso, por su parte la internet tiene un porcentaje del 17% este resultado nos da la pauta de crear una página web en donde se ingrese toda la información de “Colorado, Café gourmet” que nuestros clientes necesiten saber, como pueden ser: la misión,

67

visión, atributos del café que se oferta, la ubicación entre otros; la preferencia de la prensa escrita es del 9% y por radio del 2 %, se deduce que no son medios muy aptos para la publicidad en este caso.

FACTOR DE DECISIÓN Pregunta 15 15) ¿Estaría usted dispuesto a consumir café gourmet procesado en la provincia Tsáchila?

Tabla 26 Aceptación de consumo de café gourmet SI 342

NO 42

TOTAL 384

89%

11%

100%

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

11%

SI NO

89%

Figura 15 Aceptación de consumo de café gourmet FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Interpretación Dentro del banco de preguntas de la encuesta realizada a los consumidores, esta es de gran importancia, siendo la que definirá la factibilidad de nuestro proyecto.

El 89% de los encuestados manifiestan que estarían dispuestos a consumir café gourmet procesado dentro de la provincia; cabe destacar que este será nuestro

68

mercado potencial y a quién estará directamente enfocado nuestro producto. El porcentaje de aceptación de nuestro producto nos da a entender que Santo Domingo es un mercado que abre puertas a nuevo proyectos que consigo traen el aumento de ingresos, fuentes de trabajo, otros tipos de mercado, entre otros; el 11% restante son aquellas que personas que no estarían dispuestas a degustar nuestro producto.

16) ¿Qué aspectos considerará importantes al momento de consumir café gourmet?

Tabla 27 Aspectos considerados al consumir café gourmet PRECIO 42 11%

CALIDAD 277 72%

PRESENTACIÓN 42 11%

MARCA 23 6%

TOTAL 384 100%

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

6%

11%

11% PRECIO CALIDAD PRESENTACIÓN MARCA

72%

Figura 16 Aspectos considerados al consumir café gourmet FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Interpretación Los resultados obtenidos en esta pregunta permitirán conocer cuáles son los aspectos de mayor importancia por los consumidores al momento de adquirir un

69

producto, siendo la calidad el de mayor porcentaje con un 72%, seguido del precio y de la presentación con un 11%, dejando con un 6% a la marca.

El comportamiento de compra de los consumidores se ve delimitado no por la marca sino por el precio, puesto que al momento de adquirir el producto analizan el precio frente a la marca, tomando importancia el precio.

Nuestro café gourmet podría verse afectado puesto que el precio será alto, sin duda alguna al observarlo parecerá costoso frente a otros café; pero se utilizará estrategias que permitan al consumidor mirar desde otro punto de vista el tema del precio y la marca.

17) ¿Recomendaría Usted el consumo de café?

Tabla 28 Recomendaría Ud el consumo de café SI

NO

TOTAL

310

74

384

81%

19%

100%

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

19% SI NO 81%

Figura 17 Recomendaría Ud el consumo de café FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Interpretación Una de las maneras de llegar a posicionarnos en la mente del consumidor es a

70

través de publicidad, y esta no solo por radio y televisión, sino también de las recomendaciones de las personas que ya degustaron nuestro producto, se llegó a este análisis gracias al alto porcentaje de encuestados que respondieron de manera positiva, manifestado que estarían dispuestos a recomendar el consumo del café, dejando de lado todos los mitos que existen alrededor del mismo.

Resultados de la encuesta dirigida a comerciantes mayoristas CONOCIMIENTO DEL PROUDCTO 1) ¿Ha escuchado alguna vez de café gourmet?

Tabla 29 Conocimiento del Café Gourmet SI 276 77%

NO 82 23%

TOTAL 358 100%

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

23%

SI NO

77%

Figura 18 Conocimiento del Café Gourmet FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Interpretación

71

El tipo de café gourmet no es de total desconocimiento para los mayoristas y minoristas que se dedican a la venta de productos de primera necesidad. Se puede mencionar que este cambio se da en base a que en los últimos años muestro país Ecuador ha logrado que sus productos agrícolas se posicionen en el mercado internacional, entre ellos se puede destacar el café, ya que somos uno de los principales proveedores de esta materia prima para las grandes cadenas expendedoras de café; dados estos antecedentes el término gourmet o café gourmet como producto final no es nuevo para el mercado de Santo Domingo, siendo esta una fortaleza para la puesta en marcha de nuestra empresa.

OFERTA 2) ¿Qué marca de café es la más demandada actualmente?

Tabla 30 Marcas de café más demandadas SÍCAFÉ 184 51%

PRES2 119 33%

SWEET & COFFEE 32 9%

CAFÉ ORO OTRO TOTAL 23 358 0% 6% 100%

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

7% 9% SÍCAFÉ PRES2 51%

SWEET & COFFEE CAFÉ ORO

33%

OTRO

Figura 19 Mascas de café más demandadas FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Interpretación

72

Los líderes del mercado del café instantáneo son: SÍCAFÉ, Sweet & Coffe y Pres2, se puede llegar a esta conclusión por el porcentaje obtenido en la encuesta realizada a comerciantes mayoristas y minoristas que fue del 51, abarcando la mitad del mercado, seguido de Pres2 con 33%.

3) ¿Cree usted que existe una fuerte competencia en este sector?

Tabla 31 Competencia del sector SI

NO

TOTAL

281

77

358

78%

22%

100%

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

22%

SI NO

78%

Figura 20 Competencia del sector FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Interpretación En los últimos cinco años el consumo de café en el Ecuador ha crecido, dando apertura a nuevos mercados internacionales dedicados a esta actividad; esta conclusión se ve reflejada en los resultados obtenidos a través de la encuesta

73

aplicada a mayoristas, quiénes manifiestan de forma positiva con un porcentaje mayor del 75% que existe una fuerte competencia en el sector cafetalero, frente a este resultado se debe tomar ventaja con la realización de actividades que estén acorde con obtener posicionamiento en el mercado partiendo de que se ofertará un producto procesado en la provincia.

4) ¿Conoce alguna empresa dedicada a la venta de este tipo de café?

Tabla 32 Conocimiento de empresa que oferte café gourmet SI 32 9%

NO 326 91%

TOTAL 358 100%

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

9%

SI NO

91%

Figura 21 Conocimiento de empresa que oferte café gourmet FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Interpretación Dentro de los productos que se exhiben en los supermercados, con un porcentaje mínimo del 9% pertenece a empresas dedicadas a la venta de café gourmet, llevando ventaja el café tradicional; como ventaja de esta pregunta se puede

74

decir que la fuerte competencia radica en el café tradicional, más no en el tipo gourmet que es directamente en el que se enfocará, se justifica este porcentaje ya que a comparación de los demás tipos de café el gourmet es relativamente nuevo en el mercado y se ha descubierto sus ventajas y propiedades hace poco tiempo.

DEMANDA 5) A su juicio ¿qué se valora más hoy en día al comprar café? calidad, precio, presentación

Tabla 33 Aspectos importantes al comprar café CALIDAD 166 46%

PRECIO 147 41%

PRESENTACIÓN TOTAL 45 358 13% 100%

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

13%

46%

CALIDAD PRECIO PRESENTACIÓN

41%

Figura 22 Aspectos importantes al comprar café FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Interpretación Al realizar una comparación de resultados se puede observar que la calidad juega un papel fundamental dentro de un producto, sin importar de que bien o

75

servicio se trate, los consumidores optan por hacer uso de un producto cuyas características sean complementadas con el precio.

En este plano los mayoristas y minoristas manifiestan que el comportamiento de los consumidores se ve afectado fuertemente por la calidad, ya que si al comprar un producto este no satisface sus necesidades y está compensado por el valor pagado, no volverán a comprar el mismo producto; no se descarta la idea que la presentación del bien ayudará en su mayoría a que las personas se animen a consumirlo.

6) ¿Cuál sería el precio que los clientes estarían dispuestos a pagar por este producto?

Tabla 34 Precio del Café $8-$10 158 44%

$10-$12 190 53%

$12-$15 10 3%

TOTAL 358 100%

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

3%

44%

$8-$10 $10-$12

53%

Figura 23 Precio del Café FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

$12-$15

76

Interpretación Como valor favorable para la empresa en base a las encuestas aplicadas a mayoristas se obtiene que un porcentaje mayor al 50% de la muestra encuestada responde que el precio estimado a pagar por los consumidores se encuentra entre $10 y $12, mientras que el $44% un rango entre $8 y $10; como conclusión de estas dos respuestas significativas se puede decir los clientes potenciales están diferenciados de los clientes que consumen café tradicional y que su precio está en un promedio de $5.

FACTOR DE DECISIÓN 7) ¿Cómo ve usted la posibilidad de vender café gourmet procesado en Santo Domingo?

Tabla 35 Aceptación de venta de café gourmet ALTA 174 49%

MEDIA 150 42%

BAJA 34 9%

TOTAL 358 100%

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

9%

ALTA 49%

MEDIA BAJA

42%

Figura 24 Aceptación de venta de café gourmet FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

77

Interpretación Según los resultados de la encuesta a mayoristas, el 49% de los encuestados responde positivamente a esta pregunta, existe un alto nivel de aceptación mientras que el 42% dice que la posibilidad de vender café gourmet procesado en la provincia es media, argumentando los aspectos favorables y desfavorables para el negocio, y un mínimo porcentaje casi nulo responde de forma negativa a esta interrogante.

5.4.7.1. Determinación de la demanda

Tabla 36 Número de frasco de consumo anual SEMANAS

TAZAS POR SEMANA

CONSUMO ANUAL

FRASCOS

52

4

208

3

A

B

(a*b)

208/80

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Se conoce que el consumo semanal de tazas de café es de 4 lo cual representa aproximadamente 3 frascos de 340g (80 tazas de café).

Tabla 37 Cuantificación de la demanda AÑOS

POBLACIÓN

POBLACIÓN COMPRENDIDA ENTRE 20-64 (50,87%)

INDICE DE POBREZA 22,45%

MERCADO POTENCIAL

NIVEL DE ACEPTACIÓN 89%

ACEPTACIÓN DEL PRECIO 54% ($10-12)

PRODUCTO POR AÑO (FRASCOS)

DEMANDA HISTÓRICA

2010

368.013

187.208

42.028

145.180

129.210

69.773

3

209.320

2011

387.229

196.983

44.223

152.761

135.957

73.417

3

220.250

2012

395.133

201.004

45.125

155.879

138.732

74.915

3

224.746

2013

403.063

205.038

46.031

159.007

141.516

76.419

3

229.256

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

La demanda potencial está dada por el total de personas comprendidas en la

78

edades 20-64 años del cual se resta el índice de pobreza de 22,45%, de mencionada diferencia se obtiene el mercado potencial, según la información de las encuestas el nivel de aceptación es del 89%, éste porcentaje representa a los clientes que posiblemente adquieran nuestro producto, sin embargo se ha considerado tomar el 54% de la aceptación del precio como un referente específico para obtener la demanda correspondiente, finalmente se multiplicó por el número de frascos de consumo anual (3 frascos al año por persona).

5.4.7.2. Proyección de la demanda Para realizar la proyección de la demanda se usó el método de tasa de crecimiento, por consiguiente se utilizó la siguiente fórmula.

 UD  TC =  n −1 − 1 *100  OD  Donde: TC: Tasa de crecimiento n: Número de datos UD: Último dato PD: Primer dato Aplicando la fórmula se obtiene:

 229.256  TC =  4−1 − 1 *100 209 .

320   TC = 0,030789353 TC =

3,08%

79

Tabla 38 Proyección de la demanda AÑOS

PROYECCIÓN DE LA DEMANDA

2014 2015 2016 2017 2018

236.315 243.591 251.091 258.822 266.791

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

La tasa de crecimiento para la proyección de la demanda es de 3,08%, tomando los datos históricos desde el año 2010 al 2013, en el cuadro anterior se presenta los resultados después de aplicar la tasa.

5.4.7.3. Determinación de la oferta Como se ha detectado que en la provincia Tsáchila no existe una empresa dedicada al procesamiento de café gourmet, se determina que no se cuenta con oferta directa de este nuevo producto siendo que SÍCAFÉ, Pres2 no ofrecen este tipo de insumo, por esta razón se piensa que no es competencia inmediata, sin embargo se ha obtenido información de Pro Ecuador para definir la oferta.

Cálculo de tasa de crecimiento promedio anual Para la proyección de la oferta se hace uso de la tasa de crecimiento Donde: TC: Tasa de crecimiento n: Número de datos UD: Último dato PD: Primer dato

80

Para el cĂĄlculo de la Tasa de Crecimiento Promedio Anual se considerĂł las proyecciones realizadas por el INEC, dando como resultado lo siguiente:

đ?‘‡đ??śđ?‘ƒđ??´ = ďż˝

379.378 ďż˝ − 1ďż˝ ∗ 100 458.580

11−1

TCPA =

0,0191

TCPA =

1,91%

Tabla 39 ProyecciĂłn de la oferta AĂ‘OS 2011 2012

VENTAS FRASCOS 8.496.665 TCPA 111.922

2013 2014 2015 2016 2017 2018

OFERTA STO. DGO. 109.825 1,91% 1

114.060 116.239 118.459 120.721 123.027 125.377

2 3 4 5 6 7

FUENTE: Inec-ProyecciĂłn de la PoblaciĂłn ELABORADO POR: Karen Jama y VerĂłnica Figueroa

5.4.7.4. DeterminaciĂłn de la demanda insatisfecha

Tabla 40 CuantificaciĂłn de la demanda insatisfecha AĂ‘OS

DEMANDA DE CAFÉ GOURMET TSà CHILA

OFERTA DE CAFÉ GOURMET TSà CHILA

DEMANDA INSATISFECHA

2014 2015 2016 2017 2018

236.315 243.591 251.091 258.822 266.791

116.239 118.459 120.721 123.027 125.377

120.076 125.132 130.370 135.795 141.414

FUENTE: ElaboraciĂłn propia ELABORADO POR: Karen Jama y VerĂłnica Figueroa

81

Como se puede apreciar en el cuadro la tendencia de la demanda insatisfecha del mercado de café gourmet es creciente tal es el motivo por el que se pretende cubrir una parte de mencionada demanda.

5.4.7.5. Oferta del proyecto

Tabla 41 Oferta del proyecto AÑOS 2014 2015 2016 2017 2018

DEMANDA CAPTACIÓN INSATISFECHA 120.076 125.132 130.370 135.795 141.414

OFERTA DEL PROYECTO

48% 48% 48% 48% 48%

57.637 60.064 62.577 65.182 67.879

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Para el proyecto se estima cubrir alrededor del 48% de la demanda insatisfecha; puesto que la oferta está en función de los recursos disponibles; teniendo ya la oferta del proyecto a continuación se presenta el cuadro de ingresos proyectados (2014-2018) con un precio aceptado en la encuestas de $ 12 cada frasco de café gourmet (340 g).

Tabla 42 Ingresos anuales proyectados AÑOS

PRECIO VENTA

OFERTA PROYECTO EN FRASCOS

2014 2015 2016 2017 2018

12 12 12 12 12

57.637 60.064 62.577 65.182 67.879

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

TOTAL INGRESOS $ 691.640,56 $ 720.762,15 $ 750.929,85 $ 782.178,74 $ 814.545,02

82

5.4.8. Informe de la investigación -

Los líderes del mercado del café instantáneo son: SÍCAFÉ y Pres2.

-

El comportamiento de los consumidores ante la compra de café, se ve afectado fuertemente por la calidad, mas no por presentación o precio.

-

El tipo de café gourmet no es de total desconocimiento para los mayoristas y minoristas que se dedican a la venta de productos de primera necesidad.

-

Existe un alto nivel de aceptación del producto, el 49% de los encuestados dice que la posibilidad de vender café gourmet en la provincia es alta.

-

La fuerte competencia radica en el café tradicional, más no en el tipo gourmet que es directamente en el que está basado es estudio.

-

El precio estimado a pagar por parte de los consumidores se encuentra entre $10 y $12.

5.4.9. Marketing MIX Según encuestas y entrevistas realizadas, actualmente en Santo Domingo no existe competencia de café gourmet procesado dentro de la provincia, ya que en su mayoría son procesadores del café que a diario consumimos o expendedores de café, el cual es importado al país y es esencialmente natural; con la implementación del marketing mix dentro de la empresa, se logrará posicionamiento en el mercado e incremento en las ventas.

Datos obtenidos mediante estudios afirman que aunque todavía es deficiente el consumo per cápita de café en el Ecuador, con el paso del tiempo crece a un estimado de media libra a una libra por año, por lo que si nos proyectamos objetivos de consumo a largo plazo se puede decir que Ecuador podría estar

83

entre uno de los grandes consumidores como lo son Brasil y Estados Unidos con 500 tazas por persona anualmente, seguido de Venezuela 350 y Colombia con 250 tazas, mientras que Ecuador actualmente se ubica con 115 tazas.

5.4.9.1. Objetivos del Marketing MIX Objetivo general - Desarrollar el Marketing MIX para satisfacer la expectativas mínimas del cliente mediante el análisis de las 4 P’s.

Objetivos específicos - Establecer las características que tendrá el producto.

- Definir el precio por frasco de café gourmet.

- Determinar el canal de distribución para la comercialización del producto.

- Aplicar estrategias de promoción para difundir el producto en el mercado.

- Analizar el lugar óptimo en el que se ubicará la planta procesadora de café gourmet.

5.4.9.2. Clientes potenciales Nuestros clientes potenciales son principalmente, los amantes del café y demás consumidores que gustan de este tipo de bebida, por tanto la oferta de café gourmet procesado en Santo Domingo estará enfocado a este grupo de personas.

5.4.9.3. Target En relación al target de mercado, corresponde a aquellas personas que tienen la capacidad de compra, prioritariamente a los de clase media alta ya que se trata de un producto especial y de alto precio de venta.

84

5.4.9.4. Segmentación Segmentación demográfica Para el segmento del mercado se toma en consideración todas aquellas variables demográficas que influyan en el consumo de nuestro producto; sexo: Femenino, Masculino; edad: 20 a 64 años; clase social: media alta y alta; ingreso mensual: $ 400 en adelante.

Segmentación geográfica La segmentación geográfica correspondiente al estudio se centra en el Ecuador en la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas.

Segmentación conductual El segmento de mercado con respecto al consumo son aquellas personas que degustan de un café de calidad y aroma inconfundible.

5.4.9.5. PRODUCTO Objetivos: - Procesar y comercializar un producto de calidad, que satisfaga las necesidades y exigencias de consumidores que gustan de un buen café.

- Lograr en el corto plazo la aceptación del producto por parte del consumidor.

5.4.9.5.1. Definición del producto “Colorado, café gourmet” es un café que se ha caracterizado por el buen aroma y sabor que reposa en el paladar del consumidor luego de su degustación, debido a su tratado especial desde la semilla hasta el envasado, logrando extraer los principales atributos del café, lo que permite atraer a todos aquellos amantes del

85

café de calidad.

“Colorado, café gourmet” es una bebida contemporánea dentro de la rama del café, tomando en estos últimos años realce e importancia entre los consumidores del café, que cada vez son más exigentes, gracias a las variedades que se pueden obtener de la materia prima y por las propiedades que este posee como: - Disminuye el riesgo de desarrollar cáncer, puesto que el café retira la secreción de ácidos biliares que son predecesores de esta enfermedad.

- Aminora el asma y las alergias, siendo la cafeína el componente que dilata los bronquios.

- En muchos casos se establece que la cafeína es una de las principales sustancias de muchos medicamentos para combatir problemas respiratorios.

- Comprime el riesgo de desarrollar diabetes, gracias a que la cafeína es un estimulante natural de las células pancreáticas, siendo este el lugar en donde se produce la insulina que necesita el organismo.

- El café es otro de los auxiliares del estreñimiento.

5.4.9.5.2. Valor agregado del producto El valor agregado que café gourmet ofrece a sus consumidores es: - Calidad - Elaborado con grano ecuatoriano - Presentación distinguida - Disponibilidad en supermercados Café Gourmet se presenta en el mercado como un producto que romperá las

86

barreras del café tradicional, llegando a estar presente en los stands de las principales cadenas de supermercados de la ciudad.

5.4.9.5.3. Estrategia del producto - Se hará uso de la estrategia de diversificación del producto, que consiste en añadir productos nuevos pero que estén relacionados con el actual, en nuestro caso el café es el producto existente a lo cual añadimos un tratado diferente desde la semilla, convirtiéndolo en café gourmet.

- Otra de las estrategias que se implementará con la finalidad de cumplir uno de los objetivos planteados para el producto es la de diferenciación, de modo que cada grano de café gourmet procesado y envasado posea características diferentes a los de la competencia tales como: aroma, sabor y calidad.

Figura 25 Grano del café FUENTE: Investigación propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

5.4.9.5.4. Situación actual del producto En la actualidad la competencia directa de café gourmet dentro de la provincia no es fuerte, ya que hace poco este tipo de libación toma impulso, permitiendo

87

que poco a poco aumente la demanda y con ello aumento de oferta del producto dentro de la zona.

Varios artículos de periódicos nacionales afirman que la degustación de café va ganando valor agregado en Ecuador. Estos cambios significativos se dan desde hace 5 años, cuando la bebida dejó de ser un estimulante y pasó a ser un deleite, permitiendo un incremento hasta llegar a 0.3 – 0.4 kilos al año de consumo individual por ecuatoriano, y de 220 tasas, siendo este un aumento del 100% a comparación del 2006 cuando el promedio era de 110 tasas.

Por otra parte y como fortaleza para Colorado Café Gourmet, se menciona que la demanda de café soluble está declinando mientras que la de café gourmet y combinado aumenta, a tal punto que el barista (experto en preparación de café gourmet) comienza a tomar fuerza.

5.4.9.6. PRECIO Objetivo: - Establecer un precio de venta relativamente bajo en comparación de la competencia.

5.4.9.6.1. Determinación del precio Con los datos obtenidos en la encuesta, como resultado final se encuentra que el precio que estarían dispuestos a pagar los consumidores de café, se ubica en un rango de $10 a $12 (54% de aceptación), con este antecedente el precio de venta al público es de $12, en el siguiente cuadro se detalla el margen de contribución y utilidad.

88

Tabla 43 Determinación de utilidad VALOR

%

PVP

$12,00

100,00%

(-)COSTOS VARIABLES

$5,53

46,12%

(=)MARGEN DE CONTRIBUCIÓN

$6,47

53,88%

(-)COSTOS FIJOS

$4,22

35,15%

(=)UTILIDAD

$2,25

18,74%

RUBROS

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

5.4.9.6.2. Estrategia del precio Haciendo una comparación con las marcas de café ecuatorianas como: SíCafé, Pres2 y Café Oro, el costo de los demás cafés ofertados en envases de vidrio, es relativamente alto; pero cabe destacar que dentro de la provincia no tenemos competidores directos de café gourmet que oferten el producto en envase; el precio de venta al público será $ 12 mismo que está dentro del rango $10 a $12 resultante de la investigación realizada.

5.4.9.7. PLAZA Objetivos: - Distribuir el café gourmet entre los principales supermercados de la ciudad.

- Establecer convenios o contratos de compra con supermercados.

- Seleccionar el canal de distribución adecuado para la comercialización de nuestro producto.

89

5.4.10. Análisis de la competencia

Tabla 44 Análisis de la competencia CRITERIO SÍCAFÉ

CAFÉ PRES2 Precio accesible para todo consumidor

CAFÉ ORO

SWEET & COFFEE Productores de café en tierras ecuatorianas

Fortaleza principal

Primer café ecuatoriano

Debilidad principal

Precio alto Materia frente la prima de baja competencia calidad

Se fortalecen en el extranjero, demostrando la calidad del producto ecuatoriano Poco reconocimmiento en el mercado

Tiempo en el mercado Variedad de productos

50 años

35 años

40 años

No cuenta con la publicidad necesaria para el reconocimiento 18 años

Promociona su nuevo café gold $6,20

Café soluble y de pasar

Café y chocafé

Café y Postres

$3,10

$4,50

$4,50

Precios frasco 150g

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

SÍCAFÉ, es una empresa nacional que nació hace 50 años, siendo esta principal característica una de sus fortalezas ya que ha estado inmerso en el mercado ecuatoriano por mucho tiempo, pese a ser una de las marcas con mayor trayectoria no ha logrado posicionarse en la mente del consumidor, esto es por dos razones: precio alto PRES2 marca líder en el mercado de café solubles, gracias a su bajo pecio ha alcanzado posicionarse en la mente del consumidor a esta fortaleza se le suma la variedad de presentaciones en las que ofrece el producto, siendo accesible al bolsillo del cliente; su trayectoria es de 35 años y ha logrado obtener dos productos: café

90

Café Oro es una empresa nacional que empieza sus actividades con exportaciones al exterior y es así como da inicio a con el pasar de los años a las ventas locales. Su precio se encuentra en un rango promedio de las demás marcas locales de café soluble; aunque lleva 40 años promocionando su producto no ha logrado posicionarse

en

la

mente

del

consumidor.

Actualmente

promociona café soluble en varias presentaciones y chocafé.

Sweet & Coffee marca ecuatoriana que se ha introducido en el mercado del café gracias a su gran variedad de productos de pastelería y café en grano de calidad. Esta marca es relativamente joven en la industria, aunque su crecimiento ha sido notable pese a no vender su franquicia dentro del país sino más bien tiene la idea de

5.4.10.1. Definición del canal de distribución El canal de distribución a utilizar por Colorado, Café Gourmet será el indirecto partiendo desde la entrega del producto en los principales supermercados de la ciudad hasta llegar a las manos del consumidor.

Se hace uso de este canal, por la razón que se detalla a continuación: - Los productos novedosos son adquiridos sin perjuicio alguno si están dentro de un supermercado.

CAFÉ GOURMET (PROCESADORA)

MINORISTA (SUPERMERCADOS)

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

CONSUMIDOR

91

Tabla 45 Participación de los supermercados de la provincia SUPERMERCADO SUPERMAXI MI COMISARIATO AKI TIA TIENDA DEL BARRIO TOTAL

PARTICIPACIÓN 68% 13% 2% 6% 11% 100%

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Con la información arrojada de las encuesta como medio de comercialización se estima que sea los supermercados de Supermaxi principalmente y Mi comisariato, siendo estos los lugares comúnmente visitados por las personas para realizar las compras.

5.4.10.2. Estrategia La estrategia a implementar será la de integración hacia atrás, que se enfoca en conseguir el control de los insumos, en otras palabras se convierte en productores de la materia prima principal del producto; el clima de Santo Domingo no es favorable para la producción de café gourmet, puesto que sus cuidados desde la semilla son especiales y se requiere de ciertas características entre ellos el clima y la temperatura; dados los antecedentes antes expuestos se requiere de un lugar estratégico para la siembra de café.

Comentario Colorado Café Gourmet hace uso del canal de distribución indirecto con la finalidad de que el producto llegue a los consumidores, por esto se establecerán convenios con los supermercados de la zona para que así el cliente adquiera el producto.

92

Al hacer uso de intermediaros el precio final tiende a hacer un poco mayor al que ofrece la empresa procesado, ya que al momento de colocarlo en perchas o catálogos se incurre en costos adicionales, que a su vez puede ser perjudicial en el largo plazo, considerando que la comunicación con el cliente será siempre de manera indirecta, no conociendo sus inquietudes, sugerencias o recamos que estén directamente relacionados con el producto.

5.4.10.3. PROMOCIÓN Objetivo: - Promover el consumo de producto, a través de los principales medios de comunicación de Santo Domingo - Aumentar el interés de consumo de café en la Provincia Tsáchila.

5.4.10.3.1.

Factores importantes de la promoción

La promoción jugará un papel importante dentro de nuestro marketing mix, ya que siendo un producto totalmente nuevo necesita ser conocido por los diferentes medios de comunicación.

Logotipo

Figura 26 Logo de la empresa FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

El logo que utilizará nuestra empresa está representado por un colorado (indio tsáchila nativo de Santo Domingo) y por un grano de café en la parte final de colorado, siendo estos representativos, ya que la materia prima será el café y el lugar donde será procesado es Santo Domingo de los Tsáchilas.

93

Slogan El slogan de la empresa es el siguiente:

, Sabor Tsáchila, Sabor de mi Tierra Figura 27 Slogan FUENTE: Investigación propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

“Sabor Tsáchila, Sabor de mi Tierra”, fue pensado en el inconfundible y exquisito sabor que genera el producto al momento de degustarlo, y a su vez en destaca los beneficios del consumo moderado de café, tales como: alzheimer, cáncer de próstata, cáncer de hígado, cáncer de riñón, problemas del ritmo cardíaco.

Envase

Figura 28 Envase del producto FUENTE: Investigación propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

El envase característico del producto es un frasco de vidrio, con esta presentación se brinda mejor comodidad al consumidor, además está

94

acompañado del logotipo de la empresa con el cual los clientes nos pueden identifican de la competencia.

5.4.10.3.2.

Estrategia de promoción

Nuestro café gourmet tiene como característica principal la utilización de un grano producido en tierras ecuatorianas y procesado en Santo Domingo, que se vincula directamente con el ciudadano Tsáchila.

Instrumentos de promoción - Internet Se hará uso del internet como herramienta de marketing, en páginas como: Facebook, y nuestra página oficial como empresa, que a continuación se presenta.

Figura 29 Página web de la empresa FUENTE: http://karencitasjs15.wix.com/cafegourmet ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

95

- Prensa escrita y Televisión Otro de los medios a utilizar para dar a conocer el producto será la prensa escrita interna; se trabajará con el Diario Centro de preferencia, por el bajo costo y por ser el más comercializado en la provincia; en cuanto al medio televisivo se realizará en Zaracay TV. En la siguiente tabla se presenta los costos de publicidad por éstos medio y el gráfico que se debe presentar en la misma.

Tabla 46 Costo Prensa Escrita y Televisión CANTIDAD

DETALLE 1 Inauguración 6 Prensa escrita

TAMAÑO 1/2 pág.

(16,39x26) (7,93X8,33)

12 3 SPOT diarios TOTAL FUENTE: Investigación propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Figura 30 Imagen publicitaria prensa escrita FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

- Otros medios publicitarios

P. UNIT.

TOTAL

$ 216,00

$ 216,00

$ 27,00

$ 162,00

$ 1.800,00

$ 21.600,00 $ 21.978,00

96

De igual manera se elaborarán afiches, tarjetas de presentación, degustaciones y volantes para que el consumidor final pueda enterarse de la existencia de una empresa tsáchila que procesa café gourmet con materia prima nacional.

Tabla 47 Costo de imprenta CANTIDAD DETALLE 2000 Volantes 4 Roll up 2000 Tarjetas de presentación TOTAL

P. UNITARIO $ 0,01 $ 80,00 $ 0,05

TOTAL $ 20,00 $ 320,00 $ 100,00 $ 440,00

FUENTE: Investigación propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

El diseño de la tarjeta de presentación constará el logo de la empresa, la dirección y número telefónico; en la parte trasera se presenta un croquis de la localización específica de nuestras instalaciones.

Figura 31 Diseño de la Tarjeta de presentación FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Las impulsadoras estarán ubicadas en los supermercados Supermaxi, Mi Comisariato, Tía y AKI, en éstos lugares darán degustar del producto a las personas.

97

Tabla 48 Costo degustaciones CANTIDAD DETALLE 2400 Degustaciones 4 Salario impulsadoras TOTAL

P. UNITARIO $ 0,15 $ 180,00

TOTAL $360,00 $720,00 $ 1.080,00

FUENTE: Investigación propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

5.4.10.4. Presupuesto de Marketing Para el presente proyecto el presupuesto de Marketing está determinado por conceptos de publicidad por prensa escrita, volantes, vallas publicitarias y demás factores que a continuación se muestra el resumen de los costos en los que se debe incurrir para fines publicitarios.

Tabla 49 Presupuesto Anual de Marketing CANTIDAD

DETALLE

P. UNITARIO

TOTAL

1 6 12 2000 4 2400 2000 4 TOTAL

Inauguración Prensa escrita SPOT Volantes Roll up Degustaciones Tarjetas de presentación Salario impulsadoras

$216,00 $27,00 $1.800,00 $0,01 $80,00 $0,15 $0,05 $180,00

$216,00 $162,00 $21.600,00 $20,00 $320,00 $360,00 $100,00 $720,00 $ 23.498,00

FUENTE: Investigación propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

5.4.10.5. Programas de acción - La publicidad por prensa escrita se realizará a full color de un tamaño de 7,93cm x 8,33cm por 6 meses al año.

- Para ampliar más la publicidad del producto y que éste sea conocido se hará

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uso de 4 Roll up publicitarios.

- A partir de que se ofrece un producto nuevo también entregaremos volantes en lugares donde haya mayor circulación de gente.

- Al tratarse de un producto que se puede apreciar por su sabor se contratará 4 impulsadoras quienes estarán ubicadas en lugares estratégicos para hacer degustar café gourmet al potencial consumidor.

5.5.ESTUDIO TÉCNICO Mediante el estudio técnico se obtiene información relacionada con: la localización óptima de la planta, el tamaño óptimo, el procesamiento de café, la distribución de la planta y los requerimientos de máquinas, equipos, herramientas y mano de obra ya sea directa o indirecta.

En la localización óptima de la planta es muy importante determinar el lugar estratégico donde se ubicará la empresa; en cuanto al tamaño óptimo, permite establecer la capacidad instalada en unidades de producto terminado por periodo de tiempo; en el procesamiento de café se hace referencia al procedimiento utilizado para transformar el grano, es decir, las materias primas en productos listos para la venta; en la distribución de la planta productiva se contempla la disposición de espacio o áreas físicas para las instalaciones necesarias; y finalmente se fijan los requerimientos de máquinas, equipos y mano de obra para la ejecución de operaciones que demanda los procesos de transformación de las materias primas.

99

5.5.1. Objetivos del estudio técnico 5.5.1.1. Objetivo general - Realizar el Estudio Técnico para determinar las necesidades operativas que demanda el proyecto.

5.5.1.2. Objetivos específicos - Definir la localización óptima para la empresa.

- Determinar la capacidad instalada del proyecto.

- Establecer el adecuado procedimiento para los procesos mediante un diagrama de flujo.

5.5.2. Localización La empresa Colorado, Café Gourmet, estará localizada en un lugar estratégico de la provincia Tsáchila, es decir, tendrá una ubicación conveniente para llevar a cabo las actividades tanto administrativas como operativas, y además, brindar mejor accesibilidad a nuestros clientes 5.5.2.1. Macrolocalización En relación a la macrolocalización, Colorado, Café Gourmet, se encontrará ubicada en Ecuador, localizado en la costa noroccidental de Sudamérica de 256.370 mil kilómetros cuadrados de superficie aproximadamente y una población cercana a los 15 865.111 millones de habitantes.

100

Figura 32 Mapa político de la República del Ecuador FUENTE: Instituto Geográfico Militar - Ecuador ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

La actividad comercial de la empresa se realizará en la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, ubicada en la parte noroccidental de la cordillera de los Andes, en la región del trópico-húmedo; su capital, Santo Domingo donde estará loalizada Colorado, Café Gourmet; y sus límites son al Norte: Provincias de Pichincha y Esmeraldas; Sur: Los Ríos y Cotopaxi; Este: los cantones Quito y Mejía; Oeste: Manabí.

101

Figura 33 Mapa de la Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas FUENTE: Investigación propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

La empresa funcionará en Santo Domingo porque es una zona estratégica para el desarrollo de actividades económicas, que de acuerdo con lo analizado constituye el nexo principal entre costa y sierra.

5.5.2.2. Microlocalización A nivel micro se definirá la ubicación exacta y apropiada para instalar la planta, se debe indagar en varios factores influyentes en una buena decisión en cuanto a la selección de una zona estratégica dentro de la ciudad.

5.5.2.3. Factores determinantes de la microlocalización A través de una matriz de ponderación se procederá a examinar los factores concernientes al caso para la elección del lugar más idóneo; entonces se ha comparado tres zonas consideradas estratégicas, a continuación se presenta la matriz realizada.

102

Tabla 50 Matriz de factores determinantes de la microlocalización MATRIZ DE FACTORES DETERMINANTES DE LA MICROLOCALIZACION ALTERNATIVAS FACTORES

URBANIZACIÓN PESO "EL ELÉCTRICO" AV. QUITO

POND.

AV. QUEVEDO

AV. CHONE

TOTAL POND. TOTAL POND.

TOTAL

Competencia

0,20

7

1,4

5

1

5

1

Servicios básicos

0,13

9

1,17

9

1,17

9

1,17

Espacio físico Cercanía a proveedores Mercado consumidor

0,15

9

1,35

7

1,05

6

0,9

0,10

6

0,6

7

0,7

7

0,7

0,22

7

1,54

8

1,76

8

1,76

Vías de transporte

0,10

8

0,8

9

0,9

9

0,9

Delincuencia

0,10

4

0,4

4

0,4

4

0,4

TOTAL

1

7,26

6,98

6,83

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Una vez construida la matriz de ponderación, como resultado final se obtiene que la localización más acertada y que presenta mayores beneficios es en la Urbanización El Eléctrico situada en la Av. Quito y Calle Roma a la altura del Parque de la Juventud y la Familia.

En la elaboración de la matriz de ponderación se consideraron los siguientes factores: - Competencia En la provincia Tsáchila, no hay una organización que se dedique precisamente al procesamiento de café gourmet, por tanto no tenemos competencia directa por ese lado; sin embargo, la competencia que enfrentamos es al café tradicional.

- Servicios básicos

103

En la Urbanización El Eléctrico se dispone todos los servicios básicos que se requiere para la ejecución de las operaciones que demanda el proyecto.

- Espacio físico El espacio físico que se aprecia en la Urbanización es amplio y la infraestructura se ajusta a las necesidades de Colorado, Café Gourmet, asegurando de esta manera un buen ambiente para la realización de las actividades y así brindar el mejor servicio a nuestros clientes.

- Cercanía a proveedores Los proveedores tendrán fácil acceso a nuestras instalaciones para la debida contratación de sus productos o servicios dado a que la empresa estará cerca de una de las avenidas principales de la ciudad.

- Mercado consumidor El lugar seleccionado es muy transitado, la empresa estará a la vista de las personas que estén entrando a la ciudad y demás que concurran por el sitio.

- Vías de transporte La ubicación de Colorado, Café Gourmet, es apta para brindar comodidad al acceso vehicular, y por su parte, las carreteras se encuentran en buen estado permitiendo a los clientes llegar sin dificultades.

- Delincuencia La Urbanización El Eléctrico no es una zona peligrosa al contrario es un sitio muy tranquilo, no obstante la delincuencia puede surgir en un momento dado.

104

Ubicación de las instalaciones

CALLE AMSTERDAM

CALLE ROMA

AV. COSMOS

A continuación se presenta la localización específica que tendrá la empresa:

CALLE BUCAREST

CALLE ZURICH

AV. QUITO PARQUE DE LA JUVENTUD Y LA FAMILIA

Figura 34 Microlocalización de las instalaciones FUENTE: Investigación Directa ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

La empresa Colorado, Café Gourmet estará situada en la Av. Quito y Calle Roma tras de KIA Motors, donde procesará y estará ofertando sus productos a los demandantes de café gourmet, los cuales podrán llegar sin dificultad a nuestras instalaciones y realizar su pedido.

5.5.3. Plan operativo El plan describe el proceso productivo y comercialización de café gourmet.

- Llegada de la materia prima y control de calidad.

- Cernir los quintales a través de una malla.

- Someter el grano al proceso de tostación.

- Colocar los granos a la molienda.

- Proceso de extracción y concentración de café.

- Proceso de congelación y liofilización.

- Envasado y empaque del producto terminado.

105

Tabla 51 Plan operativo PLAN OPERATIVO DE LA EMPRESA COLORADO, CAFÉ GOURMET N°

OBJETIVO

1

Llegada de la materia prima y control de calidad.

Recibir la materia prima a ser procesada

35 min

2

Cernir el grano de café

Cernir el café a través de una malla y retirar cualquier basura

25 min

Colocar el grano de café en la máquina tostadora y tostar el café

20 min

3

4

5

6

7

Someter al grano seleccionado a un proceso de tostación y control de calidad

Colocar los granos tostados en la molienda.

ACTIVIDADES

Realizar el control de calidad de los granos recibidos mediante una equipo que mide el tueste

5 min 25 min

El grano ya molido se lo lleva a la extractadora de café

2 horas

Colocar el producto al cuarto de congelación a -50°C. Realizar el proceso de congelación y liofilización En el proceso de liofilización el producto permanece a de café. temperaturas muy bajas 40° grados bajo cero y sin contacto con aire caliente (está al vacío).

Llevar el producto a los respectivos envases, se produce aproximadamente 44 unidades por hora.

La concentración consiste en reducir el contenido de agua en el extracto de café.

1:30 min 1:30 min

Se forman los gramos de café gourmet.

30 min

Empacar el producto en cajas de 24 unidades listo para la comercialización

40 min

100

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Cuando el grano cumple el grado de tueste gourmet se termina este proceso

TIEMPO

El grano es sometido a la molienda para ser triturado.

Realizar el proceso de extracción y concentración. De la extractadora pasa al proceso de concentración por congelación

Envasado y empaque del producto terminado.

SUB ACTIVIDADES

106

5.5.4. Especificaciones de la materia prima.

- El grano tiene que ser tipo café arábiga.

- Café arábiga cultivado en alturas superiores a los 1200 metros sobre el nivel del mar.

- La planta de café gourmet debe estar sometida a una temperatura promedio de 20 °C. 5.5.5. Diagrama de flujo de proceso de producción

Figura 35 Diagrama de flujo del procesamiento de café gourmet FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

5.5.5.1.Proceso Productivo Proceso 1: Recibir el grano de café Recibimos la materia prima, las cuales son llevadas a la planta de producción para ser procesadas; el grano de café se lo recibe en sacos de 100kg; y por último durante la descarga se toman muestras para verificar que el grano cumpla

107

con las especificaciones de calidad y luego decidir si se acepta o se rechaza el producto.

Proceso 2: Cernir el grano Este proceso consiste en limpiar el grano de café a través de una malla, a fin de extraer todas las impurezas que pudiere traer los sacos.

Proceso 3: Tostado del grano El café limpio pasa al proceso de tostado donde es sometido a temperaturas de 190°C a 205°C; la intensidad del tostado es una característica importante que se toma en cuenta en este proceso.

Con la máquina Agtron, se analiza el color grano de café a través de luz infrarrojo, entonces mientras más baja sea la lectura más tostado estará el café; el perfil de tostación debe ser de claro a claro medio (a una escala de 58 en grano y 63 molido).

Proceso 4: Molienda de café Es necesario realizar el proceso de molienda siendo que si se para directamente a la extracción de café (grano entero) resulta un sabor no agradable y un bajo rendimiento; en esta operación el grano ya tostado se tritura con la ayuda de rodillos y finalmente obtener un tamaño uniforme deseado.

Proceso 5: Extracción de café Es un proceso clave donde se pone especial atención en la calidad del agua, la temperatura y presión para obtener un buen rendimiento sin afectar la calidad del extracto.

108

En el proceso de extracción el café tostado y molido primeramente, es humedecido con agua a una temperatura de entre 95° y 105° C para después someterse a presión hasta llegar a 5 bares, en ese momento se da paso a la extracción, en consecuencia a medida que se obtiene el extracto se separa el bagazo siendo éste un residuo sólido insoluble, mientras que el extractor sigue bajo presión (de 14 a 15 bares).

Proceso 6: Proceso de concentración El extracto de café es trasladado a un tanque donde es almacenado previo al proceso de liofilización.

Proceso 7: Proceso de congelación y liofilización El producto en el estado líquido (extracto) es congelado a muy baja temperatura (40° bajo cero) dado a este proceso se forma cristales de hielo, seguidamente éstos pasan a las cámaras de vacío; allí el agua se sublima pasando de su estado sólido a estado gaseoso, directamente, es decir, sin haber pasado por su estado líquido; este proceso permite conservar las características de aroma y sabor, el secador protege la calidad del concentrado de café.

El café obtenido equivale aproximadamente a una tercera parte del peso del café verde.

Proceso 9: Envasado Las partículas de café gourmet soluble son envasadas en los respectivos frascos de vidrio de 380g, seguidamente preparados para ser trasladados a la bodega de productos terminados y listos para la distribución.

109

Figura 36 Envasado de producto terminado FUENTE: Investigación propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

En la siguiente figura se presenta gráficamente el proceso productivo café gourmet que se ha descrito anteriormente, el cual inicia desde el recibimiento de la materia prima, seguido de los procesos de tostado, molienda, extracción, concentración, congelación hasta llegar al proceso de liofilización y empaque (envasado).

Figura 37 Diseño de proceso productivo FUENTE: Investigación propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

110

5.5.6. Diagrama de Flujo del Proceso de Adquisición de Materia Prima

Figura 38 Proceso de Adquisición de Materia Prima FUENTE: Investigación propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

5.5.7. Diagrama de Flujo del Proceso de Ventas

Figura 39 Proceso de Ventas FUENTE: Investigación propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

111

5.5.8. Ciclo Operativo

Figura 40 Ciclo Operativo FUENTE: Investigación propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Compra de Inventario La compra de inventario corresponde a la adquisición de la materia prima a ser procesada y finalmente obtener el producto terminado, es decir, el café gourmet.

Inventario Vendido El período de tiempo transcurrido desde la compra de materia prima hasta la transformación y venta de café gourmet suman 42 días.

Cobranza en efectivo El tiempo de crédito que otorgaríamos a nuestros clientes es de 15 días, éste período es inferior al plazo que ofrecen los proveedores.

Pago de compras Los proveedores otorgan un plazo para el pago de la compra de 30 días.

112

5.5.9. Tamaño del proyecto El tamaño del proyecto está definido por la capacidad de fabricación de las maquinarias y del trabajo de los operarios en el proceso productivo; en la determinación de la capacidad instalada es importante establecer los días destinados a la producción.

Tabla 52 Días destinados a la producción DETALLE TOTAL DÍAS DEL AÑO TOTAL SABADOS Y DOMINGOS DÍAS FERIADOS MANTENIMIENTO

DÍAS

DÍAS DESTINADOS A LA PRODUCCIÓN

365 (104) (10) (6)

245

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

El tiempo anual efectivo para realizar las actividades operativas y administrativas que demanda la procesadora suman 245 días. Anexo 4

Tabla 53 Capacidad Instalada DETALLE PRODUCCIÓN DE GRAMOS POR HORA (x) HORAS DE TRABAJO (=) PRODUCCIÓN AL DÍA (GRAMOS) (x) DÍAS PARA LA PRODUCCIÓN (=) PRODUCCIÓN ANUAL (/) GRAMOS POR FRASCO (=) FRASCOS POR AÑO (/) UNIDADES POR CAJA (=) CAJAS POR AÑO

VALORES 15.050 8 120.400 245 29.498.000 340 86.759 24 3.615

FUENTE: Elaboración propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

La producción de gramos está dada en función a las especificaciones tienen las máquinas, y de esta manera se determina la capacidad instalada.

113

5.5.10. Requerimiento de la maquinaria.

Tostadora

Figura 41 Tostadora FUENTE: Investigación propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

La tostadora de café TKM-X 180, posee una capacidad de 180 kg de café verde, el tiempo de tostar es de 20 min y su capacidad productiva por hora de 540 kg de café tostado.

Esta herramienta es una de las principales, sin descartar la

relevancia de las demás, puesto que la diferenciación del café se encuentra en el grado de tueste del grano, Medidor de grado de tueste

Figura 42 Medidor grado de tueste FUENTE: Investigación propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

114

Los Agtron (quality analysis instrumentation) están diseñados específicamente para el análisis de alta resolución del grado de tostado, al horno o freír, de la madurez del fruto, así como las variaciones de color, aparición de una variedad de productos alimenticios.

Molienda

Figura 43 Molino de rodillos FUENTE: Investigación propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Luego de comprobar que el grado de tueste del café es el correcto, se procede a moler el grano tostado con un molino de rodillos; el diseño especial de los rodillos y el sistema de limpieza de los mismos aseguran un molido completo y uniforme, además, al molino incorpora un sistema de refrigeración por agua de los rodillos para evitar el recalentamiento del café, conservando sus mejores cualidades del café gourmet.

El molino MR-500 está diseñado para moler café con una capacidad máxima de producción de 500kg/hora mediante un sistema de rodillos dentados.

115

Extractora de café

Figura 44 Extractora de café FUENTE: Investigación propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

El café molido es trasladado a la extractora la cual transforma las partículas sólidas a líquidas que es denominado extracto.

Cuarto frío para el proceso de congelación

Figura 45 Cuarto de congelación de café FUENTE: Investigación propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

116

Máquina para la liofilización

Figura 46 Liofilización máquina FUENTE: Investigación propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

En esta máquina el producto permanece en

temperaturas muy bajas y sin

contacto con aire caliente (está al vacío), es decir, el producto se introduce a una cámara de vacío para realizar la separación del agua por sublimación, de esta manera se elimina el agua desde el estado sólido al gaseoso del ambiente sin pasar por el estado líquido, y esto hace que los delicados aromas permanezcan en los granos de café gourmet.

5.5.11. Diseño y distribución de la planta.

El diseño y distribución de la planta comprende la división física de las instalaciones que tendrá la empresa, es decir, como estará estructurada las oficinas y los espacios destinados al proceso productivo del café gourmet, permitiendo así contar con una colocación adecuada de cada unidad, dependiente de las actividades a su cargo.

117

Figura 47 Diseño de la Empresa Colorado, Café Gourmet FUENTE: Investigación propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

5.6. ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y LEGAL 5.6.1. Estructura organizacional y legal Para el adecuado ejercicio de la empresa se planteó la estructura organizacional de Colorado “Café Gourmet” S.A., que contemplen los niveles jerárquicos y los departamentos con sus respectivos cargos que se deben ejercer por parte del personal administrativo y operativo, en consecuencia se determinó las funciones y tareas de cada puesto de trabajo, para que los subordinados desempeñen mejor su trabajo.

118

5.6.2. Organigrama

Junta General de socios

Gerente General Secretaria

Departamento de

Departamento de

Departamento

Producción

Marketing y Ventas

Financiero

Especialista de control de

Jefe de Marketing

Contador

calidad y Jefe de

y Ventas

operación

Operarios 6

Vendedores 3

Figura 48 Organigrama de la empresa FUENTE: Investigación Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

El organigrama es la representación gráfica de cómo está distribuida la empresa con el personal; la estructura comprende una Junta General de socios, seguido del Gerente General, una secretaria que realice actividades de apoyo a la gerencia y los departamentos de Producción, Marketing y Ventas y el departamento Financiero.

5.6.3. Descripción de cargos A continuación se presenta los descriptivos de cargos por cada colaborador con las especificaciones correspondientes a su puesto de trabajo y la remuneración.

119

Tabla 54 Descriptivo de cargo – Gerente General DESCRIPTIVO DE CARGO Gerente General Junta General de Socios Asegurar el funcionamiento óptimo de todas las áreas de la empresa, encaminando todos los esfuerzos para generar mayor OBJETIVO volumen de ventas CARGO QUE LO SUPERVISA Junta General de Socios NOMBRE DEL CARGO ÁREA Y/O GERENCIA

DESCRIPCIÓN DEL CARGO PRINCIPALES FUNCIONES • Dirigir, Supervisar y Controlar la operación del establecimiento.

• Dirigir, Supervisar, Controlar y Capacitar al personal a su cargo.

• Generar y mantener toda la información y controles requeridos por la Junta General.

• Implementar las estrategias y lineamientos establecidos por la Junta General.

• Cumplir y hacer cumplir el reglamento interno de trabajo.

• Supervisar el inicio diario de operaciones y generar los reportes necesarios.

• Supervisar la operación en las áreas funcionales.

• Proveer al personal y áreas de lo necesario para desarrollar sus funciones.

• Controlar y supervisar cotizaciones, compras y pago a proveedores.

• Supervisar el buen estado de las instalaciones y mobiliario existente.

• Asignar permisos y descansos, de acuerdo a operación y lineamientos establecidos.

• Dirigir las juntas de personal.

COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES COMPETENCIAS CARACTERÍSTICAS • Trabajo en equipo

Relaciones cordiales y de apoyo para con el resto del equipo

• Liderazgo

Mantener el equilibrio entre el desempeño y la relación con los colaboradores

• Comunicación

Ser un buen oyente y facilitador de información

Actitud de servicio para con los clientes tanto internos como externos Predisposición de cumplir y hacer cumplir los objetivos • Orientación a resultados estratégicos de la empresa Afrontar con profesionalismo los conflictos generados en su • Neg. y Manejo de Conflictos trabajo REQUISITOS DEL CARGO • 2 años de experiencia en cargos similares • Conocimientos de preparación de presupuestos • Nivel de Instrucción Superior en área económica o administrativa • Orientación al servicio

• Conocimiento de Plantación, Dirección, Supervisión y Control en el área administrativa y de operación.

Sueldo

CARACTERÍSTICAS REMUNERATIVAS BENEFICIOS VALOR MENSUAL CARACTERÍSTICA $ 1.200,00 Sueldo más beneficios de ley

FUENTE: Investigación Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

120

Tabla 55 Descriptivo de cargo - Secretaria DESCRIPTIVO DE CARGO Secretaria

NOMBRE DEL CARGO ÁREA Y/O GERENCIA

Realizar tareas de apoyo logístico y administrativo al personal asignado de la Unidad.

OBJETIVO

CARGO QUE LO SUPERVISA Gerente General DESCRIPCIÓN DEL CARGO PRINCIPALES FUNCIONES • Organizar la agenda semanal/quincenal del personal que corresponda.

• Colaborar en la redacción y edición de borradores, cartas, notas, oficios, documentos e informes de trabajo.

• Colaborar en la redacción y edición de borradores, cartas, notas, oficios, documentos e informes de trabajo.

• Atención de llamadas telefónicas.

• Recibir a los clientes.

• Ejecutar otras actividades relacionadas al cargo.

• Establecer y administrar el sistema de archivos de la empresa COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES COMPETENCIAS

CARACTERÍSTICAS

• Trabajo en equipo

Relaciones cordiales y de apoyo para con el resto del equipo; inter-personal

• Comunicación

Ser un buen oyente y facilitador de información

• Orientación al servicio

Actitud de servicio para con los clientes tanto internos como externos

• Neg. y Manejo de Conflictos

Afrontar con profesionalismo los conflictos generados en su trabajo REQUISITOS DEL CARGO

• Manejo de paquetes de Office •Conocimientos Básicos de Administración y Contabilidad • Nivel de Instrucción Secundaria • Experiencia mínima de 6 meses CARACTERÍSTICAS REMUNERATIVAS BENEFICIOS Sueldo

VALOR MENSUAL $ 400,00

CARACTERÍSTICA Sueldo más beneficios de ley

FUENTE: Investigación Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Seguidamente se presenta el descriptivo del especialista en control de calidad de la planta el cual a la vez tiene el cargo de jefe de operación, por tanto también estará supervisando a los operadores.

121

Tabla 56 Descriptivo de cargo – Especialista en Control de Calidad DESCRIPTIVO DE CARGO NOMBRE DEL CARGO

Especialista de Control de calidad y Jefe de Operación

ÁREA Y/O GERENCIA

Departamento de Producción

OBJETIVO

Garantizar que los productos que los consumidores adquieren sean seguros y de calidad

CARGO QUE LO SUPERVISA Gerente General DESCRIPCIÓN DEL CARGO PRINCIPALES FUNCIONES • Inspeccionar el proceso de elaboración de café gourmet • Realizar pruebas de degustación del producto y asegurar el buen sabor, color y aroma • Clasificar la materia prima que cumple con las especificaciones requeridas COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES COMPETENCIAS

CARACTERÍSTICAS

• Trabajo en equipo

Relaciones cordiales y de apoyo para con el resto del equipo

• Liderazgo

Mantener el equilibrio entre el desempeño y la relación con los colaboradores

• Comunicación

Ser un buen oyente y facilitador de información

• Neg. y Manejo de Conflictos

Afrontar con profesionalismo los conflictos generados en su trabajo REQUISITOS DEL CARGO

• Conocimiento de normativa de calidad • Conocer técnicas de control de calidad • Nivel de Instrucción Técnica en Control de Calidad • Experiencia mínima de 2 años en empresas de producción CARACTERÍSTICAS REMUNERATIVAS BENEFICIOS Sueldo

VALOR MENSUAL $ 1.000,00

FUENTE: Investigación Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

CARACTERÍSTICA Sueldo más beneficios de ley

122

Tabla 57 Descriptivo de cargo - Contador DESCRIPTIVO DE CARGO NOMBRE DEL CARGO

Contador

ÁREA Y/O GERENCIA

Departamento Financiero

OBJETIVO

Responsable de la planificación, organización y coordinación de todas relacionadas con el área contable, con el objetivo de obtener las consolidaciones y estados financieros requeridos por la organización.

CARGO QUE LO SUPERVISA Gerente General DESCRIPCIÓN DEL CARGO PRINCIPALES FUNCIONES • Elaborar estados financieros en fechas requeridas con información oportuna y verídica.

• Revisar órdenes de cheque de oficina, corroborando los cálculos presentados.

• Coordinar la elaboración del presupuesto general y dar seguimiento al mismo.

• Realizar las declaraciones del IVA e Impuesto a la Renta.

• Participar en reuniones de Gerencia Financiera, para el análisis de información.

COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES COMPETENCIAS

CARACTERÍSTICAS

• Trabajo en equipo

Relaciones cordiales y de apoyo para con el resto del equipo

• Comunicación

Ser un buen oyente y facilitador de información

• Orientación al servicio

Actitud de servicio para con los clientes tanto internos como externos

• Neg. y Manejo de Conflictos

Afrontar con profesionalismo los conflictos generados en su trabajo REQUISITOS DEL CARGO

• Manejo de sistemas contables •Conocimientos Básicos de Administración y Contabilidad • Nivel Educativo Contador Público Autorizado • Experiencia mínima de 3 años en empresas comerciales CARACTERÍSTICAS REMUNERATIVAS BENEFICIOS Sueldo

VALOR MENSUAL $ 840,00

FUENTE: Investigación Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

CARACTERÍSTICA Sueldo más beneficios de ley

123

Tabla 58 Descriptivo de cargo - Jefe de Marketing y Ventas DESCRIPTIVO DE CARGO NOMBRE DEL CARGO

Jefe de ventas y marketing

ÁREA Y/O GERENCIA

Departamento de Marketing y Ventas

OBJETIVO

Verificar estudios de mercado en la compra y venta de los productos y coordinación de estrategias de Marketing

CARGO QUE LO SUPERVISA Gerente General DESCRIPCIÓN DEL CARGO PRINCIPALES FUNCIONES • Diseño de la estrategia propuesta de valor agregado y ventajas competitivas del producto.

• Diseño de la política comercial • Elaboración de presupuesto de egresos de su área.

• Análisis estadístico y de mercado.

• Desarrollo de la cartera de clientes.

• Creación de la red de distribuidores y su debida atención.

• Elaboración de cotizaciones COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES COMPETENCIAS

CARACTERÍSTICAS

• Trabajo en equipo

Relaciones cordiales y de apoyo para con el resto del equipo

• Liderazgo

Mantener el equilibrio entre el desempeño y la relación con los colaboradores

• Comunicación

Ser un buen oyente y facilitador de información

• Orientación al servicio

Actitud de servicio para con los clientes tanto internos como externos

• Innovación y creatividad

Buscar alternativas y caminos para mejorar los procesos de la empresa

• Neg. y Manejo de Conflictos

Afrontar con profesionalismo los conflictos generados en su trabajo REQUISITOS DEL CARGO

• Conocimiento de Marketing •Conocimientos de manejo de ventas • Nivel de Instrucción Maestría Marketing- Ventas • Experiencia mínima de 3 años en empresas comerciales CARACTERÍSTICAS REMUNERATIVAS BENEFICIOS Sueldo

VALOR MENSUAL $ 1.000,00

FUENTE: Investigación Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

CARACTERÍSTICA Sueldo más beneficios de ley

124

Tabla 59 Descriptivo de cargo - Vendedor DESCRIPTIVO DE CARGO NOMBRE DEL CARGO

Vendedor

ÁREA Y/O GERENCIA

Departamento de Marketing y Ventas

OBJETIVO

Cargo de nivel operativo, cuyo foco está en asistir a los clientes y en generar venta efectiva.

CARGO QUE LO SUPERVISA

Jefe de ventas y marketing DESCRIPCIÓN DEL CARGO

PRINCIPALES FUNCIONES • Venta de los productos dentro de los márgenes estipulados en relación a precio, descuentos y condiciones de pago.

• Despacho de pedidos.

• Colocación de publicidad en los locales.

• Realizar notas de pedido.

• Reporte diario de las ventas realizadas.

COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES COMPETENCIAS • Trabajo en equipo

CARACTERÍSTICAS Relaciones cordiales y de apoyo para con el resto del equipo

• Comunicación

Ser un buen oyente y facilitador de información

• Orientación al servicio

Actitud de servicio para con los clientes tanto internos como externos

• Neg. y Manejo de Conflictos

Afrontar con profesionalismo los conflictos generados en su trabajo REQUISITOS DEL CARGO

• Seis meses de experiencia en venta directa a público • Conocimientos del producto de la empresa, código, uso, especificaciones técnicas y condiciones de la garantía • Nivel de Instrucción Secundaria • Conocimiento de los aspectos administrativos que acompañan la Venta (Emisión de Boleta, Factura, Guías de despacho y Guías ingresos.)

CARACTERÍSTICAS REMUNERATIVAS BENEFICIOS

VALOR MENSUAL

Sueldo

$ 340,00

Comisiones

1% Vta.

FUENTE: Investigación Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

CARACTERÍSTICA Ganará el sueldo más el 1% de la venta que realice

125

Tabla 60 Descriptivo de cargo - Operario DESCRIPTIVO DE CARGO NOMBRE DEL CARGO

Operario

ÁREA Y/O GERENCIA

Departamento de Producción

OBJETIVO

Mantener a la empresa en buen funcionamiento laboral

CARGO QUE LO SUPERVISA Jefe de Operaciones DESCRIPCIÓN DEL CARGO PRINCIPALES FUNCIONES • Ejecutar las actividades de operación.

• Colaborar con el mantenimiento de máquinas y limpieza de las mismas • Reporte diario de la producción realizada.

COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES COMPETENCIAS

CARACTERÍSTICAS

• Trabajo en equipo

Relaciones cordiales y de apoyo para con el resto del equipo

• Comunicación

Ser un buen oyente y facilitador de información

• Orientación al servicio

Actitud de servicio para con los clientes tanto internos como externos REQUISITOS DEL CARGO

• Seis meses de experiencia en venta directa a público • Conocimientos del manejo de máquinas de la empresa • Nivel de Instrucción Secundaria CARACTERÍSTICAS REMUNERATIVAS BENEFICIOS Sueldo

VALOR MENSUAL $ 340,00

CARACTERÍSTICA Sueldo más beneficios de ley.

FUENTE: Investigación Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

5.6.4. Captación del Personal Se pretende analizar el comportamiento del personal, desde el momento en el que se establece la vacante hasta que la persona seleccionada a través de un proceso interno, ocupe el cargo; para que la elección del personal sea idónea se han establecido una serie de procesos de selección: 5.6.4.1. Reclutamiento Para llevar a cabo este proceso se hará uso de la publicidad de manera interna

126

con el personal que labora actualmente en la empresa y cuenta con las aptitudes para ocupar la vacante, y de manera externa a través de la prensa escrita en la sección de “clasificados”, con la finalidad de atraer personal cuyas cualidades estén acorde con el puesto a ser llenado.

5.6.4.2. Selección Para la selección de los aspirantes se establece el siguiente orden: - Recepción de carpetas a través de correo o de forma física en las instalaciones de la empresa.

- Pre-selección de carpetas de aspirantes cuyas aptitudes estén relacionadas con las características del cargo.

- Pruebas a los seleccionados.

- Entrevista en la que se pretenda conocer las aspiraciones y perspectivas de los pre-seleccionados.

- Análisis de resultados de pruebas físicas y del puntaje obtenido en la entrevista.

- Comparación de resultados, la persona con mayor puntaje será llamada a una entrevista final en la que se dará a conocer el resultado final y se le dará un breve resumen del cargo y las actividades a realizar.

5.6.4.3. Contratación Una vez realizados los procesos anteriores se elabora un contrato en el que se establecen cláusulas respectivas que benefician a ambas partes en el que se establecen pautas de salario, horarios, beneficios, faltas, prestaciones sociales y plazo de duración.

Se hará un contrato por escrito en el que constarán las firmas de ambas partes, luego se registrará en el Ministerio de Relaciones Laborales.

127

5.6.4.4. Inducción Como proceso fundamental e indispensable dentro de la selección del personal está el de la inducción que permite al empleado obtener información amplia y suficiente que le ayude a la ubicación del empleado y de su rol dentro de la empresa.

5.6.5. Desarrollo del personal Dentro de la empresa el departamento de recursos humanos es el responsable de establecer normas y sancionas que deberán ser cumplidas con estricto rigor dentro la organización. De igual manera el departamento es el encargado de proporcionar la capacitación necesaria para el buen desempeño de las actividades de los empleados.

5.6.6. Reglamento Interno Tiene como objetivo principal establecer reglas que deberán ser acogidas y respetadas por el personal que colabora con la empresa.

5.6.7. Salud Ocupacional y Seguridad Industrial Al tratarse de una empresa totalmente industrial se tomaran medidas preventivas para evitar los accidentes en el trabajo, a través de charlas y capacitación del personal que labora directamente con maquinaria.

5.6.8. Establecimiento del Sueldo El sueldo se ha establecido de acuerdo al salario mínimo sectorial correspondiente a la industrialización de café ésta información se aprecia en el Anexo extraído del Ministerio de Relaciones Laborales.

128

5.6.9. Organismos para la legalización de la empresa Colorado, Café Gourmet, debe realizar los trámites pertinentes para el legal funcionamiento de sus operaciones.

5.6.9.1. Instructivo

para

la

constitución

de

Colorado

Café

Gourmet

Superintendencia de compañías Sociedad anónima La compañía se constituirá mediante escritura pública que, previo mandato de la Superintendencia de Compañías, será inscrita en el Registro Mercantil; la compañía se tendrá como existente y con personería jurídica desde el momento de dicha inscripción. Todo pacto social que se mantenga reservado será nulo.

La escritura de fundación contendrá: 1. El lugar y fecha en que se celebre el contrato; 2. El nombre, nacionalidad y domicilio de las personas naturales o jurídicas que constituyan la compañía y su voluntad de fundarla; 3. El objeto social, debidamente concretado; 4. Su denominación y duración; 5. El importe del capital social, con la expresión del número de acciones en que estuviere dividido, el valor nominal de las mismas, su clase, así como el nombre y nacionalidad de los suscriptores del capital; 6. La indicación de lo que cada socio suscribe y paga en dinero o en otros bienes; el valor atribuido a éstos y la parte de capital no pagado; 7. El domicilio de la compañía; 8. La forma de administración y las facultades de los administradores;

129

9. La forma y las épocas de convocar a las juntas generales; 10. La forma de designación de los administradores y la clara enunciación de los funcionarios que tengan la representación legal de la compañía; 11. Las normas de reparto de utilidades; 12. La determinación de los casos en que la compañía haya de disolverse anticipadamente; y, 13. La forma de proceder a la designación de liquidadores.

Otorgada la escritura de constitución de la compañía, se presentará al Superintendente de Compañías tres copias notariales solicitándole, con firma de abogado, la aprobación de la constitución 5.6.9.2. Trámites en el IESS -

Actualización de Datos del Registro Patronal,

-

Escoger el sector al que pertenece (Privado, Público y Doméstico),

-

Digitar el número del RUC y

-

Seleccionar el tipo de empleador.

Además deberá acercarse a las oficinas de Historia Laboral la solicitud de entrega de clave firmada con los siguientes documentos: -

Solicitud de Entrega de Clave (Registro)

-

Copia del RUC (excepto para el empleador doméstico).

-

Copias de las cédulas de identidad del representante legal y de su delegado en caso de autorizar retiro de clave.

-

Copias de las papeletas de votación de las últimas elecciones o del certificado de abstención del representante legal y de su delegado, en caso de autorizar el retiro de clave.

130

-

Copia de pago de teléfono, o luz

Permiso de funcionamiento de locales comerciales uso del suelo -

Pago de tasa de trámite.

-

Presentación de formulario en Departamento de Uso de Suelo.

5.6.9.3. Patente Municipal - Original y copia de Certificado de Seguridad emitido por el Cuerpo de Bomberos.

- RUC actualizado.

- Llenar formulario de Patente de comerciante de persona natural o jurídica - Copia cédula y certificado de votación del dueño del local.

- Nombramiento del representante legal y copias de escritura de constitución, si es compañía. Anual, hasta 31 de diciembre de cada año.

5.6.9.4. Certificado de seguridad del cuerpo de bomberos Todo establecimiento está en la obligación de obtener el referido certificado, para lo cual deberá adquirir un extintor o realizar la recarga anual. El tamaño y número de extintores dependerá de las dimensiones del local. Requisitos: - Original y copia de compra o recarga de extintor año vigente.

- Fotocopia nítida del RUC actualizado.

- Carta de autorización a favor de quien realiza trámite.

- Copias de cédula y certificado de votación del dueño del local y del autorizado a realizar el trámite.

- Nombramiento del representante legal si es compañía.

- Original y copia de la calificación Anual, hasta 31 de diciembre de cada año.

- Señalar dimensiones del local.

131

5.7. ANÁLISIS AMBIENTAL Introducción Hoy en día la crisis no es económica sino ambiental, puesto que las sociedades a medida que se desarrollan poseen tecnología más compleja, que demandan de recursos en mayores proporciones, lo cual hace que el ser humano tome medidas de control y protección de los mismos al observar que tiene acceso restringido a esos recursos.

Por este motivo y ante la insensibilidad de muchos, el mundo se une con el tema del reciclaje de materia y el interés por recuperar la energía, como un mecanismo para recuperar el ecosistema, pero estudios reflejan que el crecimiento de la industria ha sido mayor que la recuperación de recursos.

Según manifiestan expertos en el tema la contaminación ocasionada por la industria cafetalera en el proceso de beneficio del café, constituye también un serio problema en los países productores del mismo.

El Gobierno Ecuatoriano hace gran énfasis en la protección del medio ambiente, es por tal motivo que al crear una empresa procesadora y comercializado que implica el uso de maquinarias, compromete a Colorado Café Gourmet a realizar un previo estudio, el cual permita conocer el impacto que tendrá el funcionamiento de la tecnología en la zona de Santo Domingo; las actividades ligadas al procesamiento del café que generan degradaciones en el medio ambiente se detallan a continuación: Tradicionalmente la pulpa del café que resulta del beneficio ha sido depositada a las corrientes de agua, lo que genera un aumento considerable de la demanda

132

bioquímica de oxígeno, aumento de la carga de sólidos totales, incremento en la temperatura del agua, generación de olores y pérdida de la calidad visual. Se trata de una forma de contaminación severa del agua que se da en las épocas de cosecha y que imposibilita su aprovechamiento para acueductos, afecta la fauna acuática y limita los usos recreativos.

Sin embargo los residuales sólidos que se generan, que están constituido fundamentalmente por la parte del fruto llamada pulpa, contienen cantidades apreciables de lignina, celulosa, hemicelulosa, azúcares, elementos inorgánicos tales como: Na, K, P, entre otros, lo que propicia que la pulpa del café pueda tener diversos usos en dependencia de los fines propuesto en un determinado contexto social

5.7.1. Marco Art. 14.- Se reconoce el derecho de la población a vivir en un ambiente sano y ecológicamente equilibrado, que garantice la sostenibilidad y el buen vivir, sumak kawsay.

Se declara de interés público la preservación del ambiente, la conservación de los ecosistemas, la biodiversidad y la integridad del patrimonio genético del país, la prevención del daño ambiental y la recuperación de los espacios naturales degradados.

Art. 15.- El Estado promoverá, en el sector público y privado, el uso de tecnologías ambientalmente limpias y de energías alternativas no contaminantes y de bajo impacto. La soberanía energética no se alcanzará en detrimento de la soberanía alimentaria, ni afectará el derecho al agua.

133

Se prohíbe el desarrollo, producción, tenencia, comercialización, importación, transporte, almacenamiento y uso de armas químicas, biológicas y nucleares, de contaminantes

orgánicos

persistentes

altamente

tóxicos,

agroquímicos

internacionalmente prohibidos, y las tecnologías y agentes biológicos experimentales nocivos y organismos genéticamente modificados perjudiciales para la salud humana o que atenten contra la soberanía alimentaria o los ecosistemas, así como la introducción de residuos nucleares y desechos tóxicos al territorio nacional.

5.7.2. Aspecto físico •

Clima

El clima que posee Santo Domingo de los Tsáchilas trópico húmedo y contempla una temperatura que va desde los 18°C hasta 28°C; el verano se caracteriza por temperaturas bajas que se dan en los meses de julio a diciembre, y por su parte el invierno se define por altas temperaturas que se dan en el mes de enero hasta mayo.

•

Topografía

La topografía general del sector es llana, existen pocas pendientes pronunciadas, siendo en su mayoría pendientes bajas.

•

Flora

En la zona que se llevará a cabo la ejecución del proyecto no se encuentran cultivados, por lo tanto no hay vegetación alguna.

•

Población

Se estima una población de 200 habitantes de los cuales a 50, siendo los más cercanos a las instalaciones, afecta el ruido de la maquinara.

134

5.7.3. Análisis Con la finalidad de conocer cuáles serán los impactos positivos y negativos que conllevará poner en marcha se enumeraran a continuación: -

Impactos Positivos  Aumento de actividad comercial en la zona  Estímulo al desarrollo de la fuerza local de trabajo al crearse puestos temporales, durante la construcción de la obra  Revalorización de los terrenos por la creación de la nueva empresa  Fluidez de personas

-

Impactos Negativos  El ruido de la maquinaria en ejecución puede ser el problema principal de la puesta en marcha del proyecto.  La entrada y salida de vehículos a la planta puede ocasionar intranquilidad entre los habitantes, puesto que en el sector hay constante circulación de niños que se dedican a jugar.  El aire se verá afectado por las emisiones de gas, correspondiente al aumento de vehículos a la planta.

Los principales contaminantes emitidos por los tubos de escape son:

- Óxido de azufre - Monóxido de carbono - Hidrocarburos - Plomo - Partículas sólidas  El aumento de polvo durante la construcción de la planta.

135

5.8.ESTUDIO FINANCIERO 5.8.1. Inversión La inversión inicial para la puesta en marcha de Colorado Café Gourmet se compone de los siguientes rubros: Activos Fijos: Se incluyen los costos de adquisición de la maquinaria, terreno, construcción de la planta y vehículo.

Activos Intangibles: Contiene gastos de constitución y organización de la sociedad.

Capital de Trabajo: Incluye todos los gastos en los que incurre la empresa para su funcionamiento.

Tabla 61 Inversión INVERSIÓN DEL PROYECTO

INVERSIONES ACTIVOS FIJOS Muebles y Enseres Equipos de Computación y Software Equipos de Oficina Maquinaria y Equipo Subtotal

DÓLARES

PORCENTAJE

$ 2.124,00

0,48%

$ 5.805,00

1,32%

$ 100,00 $ 398.050,00 $ 406.079,00

0,02% 90,45% 92,27%

$ 34.006,95

7,73%

$ 34.006,95 $ 440.085,95

7,73% 100,00%

CAPITAL DE TRABAJO Efectivo Subtotal TOTAL INVERSIONES

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

El total de inversiones para la puesta en marcha de la empresa dedicada al procesamiento y comercialización de café gourmet es de $440.085,95, de la

136

totalidad del 100% se distribuyó de la siguiente manera: 92,27% corresponde a activos fijos, y finalmente los 7,73% restantes constituyen el capital de trabajo de la sociedad anónima.

5.8.1.1.Inversión Fija Los activos fijos de Colorado Café Gourmet se conforma de todos los bienes adquiridos para el procesamiento del café y parte administrativa.

Tabla 62 Inversión Fija ACTIVOS FIJOS

CONCEPTO

CANTIDAD

MUEBLES Y ENSERES Escritorios Silla gerencial Sillas de espera Archivadores Total EQUIPOS DE CONTABILIDAD Y SOFTWARE Computadora Impresora Software para contabilidad comercial Total EQUIPOS DE OFICINA Teléfono Total MAQUINARIA Y EQUIPO Máquina Tostadora Máquina de Molienda Máquina Extractora Medidor de tueste Cuarto Frío Secador por Liofilización Máquina Envasadora Total TOTAL ACTIVOS FIJOS FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

VALOR

4 4 10 3

$ 560,00 $ 680,00 $ 350,00 $ 534,00 $ 2.124,00

4 1

$ 2.520,00 $ 285,00 $ 3.000,00 $ 5.805,00

4

$ 100,00 $ 100,00

1 1 1 1 1 1 1

$ 53.550,00 $ 77.000,00 $ 64.500,00 $ 6.000,00 $ 85.000,00 $ 80.000,00 $ 32.000,00 $ 398.050,00 $ 406.079,00

137

5.8.1.1.1. Propiedad, Planta y Equipo La cuenta general propiedad, planta y equipo se encuentra conformada por los principales rubros necesarios para el funcionamiento de la gestión de Colorado Café Gourmet, se detalla a continuación:

Tabla 63 Inversión muebles y enseres MUEBLES Y ENSERES CONCEPTO Escritorios Sillas gerenciales Sillas de espera Archivadores Total

CANTIDAD 4 4 10 3

V. UNITARIO $140 $170 $35 $178

VALOR $ 560,00 $ 680,00 $ 350,00 $ 534,00 $2.124,00

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Dentro de la cuenta muebles y enseres se consideran las herramientas básicas para la parte administrativa-gerencial de la empresa que ayuda al desempeño de la gestión, Colorado Café Gourmet abarca lo siguiente: escritorios, sillas gerenciales, sillas de espera, archivadores que alcanzan el 0,50% del total de la cuenta general propiedad, planta y equipo, representando este un porcentaje mínimo.

Tabla 64 Inversión Equipos de Computación EQUIPOS DE COMPUTACIÓN CONCEPTO CANTIDAD Computadora 4 Impresora 1 Software para contabilidad comercial

V. UNITARIO $ 630,00 $ 285,00 $ 3.000,00

Total FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

$ 2.520,00 $ 285,00 $ 3.000,00 $ 5.805,00

138

Las computadoras serán de uso exclusivo para la contabilización y registro de las transacciones diarias de la empresa, de igual manera el uso de la impresora será un medio de verificación física.

Tabla 65 Inversión Equipos de Oficina EQUIPOS DE OFICINA CONCEPTO

CANTIDAD

Teléfono

V. UNITARIO

4

$25,00

Total

VALOR $100,00 $100,00

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Los equipos de oficina de Colorado Café Gourmet están valorados en un total de $100,00 representado un 0,03% del total de propiedad, planta y quipo. La empresa hace uso de estos equipos para la comunicación indirecta con el entorno, se toma en consideración dentro de este rubro los 4 teléfonos para las subdirecciones, las grapadoras y las calculadoras serán para uso de las secretarias.

Tabla 66 Inversión Maquinaria MAQUINARIA CONCEPTO

CANTIDAD

V. UNITARIO

VALOR

Máquina Tostadora

1

$53.550,00

$53.550,00

Máquina de Molienda

1

$77.000,00

$77.000,00

Máquina Extractora

1

$64.500,00

$64.500,00

Medidor de tueste

1

$6.000,00

$6.000,00

Cuarto Frío

1

$ 85.000,00 $ 85.000,00

Secador por Liofilización

1

$ 80.000,00 $ 80.000,00

Máquina Envasadora

1

$32.000,00

$32.000,00

139

Total

$398.050,00

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

La inversión más alta corresponde a la maquinaria, ya que el costo de los mismos es elevado, gracias a las características que reúne cada una de ellas, formando parte del proceso de producción.

5.8.1.2. Gastos de Constitución Colorado Café Gourmet contempla los gastos de constitución con un valor de $1.238,78, monto que corresponde a gastos de constitución (820,00 dólares), investigación y estudios previos (320,00 dólares) y por último a patentes, bomberos (98,78 dólares).

Tabla 67 Gastos de constitución GASTOS DE CONSTITUCIÓN Activo Intangibles

Valor

Gastos constitución / Minuta Investigación y estudios previos Patentes, bomberos TOTAL DE GASTOS CONSTITUCIÓN

$ 820,00 $ 320,00 $ 98,78 $ 1.238,78

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

5.8.1.3. Capital de Trabajo El capital de trabajo para el presente estudio representa los costos y gastos que se incurrirá en el primer mes de puesta en marcha la empresa, el mismo que está compuesto por el costo del producto (275.349,52 dólares), gastos de administración (52.926,72 dólares) y los gastos de venta (79.807,17 dólares);

140

mencionados valores son anuales, de manera que el valor total mensual de las tres divisiones alcanza un total de 34.006,95 dólares.

Tabla 68 Capital de Trabajo CAPITAL DE TRABAJO Concepto Valor COSTO DEL PRODUCTO $ 275.349,52 COSTOS DIRECTOS Sueldos y salarios $ 30.609,52 Materia Prima $ 244.740,00 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 52.926,72 Sueldos administrativos $ 37.224,72 Arriendo $ 9.000,00 Energía Eléctrica $ 5.910,00 Internet $ 288,00 Agua $ 180,00 Teléfono $ 324,00 GASTOS DE VENTAS $ 79.807,17 Sueldo de ventas $ 56.309,17 Publicidad $ 23.498,00 $ 408.083,41 TOTAL CAPITAL DE TRABAJO ANUAL CAPITAL DE TRABAJO MENSUAL $ 34.006,95 FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

5.8.2. Financiamiento del proyecto El financiamiento del proyecto está conformado por fuentes propias, siendo este el aporte de las dos partes que conforman la sociedad anónima.

5.8.2.1.Fuentes propias Estas fuentes darán paso al funcionamiento de la empresa; por su parte la Srta.

Verónica Figueroa aporta con el 50% de total de la inversión y la Srta. Karen Jama el 50% restante.

Tabla 69 Fuentes de Financiamiento FUENTES PROPIAS Conformación del capital Valor

%

141

Figueroa Ocampo Verónica Rocío Jama Saltos Karen Stefanny TOTAL DE GASTOS CONSTITUCIÓN

$ 220.042,98 $ 220.042,98 $ 440.085,95

50% 50% 100%

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

5.8.3. Costos e ingresos del proyecto Dentro de este rubro se establece el precio más adecuado para la comercialización de café gourmet dentro de la provincia Tsáchila, el cual genere ingresos onerosos que permitan recuperar los costos de producción y a su vez obtener una rentabilidad significativa para la empresa.

5.8.3.1. Costos directos Los costos directos para nuestro proyecto son aquellos que se relacionan de forma directa con el procesamiento de café, por lo tanto se considera como directos: sueldos y salarios (operarios) y materia prima directa.

Tabla 70 Costos directos COSTOS DIRECTOS Mano de Obra Directa Materia Prima TOTAL

VALOR ANUAL $ 30.609,52 $ 244.740,00 $ 275.349,52

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

3.8.3.2. Materia prima Dentro del procesamiento del café se toma como materia prima directa el grano de café verde cuyas características cumplan con las especificaciones dadas del café gourmet que comercializamos y el agua purificada.

Tabla 71 Detalle Materia Prima CONCEPTO Grano de café verde

MEDIDA CANTIDAD Quintal

620

VALOR UNITARIO $ 26,00

VALOR VALOR MENSUAL ANUAL $ 16.120,00 $193.440,00

142

Agua purificada 20 lts c/poma TOTAL

Litros

2.850

$ 1,50

$ 4.275,00 $ 51.300,00 $ 20.395,00 $244.740,00

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

5.8.3.2.Gastos Para el presente proyecto se han divido los gastos en: gastos de ventas, gastos de administración, y dentro de los mismos los rubros correspondientes en cada caso.

5.8.3.2.1. Gastos de ventas

Tabla 72 Gastos de Ventas CONCEPTO

CANTIDAD

Degustaciones y Salarios impulsadoras Prensa escrita Volantes 3 SPOT diarios Roll up Tarjetas de presentación Sueldos y Salarios TOTAL

6 2000 12 4 2000 4

VALOR UNITARIO $ 27,00 $ 0,01 $ 1.800,00 $ 80,00 $ 0,05

VALOR ANUAL $ 1.296,00 $ 162,00 $ 20,00 $ 21.600,00 $ 320,00 $ 100,00 $ 56.728,27 $80.226,27

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Los gastos de degustaciones y salarios de impulsadoras solo se toman en cuenta para el primer año, puesto que siendo una empresa relativamente nueva necesita dar a conocer su producto en los principales supermercados de la ciudad.

5.8.3.2.2. Sueldos y salarios Para los cálculos de los sueldos y salarios del personal administrativo y de ventas de Colorado Café Gourmet se tomó como base el código del trabajo

143

vigente en Ecuador tales como la aportación individual, el porte patronal y décimos, vacaciones y provisiones, todo lo que la ley ampare en beneficio del trabajador. Se realizó la proyección de las remuneraciones en base a la inflación con un porcentaje de 3,96%, que prevee un valor de $ 162.735,74 para el 5° año.

144

Tabla 73 Rol de Pagos CARGO

Sueldo Mensual

Comisiones

Total

# de empleados

Aport. Individual 9.45%

Sueldo mensual total

Total Anual

Administración General 1

Gerente

$ 1.200,00

$ 1.200,00

$ 113,40

$ 1.086,60

$ 14.400,00

1

Contador

$ 840,00

$ 840,00

$ 79,38

$ 760,62

$ 10.080,00

1

Secretaria

$ 400,00

$ 400,00

$ 37,80

$ 362,20

$ 4.800,00

3

Subtotal Administración

$ 2.440,00

$ 230,58

$ 2.209,42

$ 29.280,00

$ 1.000,00

$ 94,50

$ 905,50

$ 12.000,00

$ 2.440,00

$ 0,00

Subgerencia de Ventas 1

Jefe de Marketing y Ventas

$ 1.000,00

3 4

$ 340,00 $ 1.340,00

$ 576,37 $ 576,37

$ 2.749,10 $ 3.749,10

$ 259,79 $ 354,29

$ 2.489,31 $ 3.394,81

$ 32.989,22 $ 44.989,22

$ 1.000,00 $ 1.000,00

$ 0,00

$ 1.000,00 $ 1.000,00

$ 94,50 $ 94,50

$ 905,50 $ 905,50

$ 12.000,00 $ 12.000,00

6 6 7

Vendedores Subtotal Ventas Subgerencia de Producción Mano de Obra Indirecta Jefe de Producción/ Control de Calidad Subtotal MOI Mano de Obra Directa Operadores Subtotal MOD Subtotal Producción

$ 340,00 $ 340,00 $ 1.340,00

$ 0,00 $ 0,00

$ 2.040,00 $ 2.040,00 $ 3.040,00

$ 192,78 $ 192,78 $ 287,28

$ 1.847,22 $ 1.847,22 $ 2.752,72

$ 24.480,00 $ 24.480,00 $ 36.480,00

14

TOTAL

$ 5.120,00

$ 576,37

$ 9.229,10

$ 872,15

$ 8.356,95

$ 100.283,42

1 1

138

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

145

Tabla 74 Provisiones mensuales y anuales CARGO

# de empleados

Aporte Patronal 11,15%

Bono de Escolaridad 14 to

Bono Navideño 13 to

Vacaciones

Provisión Mensual

Provisión Anual

Administración General 1

Gerente

$ 133,80

$ 28,33

$ 100,00

$ 50,00

$ 312,13

$ 3.745,60

1

Contador

$ 93,66

$ 28,33

$ 70,00

$ 35,00

$ 226,99

$ 2.723,92

1

Secretaria

$ 44,60

$ 28,33

$ 33,33

$ 16,67

$ 122,93

$ 1.475,20

3

Subtotal Administración

$ 272,06

$ 85,00

$ 203,33

$ 101,67

$ 662,06

$ 7.944,72

Subgerencia de Ventas 1

Jefe de Marketing y Ventas

$ 111,50

$ 28,33

$ 83,33

$ 41,67

$ 264,83

$ 3.178,00

3 4

$ 306,52 $ 418,02

$ 28,33 $ 56,67

$ 229,09 $ 312,43

$ 114,55 $ 156,21

$ 678,50 $ 943,33

$ 8.141,95 $ 11.319,95

$ 111,50 $ 111,50

$ 28,33 $ 28,33

$ 83,33 $ 83,33

$ 41,67 $ 41,67

$ 264,83 $ 264,83

$ 3.178,00 $ 3.178,00

6 6 7

Vendedores Subtotal Ventas Subgerencia de Producción Mano de Obra Indirecta Jefe de Producción/ Control de Calidad Subtotal MOI Mano de Obra Directa Operadores Subtotal MOD Subtotal Producción

$ 227,46 $ 227,46 $ 338,96

$ 28,33 $ 28,33 $ 56,67

$ 170,00 $ 170,00 $ 253,33

$ 85,00 $ 85,00 $ 126,67

$ 510,79 $ 510,79 $ 775,63

$ 6.129,52 $ 6.129,52 $ 9.307,52

14

TOTAL

$ 1.029,04

$ 198,33

$ 769,09

$ 384,55

$ 2.381,02

$ 28.572,19

1 1

139

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

146

Tabla 75 Proyección Sueldos #

CARGO

1 1 1

Gerente Contador Secretaria Jefe de Marketing .y Ventas Vendedores Jefe de .Producción/ .Control de Calidad Operadores TOTAL

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

$ 18.145,60

$ 18.864,17

$ 19.611,19

$ 20.387,79

$ 21.195,15

$ 12.803,92

$ 13.310,96

$ 13.838,07

$ 14.386,06

$ 14.955,74

$ 6.275,20

$ 6.523,70

$ 6.782,04

$ 7.050,60

$ 7.329,81

$ 15.178,00

$ 15.779,05

$ 16.403,90

$ 17.053,49

$ 17.728,81

$ 41.131,17

$ 42.759,96

$ 44.453,26

$ 46.213,60

$ 48.043,66

$ 15.178,00

$ 15.779,05

$ 16.403,90

$ 17.053,49

$ 17.728,81

$ 30.609,52

$ 31.821,66

$ 33.081,79

$ 34.391,83

$ 35.753,75

$ 139.321,41 $ 144.838,53 FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

$ 150.574,14

1 3 1 6 14

$ 156.536,88 $162.735,74

5.8.3.2.3. Insumos Dentro de los insumos se considera los frascos de vidrio como envase del producto final, jarra cafetera, set tazas y mesa son necesarios para el control de calidad interno.

Tabla 76 Detalle de Insumos CONCEPTO MEDIDA Frascos de vidrio(340g) Unidad Jarra Cafetera Unidad Set tazas Unidad Mesa Unidad TOTAL

CANT. 57.637 1 2 1

V. UNITARIO V. MENSUAL V. ANUAL $ 0,98 $ 56.483,98 $ 56.483,98 $ 17,00 $ 17,00 $ 204,01 $ 9,69 $ 19,37 $ 232,48 $ 20,00 $ 20,00 $ 240,00 $ 57.160,47

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

5.8.3.2.4. Suministros

Tabla 77 Suministros CONCEPTO Grapadora Calculadora Suministros de oficina TOTAL

CANTIDAD 2 1

VALOR UNITARIO $ 13,89 $ 10,99

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

VALOR ANUAL $ 27,78 $ 10,99 $ 13,07 $ 51,84

147

5.8.3.2.5. Arriendo Se hace uso de una construcción cuyas características arquitectónicas son similares a las características que requiere la ejecución del proyecto, y que de igual manera está ubicado en una de las entradas estratégicas de la ciudad.

Tabla 78 Detalle de Arriendo VALOR MENSUAL $ 750,00 $ 750,00

CONCEPTO Arriendo Local TOTAL

VALOR ANUAL $ 9.000,00 $ 9.000,00

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

5.8.3.2.6. Servicios Básicos Entre los servicio básicos se ha considerado el consumo de agua, teléfono, la internet, el 75% de la energía eléctrica es para la producción, mientras que el 25% restante corresponde a la parte administrativa.

Tabla 79 Detalle Servicios Básicos CONCEPTO Energía eléctrica

MEDIDA CANTIDAD Kw / hr

VALOR UNITARIO

25.563

$ 0,08

VALOR MENSUAL

VALOR ANUAL

$ 1.970,00 $ 23.640,00

Teléfono

Min

450

$ 0,06

$ 27,00

$ 324,00

Agua

m³

300

$ 0,05

$ 15,00

$ 180,00

Megas

30

$ 0,80

$ 24,00

$ 288,00

Internet TOTAL

$ 2.036,00 $ 24.432,00

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

5.8.3.2.7. Mantenimiento de activos fijos Para el correcto funcionamiento de las máquinas, se realiza mantenimiento a las maquinarias de la producción 6 veces al año.

148

Tabla 80 Mantenimiento de Activos Fijos CONCEPTO Muebles y enseres Equipos de computación y software Equipos de oficina Maquinaria y equipo TOTAL

VALOR

%

VALOR MENSUAL

VALOR ANUAL

$ 2.124,00

1%

$ 21,24

$ 254,88

$ 5.805,00

1%

$ 58,05

$ 696,60

$ 100,00 $398.050,00

1% 1%

$ 1,00 $ 3.980,50 $ 4.060,79

$ 12,00 $ 23.883,00 $ 24.846,48

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

5.8.3.2.8. Depreciaciones Para el cálculo de las depreciaciones se hizo uso del método de línea recta, el valor total obtenidos por la depreciación de los activos fijos es de $37.766,16.

Tabla 81 Tabla de depreciaciones ACTIVO

VALOR

V. RESIDUAL

VIDA ÚTIL

DEPRECIACIÓN

Muebles y enseres

$ 2.124,00

$ 212,40

10

$ 191,16

Equipos de computación

$ 5.805,00

$ 580,50

3

$ 1.741,50

$ 100,00

$ 10,00

10

$ 9,00

$398.050,00

$ 39.805,00

10

$ 35.824,50

Equipos de oficina Maquinaria y equipo TOTAL

$ 40.607,90

$ 37.766,16

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Entiéndase que depreciación es el desgaste sistemático al que están expuestos los activos fijos durante toda su vida útil, en el método de línea recta es necesario determinar el importe depreciable (costo del activo – valor residual, 10% del costo), y éste dividirlo para los años de vida útil.

5.8.3.2.9. Gastos de constitución La inversión intangible se considera como gastos de constitución, donde su valor de $ 1.238,78 se muestra en el primer año del cuadro de costos y gastos.

149

5.8.3.3. Proyección de costos y gastos La proyección de costos y gastos se la realizó para 5 años tomando en consideración la tasa de inflación promedio de 3,96%, dando como resultado que, para el funcionamiento en óptimas condiciones en el primer año la empresa incurrirá en costos y gastos con un total de $ 562.055,14

Tabla 82 Proyección de Costos y Gastos PROYECCIÓN DE COSTOS Y GASTOS

1 3,96%

2 3,96%

Años 3 3,96%

4 3,96%

5 3,96%

$ 30.609,52 $ 244.740,00

$ 31.821,66 $ 254.423,55

$ 33.081,79 $ 264.490,24

$ 34.391,83 $ 274.955,23

$ 35.753,75 $ 285.834,30

SUBTOTAL COSTOS INDIRECTOS Insumos Energía Eléctrica Sueldos y salarios Dep. Maq. y Equip.

Mantenimiento

$ 275.349,52

$ 286.245,20

$ 297.572,03

$ 309.347,07

$ 321.588,05

$ 57.160,47 $ 17.730,00 $ 15.178,00 $ 35.824,50

$ 59.565,50 $ 18.431,52 $ 15.779,05 $ 35.824,50

$ 62.057,02 $ 19.160,79 $ 16.403,90 $ 35.824,50

$ 64.637,94 $ 19.918,92 $ 17.053,49 $ 35.824,50

$ 67.311,26 $ 20.707,04 $ 17.728,81 $ 35.824,50

$ 23.883,00

$ 24.827,97

$ 25.810,33

$ 26.831,56

$ 27.893,19

SUBTOTAL TOTAL COSTOS DE FABRICACIÓN GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Sueldos administrativos Arriendo Gastos de Constitución Depreciaciones Mantenimiento Energía Eléctrica Internet Agua Teléfono Suministros SUBTOTAL GASTOS DE VENTAS Sueldo de ventas Publicidad

$ 149.775,97

$ 154.428,54

$ 159.256,54

$ 164.266,41

$ 169.464,81

$ 425.125,49

$ 440.673,74

$ 456.828,58

$ 473.613,48

$ 491.052,86

$ 37.224,72 $ 9.000,00 $ 1.238,78 $ 1.941,66 $ 963,48 $ 5.910,00 $ 288,00 $ 180,00 $ 324,00 $ 51,84

$ 38.698,82 $ 9.356,10 $ 0,00 $ 1.941,66 $ 1.001,60 $ 6.143,84 $ 299,40 $ 187,12 $ 336,82 $ 53,89

$ 40.231,29 $ 9.726,29 $ 0,00 $ 1.941,66 $ 1.041,23 $ 6.386,93 $ 311,24 $ 194,53 $ 350,15 $ 56,02

$ 41.824,45 $ 10.111,13 $ 0,00 $ 200,16 $ 1.082,43 $ 6.639,64 $ 323,56 $ 202,22 $ 364,00 $ 58,24

$ 43.480,70 $ 10.511,19 $ 0,00 $ 200,16 $ 1.125,26 $ 6.902,35 $ 336,36 $ 210,22 $ 378,40 $ 60,54

$ 57.122,48

$ 58.019,25

$ 60.239,34

$ 60.805,83

$ 63.205,18

$ 56.309,17 $ 23.498,00

$ 58.539,01 $ 23.080,46

$ 60.857,15 $ 23.993,68

$ 63.267,10 $ 24.943,03

$ 65.772,47 $ 25.929,94

SUBTOTAL

$ 79.807,17 $ 562.055,14

$ 81.619,47 $ 580.312,45

$ 84.850,83 $ 601.918,74

$ 88.210,12 $ 622.629,43

$ 91.702,41 $ 645.960,45

RUBROS Tasa de inflación COSTOS DIRECTOS Sueldos y salarios Materia Prima

TOTAL DE COSTOS Y GASTOS

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

150

5.8.3.4.Proyección de ingresos En la proyección de ingresos, el precio de venta del frasco de café se mantiene hasta el año 5, en base a este dato se espera obtener ingresos de $814.545,02 durante el primer año de funcionamiento.

Tabla 83 Proyección de Ingresos Descripción

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Oferta del proyecto

57.637

60.064

62.577

65.182

67.879

57.637 $ 12,00 $ 691.640,56

60.064 $ 12,00 $ 720.762,15

62.577 $ 12,00 $ 750.929,85

65.182 $ 12,00 $ 782.178,74

67.879 $ 12,00 $ 814.545,02

Frascos de café gourmet Precio de venta Tota Anual

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

5.8.4. Evaluación financiera Con la finalidad de determinar los indicadores de la evaluación financiera del proyecto, es indispensable contar con los instrumentos de evaluación como: Estado de Situación Inicial, Estado de Resultados, Flujo de Caja y el Balance General Proyectado.

5.8.4.1. Estado de Situación Inicial Se presentan las cuentas de activo, pasivo y patrimonio y refleja la situación de la empresa al inicio de sus actividades.

Dentro de los activos se contempla un total de $437.212,08 en los que se subdivide en activos corrientes con $34.006,95 y activos fijos operativos con $406.079,00; en cuanto a pasivos no contamos con los mismos puesto que no tenemos financiamiento externo o de terceros, y finalmente el patrimonio abarca un total de $440.085,95.

151

Tabla 84 Balance de Situación Inicial BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL

ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Participación trabajadores $ 34.006,95 utilidades $ 34.006,95 Impuesto Renta PASIVO LARGO PLAZO

-

ACTIVOS FIJOS OPERATIVOS Muebles y Enseres $ 2.124,00 Equipos de Computación $ 5.805,00 Equipos de Oficina $ 100,00 Maquinaria y Equipo $ 398.050,00 TOTAL DE PASIVOS TOTAL ACTIVOS FIJOS OPERATIVOS (-) Depreciaciones TOTAL ACTIVOS FIJOS NETOS

- PATRIMONIO $ 406.079,00 Capital social pagado Reserva Legal Utilidad Retenida Utilidad Neta

TOTAL PATRIMONIO TOTAL DE ACTIVOS

-

$ 406.079,00

TOTAL PASIVO +

$ 440.085,95 PATRIMONIO

$ 440.085,95 -

$ 440.085,95 $ 440.085,95

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

5.8.4.2.Estado de pérdidas y ganancias Se muestra de forma resumida la utilidad que ha tenido la empresa durante los años operados, para nuestro proyecto lo hemos proyectado a 5 años consecutivos lo que se obtiene como utilidad luego de haber restado los costos de producción, gastos de administración y ventas, gastos de operación, participación laboral, impuesto a la renta y reserva legal, se obtiene un resultado final de $77.323,62 en el primer año.

152

Tabla 85 Estado de Pérdidas y Ganancias ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

Cuentas

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Ventas Totales

$ 691.640,56

$ 720.762,15

$ 750.929,85

$ 782.178,74

$ 814.545,02

(-) Costos de Producción

$ 425.125,49

$ 440.673,74

$ 456.828,58

$ 473.613,48

$ 491.052,86

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

$ 266.515,07

$ 280.088,41

$ 294.101,28

$ 308.565,26

$ 323.492,16

GASTOS DE OPERACIÓN Gastos de Administración Gastos de Ventas

$ 57.122,48 $ 79.807,17

$ 58.019,25 $ 81.619,47

$ 60.239,34 $ 84.850,83

$ 60.805,83 $ 88.210,12

$ 63.205,18 $ 91.702,41

UTILIDAD OPERACIONAL

$ 129.585,42

$ 140.449,69

$ 149.011,11

$ 159.549,31

$ 168.584,57

UTILIDAD DEL EJERCICIO

$ 129.585,42

$ 140.449,69

$ 149.011,11

$ 159.549,31

$ 168.584,57

15 % Participación Laboral

$ 19.437,81

$ 21.067,45

$ 22.351,67

$ 23.932,40

$ 25.287,68

UTILIDAD DESPUÉS DE PART. LABORAL

$ 110.147,61

$ 119.382,24

$ 126.659,44

$ 135.616,92

$ 143.296,88

22% Impuesto a la Renta

$ 24.232,47

$ 26.264,09

$ 27.865,08

$ 29.835,72

$ 31.525,31

UTILIDAD NETA (-) Reserva legal 10% Margen de Utilidad (=) Utilidad/Perdida Retenida

$ 85.915,13 $ 8.591,51 12,42%

$ 93.118,15 $ 9.311,81 12,92%

$ 98.794,36 $ 9.879,44 13,16%

$ 105.781,19 $ 10.578,12 13,52%

$ 111.771,57 $ 11.177,16 13,72%

$ 77.323,62 $ 83.806,33 FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

$ 88.914,93

$ 95.203,08

$ 100.594,41

En los años siguientes a partir del segundo se obtiene una utilidad de $83.806,33 luego de restada la reserva legal, en el tercer año alcanza un valor de $88.914,93, en el cuarto año $95.203,08 y en el quinto año $100.594,41 Los costos de producción están en función de la cantidad demandada por los consumidores.

153

5.8.4.3.Flujo de caja

Tabla 86 Flujo de Caja

147

FUENTE: Elaboraci贸n Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Ver贸nica Figueroa

154

5.8.4.4.Balance general proyectado

Tabla 87 Balance General Proyectado

148

FUENTE: Elaboraci贸n Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Ver贸nica Figueroa

155

5.8.5. Indicadores de evaluación 5.8.5.1.

Valor actual neto

Para el cálculo del VAN la tasa de descuento utilizada es la TMAR (Tasa mínima atractiva de rendimiento) la cual depende del nivel de riesgo de cada inversionista respecto al dinero que se va invertir; se ha considerado la tasa referencial activa y tasa de inflación.

Tabla 88 Cálculo de la Tasa de descuento TMAR = Inflación + Tasa Activa

COSTO DEL CAPITAL Tasa Activa

8,17%

Inflación

3,96% Tasa de descuento

12,13%

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

El valor neto actual es el determinante en la toma de decisiones de aceptación o negación del proyecto; para actualizar los flujos de caja se trabajó con la tasa de descuento de 12,13%.

Tabla 89 Valor Actual Neto AÑOS

FLUJO NETO ACTUAL

FLUJO ACTUALIZADO 12,13%

Inversión inicial

($ 440.085,95)

($ 440.085,95)

1

$ 123.681,29

$ 110.304,98

2

$ 130.884,31

$ 104.104,56

3

$ 136.560,52

$ 96.872,04

4

$ 141.805,85

$ 89.713,65

5

$ 147.796,23

$ 83.390,92

VAN

$ 44.300,20

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

156

Condiciones para tomar la decisión: −

Si el VAN es > 0 = Invertir

−

Si el VAN es = 0 = Indiferente

−

Si el VAN es < 0 = No invertir

Como se muestra en la tabla anterior el VAN alcanza un valor de $44.300,20; al ser éste mayor que cero se cumple la primera condición, se debería invertir puesto que en términos financieros el proyecto es rentable.

5.8.5.2. Tasa Interna de Retorno La tasa interna de retorno es aquella que hace que el VAN tienda a cero, para definir la TIR utiliza la siguiente fórmula: VANtdi   TIR = tdi + (tds − tdi ) ×   VANtdi − VANtds  Condiciones para tomar la decisión: −

Si la TIR es > tasa de descuento = Invertir

−

Si la TIR es = tasa de descuento = Indiferente

−

Si la TIR es < tasa de descuento = No invertir

Tabla 90 Tasa Interna de Retorno AÑO

PROYECTO

Inversión Inicial

(440.085,95)

1

123.681,29

2

130.884,31

3

136.560,52

4

141.805,85

5

147.796,23

TIR

16,00%

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

157

5.8.5.3.Relación Beneficio/ Costo La relación beneficio/ costo es un indicador muestra el beneficio que se obtendrá por cada dólar invertido.

Condiciones para tomar la decisión: −

Si la R B/C es > 1 = Invertir

−

Si la R B/C es = 1 = Indiferente

−

Si la R B/C es < 1 = No invertir

Para el cálculo de la R B/C es necesario contar con los ingresos y egresos actualizados los cuales se los obtiene en función a la tasa de descuento.

Tabla 91 Ingresos Actualizados AÑOS

FLUJO DE CAJA

VAN

TASA DE DESCUENTO

12,13%

M =C/(1+i)n

Año 1 $ 691.640,56 Año 2 $ 720.762,15 Año 3 $ 750.929,85 Año 4 $ 782.178,74 Año 5 $ 814.545,02 TOTAL INGRESOS ACTUALIZADOS

$ 616.838,60 $ 573.289,71 $ 532.687,66 $ 494.846,34 $ 459.589,96 $ 2.677.252,27

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Tabla 92 Egresos Actualizados AÑOS

FLUJO DE CAJA

TASA DE DESCUENTO 12,13% Año 1 $ 562.055,14 Año 2 $ 580.312,45 Año 3 $ 601.918,74 Año 4 $ 622.629,43 Año 5 $ 645.960,45 TOTAL EGRESOS ACTUALIZADOS FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

VAN M =C/(1+i)n $ 501.268,03 $ 461.576,90 $ 426.983,54 $ 393.907,27 $ 364.469,65 $ 2.148.205,40

158

Tabla 93 Relación Beneficio / Costo CÁLCULO RELACIÓN BENEFICIO/COSTO Ingresos Actualizados Egresos actualizados + Inversión

RELACIÓN BENEFICIO - COSTO=

RELACIÓN BENEFICIO - COSTO =

2.677.252,27 2.148.205,40 + 440.085,95

RELACIÓN BENEFICIO - COSTO =

1,03

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

5.8.5.4.Período de recuperación de la inversión Mediante este indicador (PRI) se determina el tiempo en el cual se recupera la inversión realizada en el proyecto.

Condiciones para tomar la decisión: −

Si el PRI es < Horizonte de evaluación (5 años) = Invertir

−

Si el PRI es > Horizonte de evaluación (5 años) = No invertir

Tabla 94 Período de Recuperación de la Inversión AÑOS

FLUJO DE CAJA

FLUJO DE CAJA ACT. FLUJO DE CAJA ACUMULADOS 12,13%

TASA DE DESCUENTO Inversión Inicial -$ 440.085,95 -$ 440.085,95 Año 1 $ 123.681,29 $ 110.304,98 Año 2 $ 130.884,31 $ 104.104,56 Año 3 $ 136.560,52 $ 96.872,04 Año 4 $ 141.805,85 $ 89.713,65 Año 5 $ 147.796,23 $ 83.390,92 Inversión Inicial (-) 4° Año Diferencia (÷) último valor actualizado Período de Recuperación de la Inversión (×) 12 Días 4 Años, 5 Meses y 19 Días FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

$ 110.304,98 $ 214.409,54 $ 311.281,58 $ 400.995,22 $ 484.386,15 $ 440.085,95 $ 400.995,22 $ 39.090,73 $ 76.870,95 0,39 5 19

159

5.8.5.5.Punto de Equilibrio El punto de equilibrio muestra, un punto en que los costos totales igualan a los ingresos por ventas en base al nivel de producción; los costos totales resultan de la suma de los costos fijos totales (242.344,35 dólares) y los costos variables totales (320.124,21 dólares).

Tabla 95 Clasificación de los costos CLASIFICACIÓN DE COSTOS RUBROS

VALORES

COSTOS VARIABLES Materia Prima Insumos Servicio básicos

$ 244.740,00 $ 56.483,98 $ 17.730,00

SUBTOTAL

$ 318.953,98

COSTOS FIJOS Depreciación Maquinaria y Equipo Insumos Mantenimiento Mano de obra directa Mano de obra indirecta Gastos de Administración Gastos de Ventas

$ 35.824,50 $ 676,49 $ 23.883,00 $ 30.609,52 $ 15.178,00 $ 57.122,48 $ 79.807,17

SUBTOTAL TOTAL

$ 243.101,16 $ 562.055,14

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Tabla 96 Costo Variable Unitario DATOS CANTIDAD PRECIO UNITARIO INGRESOS COSTOS VARIABLES COSTO VARIABLE UNITARIO

57.637 $ 12,00 $ 691.640,56 $ 318.953,98 $ 5,53

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

160

En la tabla anterior se muestra que el coso variable unitario es de $5,53, éste dato se utiliza para obtener el margen de contribución unitario en el cálculo del punto de equilibrio por unidades.

Tabla 97 Punto de Equilibrio Unidades PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES PUNTO DE EQUILIBRIO = COSTOS FIJOS TOTALES PRECIO DE VENTA - COSTO VARIABLE PUNTO DE EQUILIBRIO =

243.101,16 12,00 - 5,53

PUNTO DE EQUILIBRIO =

242.101,35 6,47

PUNTO DE EQUILIBRIO =

37.596

Unidades

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

En el caso del punto de equilibrio en dólares se utilizan los costos totales e ingresos totales.

Tabla 98 Punto de Equilibrio Dólares PUNTO DE EQUILIBRIO DÓLARES PUNTO DE EQUILIBRIO = COSTOS FIJOS TOTALES 1 - COSTOS VARIABLES TOTALES INGRESOS PUNTO DE EQUILIBRIO =

243.101,16 1 - 318.953,98 691.640,56

PUNTO DE EQUILIBRIO =

243.101,16 0,54

PUNTO DE EQUILIBRIO =

$ 451.152,87

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

161

A continuación se presenta la gráfica del punto de equilibrio en el que se puede visualizar donde se intersectan la recta del ingreso total y el costo total.

En la gráfica se observa lo siguiente, cuando se produce y se venden 37.596 frascos de café gourmet al precio de $12,00 cada unidad (451.152,87 dólares), los costos y los ingresos son exactamente iguales, es decir no hay pérdida ni ganancia.

PUNTO DE EQUILIBRIO 800000,0 700000,0 600000,0

DÓLARES

500000,0 COSTOS FIJOS

400000,0

INGRESO TOTAL

300000,0

COSTO TOTAL

200000,0 100000,0 0,0 0,0

20000,0

40000,0

60000,0

80000,0

CANTIDADES

Figura 49 Punto de Equilibrio FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

5.8.5.6. Indicadores En la siguiente tabla se presentan los indicadores financieros que se han considerado para determinar la rentabilidad del capital, el mismo que contempla tres componentes: 1. Margen Neto de Utilidad, 2. Rotación de Activos y 3.

162

Efecto Multiplicador de Capital.

Tabla 99 Indicadores Financieros INDICADOR

FÓRMULA DE CÁLCULO

RESULTADO

Utilidad Neta

$ 85.915,13

Ingreso por ventas

$ 691.640,56

Ingreso por ventas

$ 691.640,56

Margen Neto de Utilidad

Rotación de Activos Total de Activos

12,42%

1,31

$ 526.001,09 16,33%

= ROA Total de Activos Multiplicador de Capital Capital

$ 526.001,09

1,00

$ 526.001,09

= ROE (Rentabilidad de Capital)

16,33%

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

La rentabilidad de capital es del 16,33%; es decir que por cada $ 1,00 invertido por los accionistas la empresa genera 16,33 de utilidad.

Margen Neto de Utilidad Por cada dólar de venta se genera 12,42 de utilidad neta.

Rotación de Activos Por cada dólar de activo invertido se genera 1,31 de ventas.

Multiplicador de Capital Por cada dólar invertido se generó el mismo valor en el activo total.

5.8.6. Evaluación financiera Escenario pesimista Para el análisis del escenario pesimista se ha considerado las siguientes

163

condiciones, en vista del cambiante clima en el Ecuador, se puede presentar una escasez de la materia prima directa (grano de café arábiga) provocando que su costo suba, por esta razón se estima que el precio de éste insumo aumente en un 6%, por otro lado la ventas disminuyen en un 10%.

Tabla 100 Estado de Pérdidas y Ganancias – Escenario Pesimista ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

Cuentas

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Ventas Totales

$ 622.476,50

$ 648.685,93

$ 675.836,87

$ 703.960,87

$ 733.090,52

(-) Costos de Producción

$ 400.757,09

$ 415.326,83

$ 430.465,30

$ 446.194,55

$ 462.537,46

UTILIDAD BRUTA EN VTAS.

$ 221.719,41

$ 233.359,10

$ 245.371,57

$ 257.766,32

$ 270.553,05

Gastos de Administración

$ 57.122,48

$ 58.019,25

$ 60.239,34

$ 60.805,83

$ 63.205,18

Gastos de Ventas

$ 77.241,53

$ 78.952,23

$ 82.077,97

$ 85.327,46

$ 88.705,59

UTILIDAD OPERACIONAL

$ 87.355,40

$ 96.387,63

$ 103.054,26

$ 111.633,04

$ 118.642,28

UTILIDAD DEL EJERCICIO

$ 87.355,40

$ 96.387,63

$ 103.054,26

$ 111.633,04

$ 118.642,28

15 % Participación Laboral

$ 13.103,31

$ 14.458,14

$ 15.458,14

$ 16.744,96

$ 17.796,34

UTILIDAD DESPUÉS DE PART. LABORAL

$ 74.252,09

$ 81.929,48

$ 87.596,12

$ 94.888,09

$ 100.845,94

22% Impuesto a la Renta

$ 16.335,46

$ 18.024,49

$ 19.271,15

$ 20.875,38

$ 22.186,11

UTILIDAD NETA (-) Reserva legal 10%

$ 57.916,63

$ 63.905,00

$ 68.324,98

$ 74.012,71

$ 78.659,83

$ 5.791,66

$ 6.390,50

$ 6.832,50

$ 7.401,27

$ 7.865,98

9,30%

9,85%

10,11%

10,51%

10,73%

$ 52.124,97

$ 57.514,50

$ 61.492,48

$ 66.611,44

$ 70.793,85

GASTOS DE OPERACIÓN

Margen de Utilidad (=) Utilidad/Perdida Retenida

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Este estado muestra los resultados operacionales considerando el supuesto de que el costo de la materia prima sube de $26,00 a $28,00, es decir un 6%, este cambio se ve

164

reflejado en el costo de producci贸n, pero sin embargo, siguiendo la estructura del estado de resultados se observa que a煤n en el escenario pesimista se genera ganancia.

165

5.8.6.1.Flujo de Caja

Tabla 101 Flujo de Caja- Escenario Pesimista

158

FUENTE: Elaboraci贸n Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Ver贸nica Figueroa

166

5.8.6.2.Valor Actual Neto

Tabla 102 Valor Actual Neto - Escenario Pesimista AÑOS

FLUJO DE CAJA

VAN

TASA DE DESCUENTO

12,13%

M =C/(1+i)n

Inversión Inicial

($ 440.085,95)

($ 440.085,95)

Año 1

$ 95.682,79

$ 85.332,02

Año 2

$ 101.671,16

$ 80.863,80

Año 3

$ 106.091,14

$ 75.251,24

Año 4

$ 110.037,37

$ 69.607,00

Año 5

$ 114.684,49

$ 64.698,70

VAN

-$ 64.333,20

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

El resultado del valor actual neto es negativo, es decir que en un escenario pesimista cuando su costo de producción suben y las ventas bajan el proyecto no es viable, alcanza un valor de -64.333,20 dólares, sin embargo aún se mantiene con flujos positivos entonces se estima en el año 7 el VAN es positivo.

5.8.6.3.Tasa Interna de Retorno

Tabla 103 TIR- Escenario Pesimista AÑO

PROYECTO

0

$(440.085,95)

1

$95.682,79

2

$101.671,16

3

$106.091,14

4

$110.037,37

5

$114.684,49

TIR

6,21%

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

167

5.8.6.4.Relación beneficio / Costo

Tabla 104 Ingresos actualizados - Escenario Pesimista AÑOS

FLUJO DE CAJA

VAN

TASA DE DESCUENTO

12,13%

M =C/(1+i)n

Año 1 $ 635.372,93 Año 2 $ 654.935,65 Año 3 $ 675.100,70 Año 4 $ 695.886,61 Año 5 $ 717.312,51 TOTAL INGRESOS ACTUALIZADOS

$ 566.639,55 $ 520.900,76 $ 478.853,97 $ 440.201,17 $ 404.668,40 $ 2.409.322,68

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Tabla 105 Egresos Actualizados - Escenario Pesimista AÑOS

FLUJO DE CAJA

VAN

TASA DE DESCUENTO

12,13%

M =C/(1+i)n

Año 1 $ 535.121,10 Año 2 $ 552.298,30 Año 3 $ 572.782,61 Año 4 $ 592.327,83 Año 5 $ 614.448,24 TOTAL EGRESOS ACTUALIZADOS

$ 477.232,76 $ 439.268,50 $ 406.278,98 $ 374.692,37 $ 346.638,02 $ 2.044.110,63

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Tabla 106 Relación Beneficio/Costo - Escenario Pesimista CÁLCULO RELACIÓN BENEFICIO/COSTO Ingresos Actualizados RELACIÓN BENEFICIO - COSTO= Egresos actualizados + Inversión RELACIÓN BENEFICIO - COSTO =

2.409.322,68 2.484.196,58

RELACIÓN BENEFICIO - COSTO =

0,97

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

168

5.8.6.5.Período de Recuperación de la Inversión

Tabla 107 PRI - Escenario Pesimista PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN FLUJO DE CAJA FLUJO DE AÑOS FLUJO DE ACTUALIZADOS CAJA CAJA ACUMULADOS TASA DE DESCUENTO 12,13% Inversión Inicial Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7

-$ 440.085,95 $ 95.682,79 $ 101.671,16 $ 106.091,14 $ 110.037,37 $ 114.684,49 $ 119.446,37 $ 124.323,66

-$ 440.085,95 $ 85.332,02 $ 80.863,80 $ 75.251,24 $ 69.607,00 $ 64.698,70 $ 60.095,51 $ 55.782,89 Inversión Inicial (-) 6° Año Diferencia (÷) último valor actualizado Período de Recuperación de la Inversión (×) 12 Días 6 Años, 0 Meses y 27 Días

$ 85.332,02 $ 166.195,82 $ 241.447,05 $ 311.054,05 $ 375.752,75 $ 435.848,26 $ 491.631,16 $ 440.085,95 $ 435.848,26 $ 4.237,69 $ 55.782,89 0,08 0 27

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

5.8.6.6. Comparación Escenario Normal – Pesimista

Tabla 108 Escenarios Normal - Pesimista NORMAL

ESCENARIOS PESIMISTA

VAN

$ 44.300,20

-$ 64.333,20

TIR

16,00%

6,22%

$ 1,03

$ 0,97

4 Años, 5 Meses y 19 Días

6 Años, 0 Meses y 27 Días

DETALLE

Relación B/C PRI

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

El proyecto visto desde un escenario pesimista resulta que; el VAN es inferior a cero, la TIR no supera a la tasa de descuento (12,13%), la relación beneficiocosto es menor a 1, no obstante el PRI muestra que la inversión se recuperará al

169

6to año.

5.8.7. Impacto del proyecto La creación de una empresa dedicada al procesamiento y comercialización de café gourmet trae consigo varios impactos ya sean éstos positivos o negativos, según el tipo de empresa, su ubicación, la producción y comercialización; los principales impactos del proyecto serán: -

Impacto social Para la comunidad del sector se determina que el impacto será alto siendo que tendrán cerca una fuente de trabajo, se ofrece a la sociedad un producto nuevo el cual será procesado en la misma localidad, además se contribuye con el comercio de la provincia.

-

Impacto económico De acuerdo a la productividad el impacto es positivo partiendo de lo siguiente: a mayor producción el costo fijo tiende a ser menor, en el caso de esta empresa se maneja un alto nivel de producción; por otro lado, el sueldo de los subordinados es

apacible, en donde el impacto radica en que al sentirse motivados

contribuyen al buen progreso de la organización; en lo concerniente a impuestos también se aporta considerablemente al desarrollo de la provincia.

-

Impacto tecnológico El impacto es alto y positivo, puesto que, se trabaja con tecnología de punta con el fin de ofrecer a la sociedad un producto de calidad, por su parte los empleados se benefician porque al trabajan con máquinas modernas adquieren experiencia y amplían sus conocimientos lo cual para un futuro es muy beneficioso.

170

De manera general el proyecto tiene un impacto positivo siendo que en la mayor parte de impacto el resultado es beneficioso.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES •

Como antecedentes del presente proyecto conocemos que el Ecuador ha tenido gran acogida con el cultivo del café dando paso al desarrollo del comercio de este producto en el país, por su parte Santo Domingo es una provincia altamente comercial, lo cual da apertura a que se desarrollen diversas actividades económicas.

•

Con la investigación realizada a través del estudio de mercado se determinó que actualmente

no

existe

una

empresa

dedicada

al

procesamiento

y

comercialización de café gourmet en la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, actualmente existe una demanda de 236.315 frascos de café.

•

Con la información arrojada de las encuestas, se concluye que la demanda insatisfecha del proyecto es de 154.818 frascos de café al primer año y se aumentará de acuerdo a la tasa de crecimiento poblacional (3,08%).

•

Mediante el estudio técnico se concluye que la capacidad instalada es de 86.759 frascos por año, la cual está determinada en función de la capacidad de las máquinas, espacio físico de la planta y de los 245 días destinados a la producción.

•

Por medio de la evaluación financiera realizada se obtuvo que el valor actual neto es de $ 44.300,20, mismo que es superior a cero, se determina que el proyecto es rentable según este indicador financiero.

171

•

Se concluye que, de manera general el proyecto es factible siendo que en el estudio de mercado se determinó su nivel de aceptación (89%) y en el estudio financiero se ratificó con resultados positivos en el VAN, TIR, PRI y R B/C.

RECOMENDACIONES

•

En vista de que Santo Domingo es una provincia comercial se recomienda emprender una actividad económica donde se considere como materia prima el grano de café para un producto terminado.

•

Se recomienda que antes de emprender un empresa, se realice previamente un estudio mercado para determinar si e proyecto tendrá aceptación en el mercado al cual se enfocará.

•

Ante la demanda latente determinada en el estudio de mercado, es recomendable crear una empresa dedicada al procesamiento y comercialización de café gourmet con el fin de cubrir el 48% de ésta, mencionado porcentaje está en función de la capacidad instalada.

•

Es recomendable realizar un estudio técnico para establecer qué porcentaje de la demanda insatisfecha está en condiciones de satisfacer con el proyecto, por consiguiente se debe tomar en consideración el diseño de las instalaciones, la maquinaria necesaria, requerimiento de las materias primas.

•

Recomendaría se realice la inversión en éste proyecto dado que el indicador financiero VAN es el determinante para la toma de decisión, financieramente es viable.

•

Se recomienda la ejecución del presente proyecto porque a través del estudio de factibilidad se muestra rentable; existe una alta aceptación en el mercado respecto al producto y precio de venta, el período de recuperación de la

172

inversión (4 años, 5 meses) es inferior al período de evaluación (5años), la TIR (16%) es superior a la tasa de descuento (12,13%), la R B/C es mayor a 1 y finalmente el VAN es positivo.

GLOSARIO -

Depreciación: Distribución sistemática del desgate al que están sometidos los activos durante su vida útil.

-

Factibilidad: El estudio de factibilidad es el análisis que realiza una empresa para determinar si el negocio que se propone será bueno o malo, y cuáles serán las estrategias que se deben desarrollar para que sea exitoso.

-

Gourmet: es un vocablo francés traducido por la Real Academia Española (RAE) como gastrónomo, una persona entendida en gastronomía o aficionada a las comidas exquisitas. El término se utiliza como adjetivo para calificar a aquellas comidas de elaboración refinada. Lo gourmet, por lo tanto, está asociado a lo más excelso de la gastronomía.

-

INEC: Instituto Nacional de Estadísticas y Censos- es el órgano rector de la estadística nacional y el encargado de generar las estadísticas oficiales del Ecuador para la toma de decisiones en la política pública.

-

Marketing mix: Es un análisis de estrategia de aspectos internos, desarrollada comúnmente por las empresas para analizar cuatros variables básicas de su actividad: producto, precio, distribución y promoción.

-

Muestreo: Selección de las muestras más representativas de un conjunto.

-

Población: En su uso más habitual, la palabra hace referencia al grupo formado por las personas que viven en un determinado lugar o incluso en el planeta en general. También permite referirse a los espacios y edificaciones de una

173

localidad u otra divisi贸n pol铆tica, y a la acci贸n y las consecuencias de poblar.

-

Valor residual: Importe obtenido al final de la vida 煤til del activo.

174

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177

ANEXOS ANEXO 1 DISEÑO DE LA ENCUESTA PARA LA POBLACIÓN

178

FUENTE: Elaboraci贸n Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Ver贸nica Figueroa

179

DISEﾃ前 DE LA ENCUESTA PARA COMERCIANTES MAYORISTAS

FUENTE: Elaboraciﾃｳn Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verﾃｳnica Figueroa

180

ANEXO 2 RAMA DE ACTIVIDAD ECONÓMICA: INDUSTRIALIZACIÓN DEL CAFÉ

CARGO / ACTIVIDAD

ESTRUCTURA OCUPACIONAL

COMENTARIOS / DETALLES DEL CARGO O ACTIVIDAD

JEFE DE DPTOS. INDUSTRIALIZACIÓN ADMINISTRATIVOS PROPIOS DE B1 DEL CAFÉ LA INDUSTRIA JEFE DE DPTOS. TÉCNICOS INDUSTRIALIZACIÓN B1 PROPIOS DE LA INDUSTRIA DEL CAFÉ SUPERVISORES TÉCNICOS DE: CONTROL DE CALIDAD, LABORATORIO, INDUSTRIALIZACIÓN B2 MANTENIMIENTO, PLANTA, DEL CAFÉ PRODUCCIÓN / PROCESOS; Y, DEMÁS SECCIONES PROPIAS DE LA INDUSTRIA ELECTRICISTA, MECÁNICO DE INDUSTRIALIZACIÓN EQUIPOS ESPECIALIZADOS C2 DEL CAFÉ PROPIOS DE LA INDUSTRIA OPERADORES TÉCNICOS DE: CALDERO, ENVASE, EVAPORADOR, EXTRACCIÓN, INDUSTRIALIZACIÓN LIOFILIZADO, SPRAY, TOSTADOR, C2 DEL CAFÉ MOLINO; Y, DEMÁS EQUIPOS ESPECIALIZADOS PROPIOS DE LA INDUSTRIA AYUDANTE DE: CONTROL DE CALIDAD, LABORATORIO, MANTENIMIENTO, PLANTA, INDUSTRIALIZACIÓN D2 PRODUCCIÓN / PROCESOS; Y, DEL CAFÉ DEMÁS SECCIONES PROPIAS DE LA INDUSTRIA TRABAJADORES DE PRODUCCIÓN: MANTENIMIENTO, EMBALAJE ; Y, INDUSTRIALIZACIÓN E2 DEMÁS LABORES PROPIOS DE LA DEL CAFÉ INDUSTRIA FUENTE: Ministerio de Relaciones Laborales ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

CÓDIGO IESS

SALARIO MINIMO SECTORIAL 2013

0504154901251

335,28

0504154901252

335,28

0520000000026

333,44

0520000000061

327,90

0504154901258

327,90

0504154901266

322,37

0504154901270

319,04

181

ANEXO 3 PROFORMAS

FUENTE: Investigaci贸n Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Ver贸nica Figueroa

182

FUENTE: Investigaci贸n Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Ver贸nica Figueroa

183

FUENTE: Investigaci贸n Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Ver贸nica Figueroa

184

FUENTE: Investigaci贸n Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Ver贸nica Figueroa

185

FUENTE: Investigaci贸n Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Ver贸nica Figueroa

186

FUENTE: Investigaci贸n Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Ver贸nica Figueroa

FUENTE: Investigaci贸n Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Ver贸nica Figueroa

187

ANEXO 4

FUENTE: Investigaci贸n Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Ver贸nica Figueroa

188

ANEXO 5 Valor Actual Neto- Escenario Normal VAN =

F0 (1 + i )

VAN =

+

F1

0

-440.085,95 (1,0984)

(1 + i)

+

(1,0984)

+

(1 + i)

+ 123.681,29

0

F2

1

+

1

2

F3

+

(1 + i)

F4

3

(1 + i)

130.884,31 + 136.560,52 + (1,0984)

2

(1,0984)

+ 4

F5 (1 + i)5

141.805,85 + 147.796,23

3

(1,0984)4

(1,0984)5

-440.085,95 1

+ 123.681,29 1,1213

+

130.884,31 + 136.560,52 + 1,2572 1,4097

141.805,85 + 147.796,23 1,5806 1,7723

VAN =

437.212,08

+ 117.742,93

+

107.158,86 +

85.721,44

VAN =

44.300,12

VAN =

96.241,02

+

+

76.870,95

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Materia Prima

Inflación Promedio 3,96%

CONCEPTO

Año 1

Grano de café verde Agua purificada 20 lts c/poma TOTAL

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

$193.440,00 $201.093,78 $209.050,39 $217.321,81 $225.920,51 $ 51.300,00

$ 53.329,77

$ 55.439,85

$ 57.633,42

$ 59.913,78

$244.740,00 $254.423,55 $264.490,24 $274.955,23 $285.834,30 FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Insumos

Inflación promedio 3,96%

CONCEPTO

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Frascos de vidrio (380g) $ 56.483,98 $ 58.862,24 $ 61.325,94 $ 63.877,93 $ 66.521,18 Jarra Cafetera $ 204,01 $ 212,08 $ 220,48 $ 229,20 $ 238,27 Set tazas $ 232,48 $ 241,68 $ 251,24 $ 261,18 $ 271,52 Mesa $ 240,00 $ 249,50 $ 259,37 $ 269,63 $ 280,30 TOTAL $ 57.160,47 $ 59.565,50 $ 62.057,02 $ 64.637,94 $ 67.311,26 FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Arriendo CONCEPTO Arriendo Local TOTAL

Inflación promedio 3,96% Año 1 $ 9.000,00 $ 9.000,00

Año 2 $ 9.356,10 $ 9.356,10

Año 3 $ 9.726,29 $ 9.726,29

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Año 4 $ 10.111,13 $ 10.111,13

Año 5 $ 10.511,19 $ 10.511,19

189

Servicios Básicos

Inflación promedio 3,96%

CONCEPTO Energía eléctrica Teléfono Agua Internet TOTAL

Año 1

Año 2

Año 3

$23.640,00 $ 24.575,36 $ 336,82 $ 324,00 $ 187,12 $ 180,00 $ 299,40 $ 288,00 $ 24.432,00 $ 25.398,69

Año 4

Año 5

$ 25.547,72 $ 350,15 $ 194,53 $ 311,24

$ 26.558,56 $ 364,00 $ 202,22 $ 323,56

$ 27.609,39 $ 378,40 $ 210,22 $ 336,36

$ 26.403,63

$ 27.448,34

$ 28.534,38

FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Mantenimiento CONCEPTO

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

MUEBLES Y ENSERES $ 254,88 $ 264,96 $ 275,45 $ 286,35 $ 297,68 EQUIPOS DE COMP. $ 696,60 $ 724,16 $ 752,81 $ 782,60 $ 813,57 EQUIPOS DE OFICINA $ 12,00 $ 12,47 $ 12,97 $ 13,48 $ 14,01 MAQUINARIA Y EQPO $ 23.883,00 $ 24.827,97 $ 25.810,33 $ 26.831,56 $ 27.893,19 TOTAL $ 24.846,48 $ 25.829,57 $ 26.851,56 $ 27.913,99 $ 29.018,45 FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Depreciación ACTIVO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 MUEBLES Y ENSERES $ 191,16 $ 191,16 $ 191,16 $ 191,16 $ 191,16 EQUIPOS DE $ 1.741,50 $ 1.741,50 $ 1.741,50 COMPUTACIÓN EQUIPOS DE OFICINA $ 9,00 $ 9,00 $ 9,00 $ 9,00 $ 9,00 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 35.824,50 $ 35.824,50 $ 35.824,50 $ 35.824,50 $ 35.824,50 TOTAL $ 37.766,16 $ 37.766,16 $ 37.766,16 $ 36.024,66 $ 36.024,66 DEP. ACUMULADA $ 37.766,16 $ 75.532,32 $ 113.298,48 $ 149.323,14 $ 185.347,80 FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

Gastos de Ventas CONCEPTO Degustaciones y salario impulsadoras, Inauguración Prensa escrita Volantes 3 SPOT diarios Roll up Tarjetas de presentación TOTAL

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

$ 1.296,00 $ 162,00 $ 20,00 $ 21.600,00 $ 320,00 $ 100,00

$ 168,41 $ 175,07 $ 20,79 $ 21,61 $ 22.454,64 $ 23.343,10 $ 332,66 $ 345,82 $ 103,96 $ 108,07

$ 23.498,00 $ 23.080,46 FUENTE: Elaboración Propia ELABORADO POR: Karen Jama y Verónica Figueroa

$ 23.993,68

$ 182,00 $ 22,47 $ 24.266,70 $ 359,51 $ 112,35 $ 24.943,03

$ 189,20 $ 23,36 $ 25.226,86 $ 373,73 $ 116,79 $

25.929,94