Plan de negocio para la creación de una empresa productora y comercializadora de mermelada de ají

1

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

Disertación de Grado previa la obtención del título de Ingeniera Comercial

PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE MERMELADA DE AJÍ, UBICADA EN LA CIUDAD DE SANTO DOMINGO

AUTORA: Diana Verónica Venegas Ortega

DIRECTOR: Ing. Alex Alonso Venegas Ortega

SANTO DOMINGO – ECUADOR

Abril, 2013

ii2

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO

APROBACIÓN DE LA DISERTACIÓN DE GRADO

PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE MERMELADA DE AJÍ, UBICADA EN LA CIUDAD DE SANTO DOMINGO

AUTORA: Diana Verónica Venegas Ortega

TRIBUNAL

Ing. Alex Alonso Venegas Ortega

__________________________________

Ing. Hilda Margot Elizalde Elizalde

__________________________________

Ing. David Alejandro Arias Chávez

__________________________________

Santo Domingo, Abril de 2013

iii 3

DEDICATORIA

Los resultados de este proyecto, están dedicados a todas aquellas personas que, de alguna forma, son parte de su culminación.

A Dios, por ser mi fortaleza y quién guía mi camino.

A mis padres Galo y Evita por darme la vida, y ser un apoyo muy importante para finalizar esta etapa de mi vida.

A mi hermano Cristian quien es mi mayor motivación para lograr cada paso que doy, y a mi hermano Alex quien ha sabido guiarme a lo largo de este camino.

Verito.

iv4

AGRADECIMIENTO

El agradecimiento más profundo para mi hermano Alex Venegas Ortega, por ser mi Director de Tesis, quién supo dirigir de forma clara este proyecto, proporcionando ideas muy importantes para su aplicación.

Mi agradecimiento especial a todos los catedráticos de la Pontificia Domingo,

Universidad quienes

Católica

impartieron

del

Ecuador

sus

Sede

Santo

conocimientos

y

experiencias en las aulas y ser la base fundamental para culminar con éxito este proyecto.

Diana Venegas.

v5

RESUMEN La empresa MERMEJÍ VENEGAS ORTEGA CÍA. LTDA., tiene por objetivo definir estrategias y planes de acción, que permitan desarrollar la producción y comercialización de mermelada de ají, dirigido a las personas de la Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas que gustan de la buena cocina.

La utilidad en el primer año será $ 24554,79 (optimista) y US 11276,81 (pesimista), el promedio será de $ 17915,80. La tasa interna de retorno es de 91,97 % (optimista) y 42,82% (pesimista). El tiempo de recuperación de la inversión es de 2 años, 4 meses y 18 días (optimista) y 3 años, 7 meses y 15 días (pesimista).

Para la aplicación de este proyecto se recomienda el escenario optimista.

ABSTRACT The MERMEJI VENEGAS ORTEGA Limited Company aims to define strategies and action plans, which allow developing the production and marketing of chili jam, aimed at people of the Province of Santo Domingo de los Tsáchilas, who taste good food.

The profit will be US 24554,79 (optimistic) and US 11276,81 (pessimistic) in the first year, thus the average will be US 17915,80. The internal rate of return is 91,97 % (optimistic) and 42,82 % (pessimistic). The payback time on investment is 2 years, 4 months and 18 days (optimistic), and 3 years, 7 months and 15 days (pessimistic).

It is advisable the optimistic perspective for the implementation of the project.

vi6

ÍNDICE Pág.

PORTADA

i

APROBACIÓN DE LA DISERTACIÓN DE GRADO

ii

DEDICATORIA

iii

AGRADECIMIENTO

iv

RESUMEN-ABSTRACT

v

ÍNDICE

vi

ÍNDICE DE TABLAS

xviii

ÍNDICE DE GRÁFICOS

xxi

ÍNDICE DE CUADROS

xxii

ÍNDICE DE FOTOGRAFÍAS

xxiii

ÍNDICE DE ANEXOS

xxiv

INTRODUCCIÓN

26

I MARCO TEÓRICO

28

1.1 MERMELADA DE AJÍ

28

1.1.1 ¿QUÉ ES?

28

1.1.2 HISTORIA DE LA MERMELADA

28

1.1.3 ¿CON QUÉ ESTÁ ELABORADA?

29

1.1.4 PRODUCCIÓN DE AJÍ

29

vii7

1.1.5 CARACTERÍSTICAS

30

1.1.6 VARIEDADES

31

1.1.7 BENEFICIOS NUTRICIONALES DEL AJÍ

31

1.1.8 PROPIEDADES DEL AJÍ

32

1.1.9 USOS GASTRONÓMICOS DEL AJÍ

32

1.2 PLAN DE NEGOCIO

33

1.2.1 DEFINICIÓN

33

1.2.2 IMPORTANCIA

33

1.2.3 CARACTERÍSTICAS DEL PLAN DE NEGOCIO

33

1.2.4 VENTAJAS DEL PLAN DE NEGOCIO

34

1.3 ESTRUCTURA DEL PLAN DE NEGOCIO

35

1.3.1 ESTUDIO ESTRATÉGICO

35

1.3.1.1 PRODUCTO O SERVICIO

35

1.3.1.2 MISIÓN

35

1.3.1.3 VISIÓN

35

1.3.1.4 OBJETIVOS

36

1.3.2 ESTUDIO DE MARKETING

36

1.3.2.1 DEFINICIÓN

36

1.3.2.2 IMPORTANCIA DEL MARKETING

36

1.3.2.3 MIX COMERCIAL

37

1.3.2.3.1 ELEMENTOS DE LA MEZCLA DE MERCADOTECNIA

37

1.3.2.3.1.1 PRODUCTO O SERVICIO

37

viii8

1.3.2.3.1.2 PRECIO

38

1.3.2.3.1.3 PLAZA O DISTRIBUCIÓN

38

1.3.2.3.1.4 PROMOCIÓN

38

1.3.2.4 DESARROLLO DE ESTRATEGIAS DE MARKETING

38

1.3.2.5 GESTIÓN DE MARKETING

39

1.3.3 ESTUDIO TÉCNICO

39

1.3.3.1 IMPORTANCIA DEL ESTUDIO TÉCNICO

39

1.3.3.2 OBJETIVO DEL ESTUDIO TÉCNICO

40

1.3.3.3 DIAGRAMA DE FLUJO

40

1.3.3.4 FLUJO GRAMA DE PROCESOS

40

1.3.3.5 CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN

40

1.3.3.6 MATERIA PRIMA

41

1.3.3.7 MANO DE OBRA

41

1.3.3.8 LOCALIZACIÓN

41

1.3.3.9 DISTRIBUCIÓN FÍSICA

41

1.3.4 ESTUDIO ORGANIZACIONAL

42

1.3.4.1 ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

42

1.3.4.2 ORGANIGRAMA

42

1.3.4.2.1 CONCEPTO

42

1.3.4.3 RECURSO HUMANO EN EL PROYECTO

43

1.3.5 ESTUDIO LEGAL

43

1.3.5.1 FIGURA LEGAL DE LA EMPRESA

43

9 ix

1.3.5.2 COMPAÑÍA DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

44

1.3.5.2.1 DISPOSICIONES GENERALES

44

1.3.5.2.2 CAPITAL SOCIAL

44

1.3.6 PLAN DE CONTINGENCIA

45

1.3.6.1 FUNCIONES

45

1.3.6.2 IMPORTANCIA

45

1.3.6.3 CARACTERÍSTICAS

46

1.3.7 ESTUDIO FINANCIERO

47

1.3.7.1 ESTADOS FINANCIEROS

47

1.3.7.1.1 CLASES DE ESTADOS FINANCIEROS

47

1.3.7.2 INDICADORES FINANCIEROS

47

II METODOLOGÍA

48

2.1 MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN

48

2.1.1 MÉTODO INDUCTIVO

48

2.1.2 MÉTODO ESTADÍSTICO

48

2.1.3 MÉTODO DE OBSERVACIÓN

48

2.2 ESTUDIO DE MERCADO

48

2.2.1 FUENTES DE INVESTIGACIÓN PRIMARIAS

49

2.2.1.1 ENCUESTAS

49

2.2.2 FUENTES DE INVESTIGACIÓN SECUNDARIAS

49

2.2.2.1 TEXTOS

49

2.2.2.2 INTERNET

49

10 x

2.2.3 INSTRUMENTOS DE INVESTIGACIÓN

49

2.3 ESTUDIO TÉCNICO

50

2.3.1 PROCESOS DE PRODUCCIÓN

50

2.4 ESTUDIO ORGANIZACIONAL

50

2.5 ESTUDIO LEGAL

50

2.6 ESTUDIO FINANCIERO

50

2.6.1 EVALUACIÓN FINANCIERA

51

2.6.2 INDICADORES FINANCIEROS

51

III PROPUESTA: PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE MERMELADA DE AJÍ, UBICADA EN LA CIUDAD DE SANTO DOMINGO

52

3.1 ESTUDIO ESTRATÉGICO

52

3.1.1 DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA

52

3.1.1.1 RAZÓN SOCIAL Y NOMBRE COMERCIAL

52

3.1.1.2 ESLOGAN

52

3.1.2 SITUACIÓN ACTUAL

52

3.1.2.1 VALORES EMPRESARIALES

53

3.1.2.1.1 RESPETO

53

3.1.2.1.2 TRABAJO EN EQUIPO

53

3.1.2.1.3 HONESTIDAD

53

3.1.2.1.4 EXCELENCIA

53

3.1.3 EVALUCIÓN EXTERNA

53

3.1.3.1 ANÁLISIS DE FACTORES PEST

53

11 xi

3.1.3.1.1 POLÍTICOS – LEGALES

53

3.1.3.1.2 ECONÓMICOS

54

3.1.3.1.3 SOCIALES

55

3.1.3.1.4 TECNOLÓGICOS

55

3.1.3.1.5 AMBIENTALES

56

3.1.3.2 ANÁLISIS DE LAS FUERZAS DE PORTER

56

3.1.3.2.1 AMENAZA DE ENTRADA DE NUEVOS COMPETIDORES

56

3.1.3.2.2 RIVALIDAD ENTRE COMPETIDORES EXISTENTES

57

3.1.3.2.3 PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS CLIENTES

57

3.1.3.2.4 PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS PROVEEDORES

57

3.1.3.2.5 AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS

58

3.1.3.3 ANÁLISIS DE LA INDUSTRIA

59

3.1.3.3.1 OPORTUNIDADES

59

3.1.3.3.2 AMENAZAS

60

3.1.3.3.3 MATRIZ DE EVALUACIÓN DEL FACTOR EXTERNO

60

3.1.4 EVALUACIÓN INTERNA

61

3.1.4.1 MISIÓN

61

3.1.4.2 VISIÓN

61

3.1.4.3 FORTALEZAS Y DEBILIDADES

61

3.1.4.3.1 FORTALEZAS

61

3.1.4.3.2 DEBILIDADES

62

3.1.4.4 MATRIZ DE EVALUACIÓN DEL FACTOR INTERNO

62

12 xii

3.1.5 MATRIZ FODA

63

3.1.6 ESTRATEGIAS

64

3.1.7 IMPLANTACIÓN DE LA ESTRATEGIA

65

3.1.7.1 POLÍTICAS

65

3.1.7.2 OBJETIVOS

66

3.1.7.2.1 OBJETIVOS A LARGO PLAZO

66

3.1.7.2.2 OBJETIVOS A CORTO PLAZO

66

3.2 PLAN DE MARKETING

66

3.2.1 OBJETIVO

66

3.2.2 MERCADO META

67

3.2.2.1 SEGMENTACIÓN

67

3.2.2.1.1 SEGMENTACIÓN GEOGRÁFICA

67

3.2.2.1.2 SEGMENTACIÓN DEMOGRÁFICA

67

3.2.2.1.3 SEGMENTACIÓN PSICOGRÁFICA

68

3.2.2.2 TARGET

68

3.2.3 CLIENTES POTENCIALES

68

3.2.3.1 DETERMINACIÓN DE LA MUESTRA

69

3.2.3.2 DISEÑO DEL FORMULARIO

70

3.2.3.3 PROCESAMIENTO DE DATOS

70

3.2.3.4 ANÁLISIS DE DATOS Y PRESENTACIÓN DE LOS RESULTADOS DE SANTO DOMINGO

71

3.2.4 MARKETING MIX

84

3.2.4.1 PRODUCTO

84

13 xiii

3.2.4.1.1 LOGO

85

3.2.4.2 PRECIO

85

3.2.4.3 PLAZA O DISTRIBUCIÓN

87

3.2.4.4 PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD

88

3.2.5 PRESUPUESTO DE MARKETING

89

3.2.6 SISTEMAS DE CONTROL

90

3.3 ESTUDIO TÉCNICO

91

3.3.1 OBJETIVO GENERAL

91

3.3.2 PRODUCCIÓN DE MERMELADA

91

3.3.3 INFORMACIÓN GENERAL DEL PROCESO DE LA ELABORACIÓN DE MERMELADA DE AJÍ

91

3.3.3.1 DIAGRAMA DE FLUJO

91

3.3.3.2 FLUJO GRAMA DE PROCESOS

92

3.3.3.3 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO

94

3.3.4 DESCRIPCIÓN DE LA PLANTA

96

3.3.4.1 CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN

96

3.3.4.2 MATERIA PRIMA

96

3.3.4.3 MANO DE OBRA

97

3.3.5 LOCALIZACIÓN

97

3.3.5.1 MACROLOCALIZACIÓN

97

3.3.5.2 MICROLOCALIZACIÓN

98

3.3.6 DISTRIBUCIÓN FÍSICA

99

3.4 ESTUDIO ORGANIZACIONAL

100

14 xiv

3.4.1 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

100

3.4.2 ESTRUCTURA FUNCIONAL

100

3.4.2.1 FUNCIONES ESPECÍFICAS DE LOS PUESTOS

100

3.4.2.1.1 JUNTA DE ACCIONISTAS

100

3.4.2.1.2 GERENTE

101

3.4.2.1.3 INGENIERO EN ALIMENTOS

102

3.4.2.1.4 CONTADOR

102

3.4.2.1.5 ASISTENTE ADMINISTRATIVO FINANCIERO

103

3.4.2.1.6 ENFERMERA

105

3.4.2.1.7 OBREROS

105

3.4.2.1.8 JEFE DE VENTAS

106

3.4.2.1.9 VENDEDORES

106

3.4.3 CAPACITACIÓN DEL PERSONAL

107

3.4.4 POLÍTICA DE REMUNERACIÓN

107

3.4.5 EVALUACIÓN DE PERSONAL

107

3.5 ASPECTO LEGAL

108

3.5.1 CONSTITUCIÓN

108

3.5.2 REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES

108

3.5.3 PATENTE MUNICIPAL

109

3.5.4 PERMISO SANITARIO DE FUNCIONAMIENTO

110

3.5.4.1 TIEMPO

110

3.5.4.2 REQUISITOS

110

15 xv

3.5.5 CERTIFICADO DEL CUERPO DE BOMBEROS

111

3.5.6 REGISTRO SANITARIO

112

3.5.6.1 REQUISITOS

112

3.4.7 MARCAS

113

3.5.7.1 REQUISITOS

113

3.6 PLAN DE CONTINGENCIAS

114

3.6.1 OBJETIVOS

114

3.6.2 POSIBLES RIESGOS

114

3.6.3 POLÍTICAS DE CONTINGENCIAS

115

3.6.3.1 CORTES DE ENERGÍA

115

3.6.3.2 INCENDIOS

115

3.6.3.3 FUGAS DE GAS

116

3.6.3.4 SISMOS

116

3.6.3.5 QUEMADURAS DURANTE EL PROCESO DE PRODUCCIÓN

117

3.6.3.6 IRRITACIÓN EN LOS OJOS O PIEL POR CONTACTO CON AJÍ

118

3.7 ESTUDIO FINANCIERO

119

3.7.1 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

119

3.7.1.1 MUEBLES DE OFICINA

119

3.7.1.2 EQUIPO DE CÓMPUTO

120

3.7.2 GASTOS DE CONSTITUCIÓN

120

3.7.3 PROYECCIÓN DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS (OPTIMISTA)

121

3.7.3.1 PROYECCIÓN DE INGRESOS

121

16 xvi

3.7.4 PROYECCIÓN DE COSTOS Y GASTOS

122

3.7.5 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ESCENARIO OPTIMISTA

123

3.7.5.1 INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO

123

3.7.5.2 ESTADO DE RESULTADOS

124

3.7.5.3 FLUJO DE CAJA

124

3.7.5.4 DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

125

3.7.6 EVALUACIÓN FINANCIERA

126

3.7.6.1 TASA MÍNIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO (TMAR)

126

3.7.6.2 VALOR ACTUAL NETO (VAN)

127

3.7.6.3 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

128

3.7.6.4 PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN (PRI)

128

3.7.7 INDICADORES FINANCIEROS

129

3.7.7.1 RENTABILIDAD SOBRE VENTAS

129

3.7.7.2 RENTABILIDAD SOBRE ACTIVOS (ROA)

130

3.7.7.3 RENTABILIDAD SOBRE CAPITAL (ROE)

131

3.7.7.4 RELACIÓN COSTO/BENEFICIO

131

3.7.8 PROYECCIÓN DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS (PESIMISTA)

132

3.7.8.1 PROYECCIÓN DE INGRESOS

132

3.7.9 PROYECCIÓN DE COSTOS Y GASTOS

133

3.7.10 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ESCENARIO OPTIMISTA

134

3.7.10.1 INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO

135

3.7.10.2 ESTADO DE RESULTADOS

135

xvii 17

3.7.10.3 FLUJO DE CAJA

136

3.7.10.4 DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

137

3.7.11 EVALUACIÓN FINANCIERA

138

3.7.11.1 TASA MÍNIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO (TMAR)

138

3.7.11.2 VALOR ACTUAL NETO (VAN)

139

3.7.11.3 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

140

3.7.11.4 PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN (PRI)

141

3.7.12 INDICADORES FINANCIEROS

141

3.7.12.1 RENTABILIDAD SOBRE VENTAS

141

3.7.12.2 RENTABILIDAD SOBRE ACTIVOS (ROA)

142

3.7.12.3 RENTABILIDAD SOBRE CAPITAL (ROE)

143

3.7.12.4 RELACIÓN COSTO/BENEFICIO

143

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

145

FUENTES DE CONSULTA

147

GLOSARIO

149

ANEXOS

151

18 xviii

ÍNDICE DE TABLAS Pág.

TABLA Nº 1, Mermeladas en el mercado ecuatoriano

58

TABLA Nº 2, Productos Sustitutos

59

TABLA Nº 3, Matriz EFE

60

TABLA Nº 4, Matriz EFI

62

TABLA Nº 5, Matriz FODA

64

TABLA Nº 6, Población de Santo Domingo

69

TABLA Nº 7, Tabulación de Datos de la Mermelada de Ají en Santo Domingo

71

TABLA Nº 8, Gusto por la Mermelada

72

TABLA Nº 9, Frecuencia de Consumo de Mermelada

73

TABLA Nº 10, Gusto por la Comida Agridulce

74

TABLA Nº 11, Gusto por el Ají

75

TABLA Nº 12, Tendencia a Consumir Mermelada de Ají

76

TABLA Nº 13, Gusto por los Platos Tipo Gourmet

77

TABLA Nº 14, Conocimiento de los Usos de la Mermelada de Ají

78

TABLA Nº 15, Precios para la Mermelada de Ají

79

TABLA Nº 16, Presentación que las Personas están Dispuestas a Comprar

80

TABLA Nº 17, Lugar de Preferencia para Comprar Mermelada de Ají

81

TABLA Nº 18, Medios para Recibir Información

82

19 xix

TABLA Nº 19, Conocimiento de la existencia de una empresa que se dedique a la elaboración y comercialización de mermelada de ají en Santo Domingo

83

TABLA Nº 20, Precio de Venta al Público (Optimista)

86

TABLA Nº 21, Presupuesto de Marketing

89

TABLA Nº 22, Materia Prima

96

TABLA Nº 23, Planta y equipo

119

TABLA Nº 24, Muebles de oficina

119

TABLA Nº 25, Muebles, enseres y equipo de oficina

120

TABLA Nº 26, Equipo de cómputo

120

TABLA Nº 27, Gastos de Constitución

120

TABLA Nº 28, Ingresos

121

TABLA Nº 29, Proyección de ingresos

121

TABLA Nº 30, Proyección de Costos y Gastos

122

TABLA Nº 31, Inversión y Financiamiento

123

TABLA Nº 32, Estado de Resultados

124

TABLA Nº 33, Flujo de Caja

125

TABLA Nº 34, Punto de Equilibrio

126

TABLA Nº 35, Costo de Oportunidad

127

TABLA Nº 36, Valor Actual Neto

127

TABLA Nº 37, Tasa Interna de Retorno

128

TABLA Nº 38, Período de Recuperación de la Inversión

129

TABLA Nº 39, Rentabilidad sobre ventas

130

TABLA Nº 40 Rentabilidad sobre Activos

130

xx 20

TABLA Nº 41, Rentabilidad sobre capital

131

TABLA Nº 42, Relación Beneficio Costo

132

TABLA Nº 43, Ingresos

133

TABLA Nº 44, Proyección de ingresos

133

TABLA Nº 45, Proyección de Costos y Gastos

134

TABLA Nº 46, Inversión y Financiamiento

135

TABLA Nº 47, Estado de Resultados

136

TABLA Nº 48, Flujo de Caja

137

TABLA Nº 49, Punto de Equilibrio

138

TABLA Nº 50, Costo de Oportunidad

139

TABLA Nº 51, Valor Actual Neto

139

TABLA Nº 52, Tasa Interna de Retorno

140

TABLA Nº 53, Período de Recuperación de la Inversión

141

TABLA Nº 54, Rentabilidad sobre ventas

142

TABLA Nº 55, Rentabilidad sobre Activos

142

TABLA Nº 56, Rentabilidad sobre Capital

143

TABLA Nº 57 Relación Beneficio Costo

144

21 xxi

ÍNDICE DE GRÁFICOS Pág.

GRÁFICO Nº 1, Gusto por la mermelada

72

GRÁFICO Nº 2, Frecuencia de consumo de mermelada

73

GRÁFICO Nº 3, Gusto por la comida agridulce

74

GRÁFICO Nº 4, Gusto por el ají

75

GRÁFICO Nº 5, Tendencia a consumir una mermelada de ají

76

GRÁFICO Nº 6, Gusto de las personas por los platos tipo gourmet

77

GRÁFICO Nº 7, Conocimiento de los usos de la mermelada de ají

78

GRÁFICO Nº 8, Precios para la mermelada de ají

79

GRÁFICO Nº 9, Presentación que las personas están dispuestas a comprar

80

GRÁFICO Nº 10, Lugar de preferencia para comprar la mermelada de ají

81

GRÁFICO Nº 11, Medios para recibir información

82

GRÁFICO Nº 12, Conocimiento de la existencia de una empresa que se dedique a la elaboración y comercialización de mermelada de ají en Santo Domingo

83

xxii 22

ÍNDICE DE CUADROS

Pág.

CUADRO Nº 1, Ciclo de vida del producto

37

CUADRO Nº 2, Canal de distribución

88

CUADRO Nº 3, Diagrama de flujo

92

CUADRO Nº 4, Proceso de producción

93

CUADRO Nº 5, Microlocalización de MERMEJÍ

98

CUADRO Nº 6, Distribución física de MERMEJÍ

99

CUADRO Nº 7, Organigrama de la empresa

100

xxiii 23

ÍNDICE DE FOTOGRAFÍAS

Pág.

FOTOGRAFÍA Nº 1, Plantación de ají

29

FOTOGRAFÍA Nº 2, Planta de ají

30

FOTOGRAFÍA Nº 3, Flor del ají

30

FOTOGRAFÍA Nº 4, Logotipo

85

24 xxiv

ÍNDICE DE ANEXOS Pág.

ANEXO Nº 1, Valores nutricionales del ají

152

ANEXO Nº 2, Población por grupos de edad, según provincia y área de residencia habitual

153

ANEXO Nº 3, Población por área y sexo, según grupos de edad y edades simples

154

ANEXO Nº 4, Encuesta

155

ANEXO Nº 5, Determinación del Precio de Venta al Público (Pesimista)

158

ANEXO Nº 6, Tiempo estimado de elaboración

159

ANEXO Nº 7, Rol de pagos

160

ANEXO Nº 8, Formulario 01-A

161

ANEXO Nº 9, Formulario 01-B

162

ANEXO Nº 10, Patentes

163

ANEXO Nº 11, Platos tipo gourmet: Langostinos con mermelada de ají

164

ANEXO Nº 11, Platos tipo gourmet: Pechugas de pollo con miel y mermelada de ají

164

ANEXO Nº 11, Platos tipo gourmet: Costillas de cerdo con mermelada de ají

165

ANEXO Nº 11, Platos tipo gourmet: Filet Mignon con mermelada de ají

165

ANEXO Nº 11, Platos tipo gourmet: Pollo con balsámico y ratatouille con mermelada de ají

166

ANEXO Nº 11, Platos tipo gourmet: Bondiola de cerdo con frutas secas y con mermelada de ají

166

xxv 25

ANEXO Nº 11, Platos tipo gourmet: Pechugas Rellenas de Jamón y Queso con mermelada de ají

167

ANEXO Nº 11, Platos tipo gourmet: Cerdo Glaseado con mermelada de ají

167

26

INTRODUCCIÓN En Santo Domingo de los Tsáchilas la producción de ají se ha convertido en una de las principales fuentes de ingreso de sus habitantes; debido a las condiciones climáticas excepcionales, que nos permite contar con una producción permanente de ají durante todo el año.

Los productores de ají de una parte de la Costa ecuatoriana consolidaron su producción de ají para la exportación, 285 campesinos conforman la Red Productiva para el uso de buenas prácticas agrícolas.

Ellos forman la cadena productiva del ají que está integrada por agricultores de Santo Domingo de los Tsáchilas, La Unión (Esmeraldas), Los Ríos; Pedernales (Manabí) y Chongón (Guayas).

La Agencia de

Estados Unidos para el Desarrollo Internacional (USAID) financia el

Proyecto Red Productiva, con USD 80 000. La implementación en las localidades del Litoral está a cargo de Carana Corporation, conjuntamente con la empresa Proají, que puso una contraparte de USD 80 000.

En el 2011 se registró una producción total de 800 000 kilos y la meta para este año es llegar a 1,2 millones de kilos, incluida la producción de los 35 agricultores de Piura (Perú).

Uno de los productores de ají es Alcibíades Quezada, cultiva seis hectáreas de ají en su finca ubicada en el recinto Nuevo Azuay, de la parroquia, este finquero produce 1000 kilos semanales de ají tabasco.

En la actualidad se tiene un crecimiento de cultivo del ají en la Costa ecuatoriana, debido a que se están ejecutando planes de difusión para la siembra de ají. Esto incidió en la creación de 1790 plazas de empleo directas y un aumento del impacto en empleo familiar de 5297 personas cultivadoras de ají.

Este producto es conocido y consumido de diferentes formas a nivel mundial por tal razón esta empresa busca la realización de un alimento novedoso para el mercado.

Actualmente el ají es consumido mayoritariamente como extracto picante, por tal motivo muchas personas desconocen de los diferentes usos gastronómicos. Este producto es

27

utilizado como acompañante de bocaditos, se la usa en el arte culinario en la preparación de guisos y salsas dándole un toque agridulce.

Incluir ají en nuestra dieta puede resultar muy favorable para nuestro organismo, ya que su contenido de vitaminas y minerales apoyarán a una dieta equilibrada, además de su contenido de capsaicina que nos ofrecerá de sus múltiples beneficios.

El presente plan de negocio se refiere a la creación de una microempresa, la cual tiene por objeto la producción y comercialización de mermelada de ají en la Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas.

Se realizó un estudio de mercado, mediante 239 encuestas de 12 preguntas, las cuales fueron dirigidas a las personas de Santo Domingo de la zona urbana de clase media a la alta entre 18 y 65 años, obteniendo información de mucho interés para el desarrollo de nuestro estudio.

Por medio del estudio de mercado se realizaron las proyecciones financieras, con el fin de ver si el proyecto es viable y rentable, basándonos a los resultados podemos notar que el proyecto si es rentable y puede ser aplicado.

El presente estudio pretende darle un enfoque diferente de producción del ají, a través de su industrialización otorgándole un mayor valor agregado y mayor penetración en el mercado, procurando con ello, satisfacer las necesidades del productor y de la comunidad en general.

En síntesis se puede decir que el presente proyecto pretende aportar en los siguientes aspectos: - El resultado del trabajo permitirá explicar la validez del procesamiento de la mermelada de ají y los beneficios esperados.

- Se pretende establecer un negocio con una estructura organizacional, estratégica, comercial y financiera que genere un desarrollo para la comunidad y brindar un producto de calidad a la ciudadanía.

- Al formar una empresa que se dedique a la producción y comercialización de mermelada de ají para Santo Domingo no solamente se busca obtener rentabilidad sino proveer a la ciudadanía de una nueva alternativa.

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I MARCO TEÓRICO 1.1 MERMELADA DE AJÍ 1.1.1 ¿Qué es?

La mermelada es una conserva de fruta con azúcar descubierta de modo accidental en Escocia por una tendera de Motherwell con un lote de naranjas pasadas en el siglo XVIII. La técnica de cocer frutas en azúcar de caña la transmitieron los descubridores españoles desde América.

El dulce de ají es un producto realizado para todas las personas en general, además de ser un producto innovador y nuevo es producido con ingredientes naturales los cuales hacen de este producto sano que aporte muchas vitaminas para el ser humano, el fin de este producto es ofrecer al cliente una nueva variedad de dulce a un bajo precio y de muy buena calidad.

1.1.2 Historia de la mermelada La historia de la mermelada está ligada al descubrimiento y desarrollo de los diferentes tipos de edulcorantes, en primer lugar la miel, luego la caña de azúcar y posteriormente la remolacha. El final del siglo XIX siempre estará marcado por lo importante que es para el hombre la aparición de los nuevos métodos de conservación de los alimentos. El primer método de conservación que se hizo de manera industrial y que llego a los rincones más ignotos del mundo fue el de la conserva enlatada y uno de los primeros productos conservados con calor fue precisamente la fruta, como consecuencia de una fuerte crisis de sobreproducción en Gran Bretaña y a raíz de la cual se instalaron grandes factorías para producir conservas de fruta con azúcar, es decir mermelada. Gracias a la mermelada, mayores capas de población podían acceder a la fruta. La confitura o mermelada se caracteriza por la inclusión de pulpa de fruta o de fruta entera; la confitura de fruta entera es a veces llamada conserva y difiere de la jalea en que esta ultima

29

solo usa el zumo de la fruta, generalmente muy colado para hacerla lo más cristalina posible.

1

1.1.3 ¿Con qué está elaborada?

La mermelada de ají es de fácil preparación, contiene ingredientes populares y de fácil adquisición como: vinagre, azúcar, jugo de limón, margarina, entre otros.

1.1.4 Producción de ají Para el cultivo, es necesaria una temperatura ambiente media de 20 °C, sin demasiados cambios bruscos y con una tasa de humedad no demasiado alta.

Requiere gran cantidad de luz, sobre todo durante el primer período de crecimiento después de la germinación. El suelo ideal es el que posee buen drenaje, con presencia de arenas y materia orgánica. Todos estos requerimientos hacen que sean cultivados en invernaderos, donde el manejo de las condiciones exteriores son más controlables.

FOTOGRAFÍA N° 1 Plantación de ají

Fuente: www.google.com Elaboración: Diana Venegas

1

http://www.slideshare.net/rguichay/mermelada-de-ají

30

1.1.5 Características Las especies de Capsicum son, casi sin excepción, plurianuales.

La planta, de tallo leñoso, forma normalmente un arbusto de hasta 1,5 m de altura; algunas alcanzan tamaños superiores.

Las flores son blancas o verdosas .El fruto técnicamente una baya varía en coloración y tamaño de acuerdo a la variedad; puede ser cúbico, cónico o esférico.

De interior hueco, está dividido en dos o cuatro costillas verticales interiores que portan las semillas y es de color rojo.

FOTOGRAFÍA N° 2: Planta de ají

Fuente: www.google.com Elaboración: Diana Venegas

FOTOGRAFÍA N° 3: Flor del ají

Fuente: www.google.com Elaboración: Diana Venegas

31

1.1.6 Variedades Las variedades de ají usualmente se clasifican como dulces o picantes. Los ajíes también varían según su forma, sabor, picante, color y utilización culinaria. El encurtir, moler, asar, secar o congelar los ajíes puede influir en el sabor.

Los ajíes picantes pueden pertenecer a varios otros géneros. Las variedades C. Chinese habanero y Scotch Bonnet se consideran las más picantes

1.1.7 Beneficios nutricionales del ají El ají es uno de los alimentos más representativos de nuestra cultura andina, utilizado ampliamente por nuestros ancestros por sus propiedades curativas, para tratar afecciones como el asma, la tos y el dolor de garganta, así como también tenía un uso analgésico para aliviar los dolores de muelas.

Hoy en día, el ají es consumido por todo el mundo; se estima que un cuarto de la población mundial lo consume diariamente, ya sea en forma directa o en alimentos industrializados que lo contengan.

El ají es una rica fuente de Vitamina C, sobre todo los de color rojo y amarillo. Este potente antioxidante es esencial para la cicatrización de heridas y para la reparación y mantenimiento de cartílago, huesos y dientes.

Además contiene

Vitamina A, que actúa y estimula el sistema inmunológico, contribuye en la prevención de enfermedades infecciosas, especialmente del aparato respiratorio creando barreras protectoras contra diferentes microorganismos.

También es una fuente proveedora de Vitaminas del Complejo B, hierro, potasio y magnesio. También contiene bioflavonoides, que son necesarios para el correcto crecimiento celular y son contribuyentes de la elasticidad en la parte interior de los vasos sanguíneos activando la circulación de la sangre y disminuyendo el riesgo de las enfermedades cardiovasculares.

Desde tiempos inmemoriales se ha utilizado el ají con fines analgésicos, debido a la capsaicina que es el compuesto más abundante y responsable del sabor picante de este alimento, a la cual se le confiere varios beneficios para la salud, ya que ayuda a reducir la transmisión del dolor y reduce la inflamación. Por lo tanto, la capsaicina es adecuada para el tratamiento y disminución de los efectos de enfermedades como artritis, psoriasis o enfermedad intestinal inflamatoria. En concentraciones

32

adecuadas, favorece la producción de endorfinas en el cerebro que promueven la sensación de bienestar.

Diversas investigaciones científicas sugieren que el ají puede ayudar en una dieta para reducción de peso ya que aumenta la termogénesis, es decir, estimula la producción y liberación de calor

del cuerpo, induciendo a un mayor gasto

energético en un 23% inmediatamente tras la ingestión de esa comida porque actúa sobre receptores cerebrales relacionados con la temperatura del cuerpo, además inhibe el desarrollo de tejido adiposo disminuyendo la masa grasa corporal. Ver Anexo 1.

1.1.8 Propiedades del ají Sistema Digestivo El ají posee un efecto terapéutico potencial en el manejo de los trastornos funcionales del tracto digestivo: • Ayuda a aliviar la inflamación intestinal.

• Estimula la protección de las membranas mucosas en el estómago.

• Alivia el dolor causado por las úlceras.

• Reduce la intensidad del dolor abdominal en el síndrome del intestino irritable.

• Disminuye la prevalencia de dispepsia.

Sistema Circulatorio El ají estimula la circulación y promueve el flujo de sangre. Ayuda también a disminuir la presión arterial y los niveles de colesterol en sangre.

Alivio del dolor El ají ayuda a aliviar los dolores de la artritis, várices, migrañas, cólicos menstruales y asma.

1.1.9 Usos Gastronómicos del ají El Ají tiene un uso muy extendido como condimento.

33

Se los consume frescos, fritos o asados, en conservas y para pimentón, triturando o moliendo los granos. Es un ingrediente tradicional de las comidas de México, el Caribe, Tailandia, Perú y Bolivia. En la zona andina, "ají" también se usa como término genérico para cierto tipo de guiso semejante a ajiaco. Es infaltable para la preparación del chimichurri, o en el locro, la salsa criolla, parte del relleno de la mayoría de las empanadas, adobos para pizzas, tucos etc., tanto por su sabor picante como para darle color a los platos preparados.

La mermelada de ají se consume sobretodo en las meriendas y desayunos, pero en realidad este tipo de conserva tienen una amplia gama de aplicaciones en repostería: en rellenos, adornos, coberturas, salsas, etc. Además es muy utilizada en la cocina salada, donde aparecen en muchísimas salsas y guarniciones de platos de caza, cerdo y aves. Ver Anexo 11.

1.2 PLAN DE NEGOCIO 1.2.1 Definición Plan de negocios es un documento que identifica, describe y analiza una oportunidad de negocio, examina la viabilidad técnica, económica y financiera de la misma y desarrolla todos los procedimientos y estrategias necesarios para convertir la citada oportunidad de negocio en un proyecto empresarial concreto.

2

Es por eso que todo empresario que desea crear una empresa o mejorar una actual debe iniciar por establecer un plan de negocio que proporcione una guía y los lineamientos a seguir para la ejecución correcta de la idea en mente.

1.2.2 Importancia El elaborar un plan de negocio permite identificar si un negocio tiene o no el potencial suficiente de obtener ganancias. Su elaboración requiere de un análisis minucioso de todas las alternativas posibles antes de lanzar el proyecto y ayuda a seguir una evaluación constante de la evolución de la empresa.

1.2.3 Características del Plan de negocios Para que un plan de negocios sea efectivo debe:

2

MANUEL BERMEO-IGNACIO DE LA VEGA: Crea tu propia empresa; p. 58.

34

Definir diversas etapas que faciliten la medición de sus resultados.  Establecer metas a corto y mediano plazos.  Definir con claridad los resultados finales esperados.  Establecer criterios de medición para saber cuáles son sus logros.  Identificar posibles oportunidades para aprovecharlas en su aplicación.  Involucrar en su elaboración a los ejecutivos que vayan a participar en su aplicación.  Nombrar un coordinador o responsable de su aplicación.  Prever las dificultades que puedan presentarse y las posibles medidas correctivas.  Tener programas para su realización.

 Ser claro, conciso e informativo. 3

1.2.4 Ventajas del Plan de Negocio “El plan de negocios muestra en un documento el o los escenarios futuros y más probables con todas sus variables, con el fin de facilitar un análisis integral que pueda ser presentado a otras partes involucradas en el proyecto (inversionistas, socios, bancos, proveedores, clientes).

Permite imaginar ideas, soluciones y resultados, sin embargo es más importante tener en claro como transformarlas en realidad.

Un plan de negocios es muy flexible y adaptable ya que se hace de acuerdo al momento de la vida de la empresa y el tipo de negocio que vaya a planificarse.

Con un plan de negocios se asegura de que un negocio tenga sentido financiero y operativo, antes de su puesta en marcha.

A través de un plan de negocios, se busca la forma más eficiente de llevar a cabo un proyecto.

3

http://www.gestiopolis.com/recursos/experto/catsexp/pagans/emp/46/desbplan.htm

35

Se crea una imagen que permita identificar necesidades, así como prever problemas de recursos y su asignación en el tiempo, teniendo como consecuencia un ahorro.

Evalúa el desempeño que tiene un negocio en marcha. Ayuda a hacer una evaluación de la empresa en caso de fusión o venta.

En las pequeñas y medianas empresas, el elaborar un plan de negocio, permite establecer una distancia considerable y necesaria entre los cambios caprichosos de los empresarios y las decisiones de negocios tomadas en base a la información y análisis.

4

1.3 ESTRUCTURA DEL PLAN DE NEGOCIO Para elaborar un plan de negocios no existe una estructura definida, se puede adoptar la que se crea conveniente de acuerdo a los objetivos, pero siempre y cuando asegurándose de que éste le otorgue orden al plan y lo haga fácilmente entendible.

1.3.1 ESTUDIO ESTRATÉGICO 1.3.1.1 Producto o servicio El producto o servicio es un conjunto de atributos que el consumidor considera que tiene un determinado bien para satisfacer sus necesidades o deseos.

1.3.1.2 Misión La misión de una empresa consiste en definir el propósito de la misma y especifica el negocio al que se dedica, las necesidades que son satisfechas con sus productos y servicios, el mercado en el cual se desarrolla y la imagen pública de la organización (QUÉ, CÓMO Y PARA QUÉ).

1.3.1.3 Visión La visión indica hacia dónde se dirige la empresa a largo plazo y en qué se deberá convertir. Describe la situación futura que sea desea tener (HACIA DÓNDE Y CÓMO).

4

http://www.condusef.gob.mx/index.php/instituciones-financieras/bancos/1100

36

1.3.1.4 OBJETIVOS Son

los resultados globales que una organización espera alcanzar en el

desarrollo de su misión y visión, involucrando a todos los miembros de la empresa.

1.3.2 ESTUDIO DE MARKETING 1.3.2.1 Definición El plan de marketing: Es un documento previo a una inversión, lanzamiento de un producto o comienzo de un negocio, donde, entre otras cosas, se detalla lo que espera conseguir con ese proyecto, lo que constará, en el tiempo y los recursos que necesitará y un análisis detallado de todos los pasos que han de darse para 5

alcanzar los fines propuestos. .

1.3.2.2 Importancia del Marketing Toda actividad comercial, industrial o de servicios, sea grande o pequeña requieren "mercadear" sus productos o servicios. No hay excepción. No es posible que se tenga éxito en una actividad comercial sin Mercadeo. Toda empresa debe tener presente diez verdades básicas.

5



Todo empresario invierte dinero que no quiere perder.



La Gente olvida muy rápidamente.



La Competencia no está dormida.



El Mercado está cambiando constantemente.



El Mercadeo permite a los negocios seguir operando.



El Mercadeo le ayuda a mantener sus clientes.



El Mercadeo incrementa la motivación interna.



El Mercadeo establece una posición para la empresa.



El Mercadeo es esencial para sobrevivir y crecer.

C. HERNANDEZ – R. DEL OLMO – J. GARCIA: El plan de marketing estratégico, p 24

37



El Mercadeo da ventaja sobre la competencia dormida.

6

El Marketing nos enseña como poder afrontar problemas como los que se dan a la hora de emprender un negocio, si utiliza apropiadamente las herramientas de marketing podrá salir adelante, esto no garantiza que no vaya a ver problemas pero si una solución acorde a las necesidades de la empresa y del consumidor.

1.3.2.3 Mix Comercial El Mix comercial, es el conjunto de herramientas de marketing que la empresa usa para alcanzar sus objetivos de marketing en el mercado meta.

Estas herramientas son: producto o servicio, precio, plaza (distribución) y promoción (comunicación).

1.3.2.3.1 Elementos de la Mezcla de Mercadotecnia 1.3.2.3.1.1 Producto o Servicio Un producto es un bien o servicio conformado por un conjunto de características y atributos tangibles e intangibles que nacen con la intención de satisfacer una necesidad o un deseo.

Todo producto tiene un ciclo de vida que depende de la evolución de las ventas durante el tiempo que permanece en el mercado y que varían dependiendo de las estrategias que se apliquen a cada una de las etapas.

CUADRO N° 1 Ciclo de vida del producto

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas 6

http://www.monografias.com/trabajos12/mkt/mkt.shtml

38

1.3.2.3.1.2 Precio Precio es el valor monetario que se le asigna a un bien o servicio, obedeciendo a factores como: valor esperado, poder de compra, competencia, entre otros.

Existen diferentes estrategias para la fijación de precios que varían de la etapa en la que se encuentre el producto dentro del ciclo de vida, estas son: de descreme o precio alto, de penetración, psicológicos, etc.

Hay que recalcar que el precio es el único elemento del Mix de Marketing que proporciona ingresos, pues los otros componentes únicamente producen costos.

1.3.2.3.1.3 Plaza o Distribución La distribución es una herramienta de la mercadotecnia que encierra un conjunto de estrategias, procesos y actividades necesarios para llevar los productos desde el punto de fabricación hasta el lugar en el que esté disponible para el cliente final en las cantidades precisas, en condiciones óptimas de consumo o uso y en el momento y lugar en el que los clientes lo necesitan.

1.3.2.3.1.4 Promoción Esta herramienta de marketing consiste en la combinación de actividades, métodos y técnicas que se utilizan para alcanzar objetivos específicos de la organización como: informar, persuadir o recordar al público objetivo, acerca de los productos que se comercializan.

1.3.2.4 Desarrollo de estrategias de Marketing Existen varias estrategias de marketing que nos permiten ser más competitivos en el mercado, pero se destacan 7 estrategias que pueden garantizarnos más posibilidades de éxito, y son: 

Ser innovador.



Centrarse en nichos de mercado.

39



Crear una experiencia única para el consumidor.



Estrategia de bajos costos.



Reinventar nuestro modelo de negocio.



Ser el mejor en diseño.



Ofrecer calidad máxima en el producto.

1.3.2.5 Gestión de Marketing Gestión de Marketing es la orientación con la que se gestiona el mercado o la comercialización dentro de una organización. Así mismo, busca fidelizar clientes, mediante herramientas y estrategias; posiciona en la mente del consumidor un producto, marca, etc., buscando ser la opción principal y llegar al usuario final; parte de las necesidades del cliente o consumidor, para diseñar, organizar, ejecutar y controlar la función comercializadora o mercadeo de la organización.

7

1.3.3 ESTUDIO TÉCNICO 1.3.3.1 Importancia del Estudio Técnico En el estudio técnico se analizan elementos que tienen que ver con la ingeniería básica del producto, para ello se tiene que hacer la descripción detallada del mismo con la finalidad de mostrar todos los requerimientos para hacerlo funcionable. De ahí la importancia de analizar el tamaño óptimo de la planta el cual debe justificar la producción y el número de consumidores que se tendrá para no arriesgar a la empresa en la creación de una estructura que no este soportada por la demanda.

Finalmente con cada uno de los elementos que conforman el estudio técnico se elabora un análisis de la inversión para posteriormente conocer la viabilidad económica del mismo.

7

http://www.promonegocios.net/mercadotecnia/promocion-de-ventas.html

40

1.3.3.2 Objetivo del Estudio Técnico Todo estudio técnico tiene como principal objetivo el demostrar la viabilidad técnica del proyecto que justifique la alternativa técnica que mejor se adapte a los criterios de optimización.

8

Logrando utilizar de la manera más eficiente los recursos disponibles, lo que nos permitirá cumplir los objetivos planteados.

1.3.3.3 Diagrama de Flujo El diagrama de flujo muestra de manera gráfica los pasos a seguir en un proceso de producción.

1.3.3.4 Flujograma de procesos Diagrama

secuencial

empleado

en

muchos

campos

para

mostrar

los

procedimientos detallados que se deben seguir al realizar una tarea, como un proceso de fabricación.

9

1.3.3.5 Capacidad de producción La capacidad de producción o capacidad productiva es el máximo nivel de actividad que puede alcanzarse con una estructura productiva dada. El estudio de la capacidad es fundamental para la gestión empresarial en cuanto permite analizar el grado de uso que se hace de cada uno de los recursos en la organización y así tener oportunidad de optimizarlos.

Los incrementos y disminuciones de la capacidad productiva provienen de decisiones de inversión o desinversión (por ejemplo, la adquisición de una máquina adicional), además se debe tener en cuenta la mano de obra, inventarios, entre otros.

8

10

SAPAG CHAIN, Nassir y SAPAG CHIANG, Reinaldo. Preparación y Evaluación de Proyectos, Cuarta Edición, McGraw-Hill 2000.

9 H. KOONTZ Y H. WEIHRICH, (1988), Administración una Perspectiva Global, 11 va. Edición, Pág. 36.

10 http://es.wikipedia.org/wiki/Capacidad_de_producci%C3%B3n

41

1.3.3.6 Materia Prima Son todos los elementos necesarios para la elaboración de un producto, es decir es la mezcla de productos y subproductos que en conjunto hacen posible la transformación del producto final.

1.3.3.7 Mano de obra Se entiende por mano de obra el costo total que representa el montante de trabajadores que

tenga

la

empresa,

incluidos

de impuestos que van ligados a cada trabajador.

los salarios y

todo

tipo

11

Existe mano de obra directa e indirecta; la mano de obra directa constituye todos los elementos que intervienen directamente con la producción, mientras que la mano de obra indirecta es lo que no influye directamente con la producción y se los incluye como costos indirectos de fabricación.

1.3.3.8 Localización El Estudio y análisis de la localización de los proyectos puede ser muy útil para determinar el éxito o fracaso de un negocio.

Por lo tanto el objetivo más importante, independientemente de la ubicación misma, es el de elegir aquel que conduzca a la maximización de la rentabilidad del proyecto entre las alternativas que se consideren factibles.

12

1.3.3.9 Distribución Física La Distribución física de la planta consiste en determinar la posición de los diversos elementos que integran el proceso productivo. Esta distribución incluye tanto los espacios necesarios para el movimiento del material, almacenamiento, trabajos indirectos y todas las demás actividades como el equipo de trabajo y el personal de la planta.

11

International Labour Office, Oficina Internacional del Trabajo (2000). International Labour Organization. ed (en español). Recomendaciones internacionales de actualidad en estadísticas del trabajo (2 edición). 9223108462. pp. 44.

12 BACA URBINA, G. Evaluación de Proyectos, 4ta. Edición, McGraw-Hill 2001.

42

1.3.4 ESTUDIO ORGANIZACIONAL 1.3.4.1 Estructura Organizativa La estructura organizacional puede ser definida como las distintas maneras en que puede ser dividido el trabajo dentro de una organización para alcanzar luego la coordinación del mismo orientándolo al logro de los objetivos.

1.3.4.2 Organigrama Un organigrama es la representación gráfica de la estructura de una empresa u organización. Representa las estructuras departamentales y, en algunos casos, las personas que las dirigen, hacen un esquema sobre las relaciones jerárquicas y competenciales de vigor en la organización.

El organigrama es un modelo abstracto y sistemático, que permite obtener una idea uniforme acerca de la estructura formal de una organización.

13

1.3.4.2.1 Concepto Organigrama (órgano = órgano u organismo + grama = gráfico) es la gráfica que representa la organización de una empresa, o sea, su estructura organizacional. Es la gráfica estadística, es decir la radiografía de la empresa la cual

muestra su esqueleto y su constitución interna, pero no su

funcionamiento ni su dinámica.

14

Todo organigrama debe componerse de la siguiente forma:  Estructurales: Tiene por objeto la representación de los órganos que integran el organismo social.  Funcionales: Indican en el cuerpo de la gráfica, además de los órganos, las funciones principales que éstos realizan. 

De integración de puestos: Señalan en cada órgano, los diferentes puestos establecidos, así como el número de puestos existentes y requeridos.

13

www.wikipedia.com http://www.monografias.com/trabajos22/el-organigrama-empresarial/el-organigramaempresarial.shtml 14

43

1.3.4.3 Recurso Humano en el proyecto Los recursos humanos son considerados como una pieza clave en el desarrollo de las empresas, permiten la realización de las metas de éstas elevando su papel a una posición estratégica.

Las organizaciones tienen un elemento común: todas están integradas por personas. Las mismas que constituyen el recurso más preciado de las organizaciones, pues llevan a cabo los avances, los logros y el cumplimiento de los objetivos. Si alguien dispusiera de cuantiosos capitales, equipos modernos e instalaciones impecables pero careciera de un conjunto de personas, o éstas se consideraran mal dirigidas, con mínima motivación para desempañar sus funciones, el éxito sería imposible.

La verdadera importancia de los Recursos Humanos de toda la empresa se encuentra en su habilidad para responder favorablemente y con voluntad a los objetivos del desempeño y las oportunidades, y en estos esfuerzos obtener satisfacción, tanto por cumplir con el trabajo como por encontrarse en el ambiente del mismo. Esto requiere que gente adecuada, con la combinación correcta de conocimientos y habilidades, se encuentre en el lugar y en el momento adecuados para desempeñar el trabajo necesario.

1.3.5 ESTUDIO LEGAL 1.3.5.1 Figura legal de la Empresa Cuando una PYME nace, lo primero que se debe hacer, legalmente hablando, es determinar cuál va a hacer el giro del negocio y dejar constancia de ello, luego viene el constituirse como una sociedad, por lo que debe reunir ciertos requisitos como es: permisos, acta constitutiva, inscripción en el Registro Mercantil e inscripción patronal, los cuales pueden ser tramitados o elaborados con la ayuda de un Abogado.

Cuando hablamos de asesoría también nos referimos al conocimiento sobre cuál es la mejor forma jurídica para constituir la empresa (sea esta responsabilidad limitada o sociedad anónima), asimismo para definir las responsabilidades de cada

44

uno de los socios y la forma en que se distribuyen las ganancias o, en caso de que fracase el negocio, cómo se va a disolver.

15

La empresa MERMEJÍ a crearse será constituida como una Compañía de Responsabilidad Limitada.

1.3.5.2 Compañía de Responsabilidad Limitada 1.3.5.2.1 Disposiciones Generales: Art. 92.- La compañía de responsabilidad limitada es la que se contrae entre dos o más personas, que solamente responden por las obligaciones sociales hasta el monto de sus aportaciones individuales y hacen el comercio bajo una razón social o denominación objetiva, a la que se añadirán, en todo caso, las palabras "Compañía Limitada" o su correspondiente abreviatura. Si se utilizare una denominación objetiva será una que no pueda confundirse con la de una compañía prexistente. Los términos comunes y los que sirven para determinar una clase de empresa, como comercial, industrial, agrícola, constructora, etc., no serán de uso exclusivo e irán acompañadas de una expresión peculiar.

Art. 94.- La compañía de responsabilidad limitada podrá tener como finalidad la realización de toda clase de actos civiles o de comercio y operaciones mercantiles permitida por la Ley, excepción hecha de operaciones de bancos, seguros, capitalización y ahorro.

Art. 95.- La compañía de responsabilidad limitada no podrá funcionar como tal si sus socios exceden del número de quince, si excediere de este máximo, deberá transformarse en otra clase de compañía o disolverse.16

1.3.5.2.2 Capital Social: El capital mínimo es de cuatrocientos dólares de los Estados Unidos de América, está representado por participaciones y se integra a los aportes de cada uno de los socios. El aporte puede ser en efectivo y/o especie. (Muebles, enseres, equipos).

15http://www.eluniversal.com.mx/articulos/37944.html, Importancia de Asesoria Legal 16 http://www.supercias.gov.ec/Documentacion/Sector%20Societario/Marco%20Legal/LEY%20DE %20COMPANIAS.pdf, de la Compañía de Responsabilidad Limitada, Sección V, Pág. 17.

45

1.3.6 PLAN DE CONTINGENCIA Un plan de contingencia es el conjunto de procedimientos alternativos a la operativa normal de cada empresa, cuya finalidad es la de permitir el funcionamiento de ésta, aún cuando alguna de sus funciones deje de hacerlo por culpa de algún incidente tanto interno como ajeno a la organización.

1.3.6.1 Funciones Los planes de contingencia cumplen las siguientes funciones:  Determinar acciones preventivas, reduciendo el grado de vulnerabilidad y exposición al riesgo.  Reducir el tiempo de reacción ante la emergencia.  Dimensionar el riesgo potencial.  Tomar decisiones rápidas ante anormalidades o falla.  Generar cultura de seguridad en la organización.  Asegurar la estabilidad de la organización.  Hacer sistemático, ordenado y eficiente lo que, sin un plan debidamente concebido y ensayado, sería arbitrario, caótico e ineficiente.  Cumplir con las normativas legales

1.3.6.2 Importancia La necesidad de un plan de contingencia está relacionada con el impacto potencial que provocaría una interrupción parcial o total de los servicios de información, sobre el desarrollo de las actividades de la organización. Conforme las organizaciones aumentan la automatización de sus operaciones, éstas son más dependientes de la tecnología que capta, almacena y procesa la información vital para su funcionamiento. Su importancia radica en que: Permitirá una respuesta rápida en caso de incidentes, accidentes o estados de emergencia.

46

Permitirá ejecutar un conjunto de normas, procedimientos y acciones básicas de respuesta que se debería tomar para afrontar de manera oportuna, adecuada y efectiva, ante la eventualidad de incidentes, accidentes o estados de emergencias que pudieran ocurrir tanto en las instalaciones como fuera de ellas.

1.3.6.3 Características El plan de contingencias debe presentar los siguientes atributos:  Responder a las necesidades particulares de la organización.  Factible  Interdepartamental: que involucre a los departamentos requeridos.  Escrito.  Suscrito, legitimado: debe tener el apoyo por escrito autorizado por los mandos superiores del a administración.  Conocido - divulgado.  Actualizado.  Se debe presentar de forma: - Clara y concisa.

- Esquemática.

- De vocabulario sencillo.

- Adaptable - flexible.

- Modular: que facilite su elaboración, evaluación y actualización.

47

1.3.7 ESTUDIO FINANCIERO 1.3.7.1 Estados Financieros Los Estados Financieros son herramientas que permiten a las organizaciones conocer la situación real de la empresa.

Los estados financieros son un reflejo de los movimientos que la empresa ha incurrido durante un periodo de tiempo, van acompañados de un análisis financiero que sirve como un examen objetivo que se utiliza como punto de partida para proporcionar referencias acerca de los hechos concernientes a una empresa.

El objetivo de realizar los estados financieros es el de contener la información que permita llegar al juicio de evaluar el futuro del negocio y tomar decisiones de carácter económico sobre la misma; sin omitir información básica ni incluir información excesiva que los pueda hacer confusos.

La información presentada en los estados financieros interesa a:

la

administración, para la toma de decisiones, después de conocer el rendimiento, crecimiento y desarrollo de la empresa durante un periodo determinado, a los propietarios para conocer el progreso financiero del negocio y la rentabilidad de sus aportes y a los acreedores, para conocer la liquidez de la empresa y la garantía de cumplimiento de sus obligaciones.

1.3.7.1.1 Clases de Estados Financieros Los estados financieros básicos son: Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados o Estado de Pérdidas y Ganancias, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Flujo de Efectivo y las Notas a los Estados Financieros, referidas al cierre de ejercicio.

1.3.7.2 Indicadores Financieros Miden la capacidad que tiene la empresa para cancelar sus obligaciones (deudas) a corto plazo (menor a un año) y para atender con normalidad sus operaciones. Sirven para establecer la facilidad o dificultad que presente la empresa para pagar sus pasivos corrientes con el producto de convertir en efectivo sus activos corrientes.

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II METODOLOGÌA 2.1 MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN 2.1.1 Método inductivo Por el método inductivo se puede realizar el análisis respectivo de tal manera que nos permita partir de hechos particulares hacia hechos generales.

La inducción es un proceso mediante el cual se logra inferir cierta propiedad o relación a partir de hechos particulares a generales, lo que permite determinar de manera más objetiva el problema y llevar a conclusiones basadas en casos particulares.

Aplicando a este caso de estudio, se logró recopilar información sobre las necesidades, gustos y preferencias de la población de Santo Domingo de los Tsáchilas, ésta información relevante ayuda, como hecho general, a determinar las diferentes características del producto y así satisfacer la demanda del mercado.

2.1.2 Método Estadístico El método estadístico nos permitió tabular los resultados de las encuestas realizadas a la población de Santo Domingo de los Tsáchilas, elaborando cuadros estadísticos y gráficos para tener una mejor interpretación de los resultados obtenidos en el estudio de mercado.

2.1.3 Método de Observación Mediante este método se logró obtener conocimientos necesarios como proceso de elaboración de la mermelada de ají y preparación de platos tipo gourmet en los que se usa este producto; esto facilita la asesoría a nuestros clientes.

2.2 ESTUDIO DE MERCADO El Estudio de Mercado es la parte fundamental de un proyecto investigativo, es por

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esto que para la realización de este tema se ha utilizado la siguiente metodología investigativa.

2.2.1 Fuentes de Investigación Primarias La información que se aplicó a la investigación se obtuvo a través de encuestas a las personas que habitan en Santo Domingo.

2.2.1.1 Encuestas Los datos se obtuvieron a partir de realizar un cuestionario con un conjunto de preguntas normalizadas dirigidas a la muestra total, con el fin de determinar la imagen del producto, su cantidad y para realizar análisis de percepción de precios.

2.2.2 Fuentes de Investigación Secundarias Las fuentes secundarias que se apicararon a esta investigación fueron obtenidas de documentos escritos tales como:

2.2.2.1 Textos Revisión de libros, revistas, textos, folletos informativos, documentos y otros que contienen información sobre técnicas de aplicación de modelos administrativos y sistemas de comercialización.

2.2.2.2 Internet El Internet nos ayudó a obtener información a través de páginas web de empresas que se dedican a elaboración de este producto, además de diferentes tipos de platos que se pueden preparar con mermelada de ají.

2.2.3 Instrumentos de Investigación Se usó un cuestionario con preguntas cerradas con el fin de obtener información precisa.

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2.3 ESTUDIO TÉCNICO Para poder detallar los materiales, equipos, suministros a utilizarse se ha hecho uso de la descripción de los procesos, descripción de la planta y flujo grama de procesos.

2.3.1 Procesos de Producción Para detallar la información general de la fabricación de mermelada de ají se ha hecho uso de diagramas de flujo y flujo grama de procesos para mostrar los procedimientos mediante el programa VISIO 2010.

2.4 ESTUDIO ORGANIZACIONAL Para realizar la estructura organizacional de la empresa se ha hecho uso de organigramas y para definir las funciones de cada miembro, se utilizó organigramas funcionales.

2.5 ESTUDIO LEGAL Para determinar el tipo de empresa y los requisitos legales para su constitución se recurrió a la Ley de Compañías.

2.6 ESTUDIO FINANCIERO Para poder realizar el estudio financiero de este proyecto se han hecho uso de documentos contables que muestran de forma detallada y ordenadas las condiciones que se encuentra la empresa en términos económicos como: - Inversión inicial del proyecto - Capital de trabajo - Financiamiento del proyecto - Costos e Ingresos del proyecto - Tabla de amortización - Proyección de costos y gastos - Estado de Resultados

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- Flujo de Caja - Proyecciรณn de ventas

2.6.1 Evaluaciรณn Financiera Para poder evaluar el proyecto se utilizรณ - Tasa Interna de Retorno - Valor Actual Neto - Periodo de Recuperaciรณn de la Inversiรณn - Punto de equilibrio

2.6.2 Indicadores Financieros Se usaron los siguientes indicadores financieros para poder determinar: - Rentabilidad sobre Ventas - Rentabilidad sobre Activos - Rentabilidad sobre el capital

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III

PROPUESTA: PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE MERMELADA DE AJÍ, UBICADA EN LA CIUDAD DE SANTO DOMINGO 3.1 ESTUDIO ESTRATÉGICO 3.1.1 Descripción de la Empresa  TIPO DE EMPRESA: PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA  UBICACIÓN: SANTO DOMINGO  TELÉFONO: 02 2754 679  PAGINA WEB: www.mermeji.com  E-MAIL: dvenegas@mermeji.com  TAMAÑO: Mediana Empresa

3.1.1.1 Razón Social y Nombre Comercial La empresa tienen el nombre o razón social de: MERMEJÍ VENEGAS ORTEGA CIA. LTDA. Como nombre comercial se utilizará MERMEJÍ CÍA. LTDA.

3.1.1.2 Eslogan Pícate de sabor…!!!

3.1.2 Situación Actual Mermejí Cía. Ltda. Surge con la idea de brindar a la población de Santo Domingo un producto diferente e innovador, que sea utilizado como acompañante de comida tipo gourmet.

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Actualmente no existe ninguna empresa que se encargue de la distribución de este producto, únicamente existen productores que elaboran la mermelada de ají de manera artesanal, por lo que encontramos la oportunidad de crear esta empresa para abarcar un mercado que aún no se encuentra ocupado.

3.1.2.1 Valores Empresariales 3.1.2.1.1 Respeto La persona por encima de todo. Este valor supremo regirá las relaciones entre la organización y sus grupos de interés: Clientes, accionistas, trabajadores, proveedores y comunidad.

3.1.2.1.2 Trabajo en equipo Unimos esfuerzos para el logro de nuestros objetivos, en un ambiente de confianza, comunicación permanente y respeto; compartiendo conocimiento, experiencia e información.

3.1.2.1.3 Honestidad Las negociaciones realizadas con nuestros clientes estarán enmarcadas en la honestidad para ganarnos su confianza y poder estar en primer lugar dentro de su lista de proveedores.

3.1.2.1.4 Excelencia Buscamos siempre exceder los compromisos pactados con nuestros clientes a través del profesionalismo de nuestro equipo de trabajo.

3.1.3 Evaluación Externa 3.1.3.1 Análisis de Factores P.E.S.T. 3.1.3.1.1 Políticos – Legales En la actualidad la situación política del Ecuador presenta una serie de amenazas para el sector empresarial; ya sea por la inestabilidad política interna, como las relaciones internacionales.

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Se revela que el nivel de credibilidad y popularidad del presidente de la república en sus 6 años de administración, ha disminuido notablemente; debido al alto grado de conflictos internos entre la sociedad civil y el gobierno, siendo sus principales causas; la falta de empleo, incremento de la inseguridad y delincuencia, la crisis económica, despilfarro del presupuesto del estado, dependencia del Gobierno de Venezuela, entre otros.

Actualmente se evidencia que el Gobierno está destinando gran parte de su presupuesto en obra social, lo que hace que tenga que incrementar impuestos para poder cubrir sus gastos, es así que se cuenta con diferentes impuestos nuevos como: impuesto a la contaminación ambiental, impuesto a las tierras rurales, impuesto a las botellas plásticas, entre otros.

Además por la incertidumbre que se vive sobre las nuevas leyes que se crean o reforman en la asamblea, los créditos tienen más requisitos para ser otorgados, limitando a las empresas a realizar más inversión productiva. En el caso de Mermejí esto no es un limitante debido a que por actualmente se cuenta con un capital propio mayor al externo.

3.1.3.1.2 Económicos Durante los últimos 5 años la economía mundial ha tenido que sobrellevar una crisis económica que redujo el crecimiento y afectó fuertemente a países como EE.UU., España, Grecia, Portugal, Inglaterra, Francia, entre otros. La tasa de crecimiento económico mundial oscilaba entre el 5% y 3% aproximadamente durante los años 2007 y 2011 a excepción del año 2009 cuando se agudizó la crisis y resultó un decrecimiento económico mundial del -0.5%.

América Latina por su parte mostraba indicadores mucho más favorables para la economía mundial, con un crecimiento de 6.1% en el 2010, lo cual lo convertía

en

la

esperanza

de

recuperación

para

algunas

regiones,

especialmente por el desarrollo de economías como Brasil.

Ecuador por su parte, ha mantenido un crecimiento favorable para su economía el cual se vio afectado por la reducción del comercio mundial en el 2009 alcanzando únicamente el 1.03% de crecimiento.

Sin embargo, el Ecuador está en un proceso de inestabilidad y se evidencia en

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el sector de los micros empresas las cuales han tenidos que cerrar.

Un aspecto que se considera en el análisis económico es la inflación, la cual, se constituye en una amenaza para la empresa.

Algo favorable son las tasas de interés las que se encuentran estables, sin mayores incidencias que afecten a nuestras empresas, por lo que la confianza en los bancos también se ha visto incrementado respecto a los años 90’s, en donde la economía era muy variable, generando un ambiente tenso para quienes deseaban invertir en el país. Pero independientemente de que las tasas estén estables, si nosotros decidimos pedir un crédito para capitalizar la empresa este hecho representa un endeudamiento para la empresa y por ende un aumento de los pasivos,

3.1.3.1.3 Sociales En los últimos años los migrantes se han visto obligados a retornar al país, esto debido a la crisis económica mundial que azota principalmente a los Estados Unidos y España, países en los cuales se encuentran la mayoría de nuestros compatriotas, lo que se refleja en la caída de las remesas que ingresan al país, generando pobreza, desempleo y sobre todo explotación laboral.

En cuanto al salario podemos apreciar que si bien ha sido incrementado este no abastece para cubrir la canasta básica familiar, el gobierno actualmente analiza el incremento del salario que ayuda a cubrir un poco más las necesidades vitales de los consumidores ecuatorianos.

Un aspecto favorable es que los ecuatorianos son consumistas, además la cultura de la gente está cambiando y prefieren productos nutritivos que tengan bajos niveles de presevantes o conservantes.

3.1.3.1.4 Tecnológicos Históricamente las tecnologías han sido usadas para satisfacer necesidades esenciales como alimentación, vestimenta, vivienda, protección personal, relación social, comprensión del mundo natural y social, para obtener placeres corporales y estéticos como deportes, música y como medios para satisfacer deseos como simbolización de estatus.

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La Secretaria Nacional de Ciencia y Tecnología es la entidad del Gobierno dedicada a la innovación tecnológica. El Ecuador destina cada año recursos correspondientes al 0,1% del Producto Interno Bruto (PIB) para ciencia y tecnología (13,8 millones de dólares), mientras que los países más desarrollados gastan alrededor del 2,5% y 3% de su PIB. La disponibilidad de tecnología ultramoderna y una competencia económica a escala global estarían cambiando la estructura de la producción y el empleo, lo que a su vez afectaría positivamente la competitividad, los patrones laborales, la estructura poblacional y los sistemas económicos.

3.1.3.1.5 Ambientales El país está comprometido a reducir el nivel de contaminación por lo que existen más controles para precautelar el medio ambiente, una forma de controlarlo es exigir permisos medioambientales para otorgar el permiso de funcionamiento.

La empresa está ubicada en las afueras de la ciudad sin embargo Santo Domingo presenta un rápido crecimiento por los que se debe contar con todos los precauciones y permisos necesarios para proteger el medio ambiente.

3.1.3.2 Análisis de las Fuerzas de Porter 3.1.3.2.1 Amenaza de entrada de nuevos competidores En el sector Agroindustrial, en lo concerniente a mermeladas-salsas orgánicas recién es un nuevo mercado que está naciendo con la necesidad del consumidor por adquirir productos benéficos para su salud, ya que hoy el consumidor está cuidando su bienestar al consumir productos ecológicos, naturales y con un alto contenido de nutrientes, este mercado de la preparación y venta de dichos productos se está dando de manera lenta pero con una gran demanda a nivel nacional e internacional.

La mermelada de ají en la actualidad se la realiza de manera artesanal en los hogares, provocando que no se cuente con competidores directos sino con empresas que ofrecen productos sustitutos a la mermelada de ají, es decir elaboradas con otras frutas como son de mora, frutilla, guanábana, piña, etc.

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En esta actividad las barreras de entrada son de intensidad media debido a las inversiones necesarias para el inicio de la actividad así como la escasa facilidad de encontrar personal calificado que conozca de la elaboración de este producto.

3.1.3.2.2 Rivalidad entre competidores existentes El nivel de competitividad que se da en la industria de la mermelada de ají está marcado por el grado de rivalidad que existe entre las pequeñas empresas existentes.

Las empresas artesanales establecidas tienen costos fijos elevados, puesto que no cuentan con tecnología que les ayude a bajar costos, en consecuencia no existe tanta presión de vender el producto a bajo precio.

La ventaja de Mermejí es la calidad, ya que los clientes prefieren pagar unos centavos más para comprar un producto garantizado, al ser elaborado de manera industrial y con todas las normas de calidad necesarias para expender un producto saludable.

3.1.3.2.3 Poder de negociación de los clientes Como en todos los mercados no todos los compradores son iguales, estos pueden tener o no cierto poder de negociación. En el mercado de la mermelada de mango, las compras se realizan de manera unitaria y en otros casos masiva, lo que permite que los clientes exijan mejores precios.

Una oportunidad para la empresa es que el precio en el mercado internacional se incremente con el alza de impuestos lo que facilitaría la venta de la mermelada de ají al conservar precios bajos.

3.1.3.2.4 Poder de negociación de los proveedores Los proveedores de la materia prima principal, como es el ají, tienen un poder de negociación menor a los compradores debido a que en existe gran cantidad de agricultores que actualmente cultivan ese producto, y la gran mayoría se encuentra la zona de la costa.

Adicionalmente, aunque se tenga convenio con el Sr. José Tamayo para la

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compra del ají, en las zonas aledañas de Santo Domingo están sumándose nuevos productores, favoreciéndonos en la adquisición de ají a un precio estable e incluso menor.

3.1.3.2.5 Amenaza de productos sustitutos La identificación de productos sustitutos supone la búsqueda de otros productos que puedan cumplir la misma función y, por tanto, satisfacer las mismas necesidades que la mermelada de ají. Los productos sustitutos influyen sobre la competencia, debido a que si disponen de un precio más bajo y/o un atractivo mayor parte de la demanda se desplazará al producto sustituto.

En Ecuador existen 16 marcas nacionales, 10 pertenecientes a la empresa privada y 6 de iniciativas asociativas.

Las mermeladas nacionales mejor posicionadas están ubicadas en la Sierra con Snob, Guayas y Gustadina; mientras que en la costa, Gustadina, Guayas, Snob y Facundo.

TABLA N° 1 Mermeladas en el Mercado Ecuatoriano Marca

Sabor

mora, frutilla, frutimora, piña, naranja, guayaba, mango mora, frutilla, frutimora, piña, Gustadina guayaba mora, frutilla, guayaba, durazno, Guayas uva, mango, manzana.

Snob

Contenido (g)

Envase

Precio ($)

250

Frasco de plástico

2,80

260

Frasco de plástico

2,50

200

Frasco de plástico

2,00

Facundo

frutilla, mora, guayaba

250

Frasco de plástico

2,25

Superba

frutilla, mora, guayaba

250

Frasco de plástico

2,00

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

Adicionalmente se cuenta con otros productos sustitutos a la mermelada de ají usados en la alta cocina por chefs en restaurantes y por personas que gustan de este tipo de comida.

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TABLA N° 2 Productos sustitutos Marca

Sabor

Contenido (g)

Oriental

Salsa de Ají con Frutas

200

2,00

Oriental

Salsa Agridulce

200

1,80

Lee Kum Kee

Salsa Estilo Teriyaki

250

2,30

McCormick

Salsa Hot BBQ

14

1,50

McCormick

Salsa Teriyaki

15

1,25

Envase

Precio ($)

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

3.1.3.3 Análisis de la industria 3.1.3.3.1 Oportunidades  Acceso a créditos en Bancos privados  El avance tecnológico nos permitirá incursionar en nuevos equipos y maquinaria para el mejoramiento de la calidad y el volumen de producción.  El consumidor se encuentra dispuesto a probar nuevos productos.  La producción del ají es continua durante todo el año.  Cercanía a los Proveedores, gran parte de la producción se da en los alrededores de Santo Domingo.

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3.1.3.3.2 Amenazas  Ingreso de nuevos competidores.  Cierre de carreteras, lo que impedirá e paso de los proveedores.  Inestabilidad política.  Cambios en las condiciones climáticas, lo que provocaría la pérdida de la producción de ají.  Aumento en la importación de salsas agridulces o picantes.

3.1.3.3.3 Matriz de Evaluación del Factor Externo TABLA N° 3 MATRIZ EFE FACTORES INTERNOS CLAVE

VALOR CALIFICACIÓN

VALOR PONDERADO

OPORTUNIDADES 1. Acceso a créditos en Bancos privados

0,08

3

0,24

0,1

2

0,2

0,15

4

0,6

0,2

4

0,8

0,15

3

0,45

1. Ingreso de nuevos competidores.

0,09

4

0,36

2. Cierre de carreteras, lo que impedirá e paso de los proveedores.

0,1

2

0,2

3. Inestabilidad política.

0,02

1

0,02

4. Cambios en las condiciones climáticas, lo que provocaría la pérdida de la producción de ají.

0,05

2

0,1

0,06

3

0,18

2. El avance tecnológico nos permitirá incursionar en nuevos equipos y maquinaria para el mejoramiento de la calidad y el volumen de producción.

3. El consumidor se encuentra dispuesto a probar nuevos productos.

4. La producción del ají es continua durante todo el año.

5. Cercanía a los Proveedores, gran parte de la producción se da en los alrededores de Santo Domingo.

AMENAZAS

5. Aumento en la importación de salsas agridulces o picantes.

TOTAL Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

1

3,15

61

Análisis La Matriz E.F.E. nos indica que la empresa MERMEJÍ CÍA. LTDA. cumple satisfactoriamente con las estrategias, debido a que posee un valor ponderado de 3.15. Dentro de los factores críticos externos observamos que entre las oportunidades que tiene la empresa se encuentran que la ciudadanía en general está dispuesta a probar algo nuevo lo que hace que se tenga mayor posibilidad de introducción en el mercado, otro punto clave es el fácil acceso a la materia prima debido a que se cuenta con producción de ají durante todo el año. En cuanto a las amenazas hay la posibilidad de que ingresen nuevos competidores al mercado en vista de que la producción de mermelada de ají es rentable.

3.1.4 Evaluación Interna 3.1.4.1 Misión La misión de la empresa es la de proveer a las amas de casa, chefs, restaurantes, hoteles y en general a todos los amantes de la buena cocina, de un producto que permita satisfacer los más exigentes paladares gracias a la calidad y buen sabor.

3.1.4.2 Visión Nuestra visión es ser proveedores líderes de mermelada de ají a través de la calidad del producto, confiabilidad y la mejora continua en nuestras técnicas y procesos de trabajo.

3.1.4.3 Fortalezas y Debilidades 3.1.4.3.1 Fortalezas  El costo de producción es relativamente bajo, y los procesos no requieren de una cadena larga de producción.  Considerable contenido nutritivo.  Es un producto que no requiere muchos cuidados de preservación.  Es un producto innovador.  La materia prima empleada en la mermelada es de fácil adquisición.

62

3.1.4.3.2 Debilidades  Personal no capacitado para la industrialización del ají, al ser un negocio nuevo no existe la suficiente experiencia en la producción.  No poseemos fincas propias para el cultivo de ají, por lo tanto existe dependencia de los productores.  Falta de experiencia en el mercado, por ser empresa nueva no cuenta con una base de datos de contacto de clientes.  Como es un producto nuevo, existe la dificultad para que la población lo incluyan en sus hábitos de consumo.  Instalaciones con poca tecnología.

3.1.4.4 Matriz de Evaluación del Factor Interno TABLA N° 4 MATRIZ EFI FACTORES INTERNOS CLAVE

CALIFICACIÓN

VALOR PONDERADO

0,15

4

0,6

0,02

3

0,06

0,08

4

0,32

0,2

3

0,6

0,2

4

0,8

0,1

1

0,1

0,06

1

0,06

0,08

2

0,16

0,09

1

0,09

0,02 1

2

0,04 2,83

VALOR FORTALEZAS

1. El costo de producción es relativamente bajo, y los procesos no requieren de una cadena larga de producción.

2. Considerable contenido nutritivo.

3. Es un producto que no requiere muchos cuidados de preservación.

4. Es un producto innovador.

5. La materia prima empleada en la mermelada es de fácil adquisición.

DEBILIDADES 1. Personal no capacitado para la industrialización del ají, al ser un negocio nuevo no existe la suficiente experiencia en la producción.

2. No poseemos fincas propias para el cultivo de ají, por lo tanto existe dependencia de los productores.

3. Falta de experiencia en el mercado, por ser empresa nueva no cuenta con una base de datos de contacto de clientes.

4. Como es un producto nuevo, existe la dificultad para que la población lo incluyan en sus hábitos de consumo.

5. Instalaciones con poca tecnología.

TOTAL Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

63

Análisis La Matriz E.F.I. nos indica que la empresa MERMEJÍ CÍA. LTDA. cumple satisfactoriamente con las estrategias, debido a que posee un valor ponderado de 2,83.

Dentro de sus debilidades podemos darnos cuenta que el hecho de ser dependientes de los productores de ají hace que se corra el riesgo de quedarnos sin abasto de la materia prima. La fortaleza más relevante es que el costo de producción es bajo y a pesar de ser dependientes de los productores, el ají es de fácil adquisición puesto que Santo Domingo se encuentra en una zona aledaña a los sectores de cultivo.

3.1.5 Matriz FODA Mediante el análisis de esta matriz se pueden establecer las estrategias a aplicarse en la empresa para la consecución de los objetivos. Con un breve análisis de las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas se da la pauta para el desarrollo de la planificación estratégica, ya que las estrategias que se describen en esta matriz son las mismas a desarrollarse en el plan estratégico.

Las potencialidades, surgidas de la combinación de fortalezas con oportunidades señalan las líneas de acción más prometedoras para la organización.

Las limitaciones, determinadas por una combinación de debilidades y amenazas, colocan una seria advertencia, mientras que los riesgos y los desafíos, determinados por su correspondiente combinación de factores, exigirán una cuidadosa consideración a la hora de marcar el rumbo que la organización deberá asumir hacia el futuro deseable.

Existe una diferencia entre el estado presente y el estado deseado de la organización, por lo que la determinación de los objetivos va a implicar cambios y transformaciones para algunas de sus áreas, y estabilización o consolidación para otras.

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TABLA Nº 5 MATRIZ FODA

MATRIZ FODA

OPORTUNIDADES 1. Acceso a créditos en Bancos privados 2. El avance tecnológico nos permitirá incursionar en nuevos equipos y maquinaria para el mejoramiento de la calidad y el volumen de producción.

3. El consumidor se encuentra dispuesto a probar nuevos productos.

4. La producción del ají es continua durante todo el año.

5. Cercanía a los Proveedores, gran parte de la producción se da en los alrededores de Santo Domingo.

AMENAZAS 1. Ingreso de nuevos competidores.

2. Cierre de carreteras, lo que impedirá el paso de los proveedores.

3. Inestabilidad política.

4. Cambios en las condiciones climáticas, lo que provocaría la pérdida de la producción de ají.

5. Aumento en la importación de salsas agridulces o picantes.

FORTALEZAS

DEBILIDADES

1. El costo de producción es relativamente bajo, y los procesos no requieren de una cadena larga de producción.

2. Considerable contenido nutritivo.

3. Es un producto que no requiere muchos cuidados de preservación.

4. Es un producto innovador.

5. La materia prima empleada en la mermelada es de fácil adquisición.

1. Personal no capacitado para la industrialización del ají, al ser un negocio nuevo no existe la suficiente experiencia en la producción.

2. No poseemos fincas propias para el cultivo de ají, por lo tanto existe dependencia de los productores.

3. Falta de experiencia en el mercado, por ser empresa nueva no cuenta con una base de datos de contacto de clientes.

4. Como es un producto nuevo, existe la dificultad para que la población lo incluyan en sus hábitos de consumo.

5. Instalaciones con poca tecnología.

ESTRATEGIAS (FO)

ESTRATEGIAS (DO)

F5:O4:O5 Al ser una nueva empresa se puede buscar establecer una alianza con los pequeños agricultores, para promover el desarrollo de ambos.

F4:O3 Participar en eventos feriales de exposición y presentación del producto.

F2:O3 Entregar afiches a los clientes con información nutricional de la mermelada de ají ESTRATEGIAS (FA) F5:A2 Crear un plan de contingencias por si existe escases de materia prima F5:A4 Disminuir el poder de negociación de los proveedores para aumentar las barreras de entrada

D4:O3 Crear una pagína web y compras virtuales para facilitar la introducción del producto en el mercado.

D5:O2 Aplicar una tecnología avanzada para poder obtener una economía de escala y así abaratar costos.

ESTRATEGIAS (DA) D3:A1 Capacitar y evaluar al personal para que se logre cumplir con las metas de la organización y con ello preparar a la empresa para los posibles competidores D4:A5 A futuro crear más líneas de producto para poder ser competitivos

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

3.1.6 Estrategias Las estrategias que se determinaron a través del análisis interno y externo de la Empresa son: 

Buscar establecer una alianza con los pequeños agricultores, para promover el desarrollo de ambos.

65



Participar en eventos feriales de exposición y presentación del producto.

Entregar afiches a los clientes con información nutricional de la mermelada de ají



Crear una página web y compras virtuales para facilitar la introducción del producto en el mercado.



Aplicar una tecnología avanzada para poder obtener una economía de escala y así abaratar costos.



Crear un plan de contingencias por si existe escases de materia prima Disminuir el poder de negociación de los proveedores para aumentar las barreras de entrada



Capacitar y evaluar al personal para que se logre cumplir con las metas de la organización y con ello preparar a la empresa para los posibles competidores.



Crear más líneas de producto para poder ser competitivos

3.1.7 Implantación de la Estrategia 3.1.7.1 Políticas 

Crear un cronograma para la participación a ferias comunitarias.



Realizar un diseño estándar de promoción para obtener un mejor posicionamiento de mercado.



La página web de la empresa deberá contener la misión, visión, valores organizacionales e información detallada del producto.



El personal de ventas será el encargado de buscar nuevos clientes y de coordinar con las demás áreas de la empresa para satisfacer la demanda.



El manual de contingencias será conocido por todos los empleados de la Empresa.



Se aplicarán los manuales de selección, inducción y capacitación del personal para la contratación de un nuevo empleado.

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

Todo empleado que sea contratado deberá permanecer 30 días en capacitación, para una posterior evaluación.

3.1.7.2 Objetivos 3.1.7.2.1 Objetivos a Largo Plazo  Incrementar la participación en el mercado en un 20% en los próximos 3 años.  Actualizar el recurso tecnológico en un 15% en los próximos 5 años.  Reducir los costos de producción en un 5% en los siguientes 18 meses.  Realizar al menos una capacitación anual al recurso humano de la empresa.  Incrementar la participación en el mercado en un 20% en los próximos 3 años.

3.1.7.2.2 Objetivos a Corto Plazo  Comercializar un producto de calidad al mercado santodomingueño  Tener empleados motivados e identificados con las metas de la empresa  Mantener un buen clima laboral y de confianza que promueva la innovación y la mejora continua.  Formar alianzas estratégicas con nuestros proveedores con la finalidad de obtener materias primas de buena calidad y a un mejor precio.  Recuperar nuestro capital e inversión.

3.2 PLAN DE MARKETING 3.2.1 Objetivo Establecer estrategias de marketing que nos permita planificar, organizar, dirigir y controlar las estrategias de comercialización y así poder desarrollar el Plan de Negocio.

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3.2.2 Mercado Meta 3.2.2.1 Segmentación La segmentación de mercado es un proceso mediante el cual se identifica o se toma un grupo de compradores con características similares, de manera que se los pueda dividir en varios segmentos, de acuerdo con los diferentes deseos de compra y requerimientos de los consumidores.

Es de vital importancia que para la ejecución de un proyecto se realice una buena segmentación de mercado, eligiendo aquellos segmentos que cumplan los requisitos básicos (ser medibles, accesibles, sustanciales y diferenciales).

Para poder segmentar se toma en cuenta la información del INEC en donde muestra la población por sectores y edad de la Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas. Ver Anexos 2 y 3.

El proyecto estará dirigido a los consumidores con las características que las clasifica por la situación geográfica, demográfica y psicográfica.

3.2.2.1.1Segmentación Geográfica 

País : Ecuador



Provincia : Santo Domingo de los Tsáchilas



Cantón : Santo Domingo



Densidad : Urbano

3.2.2.1.2 Segmentación Demográfica La división del mercado en base a las variables demográficas está dado por:  Sexo: Femenino, Masculino  Edad: 18 a 65 años  Ocupación: Varias  Clase social: Media a la Alta.

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3.2.2.1.3 Segmentación Psicográfica En vista de que nuestro producto se lo usa principalmente en platos tipo gourmet con la segmentación psicográfica vamos a poder identificar la parte emocional del consumidor, es decir su personalidad, estilo de vida, valores, entre otros.

3.2.2.2Target Basándonos en el concepto, “el Target es también conocido como público objetivo, grupo objetivo, mercado objetivo o mercado meta. Este término se utiliza habitualmente en publicidad para designar al destinatario ideal de una determinada campaña, producto o servicio. Tiene directa relación con el Marketing”

17

Considerando que el producto está dirigido a personas que gustan de comida tipo gourmet, el target de la empresa está compuesto por consumidores de las siguientes características: Hombres y mujeres con edades entre 18 y 65 años, de clase social media alta y alta, del sector urbano de la Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas.

3.2.3 Clientes Potenciales Los clientes potenciales para el producto mermelada de ají, son las personas de paladar exigente y que gustan de alimentos innovadores sobre todo salsas que resalten el sabor de sus comidas, por cuanto el producto no es un bien primario por su naturaleza sino que más bien se agrega a las comidas, También se puede considerar como clientes potenciales a los restaurantes de la provincia.

Es así que los clientes potenciales están se encuentran dentro de la zona urbana de Santo Domingo, de 18 a 65 años los cuales estarían en condiciones de adquirir este producto. De acuerdo a la información facilitada por el INEC, la población de Santo Domingo de los Tsáchilas, según el censo realizado en el 2010, es de 368.013 habitantes; de los cuales 151.615 pertenecen al área urbana con edades de 18 a 65 años. Si se considera el índice de pobreza de 22,5% que existe actualmente en el Ecuador se obtienen los siguientes resultados:

17

http://es.wikipedia.org/wiki/Target

69

TABLA N° 6 Población de Santo Domingo de los Tsáchilas

POBLACIÓN DE SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS

Población Total

368.013

Población Urbana

270.875

Población Urbana entre 18 a 65 años (A)

151.615

Índice de pobreza del 22,5% (B) TOTAL MERCADO POTENCIAL (A-B)

34.113 117.502

Fuente: Base de Datos INEC censo 2010 Elaboración: Diana Venegas

3.2.3.1 Determinación de la muestra La fórmula estadística que se utilizó para el cálculo de la muestra en Santo Domingo donde conocemos la población es la siguiente:

n=

Z2 p*q N (N-1)E2 + Z2p*q

En donde: n= Número de la muestra.

Z= Es el porcentaje de datos que se abarca, dado el nivel de confianza establecido del 95%. Para este grado de confianza corresponde un valor de z de 1.96 obtenido de una tabla de distribución normal. p, q= Variabilidad Positiva y Variabilidad Negativa respectivamente. Representa la proporción determinada en el estudio, la cual en el caso de no tener estudios preliminares, se utiliza 0.5, valor que proporciona una muestra mayor y por tanto menor probabilidad de error.

70

N= Tamaño del universo o población.

E= Precisión o error. Representa el error permisible que se considera para el estudio, en este caso se consideró como aceptable entre 5 y 10%. De esta manera el cálculo del tamaño de la muestra necesaria para obtener una

muestra significativa de la población utilizaremos el 5%.

Aplicando la fórmula obtuvimos la siguiente muestra:

n=

Z2 p*q N (N-1)E2 + Z2p*q

n=

(1.96)2 (0.5) (0.5) (117502) (117502-1)0.052 + (1.962) (0.5) (0.5)

n=

112.848,9208 294,7129

n=

382,91

Es así que según estos datos el número de encuestas que se realizaron fue de 383.

3.2.3.2 Diseño del formulario El formulario que se utilizó para aplicar las encuestas se encuentra en el Anexo 4.

3.2.3.3 Procesamiento de Datos A continuación se presenta la tabulación de datos.

71

TABLA N° 7 Tabulación de datos de la mermelada de ají en Santo Domingo PREGUNTA 1

2

3 4 5 6 7

8

9

10

11

12

RESPUESTAS

TOTALES

Si No Semanalmente Quincenalmente Mensualmente Otro Si No Si No Si No Si No Si No Entre $ 2,00 y $ 2,50 Entre $ 2,50 y $ 3,00 Entre $ 3,00 y $ 3,50 Otro valor Vidrio Plástico Sachet Supermercados Despensas Tiendas de barrio Otros Radio Prensa Revistas Televisión Correo electrónico Catálogos Otros Si No

296 87 89 103 140 51 234 149 199 184 231 152 379 4 3 380 209 115 48 11 42 201 140 206 134 37 6 63 112 20 75 64 36 13 0 383

Fuente: Base de Datos INEC censo 2010 Elaboración: Diana Venegas

3.2.3.4 Análisis de datos y Presentación de los resultados Encuestas realizadas en Santo Domingo.

72

Pregunta 1: ¿Le gusta la mermelada?

TABLA N° 8 Gusto por la mermelada OPCIÓN

RESPUESTA

PORCENTAJE

Si

296

77%

No

87

23%

383

100%

TOTAL Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

GRÁFICO Nº 1 Gusto por la mermelada

Fuente: Investigación de Campo, TABLA N° 8 Elaboración: Diana Venegas

Interpretación de los resultados El 77% de las personas reconocieron su gusto por la mermelada de ají, mientras que el 23% expresó que no le gusta.

73

Pregunta 2: ¿Con que frecuencia consume mermelada?

TABLA N° 9 Frecuencia de consumo de mermelada OPCIÓN

RESPUESTA

PORCENTAJE

Semanalmente

89

23,24%

Quincenalmente

103

26,89%

Mensualmente

140

36,55%

Otro (especifique)

51

13,32%

383

100,00%

TOTAL Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

GRÁFICO Nº 2 Frecuencia de consumo de mermelada

Fuente: Investigación de Campo, TABLA N° 9 Elaboración: Diana Venegas

Interpretación de los resultados De las encuestas realizadas el 37% de las personas consume mermelada mensualmente, el 27% la consume de manera quincenal, el 23% semanalmente, mientras que el 13% en otros periodos; siendo en su gran mayoría anualmente.

74

Pregunta 3: ¿Le gusta la comida agridulce?

TABLA N° 10 Gusto por la comida agridulce OPCIÓN

RESPUESTA

PORCENTAJE

Si

234

61%

No

149

39%

383

100%

TOTAL Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

GRÁFICO Nº 3 Gusto por la comida agridulce

Fuente: Investigación de Campo, TABLA N° 10 Elaboración: Diana Venegas

Interpretación de los resultados De las personas encuestadas el 61% señala que le gusta la comida agridulce, por otra parte el 39% indica que no le gusta este tipo de comida.

75

Pregunta 4: ¿Le gusta el ají?

TABLA N° 11 Gusto por el ají OPCIÓN

RESPUESTA

PORCENTAJE

Si

199

52%

No

184

48%

383

100%

TOTAL Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

GRÁFICO Nº 4 Gusto por el ají

Fuente: Investigación de Campo, TABLA N° 11 Elaboración: Diana Venegas

Interpretación de los resultados El 52% asegura que le gusta el ají y el 48% de las personas menciona que no les gusta este producto.

76

Pregunta 5: ¿Estaría dispuesto a consumir una mermelada de ají?

TABLA N° 12 Tendencia a consumir una mermelada de ají OPCIÓN

RESPUESTA

PORCENTAJE

Si

231

60%

No

152

40%

383

100%

TOTAL Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

GRÁFICO Nº 5 Tendencia a consumir una mermelada de ají

Fuente: Investigación de Campo, TABLA N° 12 Elaboración: Diana Venegas

Interpretación de los resultados Según las personas encuestadas el 60% manifiesta que estarían dispuestas a consumir la mermelada de ají, mientras que el 40% restan no lo haría.

77

Pregunta 6: ¿Es de su agrado los platos de tipo gourmet (es decir, cocina de alta categoría)?

TABLA N° 13 Gusto por los platos tipo gourmet OPCIÓN

RESPUESTA

PORCENTAJE

Si

379

99%

No

4

1%

383

100%

TOTAL Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

GRÁFICO Nº 6 Gusto de las personas por los platos tipo gourmet

Fuente: Investigación de Campo, TABLA N° 13 Elaboración: Diana Venegas

Interpretación de los resultados En su gran mayoría las personas aseguran que les gusta la comida tipo gourmet, siendo el 99% y únicamente el 1%, equivalente a 4 personas del total de 383, no les gusta la comida gourmet.

78

Pregunta 7: ¿Conoce los diferentes usos de la mermelada de ají?

TABLA N° 14 Conocimiento de los usos de la mermelada de ají OPCIÓN

RESPUESTA

PORCENTAJE

Si

3

1%

No

380

99%

383

100%

TOTAL Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

GRÁFICO Nº 7 Conocimiento de los usos de la mermelada de ají

Fuente: Investigación de Campo, TABLA N° 14 Elaboración: Diana Venegas

Interpretación de los resultados El 99% de las personas encuestadas no conocen los usos de la mermelada de ají, mientras que el 1% si; esto gracias a cursos de alta cocina que han recibido.

79

Pregunta 8: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la mermelada de ají de 250gr?

TABLA N° 15 Precios para la mermelada de ají OPCIÓN

RESPUESTA

PORCENTAJE

Entre $ 2,00 y $ 2,50

209

54,57%

Entre $ 2,50 y $ 3,00

115

30,03%

Entre $ 3,00 y $ 3,50

48

12,53%

Otro valor

11

2,87%

383

100,00%

TOTAL Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

GRÁFICO Nº 8 Precios para la mermelada de ají

Fuente: Investigación de Campo, TABLA N° 15 Elaboración: Diana Venegas

Interpretación de los resultados El 55 % de las personas estarían dispuestas a pagar entre $2,00 y $2,50 por una mermelada de ají de 250gr, el 30% pagaría entre $2,50 y $3,00, el 12% están dispuestas a pagar entre $3,00 y $3,50 mientras que el 3% considera que la mermelada de ají debe estar bajo el precio de $1.

80

Pregunta 9: ¿Qué presentación estaría dispuesto(a) a comprar?

TABLA N° 16 Presentación que las personas están dispuestas a comprar OPCIÓN

RESPUESTA

PORCENTAJE

Plástico

201

52,48%

Vidrio

42

10,97%

Sachet

140

36,55%

383

100,00%

TOTAL Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

GRÁFICO Nº 9 Presentación que las personas están dispuestas a comprar

Fuente: Investigación de Campo, TABLA N° 16 Elaboración: Diana Venegas

Interpretación de los resultados El 52% de las personas encuestadas considera que la mermelada de ají se debería envasar en frascos de plástico, el 37% en Sachet, indicando que es más práctico y económico y por último el 11% considera que se la presentación debería ser en frasco de vidrio.

81

Pregunta 10: ¿En qué lugar le gustaría comprar la mermelada de ají?

TABLA N° 17 Lugar de preferencia para comprar la mermelada de ají OPCIÓN

RESPUESTA

PORCENTAJE

Supermercados Despensas principales

206

53,79%

134

34,99%

Tiendas del barrio

37

9,66%

Otros (especifique)

6

1,57%

383

100,00%

TOTAL Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

GRÁFICO Nº 10 Lugar de preferencia para comprar la mermelada de ají

Fuente: Investigación de Campo, TABLA N° 17 Elaboración: Diana Venegas

Interpretación de los resultados De las personas encuestadas el 54% preferiría comprar la mermelada de ají en los Supermercados, el 35% en las despensas principales, el 10 en tiendas de barrio, indicando que es más accesible por su cercanía; y el 1% indica en su gran mayoría que el producto se lo debería entregar a domicilio bajo pedido.

82

Pregunta 11: ¿A través de qué medios le gustaría recibir información sobre este producto?

TABLA N° 18 Medios para recibir información OPCIÓN

RESPUESTA

PORCENTAJE

Radio

63

16,45%

Prensa

112

29,24%

Revistas

20

5,22%

Televisión

75

19,58%

Correo electrónico

64

16,71%

Catálogos

36

9,40%

Otros

13

3,39%

383

100,00%

TOTAL Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

GRÁFICO Nº 11 Medios para recibir información

Fuente: Investigación de Campo, TABLA N° 18 Elaboración: Diana Venegas

Interpretación de los resultados Al 29% de los encuestados les gustaría les gustaría recibir información a través de prensa, al 20% por televisión ya que la información estaría a su mayor alcance. El 17% preferiría recibir información por correo electrónico y por radio, el 9% por catálogos, mientras que el 5% por revistas y únicamente el 3% por otros medios, entre ellos trípticos.

83

Pregunta 12: ¿Conoce alguna empresa que se dedique a la elaboración y comercialización de mermelada de ají en Santo Domingo?

TABLA N° 19 Conocimiento de la existencia de una empresa que se dedique a la elaboración y comercialización de mermelada de ají en Santo Domingo OPCIÓN

RESPUESTA

PORCENTAJE

Si

0

0%

No

383

100%

383

100%

TOTAL Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

GRÁFICO Nº 12 Conocimiento de la existencia de una empresa que se dedique a la elaboración y comercialización de mermelada de ají en Santo Domingo

Fuente: Investigación de Campo, TABLA N° 19 Elaboración: Diana Venegas

Interpretación de los resultados De las 383 personas encuestadas el 100% no conocen ninguna empresa que se dedique a la elaboración y comercialización de mermelada de ají en Santo Domingo.

84

3.2.4 Marketing Mix El marketing mix es una herramienta que contribuye a mejorar aspectos de la empresa para lograr un incremento en ventas y el posicionamiento en el mercado.

3.2.4.1 Producto Objetivos: 

Producir y comercializar un producto de calidad, que satisfaga las necesidades de los consumidores que gustan de platos tipos gourmet.



Ofrecer un producto con contenido neto de 250 g.



El producto se distribuirá en cajas de 24 unidades en envase plástico.

Se presenta al mercado MERMEJÍ, el cual es un producto que alcanzará el éxito sin precedentes y llegando a liderar en el mercado en la categoría de salsa picante, gracias a sus características básicas: más contenido y el precio más bajo.

MERMEJÍ, en un aderezo para todo plato que un buen paladar debe degustar, el cual es elaborado de forma especial para todos aquellos que deseen extraer el mejor sabor a sus comidas haciendo de ellas un momento inolvidable.

MERMEJÍ, combina el sabor del ají cuyo principal componente es la capsaicina y además brinda vitamina C, provitamina A, vitamina B y B6; además tiene un alto porcentaje de potasio, magnesio y hierro.

MERMEJÍ, por sus propiedades puede combatir el dolor, pues reduce la sensibilidad de los terminales del sistema nervioso. También sirven para afrontar la artritis en sus dos formas: reumatoidea y osteoartritis; y, ayuda a reducir el apetito por un efecto termogénico: el cuerpo entra en calor, quema más calorías y como consecuencia se reduce la grasa abdominal.

Los atributos de la marca MERMEJÍ son:  Producto natural:  Buen precio: El precio de introducción al mercado será $ 2,14 lo que a diferencia de otros productos similares es más accesible.

85

 Totalmente ecuatoriano: Siendo un producto cuya materia prima es de la región, el cual generará varias oportunidades de trabajo que disminuirá el desempleo.  Emprendedor: Enmarcarse como una empresa innovadora que incentive a los agricultores a producir ají e introducir un producto más en el mercado ecuatoriano desarrollando la comercialización alimenticia a base de este producto.

Se pueden citar varias ventajas como son:  Calidad de insumos.  Materia prima cuidadosamente seleccionada.  Estricto proceso productivo.  Perfecta adaptación del producto a las necesidades y gustos de los clientes.  Adelantarse a las expectativas de los competidores y llegar a ser la primera opción en la mente de los consumidores.

3.2.4.1.1 Logo FOTOGRAFÍA N° 4 Logotipo

Elaborado por: Diana Venegas

3.2.4.2 Precio Objetivo:  Vender la mermelada de ají a un precio competitivo y atractivo para los consumidores, que nos permita cubrir los costos de producción y obtener ganancias.

Para determinar el precio con el que se puede introducir al mercado, es necesario

86

realizar un análisis en base a los costos y gastos del proyecto, después de los cuales se obtiene lo siguiente: TABLA Nº 20 Precio de Venta al Público (Optimista) MPD MO CIF COSTO DEPRODUCCIÓN

35.151,50 11.727,30 11.888,98 58.767,79

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN GASTOS DE VENTAS GASTOS FINANCIEROS GASTOS DE PRODUCCIÓN

46.971,80 23.161,70 3.675,88 73.809,38

TOTAL DE COSTOS Y GASTOS 28 % MARGEN DE UTILIDAD

132.577,16 37.121,61

TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS PRECIO DE VENTA AL PÚBLICO

$

169.698,77 79.200 2,14

$

132.577,16 79.200 1,67

TOTAL DE COSTOS Y GASTOS UNIDADES PRODUCIDAS COSTO DE VENTA UNITARIO Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

Para determinar el precio se adicionará un margen de utilidad en referencia al costo de producción de la mermelada de ají, el precio será competitivo en relación al mercado y a la calidad del producto que la empresa presta. También es importante saber los precios de los competidores, para tener referencia de los precios y poder competir con ellos.

Al efectuar la encuesta a las 383 personas, 231 están dispuestas a consumir la mermelada de ají esto nos permite aplicar las diferentes estrategias planteadas de promoción.

El precio de introducción es de $ 2,14 si comparamos con los productos similares es relativamente alto, pero si tomamos en cuenta que se ofrece un envase de 250 gr.; a diferencia del resto de productos que son de 15 gr a $ 1,25 y de 250 gr a $ 2,25.

87

Usando esta referencia y realizando una relación de precios con el producto de 15 gr, si esa empresa decidiera vender una presentación de 250gr el precio sería de $ 20,83. En el caso de MERMEJÍ si decidiera hacer una presentación de 15 gr el precio sería de $ 0,13.

Con respecto a la empresa que fabrica un producto en un envase de 200 gr a un precio de $2,25, si hacemos la misma relación y se elabora un producto con 50gr más el precio de venta al público sería de $2,80. En el caso de MERMEJÍ si decidiera hacer un envase de 200 gr el precio sería de $1,71.

En cualquiera de los casos MERMEJÍ ofrece un producto más económico.

Para determinar precio de venta en el escenario pesimista se aplicó el mismo procedimiento. Ver anexo 5.

3.2.4.3 Plaza o Distribución Objetivos: 

Contar con vendedores que actúen a manera de bróker, quienes nos facilitarán la venta del producto.



Distribuir la mermelada de ají a través de los supermercados existentes en Santo Domingo.

La decisión para el diseño de canal de comercialización está basada en el deseo de que los clientes y/o consumidores sean atendidos de una forma precisa y requerida.

El

producto

MERMEJÍ

tiene

la

necesidad

de

instalación

y

mantenimiento de un centro de distribución ubicado en una zona estratégica capaz de surtir, abastecer y satisfacer los requerimientos de clientes potenciales, de tal forma que se estructura una red de distribución que pueda estar a la altura de las exigencias del mercado. Para poder cumplir con este objetivo se ve la necesidad de hacer ciertos análisis que permitirán establecer un excelente nexo con el cliente como se lo expone a continuación:

88

CUADRO N° 2 Canal de Distribución

PROCESADORA

DISTRIBUIDORA GENERAL

MAYORISTAS

MINORISTAS (SUPERMERCADOS, TIENDAS)

MINORISTAS

CLIENTE FINAL

(SUPERMERCADOS, TIENDAS)

CLIENTE FINAL

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

Para comercializar MERMEJÍ que es una deliciosa mermelada que resalta el sabor de sus comidas, busca ingresar al mercado dando a conocer esta sabrosa salsa por medio de canales de distribución bien estructurados que permitirán abastecer y distribuir de este producto a la zona urbana de Santo Domingo.

3.2.4.4 Promoción y Publicidad Objetivos:  Establecer un mínimo de ventas mensuales que permitan trabajar de forma rentable y sustentable.  Ampliar las posibilidades de comercialización en función de promociones especiales.

La publicidad se limita a los medios escritos, radiales y televisivos como periódicos, folletos, cuñas radiales, volantes de promoción y auspiciante en programas de cocina.

89

Este se llevará a cabo a través de: 

Medios escritos: Diario La Hora y Centro



Medios radiales: Radio Zaracay, Majestad



Internet: se cuenta con varios servidores comerciales particulares.

Se deberá tener en cuenta campaña publicitaria agresiva para llegar a los medios masivos.

Los supermercados son nuestra prioridad número uno. A ellos debemos apuntar y nunca descuidarlos, en los supermercados con mayor acogida, es decir Mi Comisariato, Supermaxi, Tía y Akí, los mismos que según los encuestados son a los que más acuden a hacer sus compras, se colocará impulsadoras para que los clientes puedan probar el producto, los productos estarán a la orden del día, muestras gratis en determinados stands y puntos de venta.

Pautas publicitarias en radio, televisión y revistas no deben ser dejadas atrás. En lo que se refiere a las emisoras de radio se hará publicidad en radio Zaracay, Majestad y JC Radio, que más acogida tienen para llegar al público potencial y atractivo.

3.2.5 Presupuesto de Marketing El presupuesto de marketing se lo realiza en base a las estrategias de promoción y publicidad.

TABLA Nº 21 Presupuesto de Marketing No.

1 2

3 4 5

ESTRATEGIA

Radio: Cuñas radiales por la inauguración Impresión de 10000 hojas volantes Exhibición de mercadería en el interior de los Supermercados Prensa escrita Rebajas en los precios, a través de descuentos

FECHA DE INICIO

Primer mes de aplicación del plan Primer mes de aplicación del plan Previo a la implantación del plan Primer mes de aplicación del plan Tercer mes de aplicación del plan

TIEMPO ESTIMADO

PRESUPUESTO ($)

2 Meses

200,00

2 Meses 1 Mes

150,00 3 Meses 2 Meses TOTAL

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

200,00

100,00 100,00 750,00

90

3.2.6 Sistemas de Control La única forma en que será posible cumplir con las estrategias de marketing de la manera eficiente, es estableciendo medidas de control que permitan verificar el correcto desarrollo de las mismas. Para el caso de la empresa MERMEJÍ, será una sola persona responsable de aplicar las estrategias de publicidad, promoción, ventas y de la evaluación de las mismas.

Se mantendrá un control recurrente y estará presente cuando el plan se esté llevando a cabo, con este método se aplicará la supervisión y participación del gerente general y gerente de ventas.

Es importante la retroalimentación y se aplicará cuando alguna actividad o estrategia haya sido aplicada, una vez terminada se analizan las ventajas y desventajas, después se presentan los comentarios y sirven para una futura planeación.

La empresa MERMEJÍ estará a la expectativa de que las principales sugerencias para mejorar la atención o administración de la planta, provengan preferentemente por escrito de sus clientes, para lo cual estará pendiente de proveer ánforas adecuadas para el efecto.

A medida que se vaya desarrollando el plan de marketing puede darse la circunstancia de que algunas condiciones iniciales cambien. Por ejemplo alguna estrategia que no sea bien aplicada o evaluada porque no tienen una táctica eficiente de aplicación u otra razón, dará la pausa para reestructurarla y orientarla de acuerdo a los resultados prácticos.

Una vez concluidas las estrategias de publicidad y promoción se aplicarán controles de revisión en base a los resultados obtenidos, mediante la retroalimentación y también verificando la no disminución de clientes, la persona encargada de realizar estos controles será directamente el gerente de ventas quien remitirá al gerente general y posteriormente a los accionistas de la empresa en sus reuniones periódicas.

En caso de ver que exista alguna anomalía se establecerá mecanismos de corrección de acuerdo a los datos prácticos registrados en el sistema de informática, evitando pérdidas económicas.

91

3.3 ESTUDIO TÉCNICO 3.3.1 Objetivo General Verificar si el producto o servicio a ofrecer se puede llevar a cabo; si se cuenta con la materia prima adecuada, los equipos y herramientas necesarias e instalaciones óptimas para su producción.

3.3.2 Producción de Mermelada Actualmente el cultivo de ají se encuentra en crecimiento, gracias a promotores que conocen de este tema y fomentan a los campesinos a producirlo. Santo Domingo al estar en una zona estratégica del país, se ha convertido en centro de acopio para los productores de ají; cabe mencionar que aunque este producto no es recomendable producirlo en la zona húmeda, tiene a sus alrededores ciudades como El Carmen y Quinindé, que cuentan con gran producción y que traen su producto para la venta en Santo Domingo.

El desarrollo agroindustrial del ají es reciente, con una gran demanda hacia el futuro. Existen pocas formas de industrialización del ají entre ellas está la obtención de la mermelada de ají.

La producción de la mermelada de ají resulta un negocio rentable y atractivo debido a que aún existen pocas empresas dedicadas a la industrialización de este producto.

3.3.3 Información general del proceso de la elaboración de Mermelada de ají 3.3.3.1 Diagrama de Flujo El Diagrama de flujo nos ayuda a expresar de forma gráfica los pasos que se deben seguir para la elaboración de la mermelada de ají.

El tiempo estimado para la producción de un frasco de mermelada de ají, desde la recepción hasta el envasado es de 130 minutos. Ver Anexo 6.

92

CUADRO N° 3 Diagrama de Flujo Recepción del ají Selección Lavado Despulpado Cocción Licuado Cocción Enfriado Envasado Comercialización Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

3.3.3.2 Flujo grama de procesos A continuación se presenta el diagrama de flujo del proceso de producción de MERMEJÍ:

93

CUADRO No. 4 PROCESO DE PRODUCCIÓN

RECEPCIÓN

PREPARACIÓN

ENTREGA

INICIO

Recibir materia prima 1

Verificar estado MP

NO

¿Se encuentra en buen estado?

SI

Desechar

Recibir la MP

Enviar al área de lavado

A

Lavar

Despulpar

Cocer

Añadir Ingredientes

Licuar

B

Cocer

Control del Estado

NO

¿Densidad Correcta?

SI

B Enfriar Recibir el producto Pasar a empacar

Envasar y etiquetar

Empacar

Enviar a comercialización

Documentos: 1.

Hoja de Recepción de MP 2.

Hoja de entrega de producto terminado

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

2 A

FIN

94

3.3.3.3 Descripción del proceso El proceso para elaboración de la mermelada de ají es sencillo, sin embargo se deberá contar con ciertos requerimientos de higiene de las instalaciones y del personal que interviene en el proceso productivo. a. Verificar la limpieza de las instalaciones, equipos y utensilios. b. El personal que intervenga en la elaboración de la mermelada de ají deberá realizarse exámenes médicos, para descartar cualquier enfermedad infecciosa que pueda ser transmitida al producto. c. El personal debe contar con uniformes adecuados (lavables o desechables), malla para mantener cubierto el cabello, guantes, mascarilla y zapatos cerrados.

De la misma forma se requiere tomar en cuenta ciertas

recomendaciones

para

las instalaciones. a. Las instalaciones deben contar con el control estricto de plagas, evitando el acceso y refugio de las mismas. b. Las instalaciones, materiales y equipo se limpiarán y/o lavarán después de la jornada de trabajo. Al igual que las paredes y piso deberán ser correctamente desinfectados. c. Se debe contar con suficiente ventilación e iluminación.

A continuación de detalla cada uno de los procesos que se requiere para obtener la mermelada de ají.

Recepción del ají La adquisición del ají se la realiza mediante la compra en los centros de acopio o con la compra a los pequeños productores de la zona que se dirijan directamente a la industria.

La fruta debe ser de buena calidad, evitando que esté en mal estado, dañada o en proceso de putrefacción.

95

Selección Utilizar únicamente los ajíes que estén en buen estado, retirar los que se encuentren verdes o en mal estado.

Lavado Primero se debe retirar el pedúnculo y posteriormente lavado de forma adecuada con abundante agua para eliminar residuos de tierra o impurezas.

Despulpado Para continuar con el proceso deben ser retiradas las pepas, para ello hay que cortar los ajíes por la mitad y cuidadosamente extraer el centro.

Cocción Cubrir los ajíes con agua y llevar a hervir. Dejar hervir 5 minutos, retirar del fuego y escurrir. Volver a cubrir con agua y repetir el proceso 2 veces más.

Licuado Retirarlo del fuego y licuarlo con el vinagre, hasta que quede tipo puré.

Cocción Vaciar ésta preparación en una olla, agregarle el azúcar, la glucosa y gotas de limón, llevar a fuego, mover con cuchara de madera hasta que tome punto. Luego añadirle la mantequilla para que tome brillo.

Enfriado Retirarla del fuego, dejar enfriar.

Envasado Una vez que la mermelada se haya enfriado se coloca en los frascos, para luego pegar la etiqueta.

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Comercialización Se lleva el producto a bodega o directamente a los carros distribuidores.

3.3.4 Descripción de la planta 3.3.4.1 Capacidad de producción Actualmente los supermercados en Santo Domingo los supermercados venden un aproximado de 480 cajas de 24 unidades al mes, esto quiere decir que se tiene un total aproximado de 138240 frascos de mermelada y productos tipo gourmet en el año.

La capacidad de producción se encuentra directamente relacionada con la demanda del producto, la empresa al ser nueva únicamente considerará un 57% de las ventas totales de los supermercados.

Esto es 79200 frascos en el año, considerando que es un producto que aún no está totalmente introducido en el mercado.

3.3.4.2 Materia Prima TABLA Nº 22 Materia Prima MATERIA PRIMA DETALLE Ají (Kg.) Limón (Kg.) Azúcar (qq.)

Vinagre (lt.)

Total

CANTIDAD 35000 10 35 5

PRECIO 0,35 4,00 42,00 1,50

ANUAL 12250,00 40,00 1470,00 7,50 13767,50

PRECIO 0,25 0,02 18,00 18,27

ANUAL 19800,00 1584,00 630,00 22014,00

OTROS MATERIALES DETALLE Frasco Etiqueta Combustible (gas) Total Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

CANTIDAD 79200 79200 35

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La materia prima requerida para elaborar la mermelada de ají es de fácil obtención ya que es un producto que se cultiva en la zona, se tiene identificada a la producción del Sr. José Tamayo, actualmente uno de los mayores productores y proveedores de la empresa Proají, quien está cultivando 900 kilos semanales.

Otro de los ingredientes es el limón que también es un producto que se encuentra fácilmente en la zona; el vinagre y el azúcar serán abastecidos por los Distribuidores de productos de consumo masivo.

3.3.4.3 Mano de obra La mano de obra que se requiere para el proceso de la mermelada de ají no necesariamente debe ser técnica sino que se la debe capacitar ya que es un procedimiento sencillo el que se sigue para obtener la mermelada de ají.

3.3.5 Localización La localización es donde se define el lugar exacto en el que se va a desarrollar el proyecto de inversión.

3.3.5.1 Macrolocalización FOTOGRAFÍA Nº 3 Macrolocalización de MERMEJÍ

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

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La empresa MERMEJÍ funcionará en el Ecuador, provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, en el Cantón Santo Domingo, en el By Pass Chone - Quinindé, en función de las facilidades para el desarrollo de las actividades que se deben ejecutar para obtener un producto terminado de excelente calidad. La ubicación de MERMEJÍ CÍA. LTDA. fue escogida por las siguientes razones:  Amplitud en la infraestructura, la cual consta de 1000 m2.  Estructura vial para la adquisición y comercialización del producto.  Facilidad de acceso para el personal administrativo y operativo.  Se cuenta con todos los servicios básicos.

3.3.5.2 Microlocalización Para el desarrollo de este proyecto se contará con un espacio de aproximadamente de 1000 m2 el mismo que cuenta con los servicios básicos como son energía eléctrica, agua potable, alcantarillado, internet, con adecuadas vías de acceso.

Ubicado en el By Pass Chone Quinindé, margen derecho, junto al Conjunto Habitacional el Consejo Provincial.

CUADRO Nº 5 Microlocalización de MERMEJÍ

ASERRADERO DE BALSA

RECICLAJE

EMPRESA MERMEJÍ

CONJUNTO HABITACIONAL EL PORTÓN DEL CONSEJO PROVINCIAL

BY PASS CHONE - QUININDÉ

RESTAURANTE

CERRAJERÍA

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

DEPÓSITO DE MADERA

PROPIEDAD PRIVADA

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3.3.6 Distribución Física En lo referente a la distribución física se puede identificar la que se destina para el área administrativa, productiva y de marketing como se ilustra en la siguiente figura: CUADRO Nº 6 Distribución física de MERMEJÍ 1000 m2

Área Verde Estacionamiento

Baños

Gerencia Área administrativa

Envasado

Marketing y ventas

Control de calidad

Etiquetado

Dispensario médico

Comedor Licuado y Cocción

Almacenamiento

Vestidores Baños

Área de Cortado

Lavado Materia prima Peso y selección Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

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3.4 ESTUDIO ORGANIZACIONAL 3.4.1 Estructura Organizacional Pese a que esta empresa incluye un proceso productivo, la estructura organizacional es simple ya que no requiere de una complejidad a nivel de la organización.

CUADRO N° 7 Organigrama de la empresa

JUNTA DE ACCIONISTAS

GERENTE

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVOFINANCIERO

DEPARTAMENTO TÉCNICO

DEPARTAMENTO DE VENTAS

CONTADOR

PRODUCCIÓN

COMERCIALIZACIÓN

ASISTENTE ADMINISTRATIVOFINANCIERO Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Diana Venegas

3.4.2 Estructura Funcional 3.4.2.1 Funciones específicas de los puestos 3.4.2.1.1 Junta de Accionistas Funciones  Designar y remover a gerentes y presidentes.

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 Aprobar estados financieros de la Compañía presentados por el Gerente.  Revisar el funcionamiento de MERMEJÍ.  Establecer la cesión de partes sociales y la admisión o exclusión de socios.  Decidir el aumento o disminución del capital.  Resolver sobre la disolución anticipada de la Compañía.  Determinar la forma de reparto de utilidades.

3.4.2.1.2 Gerente Funciones  Presentar el balance anual y el estado de resultados, así como alcances obtenidos para la empresa en ese período, a la vez, propuestas de cambio y medidas correctivas que permitan alcanzar lo planificado.  Obtener convenios con proveedores y clientes para conseguir los mejores términos de negociación entre las partes.  Promover la investigación y desarrollo acompañado de estudios de mercado para conocer la demanda de productos así como gustos y preferencias de clientes.  Desarrollar la imagen institucional.  Crear políticas de desempeño conforme a los lineamientos establecidos en la empresa.  Dirigir programas de adquisición de bienes y servicios.  Administrar el patrimonio e inmobiliario de la entidad.  Controlar la exactitud y confiabilidad de los registros de las operaciones presupuestarias y contables.  Elaborar y evaluar la ejecución del presupuesto anual.

102

 Liderar el proceso de planeación estratégica de la organización, determinando los factores críticos de éxito, estableciendo los objetivos y metas específicas de la empresa.  Desarrollar estrategias generales para alcanzar los objetivos y metas propuestas.  Volver operativos a los objetivos, metas y estrategias a través de sus subordinados, desarrollando planes de acción a corto, mediano y largo plazo.  Crear un ambiente en el que las personas puedan lograr las metas de grupo con la menor cantidad de tiempo, dinero, materiales, es decir optimizando los recursos disponibles.  Implementar una estructura administrativa que contenga los elementos necesarios para el desarrollo de los planes de acción.

3.4.2.1.3 Ingeniero en Alimentos Funciones  Proyectar, planificar, calcular y controlar las instalaciones, maquinaria e instrumentos en MERMEJÍ.  Monitorear la producción de mermelada de ají.  Recomendar medidas correctivas en el proceso de producción.  Dirigir y controlar los sistemas de procesamiento del ají.

3.4.2.1.4 Contador Funciones  Clasificar, registrar, analizar e interpretar la información financiera de la empresa.

 Llevar los libros mayores de acuerdo con la técnica contable y los auxiliares necesarios.

 Preparar y presentar informes sobre la situación financiera de MERMEJÍ que

103

exijan los entes de control y mensualmente entregar al Gerente, un balance de comprobación.

 Preparar y presentar las declaraciones tributarias del orden municipal y nacional, a los cuales esté obligado.

 Preparar y certificar los estados financieros de fin de ejercicio con sus correspondientes notas, de conformidad con lo establecido en las normas vigentes.

 Asesorar a la Gerencia y a la Junta Directiva en asuntos relacionados con el cargo, así como a toda la organización en materia de control interno.

 Llevar el archivo de su dependencia en forma organizada y oportuna, con el fin de atender los requerimientos o solicitudes de información tanto internas como externas.

 Presentar los informes que requiera la Junta Directiva en temas de su competencia.

 Asesorar a los asociados en materia crediticia, cuando sea requerido.  Las demás que le asignen los Estatutos, reglamentos, normas que rigen para las organizaciones.

3.4.2.1.5 Asistente Administrativo Financiero Funciones  Controlar el fax y correspondencia.  Ingresar datos al sistema.  Manejar los suministros de oficina y cafetería.  Manejar a la lista de clientes, nómina, bancos y viáticos.  Coordinar la entrega de información a la empresa que realiza la contabilidad.  Manejar caja chica.

104

 Elaborar memos y cartas  Mantener el archivo de proveedores.  Coordinar el pago a proveedores, fechas de vencimiento y valores de pago.  Custodiar y emitir cheques en coordinación con la Gerencia.  Realizar conciliaciones bancarias.  Manejar el libro de bancos.  Manejar papeletas de depósito y coordinar los depósitos.  Recibir diariamente la cobranza causada por ventas de contado.  Archivar las facturas secuenciales del cliente.  Manejar las facturas y comprobantes de retención.  Llevar un control de nómina que tiene que ver con el manejo de los ingresos, descuentos, bonos de alimentación y alimentación, seguros de asistencia médica, descuentos del IESS y retenciones de impuestos de los empleados.  Crear carpetas de empleados para registro de cédulas, documentos del IESS, contratos de trabajo, avisos de entrada, y cualquier otro documento relacionado con el empleado.  Elaborar memos de permisos.  Llevar el registro de vacaciones y permisos, así como de días adicionales de trabajo.  Actualizar continuamente los archivos contables.  Archivar las facturas de respaldo para la reposición de la caja chica.  Elaborar el reporte diario de ventas donde se incluye la fecha, el número de factura, retención y el tipo de pago.  Realizar la cotización de varios proveedores de acuerdo a la solicitud de gerencia.

105

 Entregar al Gerente un informe de cobranzas cada semana.

3.4.2.1.6 Enfermera Funciones  Atender emergencias de carácter médico.  Planificar y coordinar las actividades asistenciales y administrativas del área a su cargo.  Organizar y controlar el uso y suministro de materiales y medicamentos.  Llevar el control de pacientes y tratamientos ordenados.  Supervisar el mantenimiento preventivo de los equipos médicos.  Vigilar y controlar el mantenimiento de las condiciones higiénicas del sitio de trabajo.  Hacer seguimiento y evaluar el funcionamiento del servicio de enfermería.  Supervisar y conformar la requisición de materiales, medicinas y equipos de trabajo.  Cumplir con las normas y procedimientos de higiene y seguridad integral, establecidos por la organización.  Mantener en orden equipos y sitio de trabajo, reportando cualquier anomalía.  Realiza cualquier otra tarea afín que le sea asignada.

3.4.2.1.7 Obreros Funciones  Recibir el ají en los camiones y descargarlos.  Seleccionar el ají, es decir separar los ajíes que se encuentren en mal estado o maltratados.

106

 Lavar los ajíes seleccionados para el proceso de producción.  Seguir el proceso productivo para elaborar la mermelada de ají.  Envasar, sellar, etiquetar y poner el número de lote y fecha de elaboración y de expiración.  Realizar el embalaje y almacenado.

3.4.2.1.8 Jefe de Ventas Funciones  Preparar planes y presupuestos de ventas.  Establecer metas y objetivos.  Calcular la demanda y pronosticar las ventas.  Determinar el tamaño y la estructura de la fuerza de ventas.  Reclutar, seleccionar y capacitar a los vendedores.  Delimitar el territorio, establecer las cuotas de ventas y definir los estándares de desempeño.  Compensar, motivar y guiar las fuerzas de venta.  Elaborar la evaluación del desempeño de la fuerza de ventas.  Monitorear el departamento.

3.4.2.1.9 Vendedores Funciones  Prospectar nuevos clientes.  Mantener y retener a los clientes.  Incrementar las compras de los clientes actuales.

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 Conocer los productos de su empresa.  Conocer el mercado de sus clientes.  Organizar, planificar y ejecutar sus objetivos.  Realizar constantemente cursos relacionados con técnicas necesarias para su labor.  Dar servicio a sus clientes.  Administrar eficientemente su cartera de clientes.  Informar sobre el mercado.

3.4.3 Capacitación del Personal La empresa MERMEJÍ realizará una capacitación inicial al personal de acuerdo a las funciones que desempeñen y adicional se irá realizando capacitaciones de acuerdo a las necesidades de los colaboradores.

El personal seleccionado deberá cumplir con el perfil del puesto a asignarse con la finalidad de evitar errores por falta de conocimiento y experiencia.

3.4.4 Política de Remuneración 

Todo el personal de la Empresa será afiliado al IESS de acuerdo a lo establecido en la ley.



El personal Administrativo y Operativo percibirán un sueldo fijo, el cual no puede ser inferior al Salario Básico establecido en el código de Trabajo.



El personal de Ventas y Gerente Comercial percibirán el sueldo básico más comisiones por ventas realizadas en el mes, la empresa establecerá el porcentaje de comisión.



El rol de pagos se presenta en el Anexo 7.

3.4.5 Evaluación del Personal El control del personal se lo realiza a través de la Evaluación de Desempeño, la

108

cual es una herramienta de gran importancia en la administración del recurso humano, puesto que ofrece información valiosa para la toma de decisiones con respecto a promoción y remuneración.

Ofrece oportunidades tanto al supervisor como al subordinado, para que de manera conjunta revisen el comportamiento de éste relacionado con el trabajo y de esta forma determinar si es necesaria o no la retroalimentación o desarrollar planes que corrijan las deficiencias que la evaluación haya descubierto.

Los pasos a seguir para la Evaluación de Desempeño son los siguientes: 

Definir el Puesto



Evaluar el Desempeño



Ofrecer Retroalimentación

Control de Recursos Humanos Para el control oportuno y eficiente del personal que laborará en la empresa, se utilizarán lectores biométricos de huella digital, en donde se registrará la hora de ingreso y salida, con el fin de controlar de manera efectiva el horario de trabajo de cada uno de los empleados.

Con este sistema se logrará que los empleados acudan de manera oportuna y puntualmente a la empresa así mismo salga a la hora determinada completando las ocho horas diarias de trabajo.

3.5 Aspecto Legal 3.5.1 Constitución MERMEJÍ será formada como una Compañía de Responsabilidad Limitad, cuya razón social será INDUSTRIA MERMEJÍ VENEGAS ORTEGA CÍA. LTDA.

3.5.2 Registro Único de Contribuyentes El Registro Único de Contribuyentes (RUC) es el punto de partida en el funcionamiento de la Administración Tributaria, es un instrumento que sirve para registrar e identificar a los sujetos pasivos: personas naturales y sociedades.

109

El Registro Único de Contribuyentes permite a la administración tributaria configurar una base de datos en donde se encuentra la información necesaria sobre las personas naturales o sociedades que ejercen actividades en económicas en el territorio ecuatoriano y son sujetos de imposición.

El RUC registra información relativa al contribuyente como por ejemplo: la dirección de la matriz y sus establecimientos donde realiza la actividad económica, la descripción de las actividades económicas que lleva a cabo, las obligaciones tributarias que se derivan de aquellas, entre otras.

Las actividades económicas asignadas a un contribuyente se determinan conforme el clasificador de actividades CIIU (Clasificador Internacional Industrial Único).

La empresa para inscribirse en el RUC necesita los siguientes documentos: Formularios RUC 01-A y 01-B suscritos por el Representante Legal. Ver Anexos 8 y 9.

 Original y copia o copia certificada de la escritura pública de constitución inscrita en el Registro Mercantil.

 Original y copia o copia certificada del nombramiento del Representante Legal, inscrito en el Registro Mercantil.  Original y copia o copia certificada de la hoja de datos generales emitido por la Superintendencia de Compañías.

 Documento que certifique la ubicación de la dirección de la empresa como planilla de luz, agua, teléfono, contrato de arrendamiento, etc.

 Patente municipal u oficio conminatorio.

3.5.3 Patente Municipal En caso de inscripción para obtener la patente por primera vez presentar: 

Formulario de declaración de impuesto de patentes, original y copias;



Escritura de constitución de la compañía, original y copia;



Certificado de seguridad del Cuerpo de Bomberos.

110



Original y copia de la resolución de la Superintendencia de Compañías.



Copia de la cédula de ciudadanía.

Nota 1: Para el pago de patente cuando ya existe la inscripción el interesado deberá acercarse a partir del 2 de enero de cada año a la Administración zonal respectiva.

Nota 2: Para todo trámite deberá presentarse el certificado de votación de acuerdo a la ley de elecciones.

El impuesto anual por la patente es de US$ 70; pero esta patente no lo concede autorización para el funcionamiento de la empresa. Requiere pagar la “Tasa de Habilitación” cuyo valor depende del tipo de negocio y capital declarado. Ver anexo 10.

3.5.4 Permiso Sanitario de Funcionamiento “Es un documento emitido por la Administración zonal correspondiente que autoriza el funcionamiento de los siguientes establecimientos o actividades comerciales sujetos al control sanitario por delegación del Ministerio de Salud: mercados, supermercados, micro mercados, tiendas de abarrotes y locales de abastos, consignación de víveres y frutas, vendedores ambulantes y estacionarios, baresrestaurantes, boite (grill) restaurante, cafeterías, heladerías, fuentes de soda, sodabar, picantería, fondas, comedores populares y cantinas, escenarios permanentes de espectáculos, plazas de toros, salas de cine, casinos, salones de billar, salones de juegos electrónicos, clubes deportivos privados, estudios y coliseos, peluquería y salones de belleza.”

18

3.5.4.1 Tiempo El tiempo de otorgamiento del documento es de 15 días l laborables.

3.5.4.2 Requisitos Presentar a la Administración respectiva lo siguiente  Solicitud (formulario) de permiso sanitario;

18

Acuerdo Ministerial RO Nº58 de abril de 2003.

111

 Copia de cédula de ciudadanía y certificado de votación del propietario del negocio;  Informe de compatibilidad y/o factibilidad de implantación de uso (otorgado por la Administración Zonal para las actividades comerciales que deben obtener el permiso sanitario por delegación del Ministerio de Salud al Municipio);  Comprobante de pago de patente;  Comprobante de pago de la tasa del permiso sanitario del año;  Permiso sanitario de funcionamiento del año anterior (original) para locales ya existentes;  Certificado de salud (en áreas de alimentos, salas de belleza y peluquerías) para todo el personal, expendido por la unidad de salud;  Permiso de trabajo en el país, actualizado (para personas extranjeras);  Copia del RUC vigente.

Nota 1: El plazo máximo para obtener el permiso de funcionamiento es el 30 de junio de cada año, caso contrario se someterán a las sanciones establecidas en el Código de la Salud.

Nota 2: Para todo trámite deberá presentarse el certificado de votación de acuerdo a la ley de elecciones.

3.5.5 Certificado del Cuerpo de Bomberos Para obtener el certificado del Cuerpo de Bomberos es necesario cumplir con los siguientes requisitos  Patente del año anterior, si la empresa está en funcionamiento.  Permiso del cuerpo de bomberos del año anterior.  Copia del ruc.  Copia de la cédula.

112

 Presentar el extintor de incendios.

3.5.6 Registro Sanitario Es obligatorio obtener el Registro Sanitario cuando se elaboran productos alimenticios procesados.

Requieren Registro Sanitario: “Los alimentos procesados y aditivos alimenticios, cosméticos, productos higiénicos o perfumes, productos naturales procesados y plaguicidas de uso doméstico, industrial o agrícola, que se expendan al consumidor bajo una marca de fábrica o nombres y designaciones determinadas.”

3.5.6.1 Requisitos  Obtención previa del informe técnico favorable en virtud de un análisis técnico de control y calidad;  Obtención previa de un certificado de buenas prácticas de manufactura para la planta procesadora;  Presentar la solicitud a la autoridad de salud en el formulario único, con tres copias que contiene lo siguiente:  Nombre o razón social del solicitante;  Nombre completo del producto;  Ubicación de la fábrica (ciudad, calle, número, teléfono);  Lista de ingredientes utilizados. Los ingredientes deben declararse en orden decreciente de las proporciones usadas;  Número de lote;  Fecha de elaboración;  Formas de presentación del producto, envase y contenido en unidades del sistema internacional, de acuerdo a la ley de pesas y medidas, y tres muestras de etiquetas de conformidad a la norma INEN de rotulado;  Condiciones de conservación;

113

 Tiempo máximo para el consumo;  Firma del propietario o representante legal y de la represente técnica, debidamente registrada en el Ministerio de Salud.

3.5.7 Marcas Puede registrar una marca cualquier persona natural o jurídica, sea nacional o extranjera en el Instituto Ecuatoriano de Propiedad Intelectual (IEPI).

3.5.7.1 Requisitos  Previa la presentación de una solicitud, es pertinente realizar una búsqueda de antecedentes, es decir, verificar que no exista en el mercado signos parecidos o similares que impidan su registro. Esta búsqueda se la realiza mediante el formulario de búsqueda disponible en la página web del IEPI, junto con el pago de la respectiva tasa por el servicio (USD 116).  Formulario impreso a máquina de escribir o computadora, de lado y lado,

documento que lo podrá adquirir en la página web www.iepi.gob.ec. Se requieren dos ejemplares para su presentación y adicionalmente: - Comprobante original de pago de la tasa por registro de marcas (USD

54); - Cédula de ciudadanía para personas naturales y nombramiento de

representante legal para personas jurídicas nacionales.

- En caso de personas naturales o jurídicas extranjeras, un poder para

realizar el trámite.

- Seis etiquetas a color de 5 por 5 en papel adhesivo, si la marca tuviera

un diseño o logo.

- Documento de prioridad, si se hubiese solicitado un registro previo en

otro país.  Cumplidos los requisitos precedentes se publica en la gaceta del IEPI un

extracto de la solicitud.

114

 Efectuada la publicación,

cualquier tercero que pudiera considerarse

perjudicado con el eventual registro podrá presentar por escrito el trámite de oposición debidamente fundamentado. El IEPI a través de la Dirección de Propiedad

Industrial

determinará

administrativamente

a

quién

le

corresponderá el derecho titular, es decir aceptará la oposición o la rechazará; de rechazarse la oposición y no presentarse recursos para rever el mismo se continuará con el trámite de registro de la solicitud.  La autoridad verifica el registro de la marca, efectuando un examen de fondo

sobre la solicitud del registro.  El Director Nacional de Propiedad Intelectual expide una resolución

aprobando o negando el registro de la marca. Este proceso puede prolongarse mediante apelaciones o recursos en caso de que las partes discreparan con la autoridad.  Si la solicitud de registro es aprobada se le notifica al titular que deberá

cancelar una tasa para la emisión del título. El titular deberá renovar la marca cada 10 años.

3.6 PLAN DE CONTINGENCIAS El plan de contingencias establece los procedimientos y acciones básicas de respuesta que se tomarán para afrontar de manera oportuna, adecuada y efectiva en el caso de un accidente o estado de emergencia.

3.6.1 Objetivos  Garantizar la integridad física de las personas.  Disminuir los estragos producidos sobre el medio ambiente y su entorno.

3.6.2 Posibles Riesgos  Cortes de energía  Incendios  Fugas de gas

115

 Sismos  Quemaduras durante el proceso de producción  Irritación en ojos o piel por contacto con ají

3.6.3 Políticas de Contingencias Los casos imprevistos siempre se suscitan por el actuar de la naturaleza, si bien sabemos que estos casos se dan sin ser anunciados pero se debe actuar de manera proactiva en caso de que suframos algún tipo de catástrofe.

En todos los casos de riesgos que podemos sufrir, las políticas de contingencias serán las siguientes:

3.6.3.1 Cortes de energía De suscitarse un eventual corte de luz, se procederá de la siguiente manera: 

Se encenderán automáticamente los UPS de los computadores de cada máquina de trabajo, con un espacio de tiempo de 10 minutos para guardar los últimos cambios en los trabajos realizados.



Para la realización oportuna y eficiente de estas actividades se realizarán mantenimientos técnicos una vez al mes de los computadores y los equipos UPS, de esta manera se podrán evitar la pérdida de información de los trabajos en el sistema realizados.

3.6.3.2 Incendios Para el efecto contaremos con un extintor en cada área de trabajo, además tomaremos las medidas pertinentes que indique el Cuerpo de Bomberos para evitar un incendio.

Adicionalmente se instalarán detectores de humo, en las zonas de producción, administrativa y bodega.

116

3.6.3.3 Fugas de gas Fugas pequeñas:  Abrir todas las puertas y ventanas.  Si es posible, comprobar que las quemadoras de los electrodomésticos estén totalmente apagados y cualquier luz piloto se encuentren encendidas.  Llamar a los Bomberos y seguir sus instrucciones.

Fugas grandes:  No tratar de encontrar el origen de la fuga.  De ser posible tratar de apagar todas las válvulas de gas o electrodomésticos.  No utilizar cualquier dispositivo eléctrico o mecánico (incluyendo teléfonos o computadoras).  No encender ningún vehículo.  Salir inmediatamente de la planta evacuando a todos los ocupantes.  Llamar a los Bomberos y seguir sus instrucciones. No volver a entrar en la casa o volver a la zona hasta que el Cuerpo de Bomberos diga que es seguro.

3.6.3.4 Sismos Durante el sismo  Conservar la calma. Tranquilizar a las personas que estén alrededor.  Dirigirse a los lugares seguros (parqueadero) previamente establecidos; cubre tu cabeza con ambas manos colocándola entre las rodillas.  Alejarse de los objetos que puedan caer, deslizarse o quebrarse.  No apresurarse a salir, el sismo dura sólo unos segundos y es posible que termine antes de que se haya evacuado el lugar.

117

 De ser posible cerrar las llaves del gas, bajar la alimentación eléctrica y evitar encender cerrillos o cualquier fuente de incendio.

Después del sismo  Verificar si hay lesionados, incendios o fugas de cualquier tipo, de ser así, llamar a los servicios de auxilio.  Usar el teléfono solo para llamadas de emergencia. Escuchar la radio para informarse.  Si es necesario evacuar la planta, hacerlo con calma, cuidado y orden. Siguir las instrucciones de las autoridades.  No encender cerrillos ni usar aparatos eléctricos hasta que estés seguro de que no hay fugas de gas.  Efectuar con cuidado una revisión completa de la planta. No hacer uso de ella si presentan daños graves.  Limpiar los líquidos derramados o escombros que ofrezcan peligro.  Mantenerse preparado para futuras réplicas. Generalmente son más débiles que el terremoto original, pero pueden ocasionar daños adicionales.  No consumir alimentos ni bebidas que hayan podido estar en contacto con vidrios rotos o algún contaminante.  En caso de quedar atrapado, conservar la calma y tratar de comunicarte al exterior golpeando con algún objeto.

3.6.3.5 Quemaduras durante el proceso de producción Lo primero que hay que se debe hacer es clasificarlas según sus síntomas:

Primer grado Enrojecimiento de la piel Lavar con agua fría y jabón. Colocar compresas de agua fría.

118

Segundo grado Ampollas Lavar con agua hervida, fría y jabón. No reventar ampollas, llevarlo al dispensario médico.

Tercer grado Destrucción de tejidos Lavar con agua hervida fría. Cubrir con gasa. Brindar los respectivos primeros auxilios en el dispensario médico y mientras llega la ambulancia para trasladarlo al centro de salud más cercano.

Entre las precauciones que debemos tomar está no arrancar la ropa que está pegada a la piel y no colocar ningún tipo de elemento como chocolate, aceite, petróleo, telaraña, etc.

3.6.3.6 Irritación en ojos o piel por contacto con ají Contacto con los ojos Abrir lo más posible los párpados y enjuagar los ojos con una corriente continua de agua fría (5 a 10 ºC) por lo menos durante 15 minutos.

Después de enjuagar el ojo, cubrirlo para no parpadear y acudir de inmediato con el oftalmólogo.

Contacto con la piel Lavar con abundante agua durante por lo menos 15 minutos.

Si la irritación continúa se puede aplicar sábila en la parte afectada, y aunque no es muy común pero no menos efectivo introducir la parte afectada en leche, esto ayudará a disminuir el ardor producido por el ají.

119

3.7 ESTUDIO FINANCIERO 3.7.1 Propiedad, Planta y Equipo Para el equipamiento de la planta se requiere del equipo que se describe en el siguiente cuadro: TABLA Nº 23 Planta y equipo Cantidad 1 1 1 1 1 1

Descripción Cocina Industrial Microondas Licuadora Extractor de jugo Refrigeradora Menaje de cocina

V. Unitario V. Total 600,00 600,00 99,00 99,00 42,56 42,56 30,00 30,00 450,30 450,30 386,88 386,88 Total 1608,74

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

3.7.1.1 Muebles de Oficina Para el área administrativa se precisa de los siguientes muebles: TABLA Nº 24 Muebles de oficina Cantidad 15 8 5 1 5

Descripción Sillas Sofá Escritorio Mesa Archivador

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

Con respecto a los enseres de oficina se necesitan los siguientes:

V. Unitario V. Total 45,00 675,00 120,00 960,00 48,30 241,50 35,00 35,00 128,00 640,00 Total 2551,50

120

TABLA Nº 25 Muebles, enseres y equipo de oficina Cantidad 2 1

Descripción Aparadores Mesa

Cantidad 5

Descripción Teléfono

V. Unitario V. Total 300,00 600,00 120,00 120,00 Total 720,00 V. Unitario V. Total 39,50 197,50 Total 197,50

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

3.7.1.2 Equipos de Cómputo En referencia al equipo de cómputo se desglosa a continuación: TABLA Nº 26 Equipo de cómputo Cantidad 5

Descripción Computadoras

V. Unitario V. Total 837,20 4186,00 Total 4186,00

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

3.7.2 Gastos de Constitución En lo que se refiere a los gastos de constitución también es preciso obtener la patente y estos son: TABLA Nº 27 Gastos de Constitución CUENTAS Gastos de Constitución Patentes Total Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

VALORES 500,00 125,00 625,00

121

3.7.3 Proyección de Ingresos, costos y gastos (Optimista) El escenario optimista contempla un incremento en ventas del 10, 12, 15 y 20% cada año al igual que en gastos.

3.7.3.1 Proyección de Ingresos Para definir los ingresos es preciso determinar la cantidad mensual que se va a producir, se toma como referencia la venta actual que realizan los principales supermercados como son: Akí, Tía, Supermaxi y Mi Comisariato; los cuales tienen una venta promedio 480 cajas de 24 unidades al mes, esto es 35.560 frascos de mermelada al mes.

Tomando en cuenta este dato y considerando que la empresa es nueva se asume que se lograría vender un 57% de la venta global de los supermercados, en donde se obtiene lo siguiente: TABLA Nº 28 Ingresos PRODUCCIÓN

CANTIDAD MENSUAL

CANTIDAD ANUAL

Mermelada de ají

6600

12

PRECIO

TOTAL

$ 2,14 TOTAL

$ 169.306,88 $ 169.306,88

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

TABLA Nº 29 Proyección de ingresos

PERÍODOS

CANTIDAD ANUAL

PRECIO

VENTAS

AÑO 1

79.200

$ 2,14

$ 169.306,88

AÑO 2

87.120

$ 2,20

$ 191.456,00

AÑO 3

97.574

$ 2,24

$ 218.359,07

AÑO 4

112.211

$ 2,27

$ 255.229,73

AÑO 5

134.653

$ 2,31

$ 311.293,78

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

122

3.7.4 Proyección de Costos y Gastos TABLA Nº 30 Proyección de Costos y Gastos 1

2

AÑOS 3

4

5

5,41%

5,41%

5,41%

5,41%

5,41%

1,67

1,72

1,75

1,78

1,81

Cantidad de frascos de mermelada de ají

79200

87120

97574

112211

134653

Materia Prima Frascos de plástico y etiquetas TOTAL

13767,50 21384,00 35151,50

15144,25 25874,64 41018,89

16961,56 29506,50 46468,06

19505,79 34841,38 54347,17

23406,95 43627,47 67034,42

8478,52 8478,52

9776,37 9776,37

11399,53 11399,53

13559,46 13559,46

16721,35 16721,35

Gas Otros insumos Depreciación TOTAL

7560,00 1695,80 2633,18 11888,98

8316,00 1865,38 2633,18 12814,56

9313,92 2089,23 2633,18 14036,33

10711,01 2402,61 2633,18 15746,80

12853,21 2883,13 2633,18 18369,52

COSTO DE PRODUCCIÓN

55519,00

63609,82

71903,92

83653,44

102125,30

6399,00 5790,90 5061,18 4185,52 4185,52 3300,00 20280,00 2139,60 625,00 51966,71

7538,90 6819,99 5957,30 4922,07 4922,07 3630,00 22308,00 2353,56

8943,57 8088,39 7062,17 5830,72 5830,72 4065,60 24984,96 2635,99

10785,10 9751,65 8511,50 7023,32 7023,32 4675,44 28732,70 3031,39

13442,12 12151,98 10603,80 8745,99 8745,99 5610,53 34479,24 3637,66

58451,88

67442,11

79534,43

97417,31

5790,90 8478,52 5400,00 1440,00 21109,42

6819,99 9962,37 5940,00 1584,00 24306,36

8088,39 11793,85 6652,80 1774,08 28309,12

9751,65 14198,93 7650,72 2040,19 33641,49

12151,98 17674,72 9180,86 2448,23 41455,79

Gasto interés TOTAL

3675,88 3675,88

3206,94 3206,94

2937,88 2937,88

2568,88 2568,88

2199,88 2199,88

TOTAL DE COSTOS Y GASTOS

132271,00

149575,00

170593,02

199398,22

243198,27

MATERIA PRIMA DIRECTA Tasa de inflación promedio Costo unitario de la Materia Prima

MANO DE OBRA DIRECTA Obrero TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Gerente Gerente Administrativo Contador Asistente Enfermera Arriendo Servicios Básicos Suministros Estudios de prefactibilidad TOTAL GASTOS DE VENTAS Gerente de Marketing Vendedores Gastos de movilización Gastos de publicidad TOTAL GASTOS FINANCIEROS

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

Los costos y gastos están registrados por el sistema de causación, considerando los fijos y variables que se deben realizar para el normal funcionamiento de la

123

empresa MERMEJí, tanto para el procesamiento de la mermelada de ají y además la comercialización del producto final.

Se presentan los costos realizados por grupo de cuenta para período y en la proyección de los mismos se ha considerado un 10, 12, 15 Y 20% de incremento a cada una de las cuentas, además se registra el 5% en cada uno de los costos como imprevistos.

3.7.5 Estados Financieros Proyectados Escenario Optimista Los estados financieros que se presentan para el análisis de factibilidad del proyecto se exponen a continuación:

3.7.5.1 Inversiones y Financiamiento TABLA Nº 31 Inversión y Financiamiento INVERSIONES CUENTAS VALORES PORCENTAJES ACTIVOS FIJOS Muebles de Oficina 2551,50 8,71% Equipo de Computo 4186,00 14,29% Equipo de Oficina 197,50 0,67% Planta y Equipo 1608,74 5,49% Muebles y Enseres 720,00 2,46% TOTAL 9.263,74 31,63% CAPITAL DE TRABAJO Gastos Administrativos 8.006,95 27,34% Gastos Operativos 8.445,99 28,84% Gastos de Comercialización 3.568,24 12,18% TOTAL 20.021,17 68,37% TOTAL INVERSIONES 29.284,91 100,00% FINANCIAMIENTO Capital Social 19.284,91 65,85% Crédito Bancario 10.000,00 34,15% TOTAL 29.284,91 100,00% Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

La inversión total que se requiere para la puesta en marcha de la empresa MERMEJÍ es de $29.284,91 USD.

124

El total de la inversión será cubierto en un 65,85% ($19.284,91) por el capital social y el 34,15% ($10.0000, 00) por crédito bancario.

3.7.5.2 Estado de Resultados Es una de las herramientas financieras más importante para evaluar la gestión económica de la empresa, también es importante en el proceso de toma de decisiones.

TABLA Nº 32 Estado de Resultados INGRESOS

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

(+) Ventas

169306,88

191456,00

218359,07

255229,73

311293,78

(=) Total Ingresos

169306,88

191456,00

218359,07

255229,73

311293,78

55519,00

63609,82

71903,92

83653,44

102125,30

113787,88

127846,18

146455,15

171576,29

209168,49

(-) Gastos Administrativos

51966,71

58451,88

67442,11

79534,43

97417,31

(-) Gastos de ventas

21109,42

24306,36

28309,12

33641,49

41455,79

(=) Utilidad Operacional

40711,76

45087,94

50703,92

58400,38

70295,39

$ 3.675,88

$ 3.206,94

$ 2.937,88

$ 3,00

$ 3,00

37035,88

41881,00

47766,05

58397,38

70292,39

5555,38

6282,15

7164,91

8759,61

10543,86

31480,50

35598,85

40601,14

49637,77

59748,53

6925,71

7831,75

8932,25

10920,31

13144,68

24554,79

27767,10

31668,89

38717,46

46603,85

(-) Costo de producción (=) Utilidad Bruta

(-) Gastos Financieros (=) Utilidad antes de participación (-) 15% Trabajadores (=) Utilidad antes de Impuesto (-) 22% Impuesto a la Renta (=) Utilidad Neta Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

3.7.5.3 Flujo de Caja Para desarrollar el primer año del flujo de caja se consideró los valores generados en el capital de trabajo al igual que los egresos anuales que generó el proyecto; por cuanto su diferencia se utilizó para determinar el período preoperativo y por lo tanto no se debe registrar en su totalidad en este período.

125

TABLA Nº 33 Flujo de Caja FLUJO DE CAJA PREOPERATIVO INGRESOS OPERACIONALES Aporte Socios Crédito bancario Ventas EGRESOS OPERACIONALES Gastos de producción Gastos administrativos Gastos de ventas FLUJO OPERACIONAL EGRESOS NO OPERACIONALES Pago de intereses Pago de crédito Pago participación de utilidades Pago de impuestos Adquisición de activos fijos: Muebles de Oficina Equipo de Computo Equipo de Oficina Planta y Equipo Muebles y Enseres Capital de Trabajo FLUJO NO OPERACIONAL FLUJO NETO GENERADO

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

169.306,88

191.456,00

218.359,07

255.229,73

311.293,78

169.306,88 128.595,13 55.519,00 51.966,71 21.109,42 40.711,76 15.877,65 2.000,00 1.396,56 5.555,38 6.925,71

191.456,00 146.368,06 63.609,82 58.451,88 24.306,36 45.087,94 17.420,77 2.000,00 1.306,88 6.282,15 7.831,75

218.359,07 167.655,15 71.903,92 67.442,11 28.309,12 50.703,92 19.035,03 2.000,00 937,88 7.164,91 8.932,25

255.229,73 196.829,35 83.653,44 79.534,43 33.641,49 58.400,38 22.248,79 2.000,00 568,88 8.759,61 10.920,31

311.293,78 240.998,39 102.125,30 97.417,31 41.455,79 70.295,39 25.888,41 2.000,00 199,88 10.543,86 13.144,68

15.877,65 24.834,10 24.834,10

17.420,77 27.667,17 27.667,17

19.035,03 31.668,89 31.668,89

22.248,79 36.151,59 36.151,59

25.888,41 44.406,98 44.406,98

19.284,91 10.000,00 0,00

29.284,91 29.284,91

2.551,50 4.186,00 197,50 1.608,74 720,00 20.021,17 29.284,91 0,00 0,00

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

3.7.5.4 Determinación del Punto de Equilibrio El punto de equilibrio constituye en determinar el valor tanto en unidades monetarias como en unidades vendidas, que necesariamente la empresa debe vender para poder cubrir los costos en su totalidad.

PE $ 

CF CV 1 Y

En donde: CF = Costos Fijos CV = Costos Variables Y = Ventas Totales PVU = Precio de Venta Unitario CVU = Costo de Variable Unitario

126

TABLA Nº 34 Punto de Equilibrio PUNTO DE EQUILIBRIO Costos Variables

58.767,79

Costos Fijos

73.809,38

Ventas

169698,768

PE ($)

112911,29

PE (U)

52762

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

PE $ 

76752,00 55519,00 1 169306,88

PE $ 

76752,00 1  0,3279

PE $  $114200.58

Por lo tanto se requiere vender la cantidad de 53365 (114200,58/ $2,14) frascos de mermelada de ají para por lo menos cubrir los costos, constituyendo así el punto de equilibrio.

3.7.6 Evaluación Financiera 3.7.6.1 Tasa mínima aceptable de rendimiento (TMAR) El costo de oportunidad del proyecto es de 14,40% es decir; esta es la tasa que el mercado le puede dar al inversionista en caso de que no decida invertir en el proyecto, éstos datos están basados en información obtenida por el Banco Central del Ecuador para la inflación19 y en el premio al riesgo es política de los accionistas de la empresa.

19

http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?...inflacion_acumulada

127

TABLA Nº 35 Costo de Oportunidad TASA MÍNIMA ACEPTABLE REQUERIDA CONCEPTO INFLACIÓN ACUMULADA PREMIO AL RIESGO INVERSIONISTAS TMAR. 5,41 10,00 15,41 INVERSIONISTAS TMAR. BANCO T. MAR.

=

12,45

COSTO PROMEDIO PONDERADO DEL CAPITAL % DE APORTACIÓN T. MAR 0,6585 0,15 0,3415 0,12 O TASA DE DESCUENTO

DETALLE ACCIONISTAS BANCO T. MAR. GLOBAL

PONDERACIÓN 10,15% 4,25% 14,40%

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

3.7.6.2 Valor Actual Neto (VAN) TABLA Nº 36 Valor Actual Neto

AÑOS

FLUJO DE CAJA

0 1 2 3 4 5 TOTAL

-29.284,91 24.834,10 27.667,17 31.668,89 36.151,59 44.406,98 135.443,81

F. ACTUALIZ (14,15%) 1,1440 1,0000 0,8741 0,7641 0,6679 0,5839 0,5104

VALOR ACTUALIZ -29.284,91 21.708,27 21.140,65 21.152,58 21.107,40 22.663,95 78.487,94

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

Flujo de caja neto

-29.284,91

24.834,10 1 + (1+0,1394)

27.667,17 2 + (1+0,1394)

31.668,89 3 + (1+0,1394)

36.151,59 4 + (1+0,1394)

44.406,98 5 (1+0,1394)

VAN = -29.284,91

21.708,27 +

21.140,65 +

21.152,58 +

21.107,40 +

22.663,95

=

VAN =

78.487,94

128

El Valor Actual Neto (VAN) tiene un resultado positivo de $78487,94 dólares, demostrando que el proyecto es viable de ejecutar, por cuanto se recupera la inversión inicial en el tiempo de vida útil del proyecto.

3.7.6.3 Tasa Interna de Retorno (TIR) TABLA Nº 37 Tasa Interna de Retorno DETALLE

PREOPERATIVO

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

Inversión Fija Capital de Trabajo Participación de trabajadores Impuesto a la Renta Pago de intereses Pago de crédito Flujo Operaciónal (ingresos - egresos)

-9263,74 -20021,17

FLUJO NETO

-29284,91 24834,10 27667,17 31668,89 36151,59 44406,98

TIR =

5555,38 6282,15 7164,91 8759,61 10543,86 6925,71 7831,75 8932,25 10920,31 13144,68 2000,00 2000,00 2000,00 2000,00 2000,00 1396,56 1306,88 937,88 568,88 199,88 40711,76 45087,94 50703,92 58400,38 70295,39

91,97%

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas Flujo de caja neto = -29.284,91

VAN =

0

Tds =

0,1440

TIR =

91,97%

24.834,10 +

27.667,17 +

31.668,89 +

36.151,59 +

44.406,98

Se puede establecer con los resultados obtenidos por medio de los flujos de efectivo que el proyecto es rentable; reflejando una TIR del 91.97%, siendo esta tasa mayor a la tasa de descuento o costo de oportunidad utilizada anteriormente como marco de referencia que fue de 14,40 %.

3.7.6.4 Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI) Este es el tiempo requerido para recuperar los desembolsos originales mediante los ingresos netos provenientes de la inversión.

El período de recuperación real de la inversión de este proyecto es al segundo

129

año, al cabo del cual se obtiene como flujo acumulado $41.271,27 dólares, habiéndose realizado una inversión inicial igual a $ 29.331,61 USD. TABLA Nº 38 Período de Recuperación de la Inversión

Periodos 1 2 3 4 5

Flujo Neto Actualizado 21.708,27 21.140,65 21.152,58 21.107,40 22.663,95

Inversión Inicial

PRI = N - 1 +

( FA ) n - 1 (F)n

Periodo de Recuperación Años Fracción de año Meses ( x 12 ) Meses Fraccion de mes Días ( x 30 ) Días Periodo de recuperación

Flujo Actualizado Acumulado 21.708,27 42.848,93 64.001,51 85.108,91 107.772,86 29.284,91

29.284,91 21.140,65 2,39 2 0,39 4,62 4 0,62 18,69 18 2 años 4 meses 18 días

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

3.7.7 Indicadores Financieros 3.7.7.1 Rentabilidad sobre Ventas Expresa la utilidad obtenida por la empresa, por cada frasco de mermelada vendido.

Por lo tanto, luego del cálculo se puede determinar que por cada dólar de inversión se obtendrá una utilidad de 0,15 centavos de dólar.

130

Utilidad Neta

Utilidad sobre ventas =

24554,79

=

Ventas

=

0,15

169306,88

TABLA Nº 39 Rentabilidad sobre ventas AÑO 1 2 3 4 5

UTILIDAD NETA 24554,79 27767,10 31668,89 38717,46 46603,85

VENTAS 169306,88 191456,00 218359,07 255229,73 311293,78

RENTABILIDAD 14,5% 14,5% 14,5% 15,2% 15,0%

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

3.7.7.2 Rentabilidad sobre Activos (ROA) Este indicador nos muestra la eficiencia en el uso de los Activos de la empresa, lo calculamos dividiendo la Utilidad neta para el total de los activos.

Con respecto a este índice, se observa que por cada dólar invertido en activos se obtendrá un rendimiento 0,84 centavos de dólar.

Rendimiento Sobre la Inversión ROA =

Utilidad Neta Activos

=

24554,79

29284,91

TABLA Nº 40 Rentabilidad sobre Activos AÑO

UTILIDAD NETA

ACTIVOS

RENTABILIDAD

1

24554,79

29284,91

84%

2

27767,10

29284,91

95%

3 4 5

31668,89 38717,46 46603,85

29284,91 29284,91 29284,91

108% 132% 159%

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

=

0,84

131

3.7.7.3 Rentabilidad sobre Capital ROE Este indicador nos muestra la eficacia de la empresa para generar utilidades a los accionistas y evaluar la capacidad de operación de la empresa para generar utilidades al capital invertido.

Con los datos obtenidos nos muestra que por cada dólar correspondiente al patrimonio neto, se obtendrá $1,27

Rentabilidad sobre capital ROE =

Utilidad Neta Capital

=

24554,79 19284,91

=

1,27

TABLA Nº 41 Rentabilidad sobre capital AÑO

UTILIDAD NETA

CAPITAL

RENTABILIDAD

1

24554,79

19284,91

127%

2

27767,10

19284,91

144%

3 4 5

31668,89 38717,46 46603,85

19284,91 19284,91 19284,91

164% 201% 242%

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

3.7.7.4 Relación Costo/Beneficio La relación beneficio costo expresa cuanto de lo que ingresa se destina para cubrir costos y el remanente viene a representar lo que queda para el inversionista fruto del accionar de la empresa.

Es así que, por cada dólar invertido se recupera dicho dólar y se obtiene un excedente de $ 0,17 representando un índice que corrobora la factibilidad financiera del proyecto.

132

TABLA Nº 42 Relación Beneficio Costo INGRESO

COSTO

AÑO

INGRESO

FACTOR DE ACTUALIZACIÓN

1

$ 169.306,88

0,8741

$ 147.996,51

$ 144.472,78

0,8741

$ 126.288,23

2

$ 191.456,00

0,7641

$ 146.292,71

$ 163.788,83

0,7641

$ 125.152,06

3

$ 218.359,07

0,6679

$ 145.848,45

$ 186.690,18

0,6679

$ 124.695,87

4

$ 255.229,73

0,5839

$ 149.017,99

$ 219.078,14

0,5839

$ 127.910,58

5

$ 311.293,78

0,5104

$ 158.874,70

$ 266.886,80

0,5104

$ 136.210,75

TOTAL

TOTAL

COSTO

FACTOR DE ACTUALIZACIÓN

TOTAL

$ 748.030,36

$ 640.257,50

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

RCB =

VAI

$ 748.030,36

VAC

$ 640.257,50

1,1683

3.7.8 Proyección de Ingresos, costos y gastos (Pesimista) El escenario optimista contempla un incremento en ventas del 10, 12, 15 y 20% cada año al igual que en gastos.

3.7.8.1 Proyección de Ingresos Para definir los ingresos es preciso determinar la cantidad mensual que se va a producir, se toma como referencia la venta actual que realizan los principales supermercados como son: Akí, Tía, Supermaxi y Mi Comisariato; los cuales tienen una venta promedio 480 cajas de 24 unidades al mes, esto es 35.560 frascos de mermelada al año.

Tomando en cuenta este dato y considerando que la empresa es nueva se asume que se lograría vender un 30% de la venta global de los supermercados, en donde se obtiene lo siguiente:

133

TABLA Nº 43 Ingresos PRODUCCIÓN

CANTIDAD MENSUAL

CANTIDAD ANUAL

Mermelada de ají

3510

12

PRECIO

TOTAL

$ 2,80 TOTAL

$ 117.846,14 $ 117.846,14

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

TABLA Nº 44 Proyección de ingresos PERÍODOS

CANTIDAD ANUAL

PRECIO

VENTAS

AÑO 1

42.120

$ 2,80

$ 117.846,14

AÑO 2

46.332

$ 3,05

$ 141.301,81

AÑO 3

51.892

$ 3,11

$ 161.227,71

AÑO 4

59.676

$ 3,16

$ 188.345,19

AÑO 5

71.611

$ 3,20

$ 229.267,96

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

3.7.9 Proyección de Costos y Gastos Los costos y gastos están registrados por el sistema de causación, considerando los fijos y variables que se deben realizar para el normal funcionamiento de la empresa MERMEJí, tanto para el procesamiento de la mermelada de ají y además la comercialización del producto final.

Se presentan los costos realizados por grupo de cuenta para período y en la proyección de los mismos se ha considerado un 10, 12, 15 Y 20% de incremento a cada una de las cuentas, además se registra el 5% en cada uno de los costos como imprevistos.

134

TABLA Nº 45 Proyección de Costos y Gastos 1

2

AÑOS 3

4

5

5,41%

5,41%

5,41%

5,41%

5,41%

MATERIA PRIMA DIRECTA Tasa de inflación promedio Costo unitario de la Materia Prima

2,43

2,65

2,70

2,74

2,78

Cantidad de frascos de mermelada de ají

42120

46332

51892

59676

71611

Materia Prima Frascos de vidrio y etiquetas TOTAL

11477,50 4633,20 16110,70

12625,25 13760,60 26385,85

14140,28 15692,09 29832,37

16261,32 18529,28 34790,60

19513,59 23201,88 42715,47

8478,52 8478,52

9726,37 9726,37

11293,53 11293,53

13387,56 13387,56

16465,07 16465,07

Gas Otros insumos Depreciación TOTAL

5400,00 1282,45 2633,18 9315,63

5940,00 1410,70 2633,18 9983,88

6652,80 1579,98 2633,18 10865,96

7650,72 1816,98 2633,18 12100,88

9180,86 2180,37 2633,18 13994,42

COSTO DE PRODUCCIÓN

33904,85

46096,10

51991,87

60279,04

73174,96

5790,90 5182,80 4574,70 4185,52 4185,52 3300,00 15840,00 1559,40 625,00 45243,83

6819,99 6101,08 5382,17 4922,07 4922,07 3630,00 17424,00 1715,34

8088,39 7233,21 6378,03 5830,72 5830,72 4065,60 19514,88 1921,18

9751,65 8718,19 7684,73 7023,32 7023,32 4675,44 22442,11 2209,36

12151,98 10861,83 9571,68 8745,99 8745,99 5610,53 26930,53 2651,23

50916,72

58862,72

69528,13

85269,76

4750,90 6991,92 4950,00 1320,00 18012,82

6101,08 9026,30 5940,00 1584,00 22651,38

7233,21 10745,46 6652,80 1774,08 26405,55

8718,19 12993,28 7650,72 2040,19 31402,38

10861,83 16227,93 9180,86 2448,23 38718,86

Gasto interés TOTAL

3675,88 3675,88

3206,94 3206,94

2937,88 2937,88

2568,88 2568,88

2199,88 2199,88

TOTAL DE COSTOS Y GASTOS

100837,38

122871,14

140198,01

163778,43

199363,44

MANO DE OBRA DIRECTA Obreros TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Gerente Gerente Administrativo Contador Asistente Enfermera Arriendo Servicios Básicos Suministros Estudios de prefactibilidad TOTAL GASTOS DE VENTAS Gerente de Marketing Vendedores Gastos de movilización Gastos de publicidad TOTAL GASTOS FINANCIEROS

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

3.7.10 Estados Financieros Proyectados Escenario Pesimista Los estados financieros que se presentan para el análisis de factibilidad del proyecto se exponen a continuación:

135

3.7.10.1 Inversiones y Financiamiento Con respecto a la inversión total se mantienen los parámetros que en el escenario optimista, ya que de igual forma se debe adquirir los activos fijos y demás cuentas que se registran al inicio de este proyecto.

La inversión total que se requiere para la puesta en marcha de la empresa MERMEJÍ es de $ 25.739,64 USD. El total de la inversión será cubierto en un 61,15% ($15.739.64) por el capital social y el 38,85% ($10.0000, 00) por crédito bancario.

TABLA Nº 46 Inversión y Financiamiento INVERSIONES VALORES

CUENTAS PORCENTAJES ACTIVOS FIJOS Muebles de Oficina 2551,50 9,91% Equipo de Computo 4186,00 16,26% Equipo de Oficina 197,50 0,77% Planta y Equipo 1608,74 6,25% Muebles y Enseres 720,00 2,80% TOTAL 9.263,74 35,99% CAPITAL DE TRABAJO Gastos Administrativos 6.886,47 26,75% Gastos Operativos 6.264,37 24,34% Gastos de Comercialización 3.325,06 12,92% TOTAL 16.475,90 64,01% TOTAL INVERSIONES 25.739,64 100,00% FINANCIAMIENTO Capital Social 15.739,64 61,15% Crédito Bancario 10.000,00 38,85% TOTAL 25.739,64 100,00% Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

3.7.10.2 Estado de Resultados Pese a que los ingresos no crecen en el mismo porcentaje de los egresos se registran utilidades desde el primer período.

136

TABLA Nº 47 Estado de Resultados INGRESOS

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

(+) Ventas

117846,14 141301,81

161227,71 188345,19

229267,96

(=) Total Ingresos

117846,14 141301,81

161227,71 188345,19

229267,96

(-) Costo de producción

33904,85 46096,10

51991,87 60279,04

73174,96

(=) Utilidad Bruta

83941,29 95205,71

109235,85 128066,15

156093,00

(-) Gastos Administrativos

45243,83 50916,72

58862,72 69528,13

85269,76

(-) Gastos de ventas

18012,82 22651,38

26405,55 31402,38

38718,86

(=) Utilidad Operacional

20684,64 21637,61

23967,58 27135,64

32104,39

(-) Gastos Financieros (=) Utilidad antes de participación (-) 15% Trabajadores (=) Utilidad antes de Impuesto (-) 22% Impuesto a la Renta (=) Utilidad Neta

$ 3.675,88 $ 3.206,94 17008,76 18430,67 2551,31

2764,60

14457,45 15666,07 3180,64

3446,54

11276,81 12219,53

$ 2.937,88

$ 3,00

$ 3,00

21029,70 27132,64

32101,39

3154,46

4069,90

4815,21

17875,25 23062,74

27286,18

3932,55

5073,80

6002,96

13942,69 17988,94

21283,22

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

3.7.10.3 Flujo de Caja El flujo de caja constituye un arrastre de los valores expuestos en el Estado de Pérdidas y Ganancias.

Los resultados que expone este estado, indican el efectivo con el que se cuenta al final de cada período proyectado.

137

TABLA Nº 48 Flujo de Caja PREOPERATIVO INGRESOS OPERACIONALES Aporte Socios Crédito bancario Ventas EGRESOS OPERACIONALES Gastos de producción Gastos administrativos Gastos de ventas FLUJO OPERACIONAL EGRESOS NO OPERACIONALES Pago de intereses Pago de crédito Pago participación de utilidades Pago de impuestos Adquisición de activos fijos: Muebles de Oficina Equipo de Computo Equipo de Oficina Planta y Equipo Muebles y Enseres Capital de Trabajo FLUJO NO OPERACIONAL FLUJO NETO GENERADO

FLUJO DE CAJA AÑO 1 AÑO 2 117.846,14 141.301,81

AÑO 3 161.227,71

AÑO 4 188.345,19

AÑO 5 229.267,96

117.846,14 97.161,50 33.904,85 45.243,83 18.012,82 20.684,64 9.128,52 2.000,00 1.396,56 2.551,31 3.180,64

141.301,81 119.664,20 46.096,10 50.916,72 22.651,38 21.637,61 9.518,01 2.000,00 1.306,88 2.764,60 3.446,54

161.227,71 137.260,14 51.991,87 58.862,72 26.405,55 23.967,58 10.024,88 2.000,00 937,88 3.154,46 3.932,55

188.345,19 161.209,55 60.279,04 69.528,13 31.402,38 27.135,64 11.712,57 2.000,00 568,88 4.069,90 5.073,80

229.267,96 197.163,57 73.174,96 85.269,76 38.718,86 32.104,39 13.018,04 2.000,00 199,88 4.815,21 6.002,96

9.128,52 11.556,12 11.556,12

9.518,01 12.119,60 12.119,60

10.024,88 13.942,69 13.942,69

11.712,57 15.423,06 15.423,06

13.018,04 19.086,35 19.086,35

15.739,64 10.000,00 0,00

25.739,64 25.739,64

2.551,50 4.186,00 197,50 1.608,74 720,00 16.475,90 25.739,64 0,00 0,00

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

3.7.10.4 Determinación del Punto de Equilibrio El punto de equilibrio nos permite conocer la cantidad o monto de ventas que hace que los ingresos totales sean iguales a los costos totales, en este caso que la utilidad es cero.

PE $ 

CF CV 1 Y

En donde: CF = Costos Fijos CV = Costos Variables Y = Ventas Totales PVU = Precio de Venta Unitario CVU = Costo de Variable Unitario

138

TABLA Nº 49 Punto de Equilibrio PUNTO DE EQUILIBRIO Costos Variables

37.114,04

Costos Fijos

61.291,76

Ventas

115005,194

PE ($)

90496,42

PE (U)

32861

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

PE $ 

66.932,53 33.904,85 1 117846,14

PE $ 

66.932,53 1  0,2877

PE $  $93967,34 Por lo tanto se requiere vender la cantidad de 33585 (93967,34/ $2,80) frascos de mermelada de ají para por lo menos cubrir los costos, constituyendo así el punto de equilibrio.

3.7.11 Evaluación Financiera 3.7.11.1 Tasa mínima aceptable de rendimiento (TMAR) El costo de oportunidad del proyecto es de 11,20% y coincide con el del escenario optimista porque se mantienen las mismas condiciones tanto en el porcentaje de aportación como en los parámetros para prorratear.

139

TABLA Nº 50 Costo de Oportunidad

TASA MÍNIMA ACEPTABLE REQUERIDA CONCEPTO INFLACIÓN ACUMULADA PREMIO AL RIESGO INVERSIONISTAS TMAR. 5,41 5,00 10,41 INVERSIONISTAS TMAR. BANCO T. MAR. = COSTO PROMEDIO PONDERADO DEL CAPITAL DETALLE % DE APORTACIÓN T. MAR ACCIONISTAS 0,6115 0,10 BANCO 0,3885 0,12 T. MAR. GLOBAL O TASA DE DESCUENTO

12,45 PONDERACIÓN 6,37% 4,84% 11,20%

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

3.7.11.2 Valor Actual Neto (VAN) El Valor Actual Neto (VAN) tiene un resultado positivo de $25902,09 dólares, demostrando que el proyecto es viable de ejecutar, por cuanto se recupera la inversión inicial en el tiempo de vida útil del proyecto.

TABLA Nº 51 Valor Actual Neto

AÑOS 0 1 2 3 4 5 TOTAL

FLUJO DE CAJA -25.739,64 11.556,12 12.119,60 13.942,69 15.423,06 19.086,35 46.388,19

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

F. ACTUALIZ (14,15%) 1,0000 0,8993 0,8087 0,7272 0,6539 0,5881

VALOR ACTUALIZADO -25.739,64 10.391,96 9.800,74 10.139,17 10.085,83 11.224,04 25.902,09

140

Flujo de caja neto

=

-25.739,64

11.556,12 1 + (1+0,1394)

VAN

=

-25.739,64

VAN

=

25.902,09

12.119,60 2 + (1+0,1394)

10.391,96 +

13.942,69 3 + (1+0,1394)

9.800,74 +

10.139,17 +

15.423,06 4 + (1+0,1394)

19.086,35 5 (1+0,1394)

10.085,83 +

11.224,04

3.7.11.3 Tasa Interna de Retorno (TIR) TABLA Nº 52 Tasa Interna de Retorno

DETALLE Inversión Fija Capital de Trabajo Participación de trabajadores Impuesto a la Renta Pago de intereses Pago de crédito Flujo Operaciónal (ingresos - egresos) FLUJO NETO

PREOPERATIVO -9263,74 -16475,90

-25739,64

TIR =

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

2551,31 3180,64 2000,00 1396,56 20684,64

2764,60 3446,54 2000,00 1306,88 21637,61

3154,46 3932,55 2000,00 937,88 23967,58

4069,90 5073,80 2000,00 568,88 27135,64

4815,21 6002,96 2000,00 199,88 32104,39

11556,12

12119,60

13942,69

15423,06

19086,35

42.82%

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas Flujo de caja neto

=

-25.739,64

VAN Tds

= =

0 0,11

TIR

=

42,82%

11.556,12 +

12.119,60 +

13.942,69 +

15.423,06 +

19.086,35

Se demuestra que el proyecto es rentable, ya que refleja una TIR del 42,82%, en comparación a la tasa de descuento o costo de oportunidad utilizada anteriormente como marco de referencia que fue de 11,22 %.

141

3.7.11.4 Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI) TABLA Nº 53 Período de Recuperación de la Inversión Periodos

Flujo Neto Actualizado

1 2 3 4 5 Inversión Inicial

PRI = N - 1 +

Flujo Actualizado Acumulado

$ 10.391,96 $ 9.800,74 $ 10.139,17 $ 10.085,83 $ 11.224,04

$ 10.391,96 $ 20.192,69 $ 30.331,86 $ 40.417,69 $ 51.641,73

25.739,64

( FA ) n - 1 (F)n

Periodo de Recuperación Años Fracción de año Meses ( x 12 ) Meses Fraccion de mes Días ( x 30 ) Días Periodo de recuperación

25.739,64 9.800,74 3,6263 3 0,63 7,52 7 0,52 15,47 15 3 años 7 meses 15 dias

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

El período de recuperación real de la inversión de este proyecto es al tercer año, ya que se obtiene como flujo acumulado $ 30.331,86 dólares, habiéndose realizado una inversión inicial igual a $ 25.739,64 USD.

3.7.12 Indicadores Financieros 3.7.12.1 Rentabilidad sobre Ventas Expresa la utilidad obtenida por la empresa, por cada frasco de mermelada vendido. Por lo tanto, luego del cálculo se puede determinar que por cada dólar de inversión se obtendrá una utilidad de 0,10 centavos de dólar.

142

Utilidad Neta Ventas

Utilidad sobre ventas =

11276,81

=

117846,14

=

0,10

TABLA Nº 54 Rentabilidad sobre ventas AÑO 1 2 3 4 5

UTILIDAD NETA 11276,81 12219,53 13942,69 17988,94 21283,22

VENTAS 117846,14 141301,81 161227,71 188345,19 229267,96

RENTABILIDAD 9,57% 8,65% 8,65% 9,55% 9,28%

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

3.7.12.2 Rentabilidad sobre Activos (ROA) Este indicador nos muestra la eficiencia en el uso de los Activos de la empresa, lo calculamos dividiendo la Utilidad neta para el total de los activos.

Con respecto a este índice, se observa que por cada dólar invertido en activos se obtendrá un rendimiento 0,44 centavos de dólar.

Rendimiento Sobre la Inversión ROA =

Utilidad Neta Activos

=

11276,81 25739,64

TABLA Nº 55 Rentabilidad sobre Activos

AÑO

UTILIDAD NETA

ACTIVO

RENTABILIDAD

1

11276,81

25739,64

44%

2 3 4 5

12219,53 13942,69 17988,94 21283,22

25739,64 25739,64 25739,64 25739,64

47% 54% 70% 83%

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

=

0,44

143

3.7.12.3 Rentabilidad sobre Capital ROE Este indicador nos muestra la eficacia de la empresa para generar utilidades a los accionistas y evaluar la capacidad de operación de la empresa para generar utilidades al capital invertido.

Con los datos obtenidos nos muestra que por cada dólar correspondiente al patrimonio neto, se obtendrá 0,72 centavos de dólar.

Utilidad Neta Capital

Rentabilidad sobre capital ROE

=

11276,81 15739,64

=

0,72

TABLA Nº 56 Rentabilidad sobre Capital

AÑO

UTILIDAD NETA

CAPITAL

RENTABILIDAD

1 2 3 4 5

11276,81 12219,53 13942,69 17988,94 21283,22

15739,64 15739,64 15739,64 15739,64 15739,64

72% 78% 89% 114% 135%

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

3.7.12.4 Relación Costo/Beneficio Es así que, por cada dólar invertido se recupera dicho dólar y se obtiene un excedente de 0,09 centavos de dólar, representando un índice que corrobora la factibilidad financiera del proyecto.

RCB =

INGRESO

$ 578.092,78

COSTO

$ 530.012,81

1,0907

144

TABLA Nº 57 Relación Costo Beneficio INGRESO

COSTO

AÑO

INGRESO

FACTOR DE ACTUALIZACIÓN

1

$ 115.005,19

0,8992

$ 103.407,17

$ 104.143,77

0,8992

$ 93.641,10

2

$ 137.597,11

0,8085

$ 111.243,77

$ 126.255,54

0,8085

$ 102.074,41

3

$ 156.581,19

0,7269

$ 113.825,40

$ 143.561,13

0,7269

$ 104.360,57

4

$ 182.502,44

0,6536

$ 119.289,30

$ 168.257,46

0,6536

$ 109.978,33

5 $ 221.752,66 TOTAL

0,5877

$ 130.327,14 $ 204.110,18 $ 578.092,78

0,5877

$ 119.958,40 $ 530.012,81

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

TOTAL

COSTO

FACTOR DE ACTUALIZACIÓN

TOTAL

145

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES Conclusiones 

La industria de productos procesados en nuestro país ha evolucionado y nuestro mundo cada vez más globalizado demanda que las empresas además de innovar, se exijan, al menos, a la misma velocidad de su competencia.



La producción de ají en la actualidad se encuentra en constante crecimiento y por lo tanto nacen nuevas ideas de producción y usos de este producto. La creación de la Empresa Productora y Comercializadora de mermelada de ají ayudará al productor de ají, puesto que tendrá una plaza donde colocar su producto. Además permitirá dar fuentes de trabajo para los habitantes del cantón.



Se dice que un proyecto es rentable cuando el VAN > 0 y la TIR>TMAR, situación que se ha dado en nuestro proyecto, teniendo como finalidad ejercer el mismo si se diera el caso.



Con los resultados numéricos del escenario optimista se concluye que:



Se obtuvo un VAN positivo de $ 78.487,94.



La TIR es del 91,97%, es decir el retorno de la inversión de los accionistas, el proyecto es viable. Además la TIR es mayor que la TMAR que es el 14,40%.



El proyecto genera utilidad desde el año 1, aunque la inversión se recupera luego de dos años. Es decir se obtuvo un PRI de 2 años, 4 meses y 18 días.



En cuanto a resultados numéricos del escenario pesimista se concluye que: En el escenario pesimista se obtuvo un VAN positivo de $ 25.902,09.



La TIR es del 42,82%, es decir que el retorno de la inversión de los accionistas.

Además la TIR es mayor que la TMAR que es el 11,20%.



El proyecto genera utilidad desde el año 1, aunque la inversión se recupera luego de tres años. Es decir se obtuvo un PRI de 3 años 7 meses y 15 días.

146

Recomendaciones 

Al ser rentable la creación de MERMEJÍ CÍA LTDA., en Santo Domingo, se recomienda su creación e inclusive con la expectativa de estudiar la factibilidad en otra ciudad. El Carmen y La Concordia es una posible opción.



Para el éxito del proyecto es indispensable establecer estrategias que permitan dar a conocer los usos de la mermelada de ají, esto nos ayuda a desarrollar un plan de acción para aprovechar las mismas y lograr las metas planteadas por parte de la Empresa MERMEJÍl.



Una vez que se ejecute la creación de MERMEJÍ CÍA. LTDA., es aconsejable aplicar los manuales de Seguridad Industrial y Personal, con la finalidad de evitar dañar la integridad humana.



Realizar estudios de mercado consecutivos para así poder medir la satisfacción de los clientes con respecto al producto que ofrece MERMEJÍ.



Se presentó en este proyecto un análisis de la sensibilidad con respecto a los costos e ingresos, lo que sugerimos que se debe estudiar más a fondo en los costos en que incurriríamos para llevar a cabo este proyecto con mejores resultados.



En general, se considera importante destacar la buena aceptación que tendría el dulce de frutas exóticas o no tradicionales, por lo que es un producto novedoso, resaltando la importancia y los beneficios que nos brinda por lo que es un producto 100% natural y apto para todos.



Se debe realizar un estudio posterior a la implementación del proceso con calidad para evaluar los resultados obtenidos y realizar la mejora continua.

147

FUENTES DE CONSULTA Bibliografía 

MANUEL BERMEO-IGNACIO DE LA VEGA: Crea tu propia empresa; p. 58.

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SAPAG CHAIN, Nassir y SAPAG CHIANG, Reinaldo. Preparación y Evaluación de Proyectos, Cuarta Edición, McGraw-Hill 2000.

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Edición, Pág. 36.

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Hitt,.Michael. Ireland. Duane, Hoskisson Robert. Administración Estratégica. México, International Thomson Editores, S.A , quinta edición. 2004

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International Labour Office, Oficina Internacional del Trabajo (2000). International Labour

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español). Recomendaciones

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actualidad en estadísticas del trabajo (2 edición). 9223108462. pp. 44. 

BRAVO V., Mercedes. Contabilidad General, Indicadores Financieros, Cuarta Edición, 2001, Cap. 8, Pág. 323 a 325, Quito Ecuador.

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BACA URBINA, G. Evaluación de Proyectos, 4ta. Edición, McGraw-Hill 2001.

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148

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http://es.scribd.com/doc/46932569/DEDICATORIA

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http://www.monografias.com/trabajos22/el-organigrama-empresarial/el-organigramaempresarial.shtml

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http://www.santodomingo.gob.ec, Ordenanza de Patente Municipal.

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http://www.sri.gob.ec, Registro Único de Contribuyentes, Obligaciones Tributarias, Infracciones y Sanciones,

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http://www.gestiopolis.com/recursos/experto/catsexp/pagans/emp/46/desbplan.hm

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http://www.condusef.gob.mx/index.php/instituciones-financieras/bancos/1100

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http://es.wikipedia.org/wiki/Capacidad_de_producci%C3%B3n

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http://www.expreso.ec/ediciones/2009/05/26/actualidad/ministerio-de-trabajorevisara-los-salarios-de-los-empleados/Default.asp, Ministerio de Trabajo revisará los salarios de los empleados

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http://www.monografias.com/trabajos12/mkt/mkt.shtml

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http://www.promonegocios.net/mercadotecnia/promocion-de-ventas.html

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http://www.inec.gob.ec/estadisticas, Censo de población y vivienda Estructura de la población, 2010 y 2011.

149

GLOSARIO

Ají: Variedad de pimiento picante muy pequeño Mermelada: Confitura elaborada con frutas y azúcar.

Capsicum: Género americano de plantas angiospermas, dicotiledóneas de las regiones tropicales y subtropicales de América, que comprende a los ajíes, chiles, guindillas o pimientos Gourmet: o gurmé (gastrónomo) es una persona con gusto delicado y exquisito paladar, conocedor de los platos de cocina significativamente refinados, que tiene la capacidad de ser catador de talentos de gastronomía al probar el nivel de sabor, fineza y calidad de ciertos alimentos y vinos.

Producción: Elaboración o fabricación de un producto terminado.

Costos Fijos: Son aquellos costos que se espera

permanezcan a nivel constante

cualquiera que sea el volumen de las operaciones, es decir, los costos fijos de la empresa son la mano de obra indirecta, personal administrativo, personal de ventas y las depreciaciones necesarios para el desarrollo de las actividades empresariales.

Costos Variables: Son aquellos costos que se esperan que varíen en proporción directa a un indicador de volumen.

Estudio Técnico: El estudio técnico de un proyecto comprende todo aquello que tenga relación con el funcionamiento y la operatividad del propio proyecto.

Mano de Obra: esfuerzo físico y mental que se pone al servicio de la fabricación de un bien.

Materia prima: materia extraída de la naturaleza y que se transforma para elaborar materiales que más tarde se convertirán en bienes de consumo.

Maquinaria: es un instrumento de trabajo que da paso a la elaboración de nuevos productos.

150

Evaluación Financiera: Es una herramienta principal

la cual ayuda a determinar la

implementación o continuar con el proyecto, y si se podrá recuperar la inversión inicial de dicho negocio, a la vez nos proporcionara información si se adquirirá ganancias futuras Flujograma del Proceso; El Flujograma “es una representación gráfica de la secuencia de actividades de un proceso.

Segmentación de Mercado: Es un proceso que consiste en dividir el mercado total de un bien o servicio en varios grupos, más pequeños e internamente homogéneos.

Target: el target de la empresa está compuesto por consumidores Foda: El análisis FODA es útil para un estudio estratégico el cual nos ayuda a identificar y definir las fortalezas y debilidades de una empresa y a la vez las oportunidades y amenazas.

Tir: Es el tipo de interés efectivo de una operación y se define como tipo de interés que hace una serie de flujos monetarios futuros tanto positivos como negativos, haga que el Valor actual Neto (VAN) sea cero.

Van: Es el valor presente actualizando de todos los ingresos y pagos derivados de la suscripción hasta el vencimiento de un activo, aplicando un tipo de descuento y un mismo tipo de interés, Es el valor monetario que le queda al inversionista luego de haber recuperado la inversión y repuesto sus costos y gastos.

Pri: nos permite medir el plazo de la recuperación de un proyecto.

Tasa de descuento: o tipo de descuento, es una medida financiera que se aplica para determinar el valor actual de un pago futuro. Se resta de una cantidad esperada para obtener una cantidad en el presente.

Contingencia: Es una eventualidad (un evento que ocurre en un momento cualquiera) y que puede haber sido provocada o no, puede ser la consecuencia de acciones o ser totalmente imprevista.

151

ANEXOS

39 292 26 57 36

Ají amarillo Ají panca Ají dulce Ají verde Rocoto

Proteínas Lípidos (g) (g) 0,9 0,7 7 7,8 0,7 0,4 2,5 0,8 1,2 0,5

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

kcal

CLASE

HC (g) 8,8 58,7 6 12,4 8,2

Fibra (g) 2,4 22,4 1,4 2,9 1,5

Calcio (mg) 31 142 10 21 6

VALORES NUTRICIONALES DEL AJÍ

ANEXO N° 1

Hierro (mg) 0,9 4,9 3 1,3 0,5

Retinol Ac. Ascórbico (mcg) (mg) 445 60 4412 23 17 95 382 48,5 35 14,9

152

Total

De 0 a 4 años

De 5 a 9 años

305644

62369

Area Urbana

Area Rural

Fuente: INEC Elaboración: Diana Venegas

368013

Total

Total

7104

33303

40407

Provincia de residencia habitual

7303

35110

42413

PROVINCIA DE SANTO DOMINGO DE LOS TSACHILAS

Provincia y área de residencia habitual

7196

34243

41439

De 10 a 14 años

6263

31819

38082

De 15 a 19 años

5339

28492

33831

De 20 a 24 años

4954

26365

31319

De 25 a 29 años

4230

22468

26698

De 30 a 34 años

Grupos de edad

residencia habitual

3743

19335

23078

De 35 a 39 años

6105

31861

37966

De 40 a 49 años

Población por grupos de edad, según provincia y área de

ANEXO N° 2

4387

21156

25543

De 50 a 59 años

3182

12411

15593

De 60 a 69 años

2563

9081

11644

De 70 años y más

153

154

ANEXO N° 3 Población por área y sexo, según grupos de edad y edades simples Grupos de edad y edades simples Total Menores de 1 año De 1 a 4 años De 5 a 9 años De 10 a 14 años 10 años 11 años 12 años 13 años 14 años De 15 a 19 años 15 años 16 años 17 años 18 años 19 años De 20 a 24 años De 25 a 29 años De 30 a 34 años De 35 a 39 años De 40 a 44 años De 45 a 49 años De 50 a 54 años De 55 a 59 años De 60 a 64 años De 65 a 69 años 65 años 66 años 67 años 68 años 69 años De 70 a 74 años De 75 a 79 años De 80 a 84 años De 85 a 89 años De 90 a 94 años De 95 a 99 años 100 años y más

Total Sexo de la población Total Hombre Mujer 368013 7067 33340 42413 41439 9208 8606 7632 7867 8126 38082 7949 7909 7828 7566 6830 33831 31319 26698 23078 20087 17879 14076 11467 8755 6838 1623 1445 1339 1272 1159 5071 3040 2006 962 396 133 36

Fuente: INEC Elaboración: Diana Venegas

Área urbana o rural Área urbana Sexo de la población Total Hombre Mujer

183058 184955 270875 3550 3517 5089 16859 16481 24306 21583 20830 31090 20868 20571 30203 4647 4561 6703 4327 4279 6282 3900 3732 5550 4007 3860 5685 3987 4139 5983 18773 19309 28278 3963 3986 5835 3930 3979 5878 3911 3917 5801 3732 3834 5628 3237 3593 5136 16395 17436 25441 14976 16343 23717 12917 13781 20131 11272 11806 17253 9796 10291 15011 9002 8877 13352 7036 7040 10495 5901 5566 8246 4595 4160 6083 3547 3291 4618 842 781 1122 750 695 959 682 657 902 665 607 855 608 551 780 2601 2470 3272 1565 1475 1945 1048 958 1321 500 462 645 193 203 267 61 72 89 20 16 23

132501 138374 2564 2525 12293 12013 15819 15271 15155 15048 3382 3321 3162 3120 2802 2748 2851 2834 2958 3025 13729 14549 2881 2954 2876 3002 2882 2919 2716 2912 2374 2762 12128 13313 11093 12624 9535 10596 8155 9098 7090 7921 6512 6840 5140 5355 4153 4093 3136 2947 2319 2299 557 565 491 468 442 460 433 422 396 384 1562 1710 954 991 672 649 321 324 122 145 39 50 10 13

Área rural Sexo de la población Total Hombre Mujer 97138 1978 9034 11323 11236 2505 2324 2082 2182 2143 9804 2114 2031 2027 1938 1694 8390 7602 6567 5825 5076 4527 3581 3221 2672 2220 501 486 437 417 379 1799 1095 685 317 129 44 13

50557 986 4566 5764 5713 1265 1165 1098 1156 1029 5044 1082 1054 1029 1016 863 4267 3883 3382 3117 2706 2490 1896 1748 1459 1228 285 259 240 232 212 1039 611 376 179 71 22 10

46581 992 4468 5559 5523 1240 1159 984 1026 1114 4760 1032 977 998 922 831 4123 3719 3185 2708 2370 2037 1685 1473 1213 992 216 227 197 185 167 760 484 309 138 58 22 3

155

ANEXO N° 4 Encuesta PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR Sede Santo Domingo

ENCUESTA La Mermelada de ají es producto gastronómico usado en la alta cocina como aderezo.

Objetivo de la encuesta: Realizar un análisis de mercado y conocer el nivel de aceptación de la Mermelada de Ají en la ciudad de Santo Domingo.

Instrucciones: Coloque una (x) dentro del paréntesis. Responda con letra imprenta y legible.

1.

¿Le gusta la mermelada?

SI (

2.

3.

No

(

)

¿Con qué frecuencia consume mermelada? a. Semanalmente

(

)

b. Quincenalmente

(

)

c. Mensualmente

(

)

d. Otro (especifique)

(

)………………………

¿Le gusta la comida agridulce?

SI (

4.

)

)

No

(

)

No

(

)

¿Le gusta el ají?

SI (

)

156

5.

¿Estaría dispuesto a consumir una mermelada de ají?

SI (

6.

)

No

(

)

¿Es de su agrado los platos de tipo gourmet (es decir, la mayor calidad y la

mayor creatividad impresa en un plato que contenga ingredientes variados y con una presentación perfecta; cocina de categoría)?

SI ( 7.

9.

No

(

)

¿Conoce los diferentes usos de la mermelada de ají?

SI (

8.

)

)

No

(

)

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la mermelada de ají de 250gr? a. Entre $ 2,00 y $ 2,50

(

)

b. Entre $ 2,50 y $ 3,00

(

)

c. Entre $ 3,00 y $ 3,50

(

)

d. Otro valor especifique

(

)

¿Qué presentación estaría dispuesto(a) a comprar? a. Vidrio

(

)

b. Plástico

(

)

c. Sachet

(

)

10. ¿En qué lugar le gustaría comprar la mermelada de ají? a. Supermercados

(

)

b. Despensas principales

(

)

c. Tiendas del barrio

(

)

d. Otros (especifique)

(

)……………………..

157

11. ¿A través de qué medios le gustaría recibir información sobre este producto? a. Radio

(

)

b. Prensa

(

)

c. Revistas

(

)

d. Televisión

(

)

e. Correo electrónico

(

)

f. Catálogos

(

)

g. Otros

(

)

¿Cuál?.....................................

12. ¿Conoce alguna empresa que se dedique a la elaboración y comercialización de mermelada de ají en Santo Domingo?

SI (

)

No

(

) Gracias por su Colaboración

158

ANEXO Nº 5 Determinación del Precio de Venta al Público (Escenario Pesimista)

MPD MO CIF COSTO DEPRODUCCIÓN GASTOS DE ADMINISTRACIÓN GASTOS DE VENTAS GASTOS FINANCIEROS GASTOS DE PRODUCCIÓN

16.110,70 8.478,52 9.315,63 33.904,85 45.243,83 18.012,82 3.675,88 66.932,53

TOTAL DE COSTOS Y GASTOS 15 % MARGEN DE UTILIDAD

100.837,38 15.125,61

TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS PRECIO DE VENTA AL PÚBLICO

115.962,98 42.120 $ 2,80

TOTAL DE COSTOS Y GASTOS UNIDADES PRODUCIDAS COSTO DE VENTA UNITARIO

100.837,38 42.120 $ 2,43

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

159

ANEXO Nº 6 TIEMPO ESTIMADO DE ELABORACIÓN

ACTIVIDAD

REALIZADO POR

TIEMPO (Minutos)

Selección Lavado Despulpado Cocción Licuado Cocción Enfriado Envasado

Obrero Obrero Obrero Obrero Obrero Obrero Obrero Obrero

30 15 20 5 5 15 25 15 TOTAL

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

130

1 1 1 1 1 1 2 2

$ 450,00

$ 450,00

$ 450,00

$ 390,00

$ 318,00

$ 318,00

$ 318,00

$ 318,00

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

1

$ 500,00

Gerente Gerente Administrativo Gerente de Producción Gerente de Marketing Contador Enfermera Asistente Obreros Vendedores

#

SUELDO

CARGO

$ 636,00

$ 636,00

$ 318,00

$ 318,00

$ 390,00

$ 450,00

$ 450,00

$ 450,00

$ 500,00

SUELDO

$ 7.632,00

$ 7.632,00

$ 3.816,00

$ 3.816,00

$ 4.680,00

$ 5.400,00

$ 5.400,00

$ 5.400,00

$ 6.000,00

SUELDO ANUAL

$ 636,00

$ 636,00

$ 318,00

$ 318,00

$ 390,00

$ 450,00

$ 450,00

$ 450,00

$ 500,00

XIII

ROL DE PAGOS XIV

$ 318,00

$ 318,00

$ 318,00

$ 318,00

$ 318,00

$ 318,00

$ 318,00

$ 318,00

$ 318,00

ROL DE PAGOS

ANEXO N° 7

Co rrespo nde a un sueldo a partir del segundo año

FONDOS RESERVA

$ 318,00

$ 318,00

$ 159,00

$ 159,00

$ 195,00

$ 225,00

$ 225,00

$ 225,00

$ 250,00

VACACIONES

$ 425,48

$ 425,48

$ 425,48

$ 425,48

$ 521,82

$ 602,10

$ 602,10

$ 602,10

$ 669,00

IESS (11,15%)

$ 8.478,52

$ 8.478,52

$ 4.185,52

$ 4.185,52

$ 5.061,18

$ 5.790,90

$ 5.790,90

$ 5.790,90

$ 6.399,00

TOTAL A PAGAR

160

161

ANEXO N째 8 Formulario 01-A

162

ANEXO N째 9 Formulario 01-B

163

ANEXO N° 10 Patentes

TRAMO N°

Rangos desde US $

Hasta el rango US $

Desde

Hasta el rango US $

Impuesto Fracción Impuesto Fracción Básica Excedente Porcentaje (%)

1

10

7500 $

10,00

0,20

2

7500,01

7500 $

25,00

0,60

3

10000,01

10000 $

40,00

0,50

4

24000,01

24000 $

110,00

0,40

5

50000,01

50000 $

214,00

0,30

6

250000,01

250000 $

814,00

0,25

7

350000,01

350000 $

964,00

0,20

8

450000,01

450000 $

1.314,00

0,15

Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Diana Venegas

164

ANEXO N° 11 Platos tipo gourmet: Langostinos con mermelada de ají

ANEXO N° 11 Platos tipo gourmet: Pechugas de pollo con miel y mermelada de ají

165

ANEXO N° 11 Platos tipo gourmet: Costillas de cerdo con mermelada de ají

ANEXO N° 11 Platos tipo gourmet: Filet Mignon

166

ANEXO N° 11 Platos tipo gourmet: Pollo con balsámico y ratatouille

ANEXO N° 11 Platos tipo gourmet: Bondiola de cerdo con frutas secas

167

ANEXO N째 11 Platos tipo gourmet: Pechugas Rellenas de Jam처n y Queso

ANEXO N째 11 Platos tipo gourmet: Cerdo Glaseado