Informe de gestión Plaza Mayor 2015

INF O RME ASAMBLEA

P L A Z A M AY O R M

E

D

E

L

2015

L

Í

N

I N F O R M E A S A M B L E A P L A Z A M AY O R M E D E L L ร N 2 0 1 5

CONTENIDO 1.

2.

3.

4.

5.

Composiciรณn Accionaria Junta Directiva Equipo Administrativo Carta de la Junta Directiva y la Gerencia General a los Accionistas Informe Financiero 5.1. Dictamen del Revisor Fiscal 5.2. Certificaciรณn del Contador de la Empresa 5.3. Certificaciรณn de los Estados Financieros 5.4. Balance y Estados Financieros 5.4.1. Balance General 5.4.2. Estado de Resultados 5.4.3. Estado de Cambios en el Patrimonio 5.4.4. Estado de Cambios en la Situaciรณn Financiera 5.4.5. Estado de Flujos de Efectivo 5.4.6. Notas a los Estados Financieros

3

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COMPOSICIÓN ACCIONARIA A C C I O N I S TA S M I N O R I TA R I O S

2%

CÁMARA DE COMERCIO DE MEDELLÍN

4%

FEDERACIÓN NACIONAL DE CAFETEROS DE COLOMBIA COMO ADMINISTRADORA DEL FONDO NACIONAL DEL CAFÉ

12%

D E PA R TA M E N T O DE ANTIOQUIA

4%

IDEA

5%

MUNICIPIO DE MEDELLÍN

73%

A C C I O N I S TA S MUNICIPIO DE MEDELLÍN IDEA D E PA R TA M E N T O D E A N T I O Q U I A FEDERACIÓN NACIONAL DE CAFETEROS DE COLOMBIA COMO ADMINISTRADORA DEL FONDO NACIONAL DEL CAFÉ

72,55% 5,46% 4,09% 12,26%

CÁMARA DE COMERCIO DE MEDELLÍN

3,77%

A C C I O N I S TA S M I N O R I TA R I O S

1,87%

T O TA L

4

% D E PA R T I C I PA C I Ó N

100,00%

I N F O R M E A S A M B L E A P L A Z A M AY O R M E D E L L Í N 2 0 1 5

#

E M PR E SA

N ° D E ACCION ES

% D E PARTICIPAC I ÓN

SECTOR PÚBL ICO 1

M U N IC IPIO D E M ED ELL Í N

1 1 5 .6 8 6 .4 3 2

7 2 ,5 5 3 2

2

ID EA

8 .7 0 3 .2 8 0

5 ,4 5 8 3

3

D EPA RTA M EN TO D E A N TIO QU IA

6 .5 1 7 .2 5 8

4 ,0 8 7 3

1 3 0 .9 0 6 .9 7 0

8 2 ,0 9 8 8

SU BT OT A L

SECTOR PRIVAD O 4

F ED E RA C IÓ N N AC IO N A L D E C A F ETE ROS D E C O LO M B IA C O M O A D M INIS T RA D O RA D EL F ON D O N A C IO NA L D EL C A F É

1 4 .6 5 9 .8 0 5

9 ,1 9 4 0

5

C ÁM A RA D E C O M ERC IO D E M ED EL L Í N

6 .0 1 6 .6 6 1

3 ,7 7 3 4

6

F ED E RA C IÓ N N A C ION A L D E C A F ETE ROS D E C O L O M B IA - REC U RS O S P RO PIO S

4 .8 9 0 .9 1 3

3 ,0 6 7 4

7

INV ER S IO N ES Y C O N S T RU C C IO N ES ES T RA T ÉGIC A S S.A .

9 0 8 .8 9 1

0 ,5 7 0 0

8

C ERV EC E RÍ A U N I Ó N S .A . " C ERV U NI ÓN "

5 0 0 .0 0 0

0 ,3 1 3 6

9

TEX TIL ES F A B RIC A TO TEJ IC O N D O R S .A.

2 5 0 .0 0 0

0 ,1 5 6 8

10

IN V ER SION ES A RGO S S .A .

1 9 9 .6 5 2

0 ,1 2 5 2

11

C OL T EJ ER S .A .

1 7 5 .6 8 6

0 ,1 1 0 2

12

F U N D A C IÓ N C EL S IA

1 5 0 .0 0 0

0 ,0 9 4 1

13

C ARV A J A L S . A .

1 0 0 .0 0 0

0 ,0 6 2 7

14

C OM PA ÑÍA D E EM PA QU ES S . A.

8 8 .8 1 1

0 ,0 5 5 7

15

C OM PA ÑÍ A A GR Í C O L A D E INV ER S ION ES S .A.

7 0 .5 4 1

0 ,0 4 4 2

16

TAM PA S .A .

5 0 .0 0 0

0 ,0 3 1 4

17

AV IA N C A

3 0 .0 0 0

0 ,0 1 8 8

18

F ÁB RIC A T EX TIL D E LO S AN D ES

2 9 .7 7 8

0 ,0 1 8 7

19

GAS EO S AS PO S A D A T O B Ó N

2 8 .2 2 9

0 ,0 1 7 7

20

GRU P O NU T RES A

2 5 .3 6 5

0 ,0 1 5 9

21

AGEN C I A U TO S .A .

2 1 .6 6 6

0 ,0 1 3 6

22

F EN A L C O A N TIO QU IA

2 0 .0 0 0

0 ,0 1 2 5

23

IN V ERC RE A TIV A S S .C .A.

2 0 .0 0 0

0 ,0 1 2 5

24

C O M PA ÑÍA TE XTI L C O L O M B IA NA "SA TE XC O”

1 6 .0 0 0

0 ,0 1 0 0

25

L Y L EV ENTO S L TD A .

1 5 .0 0 0

0 ,0 0 9 4

26

M ARÍ A TE RE SA F E RNÁ ND EZ D E A R NA U

1 3 .7 5 6

0 ,0 0 8 6

27

PAÑ O S V IC U Ñ A S AN T A F É

1 2 .0 0 0

0 ,0 0 7 5

5

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#

E M PRE SA

N ° D E ACCION ES

% D E PARTICIPAC I ÓN

SECTOR PRIVAD O

6

28

C H A V A R R IA G A C OR R EA Y C IA . S.C .A

1 1 .9 7 8

0 ,0 0 7 5

29

IN V ER SION ES L M J A RA M IL L O & C IA S.C . A.

1 1 .5 3 4

0 ,0 0 7 2

30

IN V ER SION ES M V J A RA M ILL O & C IA

1 1 .5 3 4

0 ,0 0 7 2

31

IN V ER S IO N ES C A J A R A M IL L O S .A . S.

1 1 .5 3 4

0 ,0 0 7 2

32

IN V ER S IO N ES J PS M S .A .S .

1 1 .5 3 4

0 ,0 0 7 2

33

ASD ES IL LA

1 0 .0 0 0

0 ,0 0 6 3

34

IN V ER D EL

1 0 .0 0 0

0 ,0 0 6 3

35

PRO M O TO R A PIC C O L O LTD A .

1 0 .0 0 0

0 ,0 0 6 3

36

SIN TÉ TIC O S S .A

1 0 .0 0 0

0 ,0 0 6 3

37

J ORGE D A N I EL M EJ ÍA C A RD O N A

8 .0 0 0

0 ,0 0 5 0

38

F U N D A C IÓ N LA O RQU I D EA

7 .7 3 9

0 ,0 0 4 9

39

PIN E L O C HO A

7 .0 0 0

0 ,0 0 4 4

40

IND U S T RIA S M A B E R

6 .0 5 4

0 ,0 0 3 8

41

LU IS C A RLO S PI N ED A Z U L U AGA

5 .9 5 6

0 ,0 0 3 7

42

IN EX M O D A

5 .5 8 4

0 ,0 0 3 5

43

C AM A C O L

5 .3 9 3

0 ,0 0 3 4

44

PRO M O F ER IA S S .A .S

4 .7 3 7

0 ,0 0 3 0

45

INV ER SIO NE S R OBL ES E. Y C IA . S.C .A

4 .0 3 7

0 ,0 0 2 5

46

INVERSION ES ÁLVA REZ OSO RNO Y CIA. S .C.A

4 .0 3 7

0 ,0 0 2 5

47

GRA N J A S I N F A N TI L ES

4 .0 0 0

0 ,0 0 2 5

48

L ´ AL IA NXA

3 .9 8 5

0 ,0 0 2 5

49

C AS A D E C O L O M B IA M ED EL L Í N

3 .3 5 1

0 ,0 0 2 1

50

YEN N Y EC H EV E RR I EC HEV E RRI

3 .0 0 0

0 ,0 0 1 9

51

HOT EL EU RO PA N O RM A N D I E

2 .9 7 8

0 ,0 0 1 9

52

TEJ ID O S LE TIC IA L TD A

2 .9 7 8

0 ,0 0 1 9

53

B AN C O D E O C C ID EN TE S .A .

2 .8 6 5

0 ,0 0 1 8

54

L U IS F E RN ARD O ES TR A D A B .

2 .6 0 4

0 ,0 0 1 6

55

V IAJ ES M A RC O PO L O L T D A .

2 .3 5 1

0 ,0 0 1 5

56

C EN T RO D E C O M U N IC AC IÓ N EM P RES ARIA L IN TE GRA L

2 .1 6 1

0 ,0 0 1 4

57

B ANC O D E B O GO TÁ

2 .1 4 7

0 ,0 0 1 3

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#

E M PR E SA

N ° D E ACCION ES

% D E PARTICIPAC I ÓN

SECTOR PRIVAD O 58

RES TA U RA NT E L O S TO LD O S

2 .0 0 0

0 ,0 0 1 3

59

F EL IX HE RN Á N R ES T RE PO H EN AO

2 .0 0 0

0 ,0 0 1 3

60

F EL IX HE RN Á N R ES T RE PO H EN AO

1 .3 0 2

0 ,0 0 0 8

61

EST RA T EGI A Y PRO D U C C IÓ N S.A .

1 .2 9 8

0 ,0 0 0 8

62

C .I. B A N A C O L

1 .0 8 0

0 ,0 0 0 7

63

BA NC OL OM BIA S.A .

1 .0 5 5

0 ,0 0 0 7

64

M . J ARA M IL LO D E O RT EGA Y C IA. S .C .A

1 .0 4 2

0 ,0 0 0 7

65

M ARGA RI TA M A RÍ A M A YA W HIT E

1 .0 0 0

0 ,0 0 0 6

66

TEJ ID OS D E PU NTO LTD A .

1 .0 0 0

0 ,0 0 0 6

67

GU S TA V O A L B E RTO V IL L EG A S RES TR EPO

1 .0 0 0

0 ,0 0 0 6

68

B EAT RIZ C H A V A R RIA G A D E C A M PU Z AN O

2 .0 0 0

0 ,0 0 1 3

69

L U IS F E RN A ND O M A RÍ N J A RA M IL LO

1 .0 0 0

0 ,0 0 0 6

70

M ARTÍ N O S S A RO L D Á N

600

0 ,0 0 0 4

71

EST ELL A R ES T RE PO J A RA M I L L O

500

0 ,0 0 0 3

72

L U IS A L B ER TO ES C O B A R F L O RES

1 0 .0 0 0

0 ,0 0 6 3

73

L OU RD ES M O N S A L V E D E ES C O B A R

1 0 .0 0 0

0 ,0 0 6 3

74

RA M Ó N V I L LA PA L AC IO

1 0 .0 0 0

0 ,0 0 6 3

75

IN V ER S IO N ES C O M ERC IA LES S .A .

5 .0 1 2

0 ,0 0 3 1

76

AN A LU C Í A HE RN Á N D EZ U RI B E

1 .3 0 0

0 ,0 0 0 8

77

IN V ER S IO N ES B A GU INO Y C IA

4 .0 0 0

0 ,0 0 2 5

78

B EAT RIZ RES TR EP O D E V IL LEGA S

1 .0 0 0

0 ,0 0 0 6

79

C OL M ED IO S

3 .0 0 0

0 ,0 0 1 9

80

A L FO NS O V E NEG A S M E DI N A

500

0 ,0 0 0 3

2 8 .5 4 3 .5 1 4

1 7 ,9 0 1 2

159.450.484%

100,0000

S U B T OTA L

T O TA L

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J U N TA D I R E C T I VA P R I N C I PA L E S

SU PLE NTE S

L U IS FELIP E H O Y O S VIEI RA Vicea lca ld e d e C TI , De sa rro llo E co n ó mico , I n t ern a cio n a liz a ció n y AP P R e pre s e nt an t e M uni ci pi o de M e de llí n

TO MÁS CI P RI A N O M EJ Í A SI ER RA Se c re t a ri o De De sa rr o llo E co n ó mico R e pre s e nt an t e M uni ci pi o de M e de llí n

G ABRI E L H A RR Y H I NE S T ROZ A R e pre s e nt an t e C á ma ra de C o me r ci o de M e de llí n p ar a A nt i o q u i a

IG NACI O A MA RI LE S V A LE N CI A R e pre s e n t an t e A cci o ni s t a s Pri v a do s

L UZ E L E N A GAVI RI A L Ó P E Z Secr et a ri a d e H a cien d a Rep re sen t a n t e Mu n icip io d e Med ellín

8

AL BA M ARÍ A Q UI N TE R O Z AP A TA Secr et a ria Privada Rep r e sen t a n t e Mu n icip io d e Med ellín

Á LV ARO ES T RAD A M E S A R e pre s e nt an t e M uni ci pi o M e de llí n

M Ó NI CA R O B LE S Á LV A RE Z Rep res e nt a nt e M uni ci pi o d e M e de llí n

OS C AR IV ÁN ZU LUAG A SE RNA R e pre s e nt an t e A c ci oni s t a s P ri v ados

A LBE RT O IG NA CI O M E S A Z APA T A Rep res e nt a nt e Ac ci o ni s t a s Pri v a do s

JAI ME I GN A CI O VE L I L L A CA ST RI L L ÓN Se c ret a ri a P rodu ct i v i d ad y C o m pe t i t i v i da d R e pre s e nt an t e G obe rna ci ón de A nt i o qui a

JUAN G UI L L E RMO BE DOY A JI MÉ N E Z Ase so r d e Co mu n ica cio n e s d e l I D E A Rep res e nt a nt e ID EA

JUAN ÁVI L A N AVAR R E TE Co o rd in a d o r Servic i o s Ad min i st ra t ivo s

EL KI N E DUA RDO G ÓME Z V E LÁ S QUE Z D i rect o r A dm i ni s t ra t i v o y F i na nci ero

Rep res e nt a nt e F e dera ci ó n N a ci o na l d e C a f et ero s

Rep res e nt a nt e F e dera ci ó n N a ci o na l d e C a f et ero s

I N F O R M E A S A M B L E A P L A Z A M AY O R M E D E L L Í N 2 0 1 5

EQUIPO A D M I N I S T R AT I V O GERENTE GENERAL URIEL HERNANDO SÁNCHEZ ZULUAGA SECRETARIA GENERAL (E) MARÍA CATALINA BOLÍVAR CASTAÑO GERENTE DE MERCADEO JUAN FELIPE ZULUAGA DÍEZ GERENTE ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO DAVID RODRÍGUEZ GERENTE DE SERVICIO DIANA PATRICIA SALAZAR GERENTE DE PLANEACIÓN VACANTE

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C A R TA D E L A J U N TA D I R E C T I V A Y LA GERENCIA GENERAL A L O S A C C I O N I S TA S Respetados Accionistas, El año 2015 ha sido un año especialmente difícil para Plaza Mayor. Si bien los ingresos de la sociedad pasaron de $48.171 millones en el 2014 a $73.460 millones en el 2015, los resultados no fueron los esperados.

estratégicos, tácticos y operativos que permita dimensionar y articular adecuadamente la estructura y los procesos, y que mejore la eficiencia, el control y la trazabilidad de las transacciones de Plaza Mayor.

El Gerente General anterior, Uriel Hernando Sánchez Zuluaga, ejerció sus funciones hasta el día 4 de enero de 2016 y radicó en las oficinas de Plaza Mayor su Acta de Gestión el 26 de enero del mismo año. El nuevo Gerente General, Juan David Pérez Ortiz, se posesionó el día 14 de enero de 2016 y presentó sus observaciones al informe de la anterior Gerencia el día 4 de marzo del mismo año. Ambos documentos fueron puestos a disposición de los Accionistas con anterioridad a la reunión ordinaria de la Asamblea.

La nueva Administración es consciente de las dificultades a las que se enfrenta, pero igualmente tiene el compromiso de superar esta compleja situación con el apoyo de los empleados, accionistas, clientes, proveedores y aliados estratégicos de Plaza Mayor.

Para la nueva Administración de Plaza Mayor es preocupante la situación financiera, administrativa, jurídica, operativa y reputacional de la empresa. Se aprecia una desalineación de tres elementos fundamentales para la organización, como lo son la estrategia, la estructura y los procesos, en cuya revisión estaremos trabajando en los próximos meses. Además, debemos trabajar en la formulación de un modelo de operación optimizado a partir de la alineación de los elementos

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Información Financiera: Según la información contable encontrada por la nueva Gerencia General, Plaza Mayor obtuvo en el año 2015 unos ingresos de $73.460 millones, lo que significó un crecimiento del 52% frente a los ingresos de 2014. Los costos en 2015 ascendieron a $62.543 millones, presentando un crecimiento del 130% frente a los de 2014, donde fueron de $27.146 millones. Por lo anterior, la utilidad bruta de la sociedad en 2015 fue de $-10.917 millones, lo que refleja una variación negativa del 48% con respecto al 2014.

La actual Gerencia General de Plaza Mayor, en

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compañía de la Junta Directiva, trabajó en la elaboración de los Estados Financieros,con base en la información contable correspondiente al período 2015, en el cual el Dr. Juan David Pérez Ortiz no ostentaba la calidad de Representante Legal. Este trabajo se ha apoyado en las recomendaciones realizadas en los informes entregados por el Revisor Fiscal y en los avances parciales de las auditorías que se encuentran en curso, como se detalla a continuación:

medios de comunicación, sobre hechos ocurridos en ejercicios de años anteriores en Plaza Mayor, le impone a la nueva administración la obligación de una verificación profesional y detallada de la contabilidad de la sociedad una vez se cuente con los informes definitivos de las auditorías que se están realizando, y de esta manera, corregir eventuales situaciones en el ejercicio contable de 2016.

Información Comercial:

• Auditoría Ernst & Young: Contratada para realizar auditoría externa a la Gestión Administrativa y Financiera y Gestión del Talento Humano 2014 y 2015. Inició el 4 de febrero y termina el 19 de mayo de 2016.

• Auditoría Secretaría de Evaluación y Control: A cargo de la Alcaldía de Medellín, enfocada a auditar el proceso de Gestión Jurídica (Contratación, Compras e Inmobiliaria) 2014 y 2015.

Inició el 4 de enero y termina el 31 de marzo de 2016.

Durante 2015 Plaza Mayor presentó una ocupación del 65%, según el sistema socio, software con el que cuenta la empresa para la medición de este indicador clave en la industria.

Se realizaron 3.481 eventos nacionales y 64 eventos internacionales.

• Auditoría Contraloría: Auditoría Fiscal y Financiera del año 2015, inició el 14 de enero y termina con el informe definitivo el 13 de mayo de 2016.

Se acogieron grandes eventos de ciudad como Colombiamoda y Colombiatex de las Américas, y otros eventos importantes como: Asamblea General de la Organización Mundial de Turismo (OMT), VII Conferencia Latinoamericana y Caribeña de Ciencias Sociales, Clasco, Cities for Life (Global Meeting 2015), Feria Minera, FISE Feria Internacional del Sector Eléctrico y Expo Agrofuturo.

Hasta la fecha, la conclusión de esta labor es la necesidad de continuar trabajando en la revisión de la contabilidad de nuestra sociedad, de la mano de los auditores y organismos de control, lo cual puede eventualmente generar correcciones que afecten el ejercicio contable del período de 2016.

Plaza Mayor lideró la realización de 13 eventos propios, a saber: Expofinca, Catedra de Harvard, Seminario de Derecho Procesal versiones 1 y 2, Maridaje, Expoartesano, Mundo Mascotas, Commcorp, ComicCon, Pacifico Cocina, Foro Mundial de la Bici, Festival Radio Pop y Los Mejores del Humor.

Sumado a las situaciones antes mencionadas, la información divulgada recientemente en los

Al revisar detalladamente la rentabilidad de las líneas de negocio, encontramos que solo dos de

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ellas arrojan utilidad: la línea de arrendamiento de áreas por $4.124 millones y la línea de arrendamiento de inmuebles por $966 millones. Las otras líneas de negocio arrojaron pérdida: Solución Completa por $6.135 millones, Proyectos Propios por $2.988 millones, Canales Comerciales por $360 millones, y Zona Franca por $1.351 millones. Se evidencia muy buenos resultados en la línea de negocio tradicional, arrendamiento de áreas e inmobiliario. Las otras líneas deben revisarse en aras de obtener su sostenibilidad.

Las Generalidades: Las operaciones celebradas con los socios corresponden a las efectuadas en el desarrollo del objeto social, como son la realización de ferias, congresos y convenciones, de acuerdo con las tarifas y condiciones establecidas por la Junta Directiva. Plaza Mayor no celebró operaciones con los administradores diferentes a las de su vinculación con la sociedad por nombramiento.

La empresa ha cumplido con las leyes y regulaciones relativas a la propiedad intelectual y derechos de autor sobre el uso del software y bases de datos. Las marcas se encuentran debidamente registradas, están vigentes y estamos atentos a próximas renovaciones.

Desde el cierre del ejercicio anterior no han ocurrido eventos que incidan en los resultados que se presentan a consideración de ustedes, más allá de los expuestos en esta carta.

Las Expectativas: En concordancia con nuestra misión, Plaza Mayor concentrará sus esfuerzos promoviendo, desarrollando y dinamizando negocios, eventos y exhibiciones nacionales e internacionales con excelencia, innovación y competitividad, creando experiencias memorables y exitosas para hacer latir el corazón de nuestros grupos de interés.

Con el apoyo de nuestros socios, la Alcaldía de Medellín, la Gobernación de Antioquia, la Cámara de Comercio de Medellín para Antioquia, la Federación Nacional de Cafeteros y los 76 accionistas minoritarios, esperamos recuperar los indicadores de la empresa.

La nueva administración tiene grandes retos en materia de redefinición de la estrategia, rediseño de los procesos y modificación del Manual de Contratación. Igualmente, se debe realizar un gran esfuerzo en materia de control del gasto, para lo cual hemos adoptado las medidas presupuestales pertinentes.

La información estadística y contable exigida por Cordialmente, la ley fue puesta a disposición de los señores accionistas, de acuerdo con el artículo 447 del Código de Comercio y el artículo 48 de la Ley 222.

GABRIEL HARRY HINESTROZA Presidente Junta Directiva

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JUAN DAVID PÉREZ ORTIZ Gerente General

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INFORME FINANCIERO

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I N F O R M E A S A M B L E A P L A Z A M AY O R M E D E L L Í N 2 0 1 5

D I C TA M E N D E L REVISOR FISCAL

MEDELLÍN, 30 DE MARZO DE 2016 Señores Asamblea Ordinaria de Accionistas PLAZA MAYOR MEDELLIN CONVENCIONES Y EXPOSICIONES S.A. Medellín Señores accionistas: He examinado los balances generales de Plaza Mayor Medellín S.A. al 31 de diciembre de 2015 y 2014, y su correspondiente estado de resultados, cambios en el patrimonio, cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo, por los años que terminaron en esas fechas y el resumen de las políticas contables y otras notas explicativas.

La Administración es responsable por la adecuada preparación y presentación de estos estados financieros de acuerdo con disposiciones del Régimen de la Contabilidad Pública. Esta responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para que estos estados financieros estén libres de errores significativos bien sea por fraude o error.

Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos estados financieros con base en mi auditoría. Obtuve toda la información y colaboración necesaria por parte de los administradores de la Compañía para el fiel cumplimiento de mis funciones y efectué mis revisiones de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren planificar y ejecutar las pruebas de

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manera selectiva que consideré necesarias sobre los documentos y registros de la contabilidad, las cuales, me proporcionaron una base razonable para fundamentar la opinión que expreso a continuación.

Antes de plasmar mi opinión quiero hacer un breve recuento de las circunstancias que afectaron de manera significativa los resultados del año 2015.

Como quedó consignado en el Acta 392 de 2012, la Junta Directiva de manera unánime aprobó autorización al Gerente “para suscribir convenios y contratos interadministrativos sin límite de cuantía”, adicionalmente un aparte del artículo 61 de los Estatutos dice “En los casos de arrendamiento y organización de eventos propios, el Gerente General no tendrá limitación para celebrar los respectivos negocios jurídicos y no requerirá autorización previa de la Junta Directiva”. Estas circunstancias generaron que la Compañía vendiera sus diferentes unidades de negocios, sin control y de manera exponencial, no estando preparadas las áreas de contabilidad, procedimientos y revisión, para procesar, controlar y revisar el incremento tan voluminoso de operaciones.

Adicionalmente, entre otros componentes que ayudaron a complicar el ciclo contable, se tienen, que se emigró de manera inadecuada a la nueva plataforma de información, no se implementaron los módulos de costos y de conciliaciones bancarias, realizando esta labor manualmente, lo que-

I N F O R M E A S A M B L E A P L A Z A M AY O R M E D E L L Í N 2 0 1 5

generó una situación muy difícil con la información contable de la Compañía. Para subsanar la grave coyuntura finalizando el año 2015 la administración contrató una firma externa, para que conjuntamente con el área contable, se realizara un saneamiento contable que permitiera presentar adecuadamente los estados financieros, como en efecto ocurrió.

Con lo expuesto, en mi opinión, los estados financieros anteriormente mencionados, han sido tomados fielmente de los registros de contabilidad y presentan razonablemente la situación financiera de la Compañía.

Además, con base en el resultado de las pruebas realizadas, en mi concepto: • La Contabilidad se ha llevado conforme a las normas legales y a la técnica contable.

• Las operaciones registradas en los libros y los actos de los Administradores se ajustan a los Estatutos, a las decisiones de la Asamblea General de Accionistas y de la Junta Directiva.

Con la declaratoria de la Compañía como zona franca permanente especial de servicios y acogiendo la recomendación de los asesores, la Junta Directiva autorizó la creación de una nueva empresa que se encargaría de la operación de los eventos que se realizaran por fuera de la ubicación geográfica de la Entidad, sin que a la fecha de emitir este informe se hubiera llevado a cabo.

• La correspondencia, los comprobantes de contabilidad y los libros de actas y registro de accionistas se llevan y conservan en debida forma.

el suscrito durante el transcurso del año presenta una calificación deficiente, para la conservación y custodia de los bienes de la Compañía o de terceros que eventualmente puedan estar en su poder. Para diagnosticar y recomendar las mejoras a los procedimientos y sus controles en las áreas administrativa, financiera y de talento humano, la Compañía contrató la firma de auditoría externa Ernst & Young.

Adicionalmente, Hago constar que los aportes al sistema integral de seguridad social se han calculado de manera correcta y se han cancelado oportunamente.

Existe concordancia entre los estados financieros que se acompañan y el informe de gestión preparado por los administradores.

La administración en su informe menciona que no interfiere en la libre circulación de las facturas emitidas por los proveedores como lo dispuso la ley 1676 en su artículo 87 y que se respeta la propiedad intelectual y los derechos de autor, según lo estipulado por el artículo 1 de la Ley 603 de julio de 2000.

Atentamente,

HERNÁN DARÍO ESTRADA FLÓREZ Revisor Fiscal Tarjeta Profesional No 13007-T¿

• La evaluación del control interno realizada por

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CERTIFICACIÓN DEL C O N TA D O R D E L A E M P R E S A

Medellín, 29 de marzo de 2016

A los señores accionistas de Plaza Mayor Medellín Convenciones y Exposiciones S.A. El suscrito contador de Plaza Mayor Medellín Convenciones y Exposiciones S.A. Certifica que en los estados financieros de la Compañía, con corte al 31 de diciembre de 2015, antes de ser puestos a su disposición y de terceros he verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos: 1. Todos los activos y pasivos, incluidos en los estados financieros de la compañía al 31 de diciembre de 2015, existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante el año fiscal que termina.

2. Los activos representan probablemente beneficios económicos futuros (derechos), y los pasivos representan probablemente sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la compañía al 31 de diciembre de 2015.

3. Todos los hechos económicos realizados por la compañía durante el año que termina el 31 de diciembre de 2015, han sido reconocidos en los estados financieros.

4. Los ingresos y egresos causados corresponden

a la realidad de la compañía y se han clasificado con base en las estipulaciones legales vigentes.

5. Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y la Resolución 354 de septiembre 05 de 2007, por la cual se adopta el Régimen de Contabilidad Pública.

6. Todos los hechos económicos que afectan a la compañía han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros.

7. Los estados financieros no contienen vicios, imprecisiones o errores que impidan conocer la verdadera situación patrimonial o las operaciones de la compañía.

8. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2015 han sido preparados a partir de las cifras tomadas fielmente de los libros de contabilidad de la Compañía.

Todos los hechos económicos que afectan la empresa han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2015.

ALBERTO MIRA ARROYAVE Contador Tarjeta Profesional No 108179-T

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I N F O R M E A S A M B L E A P L A Z A M AY O R M E D E L L Í N 2 0 1 5

CERTIFICACIÓN DE LOS E S TA D O S F I N A N C I E R O S

Medellín, 30 de marzo de 2016 Los Estados Financieros han sido preparados bajo nuestra responsabilidad, pero corresponden a un período en el cual no ostentaba la calidad de Representante Legal. Sin embargo podemos certificar que se verificaron previamente las afirmaciones en ellos contenidas y que las mismas se han tomado de los libros.

En el proceso de elaboración de los Estados Financieros de 2015 se concluyó la necesidad de continuar trabajando con el acompañamiento de las empresas y organismos de control que en la actualidad se encuentran desarrollando auditorías en Plaza Mayor, y cuyo resultado puede afectar el contenido de dichos Estados Financieros, en la medida en que no reflejentodos los hechos económicos realizados, lo que en consecuencia tendría implicaciones en el ejercicio del año 2016 en virtud de ajustes para poder garantizar dicha integralidad y razonabilidad a futuro.

En el anterior sentido, se deja constancia que la preparación de los Estados Financieros es producto de la información contable disponible al momento del ingreso de la nueva administración, y no fue antecedida de un proceso de auditoría integral a dicha información.

Atentamente, JUAN DAVID PÉREZ ORTIZ Gerente General

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I N F O R M E A S A M B L E A P L A Z A M AY O R M E D E L L Í N 2 0 1 5

BALANCE GENERAL BALANCE PLAZA MAYOR MEDELLÍN CONVENCIONES Y EXPOSICIONES S.A. BALANCES GENERALES al 31 de diciembre de 2015 - 2014

(cifras expresadas en millones de pesos)

ACTIVO

2015

2014

PASIVO Y PATRIMONIO

2015

2014

9.457 4.115

10.077 0

11.136

19.528

1.363 3.388

1.024 2.324

TOTAL CUENTAS POR PAGAR

29.459

32.953

Deuda pública interna (Nota 11) Impuestos, gravámenes y tasas (Nota 10) Total pasivo corriente

0 1.928 31.388

0 2.108 35.062

9.878

11.327

PASIVO CORRIENTE: Disponible (Nota 2) Inversiones

18.636 0

22.118 0

Adquisición de bienes y servicios (Nota 6) Acreedores (Nota 7)

Equivalentes de efectivo

18.636

22.118

Depósitos recibidos en administración (Nota 8)

17.528

Obligaciones laborales Otros pasivos (Nota 9)

Deudores (Nota 3)

Total activo corriente

14.172

32.808

39.645

Propiedad, planta y equipo (Nota 4)

136.895

139.688

Otros Activos (Nota 5)

167.160

155.393

Deuda pública interna L.P.(Nota 11) Total pasivo a largo plazo

9.878

11.327

41.266

46.389

Capital suscrito y pagado Prima en colocación de acciones Reservas Superavit por valorización Revalorización del patrimonio Resultado del ejercicio

800 124.829 11.337 165.464 3.291 -10.123

800 124.829 9.004 148.081 3.291 2.333

TOTAL PATRIMONIO (Nota 12)

295.598

288.338

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

336.864

334.726

8.157

3.092

TOTAL PASIVO PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS (Nota 13)

336.864

334.726

10.163

8.703

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS (Nota 13)

Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros

JUAN DAVID PÉREZ ORTIZ Gerente General

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HERNÁN DARÍO ESTRADA FLÓREZ Revisor Fiscal Tarjeta Profesional No 13007-T (Ver dictamen adjunto)

ALBERTO MIRA ARROYAVE Contador Tarjeta Profesional No 108179-T (Ver dictamen adjunto)

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E S TA D O D E R E S U LTA D O S PLAZA MAYOR MEDELLÍN CONVENCIONES Y EXPOSICIONES S.A. ESTADO DE RESULTADOS Por los períodos comprendidos entre el 1 de Enero y el 31 de diciembre de 2015 y 2014 (cifras expresadas en millones de pesos)

2015

Análisis Vertical

2014

Análisis Vertical

Análisis Horizontal

73.460

100%

48.171

100%

52%

-62.543

-85%

-27.146

-56%

130%

10.917

15%

21.025

44%

-48%

-18.967

-26%

-14.547

-30%

30%

(8.050)

-11%

6.478

13%

-224%

-3.060

-4%

-2.740

-6%

12%

UTILIDAD ó PÉRDIDA DESPUES DE PROVISION Y DEPRECIACION (11.110) -15% 13.008 18% I NGRESOS NO OPERACI ONALES (Nota 18) -11.888 -16% GASTOS NO OPERACI ONALES (Nota 19)

3.738

8%

-397%

456

1%

2753%

-1.330

-3%

794%

(9.990)

-14%

2.864

6%

-449%

-133

0%

-532

-1%

-75%

(10.123)

-14%

2.333

5%

-534%

I NGRESOS OPERACI ONALES (Nota 14) COSTOS (Nota 15) UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERACI ONALES (Nota 16) UTILIDAD ó PÉRDIDA OPERATIVA ANTES DE DEPRECIACION PROVI SI ONES Y DEPRECI ACI ON (Nota 17)

UTILIDAD ó PÉRDIDA ANTES DE IMPUESTOS PROVI SI ÓN I MPUESTO DE RENTA UTILIDAD ó PÉRDIDA NETA DEL EJERCICIO Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros

EBITDA (Utilidad Operativa de Caja)

UTI LI DAD OPERATI VA I MPUESTOS PROVI SI ONES, DEPRECI ACI ONES Y AMORTI ZACI ONES EBITDA MARGEN EBITDA

JUAN DAVID PÉREZ ORTIZ Gerente General

HERNÁN DARÍO ESTRADA FLÓREZ Revisor Fiscal Tarjeta Profesional No 13007-T (Ver dictamen adjunto)

ACUM Dic-15

ACUM Dic-14

(11.110)

3.738

2.306

609

3.060

2.740

(5.744)

7.088

-8%

15%

ALBERTO MIRA ARROYAVE Contador Tarjeta Profesional No 108179-T (Ver dictamen adjunto)

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E S TA D O D E C A M B I O S E N E L P AT R I M O N I O PLAZA MAYOR MEDELLÍN CONVENCIONES Y EXPOSICIONES S.A. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Por los períodos terminados al 31 de diciembre de 2015 - 2014 - 2013 (cifras expresadas en millones de pesos) Capital social Saldos al 31 de diciembre del 2012 Capitalización Apropiaciones aprobadas por la asamblea de accionistas Ajuste a las valorizaciones Utilidad neta del año Saldos al 31 de diciembre del 2013 Capitalización Apropiaciones aprobadas por la asamblea de accionistas Ajuste a las valorizaciones Utilidad neta del año Saldos al 31 de diciembre del 2014 Capitalización Apropiaciones aprobadas por la asamblea de accionistas Ajuste a las valorizaciones Utilidad o Pérdida neta del año Saldos al 31 de diciembre del 2015

Superavit de capital

Reservas Otras reservas

Legal

Total

Ocasional

Revalorización del patrimonio

Superavit por valorización

Resultados Acumulados

765

118.027

348

4.984

40

5.372

3.291

107.529

1.600

236.585

33

5.991

0

0

0

0

0

0

0

6.024

0 0 0

0 0 0

35 0 0

1.566 0 0

0 0 0

1.600 0 0

0 0 0

0 17.072 0

-1.600 0 2.032

17.072 2.032

797

124.018

382

6.550

40

6.973

3.291

124.601

2.032

261.713

3

810

0

0

0

0

0

0

0 0 0

0 0 0

16 0 0

2.015 0 0

0 0 0

2.032 0 0

0 0 0

0 23.480 0

-2.032 2.333

23.480 2.333

800

124.829

399

8.565

40

9.004

3.291

148.081

2.333

288.338

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0

0 0 0

101 0 0

2.231 0 0

0 0 0

2.333 0 0

0 0 0

0 17.384 0

-10.123

0 17.384 -10.123

800

124.829

500

10.796

40

11.337

3.291

165.464

-10.123

295.598

813

0 -2.333

Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros

JUAN DAVID PÉREZ ORTIZ Gerente General

20

Total

HERNÁN DARÍO ESTRADA FLÓREZ Revisor Fiscal Tarjeta Profesional No 13007-T (Ver dictamen adjunto)

ALBERTO MIRA ARROYAVE Contador Tarjeta Profesional No 108179-T (Ver dictamen adjunto)

I N F O R M E A S A M B L E A P L A Z A M AY O R M E D E L L Í N 2 0 1 5

E S TA D O D E C A M B I O S EN LA SITUACIÓN FINANCIERA PLAZA MAYOR MEDELLÍN CONVENCIONES Y EXPOSICIONES S.A.

ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACIÓN FINANCIERA Por los períodos terminados al 31 de diciembre de 2015 - 2014 (cifras expresadas en millones de pesos) ORIGEN DE FONDOS:

2015

2014

-10.123

2.333

2.912

2.740

148

49

133

49

-6.930

5.171

-1.449

813 -2.726

-8.380

3.258

120

804

-5.616

4.317

-5.497

5.121

AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN EL CAPITAL DE TRABAJO Cambios en el capital de trabajo: Activo corriente: Aumento (disminución) Disponible I nversiones Deudores Total activo corriente Pasivo corriente: Aumento Cuentas por pagar I mpuestos gravámenes y tasas Total pasivo corriente

-2.883

-1.862

-5.497

-5.121

-3.482

-6.214 -24

-3.208

813

-6.690

-5.425

3.494

375

313 3.807

3.139 3.514

AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN EL CAPITAL DE TRABAJO

-2.883

-1.912

OPERACIONES: Utilidad o Pérdida del ejercicio Depreciación Provisión para cuentas de difícil cobro Provisión para I mpuesto de Renta Capital de trabajo provisto por las operaciones Aportes de capital social Deuda Pública Total origen de los fondos APLICACIÓN DE FONDOS: Adquisición de propiedad, planta y equipo Aumento otros activos Total fondos aplicados

JUAN DAVID PÉREZ ORTIZ Gerente General

HERNÁN DARÍO ESTRADA FLÓREZ Revisor Fiscal Tarjeta Profesional No 13007-T (Ver dictamen adjunto)

ALBERTO MIRA ARROYAVE Contador Tarjeta Profesional No 108179-T (Ver dictamen adjunto)

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I N F O R M E A S A M B L E A P L A Z A M AY O R M E D E L L Í N 2 0 1 5

E S TA D O D E L O S F L U J O S DE EFECTIVO PLAZA MAYOR MEDELLÍN CONVENCIONES Y EXPOSICIONES S.A.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Por los períodos terminados al 31 de diciembre de 2015 - 2014 (cifras expresadas en millones de pesos)

FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: Resultado neto del ejercicio Ajustes para conciliar la pérdida neta con el efectivo neto provisto por operaciones: Depreciación y amortización Provisión para cuentas de difícil cobro Provisión para Impuesto de Renta EFECTIVO GENERADO EN LA OPERACIÓN Cambio en los activos y pasivos que proveyeron (usaron) efectivo: Deudores Cuentas por pagar Impuestos, gravámenes y tasas EFECTIVO NETO PROVISTO (UTILIZADO) EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN: Adquisición de propiedad, planta y equipo Aumento o Disminución en otros activos EFECTIVO NETO (UTILIZADO) EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN: Deuda Pública Aportes de capital social Utilidad por decretar del periodo anterior Aumento de Reservas (Utilidades acumuladas) EFECTIVO NETO PROVISTO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

2014

-10.123

2.333

2.912

2.740

148

49

133 -6.930

5.122

3.208

-813

-3.494

-375

-313

-3.139

-7.529

795

-120

-804

5.616

-4.317

-5.497

-5.121

-1.449

-2.726

-2.333

-2.032

2.333

2.032

-1.449

-1.912

813

AUMENTO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO: AL PRINCIPIO DEL EJERCICIO

-3.482

-6.238

22.118

28.356

AL FINAL DEL EJERCICIO

18.636

22.118

JUAN DAVID PÉREZ ORTIZ Gerente General

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2015

HERNÁN DARÍO ESTRADA FLÓREZ Revisor Fiscal Tarjeta Profesional No 13007-T (Ver dictamen adjunto)

ALBERTO MIRA ARROYAVE Contador Tarjeta Profesional No 108179-T (Ver dictamen adjunto)

I N F O R M E A S A M B L E A P L A Z A M AY O R M E D E L L Í N 2 0 1 5

N O TA S A L O S E S TA D O S FINANCIEROS NOTA 1. OPERACIONES Y RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES Operaciones-PLAZA MAYOR MEDELLIN CONVENCIONES Y EXPOSICIONES S.A. es una sociedad constituida el 31 de mayo de 1971 mediante escritura pública 1563 de la notaria segunda y su objetivo principal es promover, organizar y realizar en Medellín o en cualquier otra ciudad del país o del exterior, ferias, exposiciones y convenciones de carácter local, nacional e internacional; de tipo industrial, comercial, agropecuario, cultural, recreativo, etc. El domicilio de la sociedad es la ciudad de Medellín y el término de duración expira el 31 de mayo de 2061.

El 22 de diciembre de 2014 mediante Resolución No.011135, se declara la existencia de un área geográfica como Zona Franca Permanente Especial denominada ZONA FRANCA PERMANENTE ESPECIAL DE SERVICIOS PLAZA MAYOR MEDELLIN CONVENCIONES Y EXPOSICIONES S.A., se reconoce a la sociedad como unico usuario industrial de servicios. La compañía fue notificada de esta resolución a partir del 17 de febrero del año 2015.

Régimen de Contabilidad Pública en Convergencia con Estándares Internacionales de Información Financiera NIIF.

En desarrollo del proceso de modernización de la regulación contable pública y en concordancia con los objetivos de la Ley 1314 de 2009, la Contaduría General de la Nación ha expedido la siguiente regulación para las entidades que conforman el sector público colombiano: a) la Resolución 628 de 2015, por la cual se incorpora en el Régimen de Contabilidad Pública (RCP), el referente teórico y metodológico de la regulación contable pública; b) las Resoluciones 743 de 2013 y sus modificaciones; 414 de 2014 y sus modificaciones; y 533 de 2015, mediante las cuales se incorporan al RCP, los marcos normativos para las empresas de propiedad estatal y para las entidades de gobierno; y c) las Resoluciones 117, 139 y 620 de 2015, por las cuales se incorporan al RCP los Catálogos Generales de Cuentas que utilizarán las entidades públicas.

Los estados financieros 2015 son presentados bajo la norma colombiana. La resolución 414 de 2014 que regula las empresas que no cotizan en el mercado de valores, y que no captan ni administran ahorro del público en la cual se encuentra Plaza Mayor establece que sólo a partir del año 2016 se deben presentar bajo Normas Internacionales de Información Financiera NIIF. Políticas contables: Se rigen por lo dispuesto por el Contador General de la Nación a través de laResolución 354 de 2007, por la cual se adopta el Régimen de la Contabilidad Pública, se establece su conformación y se define el ámbito de aplicación.El Régimen de Contabilidad Pública está conformado por el Plan General de Contabilidad Pública, el Manual de Procedimientos y la Doctrina Contable Pública de tipo general y específico.

Las principales prácticas y políticas contables de la Compañía son las siguientes: a) Gestión continuada: Se presume que la actividad de la entidad pública se lleva a cabo por tiempo indefinido, conforme a la ley o acto de creación. b) Registro: Los hechos financieros, económicos, sociales y ambientales deben contabilizarse de manera cronológica y conceptual, observando la etapa del proceso contable relativa al reconocimiento, con independencia de los niveles tecnológicos de que disponga la entidad contable pública. c) Devengo o causación: La Los hechos financieros, económicos, sociales y ambientales deben reconocerse en el momento en que sucedan, con independencia del instante en que se produzca la corriente de efectivo o del equivalente que se deriva de éstos. d) Asociación: El reconocimiento de ingresos debe estar asociado con los gastos necesarios para la ejecución de

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I N F O R M E A S A M B L E A P L A Z A M AY O R M E D E L L Í N 2 0 1 5

las funciones de cometido estatal y con los costos y/o gastos relacionados con el consumo de recursos necesarios para producir tales ingresos.

estados contables, debe ser registrada en el período objeto de cierre o revelada por medio de notas a los estados contables, respectivamente.

e) Medición: Los hechos financieros, económicos, sociales y ambientales deben reconocerse en función de los eventos y transacciones que los originan, empleando técnicas cuantitativas o cualitativas.

k) Inversiones: La empresa evalúa, clasifica y registra las inversiones según lo dispuesto en el Plan General de la Contabilidad Pública, conservando las condiciones de liquidez, seguridad y rentabilidad establecidas por el Decreto 1525 de 2008. Las inversiones negociables de renta fija son registradas al costo y se valoran mediante la causación de rendimientos.

f) Prudencia: En relación con los ingresos, deben contabilizarse únicamente los realizados durante el período contable y no los potenciales o sometidos a condición alguna. Con referencia a los gastos deben contabilizarse no sólo en los que se incurre durante el período contable, sino también los potenciales, desde cuando se tenga conocimiento, es decir, los que supongan riesgos previsibles o pérdidas eventuales, cuyo origen se presente en el período actual o en períodos anteriores. g) Período contable: Corresponde al tiempo máximo en que la entidad contable pública deba medir los resultados de sus operaciones financieras, económicas, sociales y ambientales, y el patrimonio público bajo su control efectuando las operaciones contables de ajustes y cierres. h) Revelación: Los estados, informes y reportes contables deben revelar la situación financiera, económica, social y ambiental de la entidad contable pública, así como los resultados del desarrollo de las funciones de cometido estatal por medio de la información adicional que sea necesaria para una adecuada interpretación cuantitativa y cualitativa de la realidad y prospectiva de la entidad contable pública y que no esté contenida en el cuerpo de los estados, informes y reportes contables, debe ser revelada por medio de las notas. i) No compensación: En ningún caso deben presentarse partidas netas como efecto de compensar activos y pasivos del balance, o ingresos, gastos y costos que integran el estado de actividad, económica, social y ambiental. j) Hechos posteriores al cierre: La información conocida entre la fecha de cierre y la emisión o presentación de los estados contables, que suministre evidencia adicional sobre condiciones existentes antes de la fecha de cierre, así como la indicativa de hechos surgidos con posterioridad, que por su materialidad impacten los

24

l) Provisión para Deudores: Representa la cantidad estimada necesaria para suministrar una protección adecuada contra pérdidas en facilidades de pago normales o por servicios adicionales facturados a los eventos. m) Diferidos - Comprenden: Gastos pagados por anticipado tales como intereses, seguros e impuestos, los cuales se amortizan conforme los servicios son recibidos.

Cargos diferidos, que representan los bienes y servicios recibidos de los cualesse espera obtener beneficios económicos en otros periodos. Estos cargos diferidos incluyen costos y gastos ocasionados en el desarrollo de los eventos propios, en asociación o de terceros, y se amortizan según la obtención del beneficio económico. n) Propiedad, planta y equipo, depreciación, valorizaciones y provisiones: Las propiedades, planta y equipo están registradas al costo, incluyendo las adiciones, mejoras. Las reparaciones y mantenimiento se cargan a los resultados del ejercicio. Las ventas y retiros se registran al costo neto ajustado, llevando a resultados la diferencia entre este y el precio de venta. La depreciación acumulada por el método de línea recta sobre el costo, con base en la vida útil probable de los respectivos activos permitidas por las normas contables públicas: 50 años las edificaciones, 15 años la maquinaria y equipo, 10 muebles, enseres y equipos de oficina y equipos de comunicación y 5 años equipos de cómputo. Los activos de menor cuantía que son los que, con base en su valor de adquisición o incorporación, pueden depreciarse en el mismo año en que se adquieren o incorporan, teniendo en cuenta los montos que anualmente defina la Contaduría General de la Nación, y la depreciación puede registrarse en el momento de la adquisición o incorporación del activo o durante los meses que resten para la terminación del período contable.

I N F O R M E A S A M B L E A P L A Z A M AY O R M E D E L L Í N 2 0 1 5

Los excesos del costo neto, con respecto al valor de realización, determinado este con base en avalúos técnicos, se registran en la cuenta Valorizaciones, teniendo como contrapartida la cuenta Superávit por Valorizaciones según lo establecido en la circular externa 060 de la Contaduría General de Nación. Cuando el costo neto ajustado resulta mayor que los avalúos técnicos, las diferencias se aprovisionan con cargo a resultados. Los avalúos de propiedad, planta y equipo fueron preparados de acuerdo con lo establecido por las normas vigentes. La compañía protege sus activos en forma adecuada; contra propósito se contratan pólizas de seguros para cubrirlos contra los diferentes riesgos, como incendio, terremoto, hurto y daños a terceros. o) Obligaciones laborales • El pasivo correspondiente a las obligaciones que la empresa tiene por concepto de las prestaciones legales y extralegales con sus empleados, el cual se ajusta al final de cada ejercicio con base en las disposiciones legales. p) Impuestos, gravámenes y tasas • Comprende el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a favor del estado y a cargo de la empresa, por concepto de las liquidaciones privadas que se determinan sobre bases impositivas del periodo fiscal. El impuesto sobre la renta corriente se determina con base en estimaciones. La provisión para impuesto sobre la renta corriente con base en la utilidad gravable estimada a tasas especificadas en las normas tributarias. q) Conversión de moneda extranjera • Las transacciones y saldos en moneda extranjera se convierten en pesos colombianos a la tasa representativa del mercado. La diferencia en cambio originada en cuentas por cobrar o por pagar que no se relaciones con activos fijos, es llevada a resultados.

cancelación, depreciación o amortización. Así mismo, el saldo de la cuenta de revalorización del patrimonio, puede ser disminuido por el reconocimiento del impuesto al patrimonio liquidado y no podrá distribuirse como utilidad hasta tanto no se liquide la empresa o se capitalice su valor de acuerdo con las normas legales. Una vez se capitalice podrá servir para absorber pérdidas, únicamente cuando la empresa se encuentre en causal de disolución y no podrá utilizarse para disminuir el capital con efectivo reembolso de aportes a los accionistas. s) Utilidad neta por acción • La utilidad neta por acción se calcula sobre 159.983.810acciones en circulación de la empresa al cierre del año. t) Equivalentes de efectivo • Para la preparación del estado de flujo de efectivo, las inversiones temporales, son consideradas como equivalentes de efectivo, por tener un vencimiento inferior a tres meses, o por existir la intensión o capacidad de realizarlas antes de ese periodo. u) Cuentas de orden • Incluye derechos y responsabilidades contingentes y diferencias entre las cifras contables y fiscales. v) Causación de costos • Los gastos necesarios para la ejecución de los eventos diferentes a los que se realizan por administración de recursos se registran inicialmente en la cuenta del diferido en el balance, cuando se factura el evento y se genera el ingreso, se hace un traslado al costo para cumplir con el principio de asociación, adicionalmente cada mes reclasifica al costo el gasto de personal de las diferentes áreas que operan los eventos.

r) Ajustes por inflación • Mediante Decreto No.1536 del 7 de mayo de 2007, se eliminó de manera retroactiva a partir del 1 de enero de 2007 los efectos contables del sistema de ajustes por inflación, suprimidos también para efectos tributarios mediante Ley 1111 de 2006. Los ajustes por inflación acumulados por los activos y los pasivos no monetarios hasta el 31 de diciembre de 2006, formaran parte de sus respectivas cuentas para todos los efectos contables hasta su

25

I N F O R M E A S A M B L E A P L A Z A M AY O R M E D E L L Í N 2 0 1 5

NOTA 2. DISPONIBLE. (Valores expresados en millones de pesos) El saldo al 31 de diciembre del disponible comprendía:

DETALLE

2015

2014

Bancos Recursos en Administración

13,234

17,657

5,402

4,461

18.636

22.118

Inversiones TOTAL

No existen restricciones sobre el disponible, existen partidas conciliatorias bancarias que podrían afectarlos resultados de períodos posteriores, las conciliaciones bancarias han sido elaboradas en forma oportuna y se realizaron los ajustes correspondientes, aplicando las normas y políticas de tesorería.

NOTA 3. DEUDORES. (Valores expresados en millones de pesos) El saldo al 31 de diciembre de los deudores comprendía:

DETALLE

2015

2014

Clientes (1)

6,161

13,488

Anticipo de Impuestos (3)

4,192

2,902

Otros Deudores (4)

3756

553

257

634

2 (196)

(49)

17,172

17,528

Avances y Anticipos Entregados (2) Recursos en administración Provisión de Cartera (5) TOTAL

26

I N F O R M E A S A M B L E A P L A Z A M AY O R M E D E L L Í N 2 0 1 5

(1) Los saldos más representativos son:

2015 COLDEPORTES

1.562

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO PARA LA PROSPERIDAD SOCIAL - DPS

1.106

MUNICIPIO DE MEDELLÍN

551

ALCALDÍA MAYOR DE BOGOTÁ

457

DEPARTAMENTO NACIONAL DE PLANEACIÓN

275

INSTITUTO DE DEPORTES Y RECREACIÓN INDER

199

DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA

190

FONDO DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Y LAS COMUNICACIONES

131

INSTITUTO DEPARTAMENTAL PARA LA RECREACIÓN Y EL DEPORTE

122

CÁMARA JUNIOR INTERNACIONAL MEDELLÍN

115

MINISTERIO DE CULTURA DE COLOMBIA

84

UNIVERSIDAD DE ANTIOQUIA

79

4E SAS

48

EXCURSIONES AMISTAD SAS

48

CLÍNICA MEDELLÍN S.A.

46

CINCO SAS

40

FUNDACIÓN MEDELLÍN CONVENTION&VISITORS BUREAU

38

CORPORACIÓN ART MEDELLÍN

38

INDUSTRIA NACIONAL DE GASEOSAS

37

CENTRO DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO TECNOLÓGICO DEL SECTOR ELÉCTRICO

36

CIDET

35

TAQUILLA MUNDO MASCOTAS 2015

33

CRISTALERÍA PELDAR S.A.

26

SENA

24

I BEAUTY SHOW COLOMBIA S.A.S.

24

CERVECERÍA UNIÓN S.A.

23

FUNDACIÓN VIRTUAL EDUCA ANDINA

22

SATIZABAL PRODUCCIONES S.A.S

22

27

I N F O R M E A S A M B L E A P L A Z A M AY O R M E D E L L Í N 2 0 1 5

2015 METROPARQUES

20

GOPPEGYPT

19

P.A. FIDUCOLDEXFONTUR

17

SANDOVAL ECHEVERRI ALEJANDRO

17

PUBLIKTECNOLOGÍASINFORMACIÓN COMUNICACIONES Y MEDIO AMBIENTE S.A.S.

17

COLMENA RIESGOS PROFESIONALES

16

UNIÓN TEMPORAL SOSTENIBILIDAD MINSALUD 2015

16

ESTRELLA GRUPO EMPRESARIAL S.A.

16

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CEIPA

15

PRODUCCIONES BARAQUEL / GUTIERREZRAMIREZ JOHN GILBERTO

14

CORPORACIÓN CANAL UNIVERSITARIO DE ANTIOQUIA

14

SERENO PRODUCCIONES S.A.S

14

INSTITUTO SOCIAL DE VIVIENDA Y HÁBITAT DE MEDELLÍN ISVIMED

13

FANTURS AGENCIA DE VIAJES S.A.S

13

BANCO DE OCCIDENTE

13

SOCIEDAD COLOMBIANA DE OFTALMOLOGÍA

13

CORPORACIÓN PARQUE EXPLORA

12

INSTITUTO COLOMBIANO AGROPECUARIO ICA

12

OTROS MENORES

482

T O TA L

6.161

Las siguientes son las edades de la cartera a corte diciembre 31 de 2015:

D E TA L L E SIN VENCER

28

2015 4.123

CARTERA DE 1 A 30 DÍAS

265

CARTERA DE 31 A 60 DÍAS

132

CARTERA DE 61 A 90 DÍAS

69

CARTERA DE 91 DÍAS EN ADELANTE

1.572

T O TA L

6.161

I N F O R M E A S A M B L E A P L A Z A M AY O R M E D E L L Í N 2 0 1 5

(2) Anticipo para adquisición de bienes y servicios para la operación de Plaza Mayor $51 millones, anticipo entregado para operación de los diferentes convenios $206 millones.

(3) Anticipos o saldos a favor por impuestos: Correspon-

den a las Autorretenciones efectuadas por los ingresos generados (Arrendamiento de áreas y bienes muebles, Servicios, Rendimientos Financieros, Honorarios y Comisiones)$4.192 millones.

(4) Otros Deudores.

2015 Bonet Escobar Hernando de Jesús (1)

1.691

Ministerio de Educación Nacional (2)

728

Municipio de Medellín (3)

618

Tecnididácticos IND S.A.S. (1)

571

Otros Menores

148

TOTAL (1) Pendiente de liquidación contrato de prestación de servicios No. 1985 de 2015 Secretaria de Educación Distrital de Bogotá.

(2) Pendiente de liquidación contrato 564 de 2014 Ministerio de Educación Nacional.

(3) Corresponde a mayor valor pagado de Contribución Especial de Obras sobre la construcción del Pabellón Verde año 2012, $100 millones; Saldo a favor

3.756 Impuesto Predial Primer Trimestre 2013 $175 millones; pendiente liquidación contrato No.4600050235 Departamento de Planeación Municipal Pabellón Medellín $343 millones.

(5) Provisión determinada bajo la normatividad vigente decreto 187 de 1975 art 74 y 75 a las cuentas por cobrar a clientes.

NOTA 4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO. (Valores expresados en millones de pesos) El saldo al 31 de diciembre de la propiedad, planta y equipo comprendía:

DETALLE

2015

2014

114,731

114,700

33,506

33,506

Maquinaria y equipo

3,516

3,507

Equipo comunicación

1,618

1,601

Muebles, enseres y equipo de oficina Depreciación acumulada

1,577 (18,052)

1,513 (15,140)

TOTAL

136.895

139.688

Edificaciones Terrenos

29

I N F O R M E A S A M B L E A P L A Z A M AY O R M E D E L L Í N 2 0 1 5

Las propiedades, planta y equipo se contabilizan al costo; la depreciación se calcula por el método de línea recta, con base en la vida útil probable de los activos a 50 años las edificaciones, 15 años la maquinaria y equipo, 10 años muebles, enseres y equipos de oficina y equipos de comunicación y 5 años equipos de cómputo. La empresa efectuó el último avaluó de sus bienes inmuebles en

diciembre de 2014 y de los bienes muebles cuyo valor fiscal supere los 35 salarios mínimos legales vigentes en diciembre de 2014,para el año 2015 según Decreto 2453 de diciembre 17 de 2015, en su art. 1º resuelve el porcentaje de ajuste para los activos en (5.21%), de acuerdo a lo previsto en el art. 70 del Estatuto Tributario.

NOTA 5. OTROS ACTIVOS. (Valores expresados en millones de pesos) El saldo al 31 de diciembre de otros activos comprendía:

DETALLE Valorizaciones Cargos diferidos (1) Intangibles (2) Gastos pagados por anticipado TOTAL

(1) Los cargos diferidos se presentan por su valor neto y se amortizan en forma gradual correspondiente a las cuotas mensuales resultantes del tiempo en que se considera se va a utilizar o recibir el beneficio del activo diferido, hacen parte de esta cuenta los

TERCERO

2014

165,464

148,081

1,415

6,833

281

444

-

35

167.160

155.393

siguientes conceptos: costos de servicios en operación logística, y/o ferias cuya versión (el negocio de las exhibiciones y ferias se requieren varias versiones) no han alcanzado su punto de equilibrio.

SALDO

OBSERVACIONES

1,293

Contrato No. 1985 - en proceso de liquidación

Exhibición del Museo Vaticano

91

Proyecto propio - por definir fecha

Montoya Pareja Jader Alberto

10

Servicio trabajo preventivo con niños y niñas - Servicio evento Agenda de Seguridad con el Gobierno Nacional

El Colombiano S.A. y CIA S.C.A.

6

Los mejores del mundo

Sibarita

4

Proyecto propio - por definir fecha

Precolombina de turismo especializado S.A.S.

3

Entrega de semovientes

Expocasa

3

Abril 27 a Mayo 1 / 2016

Hotel Dann Carlton Medellín

2

Hospedaje de ponente para el evento Proceso Formativo en Comunidad

Expoartesano 2016

2

Abril 8 al 17 / 2016

Viajes Eupacla L Alianxa S.A.S.

1

Tiquete Diplomado Policía

Secretaria de Educación Distrital

TOTAL

1,415

(2) Los intangibles corresponden a los derechos sobre ferias, además licencias y software.

30

2015

I N F O R M E A S A M B L E A P L A Z A M AY O R M E D E L L Í N 2 0 1 5

NOTA 6. ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS. (Valores expresados en millones de pesos) El saldo al 31 de diciembre de adquisición de bienes y servicios comprendía:

2015 Cyan Eventos y Logística S.A.S. Magin Comunicaciones S.A.S. Grupo Gratia S.A.S. Aseo y Sostenimiento y Compañía S.A. A y d Asesorías y Producciones S.A.S. Cooperativa Especializada de Transporte Sertrans Cg Producciones y Eventos S.A.S Fundación Nacional para el Desarrollo el Arte y la Cultura Construvertical S.A.S El Cielo S.A. Tecnididacticos Ind S.A.S. Inversiones Ángel Zambrano Ltda.

Marketmedios Comunicaciones S.A. Dreams Event Planning Service S.A.S. Jr. John Rojas S.A.S. Montoya Pareja Jader Alberto Sociedad Nutriservicial S.A.S. D Carnes S.A. Viajes Tour Colombia S.A.S. Telecinco S.A.S Fanturs Agencia de Viajes S.A.S. Cres y Catering S.A.S Be Marketing S.A.S Empresa para la Seguridad Urbana Proyectos Semana Araujo Ibarra & Asociados S.A. Zona Franca de Rionegro S.A. Plaza Mayor Medellín S.A. Planear Comunicaciones S.A.S. Empleamos S.A. Banquetes Amanda S.A.S Sociedad Hotelera Calle 74 Ltda.

Inversiones Spiwak Ltda.

Red Digital Estudio S.A.S.

677 641 465 380 310 283 280 242 233 200 174 172 150 147 126 125 118 113 112 104 103 102 101 100 97 96 90 90 80 77 77 74 70 68

31

I N F O R M E A S A M B L E A P L A Z A M AY O R M E D E L L Í N 2 0 1 5

2015 Eco portátil S.A.S. Milenio Pc Ltda.

Contacto E S.A.S. Xenco S.A. Grupo Logístico S.A.S. Villalón Entretenimiento Creativo S.A.S. Mundo Gráfico S.A.S. Mellón of Spain S.A.S. Martínez Pineda Casa Martínez S.A.S Concepto Visual Comunicaciones Limitada Servicios Técnicos de Integración Ltda.

Compurent S.A.S Mobilia Group S.A.S Fundación Medellín Convention & Visitors bureau Otros menores

57 56 52 49 47 45 45 44 44 43 43 43 42 42 2.525 9.457

Corresponde a las cuentas por pagar con Recursos Propios y contratos de prestación de servicios por $8.377

millones y Recursos por Administración Delegada por $1.079 millones.

NOTA 7. ACREEDORES. (Valores expresados en millones de pesos) El saldo al 31 de Diciembre de acreedores comprendía:

2015 Otros acreedores

3,866

Seguridad social

200

Deducciones empleados TOTAL (1) Otros acreedores: Bancolombia $2.327 millones Factoring para pago de facturas de proveedores con vencimiento enero y febrero 2016; Municipio de Medellín $1.075 millones Contribución Especial de

32

50 4.116

Obra Pabellón Verde; Banco de Occidente $436 millones Pago de Impuestos Retención en la Fuente, otros menores, reintegro retención estampillas no procedentes $28 millones.

I N F O R M E A S A M B L E A P L A Z A M AY O R M E D E L L Í N 2 0 1 5

NOTA 8. DEPÓSITOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION. (Valores expresados millones de pesos) El saldo al 31 de diciembre de depósitos recibidos en administración comprendía:

2015 Municipio de Medellín

4.944

Ministerio de Educación Nacional

1.550

Ministerio de Trabajo

1.224

Coldeportes

789

Ministerio de Cultura Instituto para el Desarrollo de Antioquia IDEA

617 514

Instituto Colombiano Agropecuario ICA

433

Agencia de Educación Superior Sapiencia

323

Ministerio del Interior Isvimed

256

Inder

125

202

Fondo Valorización Medellín

84

Unid. Serv. Público de Empleo Emtech Instituto Tecnológico Pascual Bravo

29 23 9

Corporación Ruta N

8

Empresa para el Desarrollo Urbano EDU

5

Telemedellin

1

TOTAL

11.136

33

I N F O R M E A S A M B L E A P L A Z A M AY O R M E D E L L Í N 2 0 1 5

NOTA 9. OTROS PASIVOS. (Valores expresados en millones de pesos) El saldo al 31 de diciembre de otros pasivos comprendía:

2015 Inexmoda Camacol Antioquia Prisma Gestión Empresarial SAS. Macondo Dmc S.A.S Caracol S.A Módulos Río Ministerio de Hacienda y Crédito Público Asociación de Transportadores de Carga ATC Corporación Lonja Propiedad Raíz Consignaciones por identificar Instituto Col de Derecho Procesal Bancolombia S.A. Centro Cristiano la Gran Comis.

Fiduciaria La Previsora Soc. Col. de Cirugía Ortopédica Grupo Logístico S.A.S Asociación Colombiana Bancos de Sangre y Medicina Fundación para la Educación Medica Apex Asociación Colombiana de Productos Agregados Imagine EntertaimentGroup S.A. Magin Comunicaciones S.A.S Corporación Tecnnova UEE Corp. Centro Invest. palma aceite Instituto Capacitación Los Álamos Ministerio de Educación Nacional Otros pasivos TOTAL

Otros recaudos a favor de terceros (1) TOTAL

(1) Ingresos por contrato de colaboración con CINCO S.A.S $81 millones; Estampillas Pro-cultura Municipio de Medellín $ 152 millones; Estampilla Universidad de Antioquia $353 millones.

34

642 375 220 147 139 116 80 70 65 63 60 52 51 48 46 43 43 40 39 37 35 35 30 29 25 269 2.802 586 3.388

I N F O R M E A S A M B L E A P L A Z A M AY O R M E D E L L Í N 2 0 1 5

NOTA 10. IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS. (Valores expresados en millones de pesos) El saldo al 31 de diciembre de impuestos, gravámenes y tasas comprendía:

DETALLE

2015

2014

Retención en la fuente, Timbre Ind. Y Ccio

1,765

21

133

532

30

1,544

-

11

1.928

2.108

Impuesto de renta (1) Impuesto sobre las ventas por pagar Contribución especial TOTAL (1) Uno de los beneficios en renta por la declaratoria de Zona Franca Permanente Especial de Servicios, es la tarifa preferencial al 15%. La administración decidepara este primer año calcular la provisión de renta

ordinaria a la tarifa del 25%, dado que al momento de la notificación de la resolución de zona franca, la entidad tenía contratos pendientes de liquidar por la prestación de servicios por fuera del área geográfica.

NOTA 11. DEUDA PÚBLICA INTERNA. (Valores expresados en millones de pesos) CAPITAL INICIAL

SALDO CAPITAL 31/12/2015

PUNTOS

PLAZO (meses)

FECHA APERTURA

FECHA VENCIM

3,2

120

20111021

20211021

5270081673

2.849

1.665

INDIC TASA DTF

5270081739 5270081767 5270082068

796 865 670

597 657 558

DTF DTF DTF

3,2 3,2 3,2

120 120 120

20111213 20120124 20120828

20211213 20220124 20220828

5270082090

3.000

2.531

DTF

3,2

120

20120910

20220910

5270082173 5270082271 5270082295

947 2.000 1.438

809 1.771 1.289

DTF DTF DTF

3,2 3,2 3,2

120 120 120

20121025 20130117 20130201

20221025 20230117 20230201

NÚMERO PAGARÉ

12.000

9.878

35

I N F O R M E A S A M B L E A P L A Z A M AY O R M E D E L L Í N 2 0 1 5

NOTA 12. PATRIMONIO. (Valores expresados en millones de pesos) Al 31 de diciembre el patrimonio está discriminado de la siguiente manera:

DETALLE

2015

2014

800

800

124.829

124.829

11.337

9.004

165.464

148.081

3.291

3.291

Resultado del ejercicio

(10.123)

2.333

TOTAL

295,598

288,338

Capital suscrito y pagado Prima en colocación de acciones Reservas Superávit por valorizaciones Ajuste por diferencia en cambio

Capital autorizado: Está representado por 200,000,000 acciones de valor nominal de $5 cada una, de las cuales 159,983,810 acciones se encuentran suscritas. La participación del sector público es de 82,16% y la del sector privado es de 17,84%.

Revalorización del patrimonio: Corresponde al ajuste por inflación al patrimonio aplicado hasta el 31 de diciembre de 2006; este valor no podrá distribuirse como utilidad hasta tanto se liquide la Compañía o se capitalice tal valor, de conformidad con el artículo 36-3 del Estatuto Tributario.

Reservas – Reserva legal: De acuerdo a la ley comercial

Colombiana, el 10% de la ganancia neta de cada año debe apropiarse como reserva legal, hasta que el saldo de esta sea equivalente por lo menos al 50% del capital suscrito.

La reserva no es distribuible antes de la liquidación de la compañía, pero debe utilizarse para absorber pérdidas. El exceso sobre el mínimo requerido por ley es de libre disposición por parte de la Asamblea de Accionistas.

Otras Reservas: Para futuros ensanches y para reposición de activos, las cuales han sido constituidas por disposición de la Asamblea General de Accionistas con fines específicos. Esta reserva no tiene ninguna restricción y se encuentran a disposición de las Asamblea General de Accionistas.

NOTA 13.CUENTAS DE ORDEN. (Valores expresados en millones de pesos) Al 31 de diciembre las cuentas de orden están discriminadas de la siguiente manera:

DEUDORAS

2015

2014

Activos totalmente depreciados

2.849

2.003

Cuentas por cobrar de anticipos (1)

7.315

6.700

10.163

8.703

738

343

Litigios y demandas (2)

1.129

2.749

Otras responsabilidades contingentes (3)

6.290

0

TOTAL

8.157

3.092

TOTAL ACREEDORAS Pagarés, letras de cambio y otros

36

I N F O R M E A S A M B L E A P L A Z A M AY O R M E D E L L Í N 2 0 1 5

(1) Los anticipos corresponden a los cobros según las cláusulas en los contratos de recursos en administración, como también el cobro anticipado de los eventos.

(2) En litigios y demandas acreedoras se encuentra el cobro jurídico de Jorge Iván Mora Restrepo por valor de $50millones cuya pretensión es que reconozcamos dicha suma por el no pago en liquidación unilateral. Coninsa Ramón H. por valor de $1.068 millones cuya pretensión es que se reconozca dicho valor por la indebida adjudicación de la licitación por medio de la cual se realizó la construcción del recinto de

convenciones, demanda que en primera instancia se resolvió a favor de plaza mayor, actualmente se encuentra en segunda instancia. Claudia Adela Cruz Mejía de $11millones cuya pretensión es que reconozcamos dicha suma por el supuesto despido injustificado, se encuentra en etapa de conciliación.

(3) Descuentos obtenidos en contratos marco celebrados con proveedores de bienes y servicios, susceptibles de reclamación.

NOTA 14. INGRESOS OPERACIONALES. (Valores expresados en millones de pesos) El saldo al 31 de diciembre de los ingresos operacionales comprendía:

DETALLE

2015

2014

Organización de eventos

47,018

13,883

Arrendamiento de áreas

9,750

11,121

Honorarios

6,740

6,117

Proyectos propios

3,920

7,732

Alimentos y bebidas Otros servicios Parqueaderos

1,278 1,098 935

2,866 1,156 616

Oficinas y bodegas

869

686

Locales comerciales

826

506

Canales comerciales

479

137

Arrendamiento de equipos Zona franca Comisiones Cuotas de administración

237 183 127 -

664 188 140 71

73.460

45.884

TOTAL

37

I N F O R M E A S A M B L E A P L A Z A M AY O R M E D E L L Í N 2 0 1 5

NOTA 15. COSTOS. (Valores expresados en millones de pesos) El saldo al 31 de diciembre de los costos comprendía:

DETALLE

2015

2014

Operación logística

48,364

9,810

Proyectos propios

4,377

5,098

Servicios públicos

1,736

1,437

Alimentos y bebidas

1,511

2,524

Honorarios y servicios Vigilancia y seguridad Nómina y prestaciones sociales

1,206 1,157 1,143

2,422 1,058 1,210

Servicio de aseo

1,000

848

Mantenimiento

942

1,864

Arrendamiento de equipos

437

654

Servicios especiales Seguros generales Zona franca Viáticos y gastos de viaje Materiales y suministros Canales comerciales

238 180 112 84 30 26

36 4 61 89 -

62.543

27.146

TOTAL

38

I N F O R M E A S A M B L E A P L A Z A M AY O R M E D E L L Í N 2 0 1 5

NOTA 16. GASTOS OPERACIONALES. (Valores expresados en millones de pesos) El saldo al 31 de diciembre de los gastos operacionales comprendía:

DETALLE

2015

2014

Sueldos y salarios

9,051

5,420

Comisiones, honorarios y servicios

4,016

1,819

Impuestos, contribuciones y tasas

2,306

609

Publicidad

697

991

Promoción y divulgación Gastos de viaje Arrendamiento

658 570 423

608 306

Servicios públicos

286

1,291

Seguros generales

258

278

Capacitación y bienestar laboral

167

179

Impresos y publicaciones Materiales y suministros Servicios de aseo y cafetería Elementos de aseo Intangibles

112 104 80 75 63

63 251 731 17 12

Comunicaciones y transporte Vigilancia y seguridad Gastos legales Combustibles y lubricantes

44 41 9 6

80 966 6 -

18,967

14,547

TOTAL

39

I N F O R M E A S A M B L E A P L A Z A M AY O R M E D E L L Í N 2 0 1 5

NOTA 17. PROVISIONES Y DEPRECIACIÓN. (Valores expresados en millones de pesos)

DETALLE

2015

2014

Depreciación de propiedad planta y equipo - amortizaciones

2,912

2,695

148

45

3,060

2,740

Provisión cartera clientes TOTAL

NOTA 18. INGRESOS NO OPERACIONALES. (Valores expresados en millones de pesos) El saldo al 31 de diciembre de los ingresos no operacionales comprendía:

DETALLE

2015

2014

Otros ingresos extraordinarios (2)

6,534

411

Descuento marco (1)

6,290

2,288

117

-

65

45

2

-

13.008

2.744

Rendimientos financieros Recuperaciones Ajuste por diferencia en cambio TOTAL (1) Para efectos comparativos, esta partida para el año 2014 se reclasificó de ingresos operacionales a ingresos no operacionales y corresponde a descuentos otorgados por nuestro proveedores estipulados en los contratos marco.

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(2) Esta cifra corresponde a la revisión y conciliación de las diferentes cuentas del balance: conciliaciones bancarias, módulos administrativos de cartera y tesorería, anticipos, recursos en administración entre otros.

I N F O R M E A S A M B L E A P L A Z A M AY O R M E D E L L Í N 2 0 1 5

NOTA 19. GASTOS NO OPERACIONALES. (Valores expresados en millones de pesos) El saldo al 31 de diciembre de los gastos no operacionales comprendía:

DETALLE

2015

2014

Ajustes de ejercicios anteriores (2)

10,142

419

1,533

507

165

300

48

78

_

26

11.888

1.330

Intereses (1) Otros gastos extraordinarios Comisiones y otros gastos bancarios Ajuste por diferencia en cambio TOTAL (1) Los intereses por concepto de deuda pública a largo plazo fueron por valor de $816 millones,por préstamos de tesorería $245 millones y por ajuste de contribución especial de obra con el Municipio de Medellín $472 millones.

(2) Esta cifra corresponde a la revisión y conciliación de las diferentes cuentas del balance: conciliaciones bancarias, módulos administrativos de cartera y tesorería, anticipos, recursos en administración entre otros.

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