2018 ANNUAL REPORT
WORLD CLASS METAL MANUFACTURER 1
สารบัญ รายงานประจําป 2561 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26
ขอมูลสําคัญทางการเงิน ผลการดําเนินงานของบริิษัท ป 2561 สารจากคณะกรรมการ วิสัยทัศนพันธกิจและวัฒนธรรมองคกร ขอมูลทั่วไป และขอมูลสําคัญอื่น ลักษณะการประกอบธุรกิจ โครงสรางรายไดของบริษัท ยุทธศาสตรธุรกิจ 3 - 5 ป ขอมูลหลักทรัพยของผูถือหุน โครงสรางการจัดการ คณะกรรมการบริษัท การถือครองหุนของกรรมการและผูบริหาร คาตอบแทนกรรมการและผูบริหาร การกํากับดูแลกิจการ การตอตานการคอรรัปชั่น ความรับผิดชอบตอสังคม ระบบการควบคุมภายในและการตรวจสอบภายใน การบริหารจัดการความเสี่ยง ผูสอบบัญชี รายการระหวางกัน รายงานของคณะกรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทน รายงานความรับผิดชอบของคณะกรรมการตอรายงานทางการเงิน รายงานของคณะกรรมการตรวจสอบ การวิเคราะหฐานะการเงินและคําอธิบายของฝายจัดการ รายงานผูสอบบัญชีรับอนุญาต งบการเงินและหมายเหตุประกอบงบการเงิน
1 2 3 4 6 9 18 19 21 25 41 47 48 51 64 72 73 75 79 80 83 84 85 87 91 96
3
1
ขอมูลสําคัญทางการเงิน งบการเงินรวม
ป 2561
ป 2560
ป 2559
ป 2558
รายไดจากการขาย (ลานบาท)
5,579.9
3,927.5
3,707.2
4,092.3
รายไดรวม (ลานบาท)
5,698.9
3,984.4
3,742.1
4,145.9
กําไรขั้นตน (ลานบาท)
970.8
770.2
516.4
666.3
กําไรสุทธิ (ลานบาท)
340.8
641.5
382.1
541.7
5,587.0
5,544.0
5,193.2
5,371.2
547.5
446.4
309.1
496.2
5,039.5
5,097.6
4,884.1
4,874.9
อัตรากําไรขั้นตน (%)
17.3
19.6
13.9
16.3
อัตรากําไรสุทธิ (%)
6.0
16.1
10.2
13.1
อัตราผลตอบแทนตอสวนของผูถือหุน (%)
6.7
12.9
7.8
10.8
อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพยรวม (%)
6.1
12.1
7.3
10.1
อัตราหนี้สินตอสวนของผูถือหุน (เทา)
0.1
0.1
0.1
0.1
ผลการดําเนินงานและฐานะการเงิน
สินทรัพยรวม (ลานบาท) หนี้สินรวม (ลานบาท) สวนของผูถือหุน (ลานบาท) อัตราสวนทางการเงิน
หมายเหตุ ; บริษทั ไดเริม่ ประกอบกิจการในตางประเทศและผลการดําเนินงานไดถกู รวมในขอมูลสําคัญทางการเงินของป 2561
1
2
ผลการดําเนินงานของบริษัท ป 2561 การผลิตรถยนตของไทย (ลานคัน) 1.88
1.91
1.94
1.99
2.17
2557
2558
2559
2560
2561
รายไดจากการขาย (พันลานบาท) 4.014
2557
4.092
2558
3.707 3.927
2559
2560
1.11
1.12
1.10
2557
2558
2559
1.13 1.25
2560
2561
กําไรขั้นตน (ลานบาท)
5.586
2561
กําไรสุทธิ (ลานบาท)
807.5
666.3
516.4 770.2
970.8
2557
2558
2559
2561
2560
EBITDA (ลานบาท)
715.1
548.4
386.3
647.8 346.8
2557
2558
2559
2560
2561
ROA
1,278.0 1,141.5 932.7 1,120.9 870.4
2557
2558
2559
2560
2561
ROE 13.09% 10.1% 12.1% 7.3% 6.1%
2557
2
การผลิตรถกระบะ 1 ตันของไทย (ลานคัน)
2558
2559
2560
2561
21.1%
2557
10.8% 7.8% 12.9% 6.7%
2558
2559
2560
2561
3
สารจากคณะกรรมการ ในป 2561 อุตสาหกรรมยานยนตไทยแสดง การฟนตัวอยางชัดเจนและตอเนื่อง โดยเฉพาะอยางยิ่ง ภายหลังการครบกําหนดเงื่อนไขระยะเวลาการถือครอง รถยนตคันแรก 5 ป สําหรับโครงการประชานิยมของ รัฐบาล ณ ขณะนั้น ซึ่งสิ้นสุดลงในวันที่ 31 ธันวาคม 2560 กลุมยานยนต สภาอุตสาหกรรมแหงประเทศไทย เปดเผยขอมูลภาพรวมอุตสาหกรรมยานยนตป 2561 มี ยอดขายรถยนตในประเทศทัง้ สิน้ 1,041,739 คัน เพิม่ ขึน้ รอยละ 19.5 เมื่อเทียบกับป 2560 และมียอดการผลิต รถยนตรวม 2,167,694 คัน เพิ่มขึ้นรอยละ 9.0 จากป 2560 โดยยอดการผลิตรถกระบะ 1 ตัน รวมรถกระบะ ดัดแปลง 1,250,483 คัน เพิ่มขึ้นรอยละ 10.7 เมื่อเทียบ กับป 2560 สําหรับผลการดําเนินงานของบริษทั ฯ และบริษทั ยอยในป 2561 มีรายไดจากการขายและใหบริการจํานวน 5,586 ลานบาท เพิ่มขึ้น รอยละ 42.2 จาก 3,927.5 ลานบาทในป 2560 อันเปนผลเนื่องมาจากการรวมบันทึกรายไดจากการขายสําหรับบริษัทยอย ในตางประเทศที่บริษัทฯ ไดเขาซื้อสินทรัพยและรับโอนสินทรัพยในประเทศเยอรมนีและฮังการีในชวงตนป 2561 สําหรับกําไรสุทธิ ของบริษัทฯ และบริษัทยอยในป 2561 มีจํานวน 340.8 ลานบาท ลดลงรอยละ 46.9 จากจํานวน 641.5 ลานบาท เมื่อเทียบกับ ป 2560 ทั้งนี้ สาเหตุที่กําไรสุทธิลดลงในป 2561 เนื่องจากยังคงมีผลขาดทุนในการดําเนินงานของบริษัทยอยในตางประเทศรวมถึง คาใชจายในการเขาซื้อกิจการและการปรับโครงสรางภายใน สําหรับทิศทางในการดําเนินงานของบริษทั ฯ และบริษทั ยอยในป 2562 ยังคงใหความสําคัญกับกลยุทธการรักษาตลาดการ ผลิตและจําหนายชิน้ สวนเครือ่ งยนต และชิน้ สวนรถกระบะ 1 ตัน ตอไป พรอมขยายเขารับการผลิตชิน้ สวนยานยนตไฟฟา รวมทัง้ ชิน้ สวนทีไ่ มใชรถกระบะ 1 ตัน (Non-Pickup) ไดแก รถจักรยานยนตขนาดใหญ (Big Bike) รถบรรทุกขนาดใหญ (Big Truck) รถยนตนงั่ (Passenger Car) รวมไปถึงการผลิตชิ้นสวนที่ไมใชยานยนต เชน เครื่องจักรกลทางการเกษตร (Agricultural Machinery) และ เครื่องใชไฟฟาภายในบาน (Home Appliance) เปนตน เพื่อขยายฐานธุรกิจใหกวางขวางมากยิ่งขึ้น นอกจากนั้น จากการที่บริษัทฯ ไดเขาไปลงทุนในบริษทั ยอยทีต่ า งประเทศเปนการขยายฐานการผลิตชิน้ สวนสําคัญสําหรับเครือ่ งยนตสมัยใหมในภูมภิ าคทีม่ คี วามใกล ชิดกับลูกคามากขึ้นและขยายโอกาสในการรับงานในกลุมชิ้นสวนยานยนตไฟฟา (EV - Electrical Vehicles) ถือเปนการกระจาย ความเสี่ยง และสรางการเจริญเติบโตใหกับธุรกิจของบริษัทฯ และบริษัทยอยอยางมั่นคงและยั่งยืนในระยะยาว สําหรับความรับผิดชอบตอสังคม บริษทั ฯ และบริษทั ยอยดําเนินธุรกิจโดยคํานึงถึงความยัง่ ยืน ดําเนินกิจกรรมตาง ๆ คํานึง ถึงประโยชนตอเศรษฐกิจ สังคม สิ่งแวดลอม และยึดมั่นการปฏิบตั ิตนเปนพลเมืองที่ดี ปฏิบัติตามกฎหมายและขอบังคับที่เกี่ยวของ อยางครบถวน บริษทั ฯ มุง มัน่ ในการพัฒนาสงเสริมและยกระดับคุณภาพชีวติ ของสังคมและชุมชน โดยเฉพาะอยางยิง่ ชุมชนใกลเคียง ใหมีคุณภาพดีขึ้นพรอม ๆ ไปกับการเติบโตของบริษัทฯ เปนผลใหบริษัทฯ ไดรับการพิจารณาจากตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย นําบริษัทฯ เขาเปนหนึ่งในรายชื่อ “หุนยั่งยืน” (Thailand Sustainability Investment หรือ THSI) ประจําป 2561 สุดทายนี้ ในนามของคณะกรรมการบริษัท ขอขอบคุณผูถือหุน ผูมีสวนไดเสีย พนักงาน และผูบริหารทุกทานสําหรับการ ดําเนินการที่ผานมา คณะกรรมการบริษัทจะยึดมั่นในการดําเนินธุรกิจดวยความโปรงใสภายใตหลักการกํากับดูแลกิจการดวยความ รับผิดชอบตอสังคม เพื่อใหบริษัทเติบโตไดอยางมั่นคงและยั่งยืนตลอดไป
(จักรมณฑ ผาสุกวนิช) ประธานกรรมการ
(ศิริพงษ รุงโรจนกิติยศ) รักษาการประธานเจาหนาที่บริหาร 3
4
วิสัยทัศน พันธกิจ และวัฒนธรรมองคกร วิสัยทัศนของบริษัท (Vision)
“The Manufacturer of Choice for Customers with World Class Quality” “ผูผลิตที่ลูกคาเลือกดวยคุณภาพระดับโลก” บริษัทในกลุม พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง มุงมั่นที่จะเปนผูผลิตที่ลูกคาเลือก โดยการสรางความพึงพอใจ สูงสุดใหกับลูกคา และสรางความเชื่อมั่นไววางใจตลอดจนความผูกพันที่ยั่งยืนระหวางบริษัทฯ กับลูกคา ดวยการสง มอบสินคาที่มีคุณภาพระดับโลก และบริการที่ลูกคาประทับใจ
Premium Quality for Customer ใหความสําคัญดานคุณภาพในทุกขัน้ ตอนตัง้ แตการออกแบบ การ ผลิตจนถึงการสงมอบ เพื่อสรางความพึงพอใจสูงสุดใหกับ ลูกคา
Corporate Governance for Social จัดใหมกี ารกํากับดูแลทีด่ ตี ามมาตรฐานสากลเพือ่ สรางการเติบโต ที่ยั่งยืนและชวยเหลือ สงเสริมชุมชนรอบขางและ สังคม
พันธกิจของบริษัท (Mission)
เพือ่ ใหการดําเนินธุรกิจประสบความสําเร็จ ตามวิสัยทัศน บริษัทฯ ตระหนักถึงพันธ กิจทีม่ ตี อ ผูม สี ว นไดสว นเสียประกอบดวย พันธกิจดานตางๆ ดังนี้
Shareholder Benefits for Shareholder ส ง เสริ ม ให เ กิ ด การขยายธุ ร กิ จ และสนั บ สนุ น กิ จ กรรมการ ปรับปรุงพัฒนาตางๆเพื่อลดตนทุนอยางตอเนื่อง และสรางผล ตอบแทนอยางสมํ่าเสมอใหกับ ผูถือหุน
Global Supply for growing with Business Partner สรางความไววางใจจากลูกคา สามารถเปนฐานการผลิตและ สงมอบสินคาใหกับลูกคาทั้งในและตางประเทศ เจริญเติบโตไป อยางมั่นคงพรอมกับ คูคา
Happy Workplace for Satisfy Employee สร า งเสริ ม บรรยากาศการทํ า งานที่ ดี มี ก ารพั ฒ นาศั ก ยภาพ บุคลากรอยางเปนระบบและตอเนื่อง เกิดความสมดุลระหวาง ชีวิตการทํางานและชีวิตสวนตัวของ พนักงาน
4
Professional เปนมืออาชีพ ยึดมั่นคุณธรรม มีความมุงมั่นทุมเท ทํางานเปนระบบ มีการวางแผนเชิงรุก และติดตาม ปรับปรุงพัฒนาอยางใกลชิดและตอเนื่อง
Customer – focus
วัฒนธรรมองคกร (Corporate Culture)
ใสใจลูกคา และใหความสําคัญกับลูกคา มุงสรางความ พึงพอใจสูงสุดใหกบั ลูกคาทัง้ ภายนอกและภายในองคกร
Synergy ทํางานเปนทีม มีความสามัคคี รวมแรงรวมใจ มีความ สัมพันธที่ดี คํานึงถึงผลประโยชนของผูมีสวนไดสวน เสียตางๆ ไมวาจะเปนลูกคา สังคม ผูถือหุน คูคา และ พนักงาน
THE MANUFACTURER OF CHOICE FOR CUSTOMERS WITH WORLD CLASS QUALTY
: พนักงาน
: ผูถือหุน
SHAREHOLDERS BENEFITS For Shareholder
HForAPPYSatisfy WORKPLACE Employee
: สังคม
CORPORATE GOVERNACE For Social
GForLOBALGrowing SUPPLY with Business Parther : คูคา
: ลูกคา
PREMIUM QUALITY For Customer
ผูผลิตที่ลูกคาเลือกดวยคุณภาพระดับโลก
PROFESSIONAL เปนมืออาชีพ CUSTOMER-FOCUS ใสใจลูกคา SYNERGY ทํางานเปนทีม 5
5
ขอมูลทั่วไปและขอมูลสําคัญอื่น 5.1 ขอมูลทั่วไปของบริษัท
6
ชื่อบริษัท ชื่อบริษัท (ภาษาอังกฤษ) ชื่อยอหลักทรัพย ประเภทธุรกิจ
: : : :
ที่ตั้งสํานักงานใหญ
:
โทรศัพท โทรสาร ที่ตั้งสํานักงานกรุงเทพมหานคร
: : :
โทรศัพท โทรสาร เลขทะเบียนบริษัท เว็บไซต ทุนจดทะเบียนชําระแลว
: : : : :
บริษัท พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน) P.C.S. MACHINE GROUP HOLDING PUBLIC COMPANY LIMITED PCSGH ประกอบธุรกิจหลักโดยการถือหุนในบริษัทอื่น (Holding Company) ที่ประกอบธุรกิจผลิตและจําหนายชิ้นสวน โดยมีสัดสวนการลงทุน 100% ใน 3 บริษัทยอยในประเทศไทย และ 6 บริษัทยอยในประเทศเยอรมนี และฮังการี เลขที่ 2/1-4 หมูท ี่ 3 ถนนมิตรภาพ ตําบลโคกกรวด อําเภอเมืองนครราชสีมา จังหวัดนครราชสีมา 30280 044-701 300 044-701 399 เลขที่ 193/105 อาคารชุดเลครัชดา คอมเพล็กซ ชั้น 25 ถนนรัชดาภิเษก แขวงคลองเตย เขตคลองเตย กรุงเทพมหานคร 10110 02-264 0621-3 02-264 0624 0107556000426 http://www.pcsgh.com 1,525,000,000 บาท
ขอมูลทั่วไปของบริษัทยอยในประเทศไทย บริษัทยอย บ. พี.ซี.เอส.พรีซชิ นั่ เวิรค จํากัด (PCW) สํานักงานเลขที่ 2/1-4 หมู 3 ตําบล โคกกรวด อํ า เภอเมื อ ง จั ง หวั ด นครราชสีมา บ. พี.ซี.เอส ได คาสติง้ จํากัด (PCD) สํานักงานเลขที่ 2/5,2/6,2/7,2/9 หมู 3 ตําบลโคกกรวด อําเภอเมือง จังหวัดนครราชสีมา บ. พี.ซี.เอส ฟอรจจิ้ง จํากัด (PCF) สํานักงานเลขที่ 2/8 หมู 3 ตําบล โคกกรวด อํ า เภอเมื อ ง จั ง หวั ด นครราชสีมา
สัดสวน ทุนจดทะเบียน มูลคาทีต่ ราไว ทุนชําระแลว การถือหุน ประเภทธุรกิจ (ลานบาท) ตอหุน (บาท) (ลานบาท) (%) 450 10 450 100 เป น ผู ผ ลิ ต ชิ้ น ส ว นประเภทที่ ใช ค วาม แมนยําสูง (High Precision Machining) ประเภทเครือ่ งยนต ระบบเกียร และระบบ บังคับรถ 350 10 350 100 เปนผูผลิตชิ้นสวนประเภทอลูมิเนียมฉีด ขึ้นรูป มีความชํานาญเปนพิเศษในการ ผลิตชิ้นสวนอลูมิเนียมขนาดใหญ โดยมี เครื่องจักรที่มีขนาดแรงฉีดตั้งแต 350 ตัน ถึง 2,500 ตัน 350 10 350 100 เป น ผู ผ ลิ ต ชิ้ น ส ว นประเภทเหล็ ก ขึ้ น รู ป (Forging Products) มีความชํานาญเปน พิ เ ศษในการผลิ ต ชิ้ น ส ว นจํ า พวกเหล็ ก แปรรูปรอนจําพวก Micro Alloy Steel โดยมีเครื่องจักรที่มีแรงตีเหล็กสูงตั้งแต 750 ตัน ถึง 6,000 ตัน
ขอมูลทั่วไปของบริษัทยอยในประเทศเยอรมนีและฮังการี บริษัทยอย P.C.S. Machine Group Holding GmbH (“PHG”) P.C.S. Precision Works Germany GmbH (“PWG”)
P.C.S. Precision Works Hennef GmbH (“PWH”)
P.C.S. Machine Group Holding Hungary Kft. (“PHK”) P.C.S. Precision Works Hungary (“PWK”)
สัดสวน ทุนจดทะเบียน มูลคาที่ตราไว ทุนชําระแลว การถือหุน ประเภทธุรกิจ (ยูโร) ตอหุน (ยูโร) (ยูโร) (%) ประกอบธุรกิจหลักโดยการถือหุน ในบริษทั อืน่ 12,000,000 1 12,000,000 100 (Holding Company) ประเทศเยอรมนี ผลิตชิ้นสวนประเภทที่ใชความแมนยําสูง 10,000,000 1 10,000,000 1001 ประเภท Machining of Cast and Forged Parts (Steel/Iron/Aluminum) ชิ้นสวน สําคัญประเภท Automatic Transmission Housings, Turbo Housings, Clutch Housings 1 400,000 1001 ผลิตชิ้นสวนประเภทที่ใชความแมนยําสูง 400,000 ประเภท Machining of Cast and Forged Parts (Steel/Iron/Aluminum) ชิ้นสวน สํ า คั ญ ประเภท Turbo Modules, Compressor Housings, ThrottleControlled Turbo ประกอบธุรกิจหลักโดยการถือหุน ในบริษทั 15,000 1 15,000 1001 อืน่ (Holding Company) ประเทศฮังการี 1 500,000 1001 ผลิตชิ้นสวนประเภทที่ใชความแมนยําสูง 500,000 ประเภท Machining of Cast and Forged Parts (Steel/Iron/Aluminum) ชิ้นสวน สําคัญประเภท Automatic Transmission Housings, Clutch Housings ประกอบธุรกิจอสังหาริมทรัพย 25,000 1 25,000 851
Eisenwerk Heiligenhaus GmbH (“EWH”) หมายเหตุ : 1 ถือหุนโดย P.C.S. Machine Group Holding GmbH (“PHG”)
7
5.2 ขอมูลสําคัญอื่น
8
นายทะเบียนหลักทรัพย
: บริษัท ศูนยรับฝากหลักทรัพย (ประเทศไทย) จํากัด เลขที่ 93 อาคารตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย ถนนรัชดาภิเษก เขตดินแดง กรุงเทพมหานคร 10400 โทรศัพท 02-009 9000 โทรสาร 02-009 9991
ผูสอบบัญชี
: บริษัท เคพีเอ็มจี ภูมิไชย สอบบัญชี จํากัด เลขที่ 1 เอ็มไพรทาวเวอร ชั้น 48-51 ถนนสาทรใต แขวงยานนาวา เขตสาทร กรุงเทพมหานคร 10120 โทรศัพท 02-677 2000 โทรสาร 02-677 2222 1) นางสาวสุจิตรา มะเสนา ผูสอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 8645 2) นายวีระชัย รัตนจรัสกุล ผูสอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 4323 3) นางสิรินุช วิมลสถิตย ผูสอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 8413
ที่ปรึกษาทางกฎหมาย
: บริษัท วีระวงค ชินวัฒน และพารท เนอรส จํากัด เลขที่ 540 อาคารเมอรคิวรี่ ทาวเวอร ชั้น 22 ถนนเพลินจิต แขวงลุมพินี เขตปทุมวัน กรุงเทพมหานคร 10330 โทรศัพท 02-264 8000 โทรสาร 02-657 2222
6
ลักษณะการประกอบธุรกิจ บริษัท พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน) (“บริษัทฯ” หรือ “PCSGH”) ประกอบธุรกิจหลักโดยการถือ หุนในบริษัทยอยอื่น (Holding Company) ที่ประกอบธุรกิจ ผลิตและจําหนายชิ้นสวนยานยนต ดังนั้นบริษัทฯ จึงมีรายได หลักมาจากเงินปนผล ที่ไดรับจากการลงทุนในบริษัทยอย
ในปจจุบันบริษัทฯ ลงทุนในบริษัทยอย 3 แหงใน ประเทศไทย ไดแก PCW, PCD, PCF และบริษัทยอยที่จัดตั้ง ขึ้นในประเทศเยอรมนีและฮังการี 6 แหง ไดแก PHG, PHK, PWG, PWH, PWK และ EWH
โครงสรางการถือหุนของบริษัท พี.ซี.เอส.แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน) ครอบครัวรุงโรจนกิติยศ 76.31 %
ผูถือหุนรายยอย 23.69 %
บริษัท พี.ซี.เอส.แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน) (PCSGH)
บริษัท พี.ซี.เอส.พรีซิชั่น เวิรค จํากัด(PCW) 100 %
P.C.S. Precision Works Germany GmbH (PWG) 100 %
บริษัท พี.ซี.เอส.ได คาสติ้ง จํากัด (PCD) 100 %
P.C.S. Precision Works Hennef GmbH (PWH) 100 %
บริษัท พี.ซี.เอส. ฟอรจจิ้ง จํากัด (PCF) 100 %
P.C.S. Machine Group Holding Hungary Kft. (PHK) 100 %
P.C.S. Machine Group Holding GmbH (PHG) 100 %
P.C.S. Precision Works Hungary Kft. (PWK) 100 %
Eisenwerk Heiligenhaus GmbH (EWH) 85 %
หมายเหตุ * ไมมีบุคคลที่อาจมีความขัดแยงถือหุนในบริษัทที่เกี่ยวของนี้เกินรอยละ 10
9
6.1 ลักษณะการประกอบธุรกิจของบริษัทยอย บริษัทยอยในประเทศไทยมีดังนี้
1) บริษัท พี.ซี.เอส. พรีซิชั่น เวิรค จํากัด บริษัท พี.ซี.เอส. พรีซิชั่น เวิรค จํากัด (“PCW”) จดทะเบียนจัดตั้งเมื่อวันที่ 30 พฤษภาคม 2545 ดวยทุน จดทะเบียน 450,000,000 บาท PCW เปนผูผลิตชิ้นสวน ประเภทที่ ใช ค วามแม น ยํ า สู ง (Machining Products,
กลุมลูกคาของ PCW แบงไดเปนหลักๆ 2 ประเภท คือ • ผูผลิตและประกอบรถยนต เชน Mitsubishi Motors, General Motors, Isuzu Motors, Toyota Motors, AutoAlliance, Triumph, Mazda Motors เปนตน ซึ่งในการขายใหลูกคาประเภทนี้ PCW จะทําหนาที่ เปน OEM Supplier Tier 1
Semi-Assembly) ประเภทเครือ่ งยนต ระบบเกียร และระบบ บังคับรถ โดยวัตถุดบิ หลักที่ PCW ใชในการผลิต ไดแก วัตถุดบิ ประเภทปฐมภูมิ เชน เหล็กเสน และวัตถุดิบประเภททุติยภูมิ เชน เหล็กแปรรูป เหล็กหลอ และอลูมิเนียมฉีดขึ้นรูป
• OEM Supplier Tier 1 หรื อ ผู ผ ลิ ต ชิ้ น ส ว นยานยนต เพื่อจําหนายใหผูผลิตและประกอบรถยนตในขอ 1 อีก ทอดหนึ่ง เชน Continental Automotive, GKN Drive Line, Kayaba เปนตน ซึ่งในการขายใหลูกคาประเภทนี้ PCW ก็จะทําหนาที่เปน OEM Supplier Tier 2
โครงสรางสายการผลิตของผูผลิตและประกอบรถยนต และผูผลิตและจําหนายชิ้นสวนยานยนต ผูผลิตและประกอบรถยนต (OEM) ผลิตและจําหนายชิ้นสวนยานยนตใหกับผูผลิตและประกอบรถยนต
OEM Supplier Tier 1 ผลิตและจําหนายชิ้นสวนยานยนตใหกับ OEM Supplier Tier 1
OEM Supplier Tier 2 ผลิตและจําหนายชิ้นสวนยานยนตใหกับ OEM Tier 2 OEM Supplier Tier 3
10
บริษัทฯ เปนผูผลิตชิ้นสวน ประเภท Tier 1 และ Tier 2
ประเภทของสิ น ค า ของ PCW จะแบ ง หลั ก ๆ ได เ ป น 3 ประเภท ไดแก • กลุมเครื่องยนต เชน Camshaft, Balancer Shaft, Idle Shaft, Engine Gear, Fuel Rail • กลุมระบบเกียร (Power Transmission System) เชน Transmission Shaft, Transmission Coupling • กลุม ระบบบังคับรถ เชน Knuckle, ABS Rotor, Brake Caliper และ Wheel Spindle
นอกจากนี้ สินคาทีล่ กู คาสงคําสัง่ ผลิตมาให PCW มีลกั ษณะ เปน 2 แบบ คือ • Module Level ซึง่ เปนการสัง่ ชิน้ สวนยานยนตทตี่ อ ง นําชิน้ สวนยานยนตแตละชิน้ มาประกอบกันเปน Module ขนาดใหญ เชน Camshaft Assembly, Front Engine Case Cover, Balance Mass Module และ Fuel Rail Assembly เปนตน • Part Level ซึ่งเปนการสั่งชิ้นสวนยานยนตเปนชิ้นๆ ไมตองมีการนําชิ้นสวนยานยนตมาประกอบกันเปน Module ขนาดใหญ เชน Gear, Shaft และ Knuckle เปนตน เมือ่ ไดรบั คําสัง่ ซือ้ จากลูกคาแลว PCW ก็จะสงคําสัง่ ซือ้ วัตถุดบิ ทุตยิ ภูมิ ใหกบั ทาง PCF และ PCD เปนหลักกอน ขึน้ กับ ประเภทของสิ น ค า ว า ต อ งใช สิ น ค า จาก PCF หรื อ PCD โดยสินคาประเภทที่ตองมีการแปรรูปเหล็ก (Forging) เชน ชิ้นสวน Fuel Rail จะตองสงคําสั่งซื้อไปที่ PCF และสินคา ประเภทอลูมิเนียม ตองสงคําสั่งซื้อไปที่ PCD และหาก PCF และ PCD ไมรับผลิต ทางบริษัท PCW ก็จะไปหาผูรับจางชวง ผลิตวัตถุดิบรายอื่น ปจจุบัน PCW มีทุนจดทะเบียนที่ชําระ แลว 450,000,000 บาท แบงเปนหุนสามัญ 45,000,000 หุน มูลคาที่ตราไวหุนละ 10 บาท โดยมีบริษัทฯ ถือหุนในสัดสวน รอยละ 100 ของทุนจดทะเบียนที่ชําระแลว
11
2) บริษัท พี.ซี.เอส. ได คาสติ้ง จํากัด บริษทั พี.ซี.เอส. ได คาสติง้ จํากัด (“PCD”) จดทะเบียนจัด ตัง้ เมือ่ วันที่ 6 มกราคม 2547 ดวยทุนจดทะเบียน 350,000,000 บาท โดยประกอบธุรกิจ เปนผูผลิตชิ้นสวนชิ้นสวนประเภท อลูมิเนียมฉีดขึ้นรูป กลุมลูกคาของ PCD แบงไดหลักๆ 2 ประเภท คือ • ผูผ ลิตและประกอบรถยนต เชน Isuzu Motors, Auto Alliance (Thailand), Toyota Motors, Renault Cleon, Nissan Renault, Ducati, Bernina เปนตน ซึ่งในการขายใหลูกคาประเภทนี้ PCD ก็จะทําหนาที่ เปน OEM Supplier Tier 1 • OEM Supplier Tier 1 หรือผูผลิตชิ้นสวนยานยนต เพือ่ จําหนายใหผผู ลิตและประกอบรถยนตในขอ 1 อีก ทอดหนึ่ง เชน PCW, Kayama เปนตน ซึ่งในการขาย ใหลูกคาประเภทนี้ PCD จะทําหนาที่เปน OEM Supplier Tier 2 ผลิตภัณฑของ PCD เปนชิ้นสวนประเภทอลูมิเนียม ฉีดขึ้นรูป โดยที่ PCD มีความชํานาญเปนพิเศษในการผลิตชิ้น
12
สวนอลูมเิ นียมขนาดใหญเนือ่ งจากเครือ่ งจักรสวนมากมีขนาด แรงฉีดตั้งแต 350 ตัน ถึง 2,500 ตัน ซึ่งสามารถผลิตชิ้นสวน ขนาดใหญจําพวก Engine Crank Case, Engine Oil Pan, Engine Cover และ Case Housing เปนตน 3) บริษัท พี.ซี.เอส. ฟอรจจิ้ง จํากัด บริษัท พี.ซี.เอส. ฟอรจจิ้ง จํากัด (“PCF”) จด ทะเบียนจัดตัง้ เมือ่ วันที่ 21 สิงหาคม 2546 ดวยทุนจดทะเบียน 350,000,000 บาท โดยประกอบธุรกิจเปนผูผลิตชิ้นสวน ประเภท OEM Supplier Tier 2 และ OEM Supplier Tier 3 ซึ่งเปนการผลิตสินคาจําพวกวัตถุดิบแปรรูปตามคําสั่งของ ลูกคา ปจจุบัน PCF มีรายไดจาก PCW เปนสัดสวนรอยละ 93.76 ในป 2561 ทัง้ นีเ้ นือ่ งจาก PCF จะผลิตชิน้ สวนประเภท เหล็กแปรรูป (Forging Products) เพื่อขายให PCW นําไป ใชตอในการผลิตสินคาสําเร็จรูปบางกลุมของ PCW โดย PCF มีความชํานาญพิเศษในการผลิตชิ้นสวนประเภทเหล็กแปรรูป รอนจําพวก Micro Alloy Steel ซึ่งเปนเหล็กที่มีลักษณะ พิเศษมีคา ความแข็งสูงหลังจากการผานการขึน้ รูปรอนแลว เชน Common Rail, ชิน้ สวนปม หัวฉีดดีเซล, Knuckle, Gear, และ Balance Shaft เปนตน นอกจากนั้น PCF มีความชํานาญ เปนพิเศษในการผลิตเหล็ก แปรรูปรอนที่มีขนาดใหญ มีแรง ตีเหล็กสูงตั้งแต 750 ตัน ถึง 6,000 ตัน เชน เพลาขอเหวี่ยง, Knuckle และ เพลาถวงสมดุล เปนตน
บริษัทยอยในประเทศเยอรมนีและฮังการี มีดังนี้ 1) P.C.S. Precision Works Germany GmbH (“PWG”) จัดตัง้ ขึน้ ในประเทศเยอรมนี เมือ่ วันที่ 15 ธันวาคม 2560 ดวยทุนจดทะเบียน 10,000,000 ยูโร โดยเปนผูผลิตชิ้น สวนประเภททีใ่ ชความแมนยําสูง ประเภท Machining of Cast and Forged Parts (Steel / Iron / Aluminum) และชิ้น สวนสําคัญประเภท Automatic Transmission Housings, Turbo Housings , Clutch Housings เปนตน
2) P.C.S. Precision Works Hennef GmbH (“PWH”) จัดตัง้ ขึน้ ในประเทศเยอรมนี เมือ่ วันที่ 28 กุมภาพันธ 2561 ดวยทุนจดทะเบียน 400,000 ยูโร มีมูลคาหุนที่ตราไว หุนละ 1 ยูโร โดยเปนผูผลิตชิ้นสวนประเภทที่ใชความแมนยํา สูง ประเภท Machining of Cast and Forged Parts (Steel / Iron / Aluminum) และชิ้นสวนสําคัญประเภท Turbo Modules, Compressor Housings, Throttle-Controlled Turbo เปนตน
3) P.C.S. Precision Works KFT. (“PWK”) จัดตั้งขึ้นในประเทศฮังการี เมื่อวันที่ 9 มีนาคม 2561 ดวยทุนจดทะเบียน 500,000 ยูโร มีมูลคาหุนที่ตราไว หุน ละ 1 ยูโร โดยเปนผลิตชิน้ สวนประเภททีใ่ ชความแมนยําสูง ประเภท Machining of Cast and Forged Parts (Steel / Iron / Aluminum) และชิ้นสวนสําคัญประเภท Automatic Transmission Housings, Clutch Housings เปนตน
13
6.2 ความเปนมาและพัฒนาการที่สําคัญของบริษัทฯ ในชวง 3 ป การเปลี่ยนแปลงและพัฒนาการที่สําคัญเกี่ยวกับการประกอบธุรกิจ และการบริหารงานในรอบระยะเวลา 3 ป ที่ผานมาตั้งแตป 2559 ถึง ป 2561 สรุปไดดังนี้ เหตุการณ สําคัญป
2561
รายการไดมาซึ่งสินทรัพยในประเทศเยอรมนี และ ฮังการี 1 เมษายน 2561 บริษัทยอย 5 บริษัท ที่จัดตั้งขึ้น ได เขาซื้อสินทรัพยและรับโอนสินทรัพยของ SMT, ZEL และ KHU รวมมูลคาทั้งสิ้น 19,000,004 ยูโร ไดแก P.C.S. Machine Group Holding GmbH (“PHG”) จัดตั้งขึ้นในประเทศเยอรมนี เมื่อวันที่ 15 ธันวาคม 2560 มี ทุ น จดทะเบี ย นจํ า นวน 12,000,000 ยู โร ไดเขาซือ้ และรับมอบสินทรัพยประเภทอสังหาริมทรัพย ของ SMT และ ZEL รวมมูลคาทั้งสิ้น 7,000,000 ยูโร P.C.S. Precision Works Germany GmbH (“PWG”) จัดตัง้ ขึน้ ในประเทศเยอรมนี เมือ่ วันที่ 15 ธันวาคม 2560 มีทนุ จดทะเบียนจํานวน 10,000,000 ยูโร ไดเขาซือ้ และ รับมอบสินทรัพยประเภทสังหาริมทรัพยของ SMT รวมมูลคาทั้งสิ้น 8,000,001 ยูโร P.C.S. Precision Works Hennef GmbH (“PWH”) จัดตั้งขึ้นในประเทศเยอรมนี เมื่อวันที่ 28 กุมภาพันธ 2561 มีทุนจดทะเบียนจํานวน 400,000 ยูโร ไดเขาซื้อ และรับมอบสินทรัพยประเภทสังหาริมทรัพยของ ZEL รวมมูลคาทั้งสิ้น 1,000,002 ยูโร P.C.S. Machine Group Holding Hungary Kft. (“PHK”) จัดตัง้ ขึน้ ในประเทศฺฮงั การี เมือ่ วันที่ 9 มีนาคม 2561 ไดเขาซื้อและรับมอบสินทรัพยประเภทอสังหาริมทรัพยของ KHU รวมมูลคาทั้งสิ้น 1,406,000 ยูโร P.C.S. Precision Works Hungary Kft. (“PWK”) จัดตัง้ ขึน้ ในประเทศฺฮังการี เมื่อวันที่ 9 มีนาคม 2561 มีทุน จดทะเบียนจํานวน 500,000 ยูโร ไดเขาซื้อและรับมอบ สินทรัพยประเภท สังหาริมทรัพยของ KHU รวมมูลคา ทั้งสิ้น 1,594,001 ยูโร
1 กรกฎาคม 2561 PHG ไดเขาซื้อสินทรัพยและรับโอน สินทรัพยประเภทอสังหาริมทรัพยของ HJK รวมมูลคาทั้งสิ้น 5,000,000 ยูโร การจดทะเบี ย นลดทุ น จากโครงการซื้ อ หุ น คื น เมื่ อ 24 สิงหาคม 2561 บริษัทไดดําเนินการจดทะเบียนลดทุน ชําระแลวของบริษัท จํานวนเงิน 20,000,000 บาท ตอกรม พัฒนาธุรกิจกระทรวงพาณิชย โดยภายหลังการจดทะเบียน ลดทุน บริษัทมีทุนจดทะเบียนจํานวน 1,525,000,000 บาท และทุนจดทะเบียนชําระแลว 1,525,000,000 บาท ซึ่งเปน หุนสามัญจดทะเบียนจํานวน 1,525,000,000 หุน มูลคา ที่ตราไวหุนละ 1 บาท การเปลีย่ นแปลงกรรมการของบริษิ ทั นายประสงค อดุลยรัตนนุกลุ ไดขอลาออกจากตําแหนงประธานเจาหนาที่บริหารและ กรรมการบริษัท มีผลวันที่ 16 พฤศจิกายน 2561 และ คณะกรรมการบริษทั ไดมมี ติแตงตัง้ นายศิรพิ งษ รุง โรจนกติ ยิ ศ รองประธานกรรมการ เขาดํารงตําแหนงรักษาการประธาน เจาหนาที่บริหาร ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทครั้งที่ 6/2561 เมื่อวันที่ 12 พฤศจิกายน 2561 อนุมัติแตงตั้งนายภควัต โกวิทวัฒนพงศ เขาดํารงตําแหนงกรรมการอิสระ มีผลวันที่ 16 พฤศจิกายน 2561 นายปราโมทย เตชะสุพัฒนกุล ไดขอลาออกจากตําแหนง กรรมการบริษัท, กรรมการอิสระ, กรรมการสรรหาและ พิจารณาคาตอบแทน และประธานกรรมการตรวจสอบ เนื่องจากมีภารกิจหลายอยาง ทําใหไมสามารถปฏิบัติหนาที่ ไดอยางเต็มที่ โดยมีผลวันที่ 1 มกราคม 2562 ประชุมคณะกรรมการบริษัทครั้งที่ 7/2561 เมื่อวันที่ 7 ธันวาคม 2561 อนุมัติแตงตั้งนายภควัต โกวิทวัฒนพงศ กรรมการอิสระ เขาดํารงตําแหนงกรรมการตรวจสอบ มีผล วันที่ 7 ธันวาคม 2561 และแตงตั้งนายจักร บุญ-หลง เปนกรรมการอิสระและกรรมการตรวจสอบ มีผลวันที่ 1 มกราคม 2562
14
เหตุการณ สําคัญป
2561 ตอ รางวัลแหงความภาคภูมิใจ บริษัทยอยในประเทศไทยไดรับรางวัลสถานประกอบ กิจการดีเดนดานแรงงานสัมพันธและสวัสดิการแรงงาน ระดับประเทศ ติดตอกันเปนปที่ 3 PCW : ไดรับรางวัล สถานประกอบการปลอดโรค ปลอดภัย กายใจเปนสุข โลเงินระดับประเทศ PCD : ผานการประเมินตามเกณฑโครงการธรรมาภิบาล สิง่ แวดลอมสถานประกอบอุตสาหกรรมประจําป 2561 PCSGH : ไดรบั ประกาศเกียรติคณ ุ เปนสถาบันทีใ่ หความ รวมมือจัดหาผูบ ริจาคโลหิตเปนหมูค ณะ เพือ่ ชวยเหลือ เพื่อนมนุษยอยางสมํ่าเสมอนานกวา 5 ป รวมเปน ปริมาณโลหิตที่ไดรับบริจาคเกินกวา 1,000 หนวย จากสภากาชาดไทย PCD : The Winner TCC TPS In-House Improvement Activity 2018 (Toyota) PCD : Q1 Awards (Ford) PCW : FY17 Supplier Evaluation Score (KYB) PCW : 2017 Quality Achievement (MMTh)
26 ธันวาคม 2561 แจงตอตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย เกีย่ วกับการไดมาซึง่ สินทรัพย โดย P.C.S. Machine Group Holding GmbH ซึ่ ง เป น บริ ษั ท ย อ ยที่ จั ด ตั้ ง ขึ้ น ภายใต กฎหมายของประเทศเยอรมนี ไดเขาถือหุนใน Eisenwerk Heiligenhaus GmbH (“Eisenwerk GmbH”) บริษทั ทีจ่ ดั ตั้งขึ้นในประเทศเยอรมนี ประกอบธุรกิจอสังหาริมทรัพย จํานวน 21,250 หุน มูลคารวมของสินทรัพยที่ไดมา เทากับ 21,250 ยูโร (หรือเทากับ 803,303.13 บาท) 19 ตุลาคม 2561 สมาคมสงเสริมสถาบันกรรมการบริษทั ไทย (IOD) ร ว มกั บ ตลาดหลั ก ทรั พ ย แ ห ง ประเทศไทย เผย ผลสํารวจโครงการสํารวจการกํากับดูแลกิจการบริษัทจด ทะเบียนไทย ประจําป 2561 (Corporate Governance Report of Thai Listed Companies 2018) ซึ่งบริษัทฯ ไดรับคะแนนการประเมินอยูในระดับดีเลิศ (5 โลโก) 31 ตุลาคม 2561 บริษัทฯ ไดรับการประกาศใหอยูในราย ชื่ อ บริ ษั ท จดทะเบี ย นที่ อ ยู ใ นกลุ ม “หุ น ยั่ ง ยื น ” หรื อ Thailand Sustainability Investment 2018 (THSI) ติดตอกันเปนปที่ 3 27 พฤศจิกายน 2561 บริษทั ฯ ไดรบั รางวัล SET AWARDS 2018 รางวัลดีเดนประเภทรางวัลบริษัทจดทะเบียนดานผลการ ดําเนินงานจากตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย ประชุมคณะกรรมการบริษัทครั้งที่ 1/2562 เมื่อวันที่ 23 มกราคม 2562 อนุมตั กิ ารแตงตัง้ นายภควัต โกวิทวัฒนพงศ ซึง่ ดํารงตําแหนงกรรมการอิสระและกรรมการตรวจสอบของ บริษัท เปนประธานคณะกรรมการตรวจสอบ โดยใหการ แตงตั้งมีผลแตงตั้งวันที่ 23 มกราคม 2562
15
เหตุการณ สําคัญป
2560
28 เมษายน 2560 ที่ประชุมสามัญผูถือหุนประจําป 2560 มีมติอนุมตั ใิ หเพิม่ กรรมการบริษทั อีก 2 คน จาก 9 คน เปน 11 คน คือ นายกุญชร เรามานะชัย และนายพลเอก รุงโรจนกิติยศ 18 สิงหาคม 2560 บริษทั ฯ ไดรบั การรับรองเปนสมาชิกแนวรวม ปฏิบตั ขิ องภาคเอกชนไทยในการตอตานการทุจริต (Certified Company of Thailand’s Private Sector Collective Action Coalition Against Corruption) 25 สิงหาคม 2560 บริษัทฯ และบริษัทยอยรวม 4 บริษัท ไดรบั รางวัลสถานประกอบกิจการดีเดนดานแรงงานสัมพันธ และสวัสดิการแรงงาน ระดับประเทศ และไดรับการรับรอง มาตรฐานการปองกันและแกไขปญหายาเสพติดในสถาน ประกอบการ จากกรมสวัสดิการคุมครองแรงงาน กระทรวง แรงงาน ติดตอกันเปนปที่ 2 12 กันยายน 2560 บริษัทฯ ไดรับประกาศเกียรติคุณเพื่อ แสดงวาไดมงุ มัน่ ในการนําหลักการแนวปฏิบตั กิ ารใชแรงงาน ที่ดี (Good Labor Practices: GLP) มาใชในการบริหาร จัดการดานแรงาน จากกรมสวัสดิการคุมครองแรงงาน กระทรวงแรงงาน 17 ตุลาคม 2560 สมาคมสงเสริมสถาบันกรรมการบริษทั ไทย (IOD) รวมกับตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย เผยผล สํ า รวจโครงการสํ า รวจการกํ า กั บ ดู แ ลกิ จ การบริ ษั ท จดทะเบียนไทย ประจําป 2560 (Corporate Governance Report of Thai Listed Companies 2017) ซึ่งบริษัทฯ ไดรับคะแนนการประเมินอยูในระดับดีมาก (4 โลโก) โดย อยูใ นกลุม Top Quartile: 3,000 – 9,999 MB. Market Cap 8 พฤศจิกายน 2560 บริษทั ฯ ไดรบั การประกาศใหอยูใ นราย ชือ่ บริษทั จดทะเบียนทีอ่ ยูใ นกลุม “หุน ยัง่ ยืน” หรือ Thailand Sustainability Investment 2017 (THSI) ติดตอกันเปนปที่ 2 21 พฤศจิกายน 2560 แจงสารสนเทศตอตลาดหลักทรัพย แหงประเทศไทยวา บริษทั ฯ ไดรบั คัดเลือกใหเปนผูผ ลิตชิน้ สวน อลูมิเนียมสําหรับยานยนตไฟฟา 2 โครงการใหม มูลคารวม ตลอดทั้งโครงการกวา 2,000 ลานบาท
16
12 ธันวาคม 2560 แจงสารสนเทศตอตลาดหลักทรัพยแหง ประเทศไทยเกี่ยวกับการไดมาซึ่งสินทรัพย โดย P.C.S. Machine Group Holding GmbH, P.C.S. Precision Works Germany GmbH ซึง่ เปนบริษทั ยอยทีจ่ ดั ตัง้ ขึน้ ภาย ใตกฎหมายของประเทศเยอรมนี และบริษทั ยอยทีจ่ ะจัดตัง้ ขึน้ ภายใตกฎหมายของประเทศฮังการี จะเขาซื้อสินทรัพยจาก H.J. Küpper Metallbearbeitung GmbH (HJK), H.J. Küpper System & Modultechnik GmbH (SMT), Zelter GmbH (ZEL) และ Küpper Hungaria (KHU) รวมเรียกวา Küpper Group มูลคา 26.5 ลานยูโร รางวัลแหงความภาคภูมิใจ รางวัลสถานประกอบการดีเดนดานแรงงานสัมพันธและ สวั ส ดิ ก ารแรงงานระดั บ ประเทศ จากกรมสวั ส ดิ ก าร คุมครองแรงงาน กระทรวงแรงงาน ตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย ประกาศใหเปนหนึง่ ใน รายชื่อบริษัทจดทะเบียนที่อยูในกลุม “หุนยั่งยืน” หรือ “Thailand Sustainability Investment 2017 (THSI)” มาตรฐานการปองกันและแกไขปญหายาเสพติดในสถาน ประกอบกิจการ ( Awards the standard on prevention and solution to drug ) ผานการประเมินตามเกณฑสถานประกอบการปลอดโรค ปลอดภัย การใจเปนสุข ระดับจังหวัด ในระดับ ดีเยี่ยม ผานการปะเมินตามโครงการ จังหวัดสะอาด โคราชไรขยะ ตามแนวทาง ประชารัฐ ในระดับ ดีเยี่ยม ผ า นการประเมิ น ตามเกณฑ โ ครงการธรรมาภิ บ าล สิ่งแวดลอมสถานประกอบอุตสาหกรรม ประจําป 2560 The winner outstanding performance supplier in quality ( Toyota ) ( PCW ) Runner up outstanding performance supplier in quality ( Toyota ) ( PCD ) 2017 TCC Safety activity target and achieving audit (Level B) ( PCW ) 2017 TCC Risk management activity (Fire & Flood assessment awareness ) ( PCW ) The best in delivery FY 2016 ( KYB Steering (Thailand) Co.,Ltd.) (PCW) The best in Quality FY 2016 ( KYB Steering (Thailand) Co.,Ltd.) (PCW)
เหตุการณ สําคัญป
2559 กรกฎาคม 2559 บริษัทฯ ไดเริ่มผลิตและจายกระแสไฟฟา จากโครงการผลิตไฟฟาจากพลังงานแสงอาทิตยชนิดติดตั้ง บนหลังคา (Solar Rooftop) ขนาด 5 เมกะวัตต อยางเต็มระบบ สามารถลดคาใชจา ยดานพลังงานไฟฟาไดราว 20 – 25 ลานบาท ตอป 17 สิงหาคม 2559 บริษัทฯ และบริษัทยอยรวม 4 บริษัท ไดรบั รางวัลสถานประกอบกิจการดีเดนดานแรงงานสัมพันธ และสวัสดิการแรงงาน ระดับประเทศ จากกรมสวัสดิการ คุมครองแรงงาน กระทรวงแรงงาน 12 ตุลาคม 2559 สารสนเทศแจงตลาดหลักทรัพยแหง ประเทศไทย เรือ่ งการลาออกของกรรมการ นายกุญชร เรามานะชัย และการแตงตั้ง นายธิเบต รุงโรจนกิติยศ เปนกรรมการแทน 26 ตุลาคม 2559 สมาคมสงเสริมสถาบันกรรมการบริษทั ไทย (IOD) รวมกับตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย เผยผลสํารวจ โครงการสํารวจการกํากับดูแลกิจการบริษทั จดทะเบียนไทย ประจําป 2559 (Corporate Governance Report of Thai Listed Companies 2016) ซึ่งบริษัทฯ ไดรับคะแนน การประเมินอยูในระดับดีมาก (4 โลโก)
รางวัลแหงความภาคภูมิใจ รางวัลสถานประกอบการดีเดนดานแรงงานสัมพันธและ สวัสดิการแรงงานระดับประเทศ จากกรมสวัสดิการ คุมครองแรงงาน กระทรวงแรงงาน ตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย ประกาศใหเปน หนึ่ ง ในรายชื่ อ บริ ษั ท จดทะเบี ย นที่ อ ยู ใ นกลุ ม “หุ น ยั่ ง ยื น ” หรื อ “Thailand Sustainability Investment 2016 (THSI)” ไดรับรางวัล 2015 FY Supplier Evaluation Score จากบริษัท อีซูซุ มอเตอร (ประเทศไทย) จํากัด
11 พฤศจิกายน 2559 บริษัทฯ ไดรับการประกาศใหอยูใน รายชื่อบริษัทจดทะเบียนที่อยูในกลุม “หุนยั่งยืน” หรือ Thailand Sustainability Investment 2016 (THSI) 22 พฤศจิกายน 2559 สารสนเทศแจงตลาดหลักทรัพยแหง ประเทศไทย เรือ่ งการเปลีย่ นแปลงโครงสราง ผูถ อื หุน รายใหญ โดยนางวรรณา เรามานะชัย ไดขายหุน ผานตลาดหลักทรัพย ใหแก นายธิเบต รุงโรจนกิติยศ (บุตร) จํานวน 230 ลานหุน คิดเปนรอยละ 15.08 ของจํานวนหุน ทัง้ หมดทีม่ สี ทิ ธิออกเสียง หักดวยหุนซื้อคืน
17
7
โครงสรางรายไดของบริษัทฯ โครงสรางรายไดของบริษัทฯ และบริษัทยอย แยกตามผลิตภัณฑหลัก ป 2559 ป 2560 ดําเนิน % การถือ ประเภทรายได การโดย หุนขอบริษัท รายได รอยละ รายได รอยละ ผลิตภัณฑ Forging PCF 100 304.68 7.59 273.95 6.51 ผลิตภัณฑ Die Casting PCD 100 1,249.94 31.14 1,438.04 34.18 ผลิตภัณฑ Machining PCW 100 2,459.54 61.27 2,495.66 59.31 ผลิตภัณฑ Machining PWG 100 ผลิตภัณฑ Machining PWH 100 หักรายการระหวางกัน (306.93) (280.19) รายไดจากการขายรวม 3,707.23 100 3,927.47 100 ที่มา : งบการเงินรวมของบริษัท
ป 2561 รายได รอยละ 318.78 5.37 1,467.93 24.75 2,922.53 49.27 746.73 12.59 476.24 8.03 (352.36) 5,579.85 100 (หนวย : ลานบาท)
โครงสรางรายไดของบริษทั ฯ และบริษทั ยอย แยกตามภูมศิ าสตร ทัง้ นีร้ ายไดของบริษทั แบงตามภูมภิ าค รอบปสนิ้ สุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 มีรายละเอียดดังตอไปนี้ ป 2559 ป 2560 ป 2561 ประเภทรายได รายได รอยละ รายได รอยละ รายได รอยละ เอเชีย 3,684.14 99.38 3,860.20 98.29 4,278.20 76.67 ยุโรป 0.00 0.00 5.39 0.14 1,237.76 22.18 อื่น ๆ 23.09 0.62 61.88 1.58 63.89 1.15 รายไดจากการขายรวม 3,707.23 100 3,927.47 100 5,579.85 100 (หนวย : ลานบาท)
18
8
ยุทธศาสตรธุรกิจ 3 – 5 ป เตรียมความพรอมรับการเปลี่ยนแปลงสูผูนําดานการผลิตชิ้นสวนยานยนตอนาคต ในชวงระยะเวลาที่ผานมาการเปลี่ยนแปลงดานเทคโนโลยียานยนตไปสูยานยนตสมัยใหมในอนาคตที่ใชพลังงานไฟฟา เปนแรงขับเคลื่อนมีความชัดเจนเปนรูปธรรมมากยิ่งขึ้น ทามกลางกระแสความตื่นตัวดานการอนุรักษสิ่งแวดลอม ผลกระทบจาก ภาวะโลกรอน การคาดการณความขาดแคลนนํา้ มันเชือ้ เพลิงในอนาคต รวมถึงราคานํา้ มันทีม่ คี วามผันผวนในปจจุบนั ตาง ๆ เหลา นีเ้ ปนตัวเรงสําคัญทีท่ าํ ใหการเปลีย่ นแปลงทางเทคโนโลยียานยนตทลี่ ดการใชเทคโนโลยีทเี่ ปนการสันดาปภายใน มีการพัฒนาการ ใชพลังงานขับเคลื่อนทางเลือกอื่นเกิดขึ้นอยางรวดเร็ว และไดรับการสนับสนุนอยางจริงจังในหลาย ๆ ประเทศทั่วโลก อยางไรก็ดี การเปลี่ยนแปลงดังกลาวอาจไมไดเปนไปอยางรวดเร็วมากนัก ดวยอุปสรรคและความไมพรอมในระบบ สาธารณูปโภคและสิ่งอํานวยความสะดวกดานตาง ๆ อาทิ เทคโนโลยีของแบตเตอรี่ ระยะเวลาในการประจุ ระยะทางที่ยานยนต ไฟฟาสามารถวิง่ ไปไดตอ หนึง่ รอบการประจุไฟฟา ความพรอมของสถานีประจุไฟฟา ความเพียงพอของแหลงพลังงานไฟฟา เปนตน ผูเชี่ยวชาญในดานตาง ๆ ใหความเห็นในทิศทางเดียวกัน เชน Bloomberg New Energy Finance ประมาณการวา ในป พ.ศ. 2583 หรืออีกกวา 20 ป จากนี้ สวนแบงการตลาดของยานยนตไฟฟาจะเปนราวรอยละ 54 สวนที่เหลือ (รอยละ 46) ยังคงเปน ยานยนตขับเคลื่อนดวยเครื่องยนตสันดาปภายในแบบเดิม หากพิจารณาประกอบกับความพรอมในการนํายานยนตไฟฟามาใชใน แตละประเทศป พ.ศ. 2559 จะพบวา ใน 12 ประเทศชั้นนําที่ใหการสงเสริมการใชยานยนตไฟฟาอยางจริงจัง ยังคงเปนยานยนต ไฟฟาประเภทผสมหรือ Plug-in Hybrid Electric Vehicle ถึงรอยละ 37 จึงอาจจะพอนํามากลาวโดยรวมไดวา ยานยนตในระยะแรกของการเปลี่ยนแปลงนี้ จะยังมีเครื่องยนตสันดาป ภายในเปนตนกําลังหรือเปนแหลงกําเนิดพลังงานมากกวารอยละ 65 โดยเปนเครื่องยนตที่มีประสิทธิภาพสูง มีขนาดเล็ก ประหยัดนํ้ามันเชื้อเพลิง และการปลดปลอยมลพิษตํ่า ซึ่งชิ้นสวนที่เกี่ยวของจะตองผลิตดวยวัสดุคุณภาพสูง รวมถึงกระบวนการ ผลิตที่มีความแมนยําสูง นอกจากนีก้ ารทยอยประกาศจะไมผลิตยานยนตทขี่ บั เคลือ่ นเครือ่ งยนตสนั ดาปภายในของกลุม ประเทศผูน าํ ในการสงเสริม การใชยานยนตไฟฟา โดยเฉพาะทางภาคพื้นยุโรป จะสงผลใหปริมาณการผลิตจะมีแนวโนมเพิ่มมากขึ้นในภูมิภาคที่ยังคงพรอมที่ จะผลิตรถยนตสันดาปภายในแบบเดิมตอไปและมีตนทุนการผลิตที่ตํ่ากวา สิ่งสําคัญอีกประการหนึ่งคือ การเปดประชาคมเศรษฐกิจอาเซียน (ASEAN Economic Community: AEC) และการ มีบทบาทมากขึ้นของกลุมประเทศกัมพูชา ลาว เมียนมาร และเวียดนาม (CLMV) ซึ่งลวนมีพื้นฐานเปนประเทศเกษตรกรรมเชน เดียวกับประเทศไทย คาดวาความนิยมรถกระบะ 1 ตัน ซึง่ มีความเหมาะสมและสะดวกอยางยิง่ ตอการขนสงผลผลิตทางการเกษตร การใชงานในชีวิตประจําวัน และงานกอสราง จะยังคงมีความตองการในการใชงานเพิ่มมากขึ้นในภูมิภาคแถบนี้ คงความเปนผูผลิตที่ลูกคาเลือก (Manufacturer of Choice) ในกลุมชิ้นสวนเครื่องยนตและรถกระบะ 1 ตัน จากการวิเคราะหและคาดการณสิ่งที่จะเกิดขึ้นจากการเปลี่ยนแปลงดังกลาวขางตน ยุทธศาสตรสําคัญประการแรกจึง เปนการรักษาระดับศักยภาพการแขงขัน และ/หรือ ลงทุนขยายกําลังการผลิตอยางระมัดระวัง ในกลุมชิ้นสวนเครื่องยนตและชิ้น สวนอื่น ๆ สําหรับรถกระบะ 1 ตัน เห็นไดจากคํารองขอใหเสนอราคาจากลูกคา มีแนวโนมที่จะเปนโครงการสําหรับ Asia Pacific Volume หรือ Global Volume มากขึ้น บริษัทและบริษัทยอย ยังคงเดินหนารักษาและพัฒนาความสัมพันธกับลูกคาทั้งที่เปนผู ผลิตรถยนต (Original Equipment Manufacturer: OEM) และผูสงมอบขั้นที่ 1 (Tier 1 Supplier) ใหดียิ่งขึ้น และ มุงมั่นยก ระดับคุณภาพ ปรับปรุงกระบวนการผลิตเพื่อลดตนทุน เพิ่มขีดความสามารถในการแขงขันอยางตอเนื่อง
19
เขาสูการผลิตชิ้นสวนยายนตไฟฟาตั้งแตระยะเริ่มตน (Early Bird Entry into Electric Vehicle Industry) จากขอมูลการประมาณการเกี่ยวกับยานยนตไฟฟาดังกลาว บริษัทและบริษัทยอยจึงเริ่มยุทธศาสตรสําคัญในการเขาถึง กลุม ลูกคาทีผ่ ลิตชิน้ สวนยานยนตไฟฟาและประสบความสําเร็จในเบือ้ งตน จนไดรบั ความไววางใจจากลูกคากลุม ดังกลาวใหเริม่ วาง สายการผลิต ผลิตชิ้นสวนตัวอยาง และเตรียมการผลิตเพื่อสงมอบอยางตอเนื่องตั้งแตป พ.ศ. 2563 เปนตนไป ดวยมูลคาโครงการ กวา 2,000 ลานบาท และยังมีอีกหลายชิ้นสวนที่อยูในขั้นตอนการเจรจาประสานงาน นอกจากนี้ยังมีลูกคารายอื่น ๆ มีความสนใจ ที่จะใหบริษัทและบริษัทยอยผลิตชิ้นสวนยานยนตไฟฟา เพื่อสงมอบใหตอไปในอนาคตอันใกลนี้อีกดวย ขยายฐานลูกคาไปสูกลุมชิ้นสวนนอกกลุมเครื่องยนต (Non-Engine), นอกกลุมกระบะ (Non-Pickup), นอกกลุมญี่ปุน (Non-Japan) บริษทั และบริษทั ยอยมีความแข็งแกรงทางวิศวกรรมการผลิตเปนปจจัยหลักทีส่ าํ คัญ รวมถึงมีความเชี่ยวชาญในการผลิต ชิ้นสวนใด ๆ ที่อาศัยกระบวนการ Machining, Forging และ Die Casting ไมไดถูกจํากัดไวเฉพาะชิ้นสวนเครื่องยนต หรือชิ้นสวน รถกระบะ 1 ตัน เทานั้น การขยายฐานลูกคาไปนอกกลุมลูกคาเดิมไดแก นอกกลุมเครื่องยนต, นอกกลุมรถกระบะ 1 ตัน และนอก กลุม ญีป่ นุ จึงเปนอีกหนึง่ ยุทธศาสตรสาํ คัญทีจ่ ะสามารถสรางการเติบโตใหกบั บริษทั และบริษทั ยอยไดอยางมีนยั สําคัญในอนาคต จะ เห็นไดจากการตอบรับอยางดีจากกลุม ลูกคาอืน่ ๆ ทีบ่ ริษทั และบริษทั ยอยไดรบั ความไววางใจแลว และจะเริม่ ทยอยสงมอบชิน้ งาน อยางตอเนื่องตั้งแตป พ.ศ. 2561 เปนตนมา เชน กลุมรถยนตนั่ง (Passenger Car), กลุมจักรยานยนตขนาดใหญ (Big Bike), กลุม รถบรรทุกขนาดใหญ (Big Truck) และนอกกลุมยานยนต (Non-Auto) ประเภท เครื่องจักรกลการเกษตร, ระบบทําความเย็น และ จักรเย็บผา เปนตน ขยายฐานการผลิตในตางประเทศ (Oversea Investment) บริษัทฯ ดําเนินการสํารวจ และแสวงหาโอกาสการเติบโตดวยการควบรวมกิจการหรือการลงทุนในตางประเทศมาอยาง ตอเนื่อง โดยคัดสรรเปาหมายที่มีความเหมาะสม มีธุรกิจที่ใกลเคียง สอดคลองกับยุทธศาสตรของบริษัท และในตนป พ.ศ. 2561 นี้ บริษัทไดดําเนินการซื้อทรัพยสินบางสวนของกลุมบริษัท Küpper Group ประเทศเยอรมนี โดยทรัพยสินดังกลาวสวนใหญตั้ง อยูในประเทศเยอรมนี และบางสวนอยูในประเทศฮังการี โดยพิจารณาจากปจจัยหลักที่สําคัญดังตอไปนี้ 1. เครื่ อ งจั ก รและอุ ป กรณ ใ นกลุ ม ทรั พ ย สิ น นี้ ส ว นใหญ เ ป น เครื่ อ งจั ก รและอุ ป กรณ ที่ มี ลั ก ษณะเดี ย วกั น หรื อ คลายคลึงกับเครื่องจักรอุปกรณและกระบวนการผลิตที่บริษัทฯ มีความคุนเคย มีทักษะและความชํานาญอยูแลว สามารถที่จะปรับปรุงและพัฒนาตอไปไดโดยสะดวก 2. ชิ้นสวนที่กลุมทรัพยสินนี้ผลิตอยูสวนใหญเปนชิ้นสวน Turbo Charger และ Super Charge ซึ่งเปนชิ้นสวน ของระบบที่สําคัญที่จะตองมีอยูตอไปในเครื่องยนตสมัยใหม และเครื่องยนตที่อยูในรถยนต Plug-in Hybrid Electric Vehicle จึงเปนกลุมชิ้นสวนที่มีศักยภาพในการเจริญเติบโตสูง ซึ่งปจจุบันก็มีการผลิตใหกับรถยนต ประเภทดังกลาวแลวอยางตอเนื่อง 3. ที่ตั้งสําคัญแหงหนึ่งของกลุมทรัพยสินนี้ อยูในใจกลางเมืองที่รัฐบาลประเทศเยอรมนี ประกาศใหเปนศูนยกลาง การพัฒนาและผลิตยานยนตอนาคต หรือ Electro Mobility อีกดวย ดวยเหตุดงั กลาวนี้ จึงถือเปนยุทธศาสตรสาํ คัญอีกประการหนึง่ ทีจ่ ะทําใหบริษทั ฯ สามารถเขาถึงโอกาสในการเปนผูผ ลิต ชิ้นสวนสําหรับยานยนตอนาคตในภูมิภาคดังกลาว มุงมั่นดําเนินธุรกิจอยางยั่งยืน (Sustainability Business) บริษัทฯ ดําเนินธุรกิจโดยคํานึงถึงประโยชนของผูมีสวนไดเสียทุกฝายอยูเสมอ จึงกําหนดนโยบายอยางชัดเจนที่จะ ดําเนินธุรกิจดวยความโปรงใส ภายใตการกํากับดูแลกิจการที่ดี นําไปสูการดําเนินธุรกิจอยางยั่งยืน บริษัทฯ ไดรับการรับรอง จาก โครงการแนวรวมปฏิบัติ (Collective Action Coalition) ของภาคเอกชนในการตอตานทุจริต (Thailand’s Private Sector Collective Action Coalition Against Corruption: CAC) ไดรับการประเมินจากสมาคมสงเสริมสถาบันกรรมการ บริษัทไทย (Thailand Institute of Directors Association: IOD) ดาน Corporate Governance (CG Scoring) ระดับ ดีเลิศ (Excellent CG Scoring) หรือ 5 ดาว และผานการประเมินโดยตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย มีรายชื่ออยูในกลุมบริษัทจด ทะเบียนที่มีการดําเนินธุรกิจอยางยั่งยืน (Thailand Sustainability Investment: THSI (SET) ติดตอกันเปนปที่ 3
20
9
ขอมูลหลักทรัพยและผูถือหุน 9.1 จํานวนทุนจดทะเบียนและทุนชําระแลว ทุนจดทะเบียน
ทุนที่ออกและชําระแลว
: 1,525,000,000 บาท ประกอบดวยหุนสามัญจํานวน 1,525,000,000 หุน มูลคาที่ตราไว หุนละ 1 บาท : 1,525,000,000 บาท
9.2 ผูถือหุน
9.2.1) ผูถือหุนรายใหญ 10 อันดับแรกของบริษัท พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน) จากขอมูลวันปดสมุดทะเบียน ณ วันที่ 28 สิงหาคม 2561 บริษัท พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน) (“PCSGH”) มีรายละเอียดผูถือหุนดังนี้
รายชื่อผูถือหุน 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
นายอังกฤษ รุงโรจนกิติยศ นายพลเอก รุงโรจนกิติยศ นายศิริพงษ รุงโรจนกิติยศ นายบัลลังก รุงโรจนกิติยศ นายธิเบต รุงโรจนกิติยศ กองทุนเปดบัวหลวงหุนระยะยาว น.ส.กัญญาภัทร ศิริศรีอัจฉราพร น.ส.รังสิกาญจน โมรินทร กองทุนเปด บัวหลวงหุนระยะยาว 75/25 บริษัท ไทยเอ็นวีดีอาร จํากัด
จํานวนหุน 230,200,000 230,000,000 230,000,000 230,000,000 230,000,000 53,187,300 47,552,800 29,378,000 18,584,800 13,015,800
คิดเปนรอยละ* 15.10 15.08 15.08 15.08 15.08 3.49 3.12 1.93 1.22 0.85
หมายเหตุ *รอยละของหุนทั้งหมด 1,525,000,000 หุน
9.2.2) ขอจํากัดของการถือหุนของชาวตางชาติ หุน ของบริษทั สามารถโอนไดอยางเสรีโดยไมมขี อ จํากัด และหุน ทีถ่ อื โดยชาวตางชาติตอ งมีจาํ นวนรวมกันไมเกิน รอยละ 49 ของจํานวนหุนที่จําหนายไดแลวทั้งหมดของบริษัท จากขอมูลปดสมุดทะเบียน ณ วันที่ 28 สิงหาคม 2561 บริษัทมีผู ถือหุนที่เปนชาวตางชาติ คิดเปนรอยละ 0.54 ของจํานวนหุนทั้งหมด
21
ผูถือหุนของบริษัทยอย 3 บริษัทในประเทศไทย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 มีรายละเอียดผูถือหุนดังนี้ (1) บริษัท พี.ซี.เอส. พรีซิชั่น เวิรค จํากัด (“PCW”) รายชื่อผูถือหุน 1
บริษัท พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน)
2 3
จํานวนหุน
คิดเปนรอยละ*
44,999,998
100.00
นางวรรณา เรามานะชัย
1
0.00
นายพลเอก รุงโรจนกิติยศ
1
0.00
45,000,000
100.00
รวม (2) บริษัท พี.ซี.เอส. ได คาสติ้ง จํากัด (“PCD”) รายชื่อผูถือหุน 1.
บริษัท พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน)
2. 3.
จํานวนหุน
คิดเปนรอยละ*
34,999,998
100.00
นางวรรณา เรามานะชัย
1
0.00
นายพลเอก รุงโรจนกิติยศ
1
0.00
35,000,000
100.00
รวม (3) บริษัท พี.ซี.เอส.ฟอรจจิ้ง จํากัด (“PCF”) รายชื่อผูถือหุน 1.
บริษัท พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน)
2. 3.
คิดเปนรอยละ*
34,999,998
100.00
นางวรรณา เรามานะชัย
1
0.00
นายพลเอก รุงโรจนกิติยศ
1
0.00
35,000,000
100.00
รวม
22
จํานวนหุน
ผูถือหุนของบริษัทยอยในประเทศเยอรมนีและฮังการี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 มีรายละเอียดผูถือหุนดังนี้ บริษัท
รายชื่อผูถือหุน
1. P.C.S. Machine Group Holding Germany GmbH (“PHG”)
จํานวนหุน รอยละ
บริษัท พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน)
12,000,000 100.00
2. P.C.S. Precision Works Germany GmbH P.C.S. Machine Group Holding Germany GmbH 10,000,000 100.00 (“PWG”) (“PHG”) 3. P.C.S. Precision Works Hennef GmbH (“PWH”)
P.C.S. Machine Group Holding Germany GmbH (“PHG”)
400,000 100.00
4. P.C.S. Machine Group Holding Hungary KFT (“PHK”)
P.C.S. Machine Group Holding Germany GmbH (“PHG”)
15,000 100.00
5. P.C.S. Precision Works KFT (“PWK”)
P.C.S. Machine Group Holding Hungary KFT. (“PHK”)
500,000 100.00
6. Eisenwerk Heiligenhaus GmbH (“EWH”)
P.C.S. Machine Group Holding Germany GmbH (“PHG”)
15,000
85.00
9.3 การออกหลักทรัพยอื่น - ไมมี –
9.4 นโยบายการจายเงินปนผล 9.4.1) นโยบายการจายเงินปนผลของบริษัท พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน) (“PCSGH”) บริษทั ฯ จะจายเงินปนผลไมนอ ยกวารอยละ 50 ของกําไรสุทธิจากงบการเงินเฉพาะกิจการหลังหักภาษีและหลัง หักสํารองตามกฎหมาย โดยคณะกรรมการบริษัทจะพิจารณาการจายเงินปนผลโดยคํานึงถึงผลประโยชนตอผูถือหุนเปนหลัก เชน การดํารงเงินไวเพื่อลงทุนในอนาคต หรือเพื่อจายชําระคืนเงินกูยืม หรือเปนเงินทุนหมุนเวียนภายในบริษัทฯ 9.4.2) ขอมูลการจายเงินปนผลของบริษัทที่ผานมา รายละเอียด กําไรสุทธิ (หลังหักภาษีและสํารองตามกฎหมาย) (ลานบาท)
ป 2561
ป 2560
ป 2559
ป 2558
331.97
518.64
374.73
593.08
อัตรากําไรสุทธิตอหุน(กอนหักสํารองตามกฎหมาย) (บาท)
0.23
0.36
0.26
0.41
อัตราเงินปนผลตอหุน (บาท)
0.27
0.28
0.24
0.40
411.75
427.00
366.00
610.00
จํานวนเงินปนผลจาย (ลานบาท) อัตราสวนการจายเงินปนผลตอกําไรสุทธิ
124.03 % 82.33 %
97.67% 102.85%
23
9.4.3) นโยบายการจายเงินปนผลของบริษัทยอย บริษัทยอยจะจายเงินปนผลไมนอยกวารอยละ 70 ของกําไรสุทธิจากงบการเงินเฉพาะกิจการ หลังหักภาษีและ หลังหักสํารองตามกฎหมาย อยางไรก็ดี คณะกรรมการ และ/หรือ ผูถือหุนของบริษัทยอย จะพิจารณาจายเงินปนผล โดยพิจารณา ตามความเหมาะสมของสภาพธุรกิจ เชน พิจารณาจากแผนการลงทุนในการขยายกิจการของบริษัทยอย หรือเพื่อจายชําระคืนเงิน กูยืม หรือเปนเงินทุนหมุนเวียนภายในบริษัท
24
1 10
โครงสรางการจัดการ 10.1 ผังการบริหารงานบริษัท พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน) ( ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561)
คณะกรรมการบริษัท คณะกรรมการสรรหา และพิจารณาคาตอบแทน
คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการบริหาร
หนวยงาน ตรวจสอบภายใน
ประธานเจาหนาที่บริหาร เลขานุการบริษัท
ประธานเจาหนาที่ ฝายปฏิบัติการ
ประธานเจาหนาที่ ฝายการเงิน
ฝายวิจัยและพัฒนา
ฝายบัญชีและการเงิน
ประธานเจาหนาที่ ฝายการตลาด
ฝายการตลาด
ฝายจัดซื้อ ฝายบริหารองคกร ฝายบริหารงานทั่วไป
25
ผังการบริหารงานบริษัทยอย ( ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561)
คณะกรรมการบริษัท คณะกรรมการสรรหา และพิจารณาคาตอบแทน
คณะกรรมการตรวจสอบ หนวยงาน ตรวจสอบภายใน
ประธานเจาหนาที่ฝาย ปฏิบัติการ (COO)**
คณะกรรมการบริหาร ประธานเจาหนาที่บริหาร ประธานเจาหนาที่ ฝายการเงิน (CFO)*
P.C.S. Machine Group Holding GmbH (PHG) บ.พี.ซี.เอส. พรีซิชั่น เวิรค จํากัด (PCW)
P.C.S. Precision Works Germany GmbH (PWG)
บ.พี.ซี.เอส. ได คาสติ้ง จํากัด (PCD)
P.C.S. Precision Works Hennef GmbH (PWH)
บ.พี.ซี.เอส. ฟอรจจิ้ง จํากัด (PCF)
P.C.S. Machine Group Holding Hungary (PHK) P.C.S. Precision Works Kft (PWK) Eisenwerk Heiligenhaus GmbH (“EWH”)
หมายเหตุ : * ประธานเจาหนาที่บริหารและประธานเจาหนาที่ฝายการเงิน จะกํากับดูแลกิจการของบริษัทยอยตางประเทศในเชิงนโยบายและการจัดการ ทรัพยากรในภาพรวมขององคกรเทานั้น ** ประธานเจ า หน า ที่ ป ฏิ บั ติ ก าร จะกํ า กั บ ดู แ ลการปฏิ บั ติ ง านของบริ ษั ท ย อ ยในประเทศไทยเท า นั้ น และให อํ า นาจาจการบริ ห าร จัดการงานดานการปฏิบัติงานแกประธานเจาหนาที่บริหาร PHG ในการกํากับดูแลงานในตางประเทศที่อยูภายใตสายการบังคับบัญชา อยางเบ็ดเสร็จ
26
10.2 คณะกรรมการบริษัทฯ คณะกรรมการชุดยอย และคณะกรรมการบริษัทยอย โครงสรางการบริหารของบริษัทฯ ประกอบดวยคณะกรรมการจํานวน 4 ชุด ไดแก คณะกรรมการบริษัทฯ และคณะ กรรมการชุดยอยคือ คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทน และคณะกรรมการบริหาร โดยมี รายชื่อและขอบเขตอํานาจหนาที่ดังตอไปนี้ 1. คณะกรรมการบริษัทฯ ประกอบดวย ชื่อ – สกุล 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
นายจักรมณฑ ผาสุกวนิช นายศิริพงษ รุงโรจนกิติยศ นายภควัต โกวิทวัฒนพงศ* นายวีระชัย เชาวชาญกิจ นางศรีไทย เหมโสรัจ*** นายจักร บุญ-หลง** นางวรรณา เรามานะชัย นายอังกฤษ รุงโรจนกิติยศ นายธิเบต รุงโรจนกิติยศ นายพลเอก รุงโรจนกิติยศ นายกุญชร เรามานะชัย
ตําแหนง ประธานกรรมการ และกรรมการอิสระ รองประธานกรรมการและรักษาการประธานเจาหนาที่บริหาร กรรมการอิสระ กรรมการอิสระ กรรมการอิสระ กรรมการอิสระ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ
หมายเหตุ * นายภควัต โกวิทวัฒนพงศ ไดรับการแตงตั้งเปนกรรมการ เมื่อวันที่ 16 พฤศจิกายน 2561 ** นายจักร บุญ-หลง ไดรับการแตงตั้งเปนกรรมการ เมื่อวันที่ 1 มกราคม 2562 *** นางศรีไทย เหมโสรัจ ไดลาออกจากการเปนกรรมการ มีผลวันที่ 15 มกราคม 2562
กรรมการผูมีอํานาจลงนามผูกพันบริษัท กรรมการผู มี อํ า นาจลงนามผู ก พั น บริ ษั ท คื อ กรรมการสามในหกคน ดั ง ต อ ไปนี้ นายศิ ริ พ งษ รุ ง โรจน กิ ติ ย ศ, นางวรรณา เรามานะชัย, นายอังกฤษ รุง โรจนกติ ยิ ศ, นายกุญชร เรามานะชัย, นายธิเบต รุง โรจนกติ ยิ ศ หรือ นายพลเอก รุง โรจนกติ ยิ ศ ลงลายมือชื่อรวมกัน และประทับตราสําคัญของบริษัท
27
ขอบเขตและอํานาจหนาที่ของคณะกรรมการบริษัท 1. ปฏิบัติหนาที่ใหเปนไปตามกฎหมาย วัตถุประสงค ขอบังคับของบริษัทฯ มติคณะกรรมการบริษัทและมติ ทีป่ ระชุมผูถ อื หุน ดวยความรับผิดชอบ ความระมัดระวัง และความซื่อสัตยสุจริต 2. พิจารณากําหนดรายละเอียดและใหความเห็นชอบ วิสยั ทัศน กลยุทธทางธุรกิจ ทิศทางของธุรกิจ นโยบาย ทางธุรกิจ เปาหมาย แนวทาง แผนการดําเนินงาน และ งบประมาณของบริ ษั ท ฯ และบริ ษั ท ย อ ย ตามที่ คณะกรรมการและฝายจัดการจัดทํา 3. กํากับดูแลการบริหารงานและผลการปฏิบัติงานของ ประธานเจาหนาที่บริหาร ฝายจัดการ หรือบุคคลใดๆ ซึ่งไดรับมอบหมายใหทําหนาที่ดังกลาวของบริษัทฯ บริษัทยอย และบริษัทรวม เพื่อใหเปนไปตามนโยบาย ที่คณะกรรมการบริษัทกําหนด 4. ติดตามผลการดําเนินงานของบริษทั ฯ บริษทั ยอย และ บริษัทรวมอยางตอเนื่อง เพื่อใหเปนไปตามแผนการ ดําเนินงานและงบประมาณของบริษัทฯ 5. ดําเนินการใหบริษัทฯ และบริษัทยอยนําระบบงาน บัญชีทเี่ หมาะสมและมีประสิทธิภาพมาใช รวมทัง้ จัดให มีระบบควบคุมภายใน และระบบการตรวจสอบภายใน 6. จัดใหมีการทํางบดุล และงบกําไรขาดทุน ณ วันสิ้นสุด รอบปบัญชีของบริษัทฯ และลงลายมือชื่อเพื่อรับรอง งบการเงินดังกลาว เพื่อนําเสนอตอที่ประชุมผูถือหุน ในการประชุมสามัญประจําป เพื่อพิจารณาอนุมัติ 7. พิ จ ารณาให ค วามเห็ น ชอบการคั ด เลื อ กและเสนอ แตงตั้งผูสอบบัญชีของบริษัทฯ และบริษัทยอย และ พิจารณาคาตอบแทนทีเ่ หมาะสม ตามทีค่ ณะกรรมการ ตรวจสอบนําเสนอ กอนนําเสนอตอที่ประชุมผูถือหุน ในการประชุมสามัญประจําป เพื่อพิจารณาอนุมัติ 8. จัดใหมีนโยบายเกี่ยวกับการกํากับดูแลกิจการของ บริษัทฯ และบริษัทยอยตามหลักธรรมาภิบาลที่เปน ลายลักษณอกั ษร และการปรับใชนโยบายดังกลาวอยาง มี ป ระสิ ท ธิ ภ าพ เพื่ อ ให เชื่ อ มั่ น ได ว า บริ ษั ท ฯ มี ความรั บ ผิ ด ชอบต อ ผู มี ส ว นเกี่ ย วข อ งทุ ก กลุ ม ด ว ย ความเปนธรรม 9. พิ จ ารณาอนุ มั ติ แ ต ง ตั้ ง บุ ค คลของบริ ษั ท ฯ และ บริษัทยอยที่มีคุณสมบัติและไมมีคุณสมบัติตองหาม ตามที่กําหนดในพระราชบัญญัติบริษัทมหาชจํากัด
28
10.
11. 12.
13. 14.
พ.ศ. 2535 (รวมทัง้ ทีม่ กี ารแกไขเพิม่ เติม) พระราชบัญญัติ หลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย พ.ศ.2535 (รวมทั้ง ที่มีการแกไขเพิ่มเติม) รวมถึง ประกาศ ขอบังคับและ/ หรือ ระเบียบที่เกี่ยวของ เขาดํารงตําแหนง ในกรณีที่ ตําแหนงกรรมการวางลงเพราะเหตุอื่นนอกจากออก ตามวาระ และพิจารณาใหความเห็นชอบแตงตัง้ กรรมการ แทนกรรมการที่ อ อกตามวาระ และการกํ า หนด คาตอบแทนกรรมการเพือ่ นําเสนอตอทีป่ ระชุมผูถ อื หุน เพื่อพิจารณาอนุมัติ แตงตั้งคณะกรรมการชุดยอย เชน คณะกรรมการ ตรวจสอบ หรือคณะกรรมการชุดยอยอืน่ ใดและกําหนด อํ า นาจหน า ที่ ข องคณะกรรมการชุ ด ย อ ยดั ง กล า ว เพือ่ ชวยเหลือและสนับสนุนการปฏิบตั หิ นาทีข่ องคณะ กรรมการ พิจารณากําหนดและแกไขเปลี่ยนแปลงชื่อกรรมการ ซึ่งมีอํานาจลงนามผูกพันบริษัทฯได พิจารณาแตงตั้งผูบริหารของบริษัทฯ และบริษัทยอย (โดยผูบ ริหารใหเปนไปตามคํานิยามทีก่ าํ หนดโดยคณะ กรรมการกํากับหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพยหรือ คณะกรรมการกํากับตลาดทุน) และเลขานุการบริษัท รวมทัง้ พิจารณากําหนดคาตอบแทนของผูบ ริหารดังกลาว ขอความเห็นทางวิชาชีพจากองคกรภายนอก หาก มีความจําเปนเพื่อประกอบการตัดสินใจที่เหมาะสม สงเสริมใหกรรมการและผูบริหารของบริษัทฯ เขารวม หลักสูตรสัมมนาตาง ๆ ของสมาคมสงเสริมสถาบัน กรรมการบริษัทไทย ในหลักสูตรที่เกี่ยวของกับหนาที่ และความรับผิดชอบของกรรมการและผูบริหารนั้น
นอกจากนี้ คณะกรรมการบริษทั ยังมีหนาทีใ่ นการกํากับ ดูแลและบริหารจัดการบริษทั ยอย และบริษทั รวม ดังนี้ 1. เพื่ อ ให บ ริ ษั ท ฯ สามารถควบคุ ม ดู แ ลการจั ด การ และรั บ ผิ ด ชอบการดํ า เนิ น งานของบริ ษั ท ย อ ยและ บริษัทรวมไดเสมือนเปนหนวยงานหนึ่งของบริษัทฯ และเพื่อใหบริษัทฯ มีกลไกกํากับดูแลบริษัทยอยและ บริษัทรวมทั้งทางตรงและทางออม รวมทั้งมีมาตรการ ในการ ติดตามการบริหารงานของบริษัทยอยและ บริษัทรวม เพื่อดูแลรักษาผลประโยชนในเงินลงทุน ของบริษัท โดยใหกรณีดังตอไปนี้ตองไดรับการอนุมัติ
จากทีป่ ระชุมคณะกรรมการบริษทั หรือทีป่ ระชุม ผูถ อื หุน (แลวแตกรณี) 2. กรรมการของบริษัทฯ จะติดตามผลการดําเนินงาน ของบริษัทยอยและบริษัทรวมใหเปนไปตามแผนงาน และงบประมาณอยางตอเนือ่ ง และติดตามใหบริษทั ยอย เปดเผยขอมูลรายการเกี่ยวโยง และรายการไดมาหรือ จํ า หน า ยไปซึ่ ง สิ น ทรั พ ย ต อ บริ ษั ท ฯ ตามประกาศ ที่ เ กี่ ย วข อ งของคณะกรรมการกํ า กั บ ตลาดทุ น และ ประกาศคณะกรรมการตลาดหลักทรัพย (แลวแตกรณี) มาบังคับใชโดยอนุโลม อยางครบถวนและถูกตอง 3. กรรมการของบริษทั ฯ ตองจัดใหบริษทั ยอยทีป่ ระกอบ ธุ ร กิ จ หลั ก มี ร ะบบการควบคุ ม ภายในที่ เ หมาะสม และรัดกุมเพียงพอ เพือ่ ปองกันการทุจริตทีอ่ าจเกิดขึน้ กับบริษทั ยอย รวมทัง้ ควรใหบริษทั ยอยจัดใหมรี ะบบงาน ที่ชัดเจน เพื่อแสดงไดวา บริษัทยอยมีระบบเพียงพอ ในการเปดเผยขอมูลการทํารายการที่มีนัยสําคัญตาม หลักเกณฑที่กําหนดไดอยางตอเนื่องและนาเชื่อถือ และมีชองทางใหกรรมการและผูบริหารของบริษัทฯ สามารถไดรับขอมูลของบริษัทยอยในการติดตามดูแล ผลการดําเนินงานและฐานะการเงินการทํารายการ ระหว า งบริ ษั ท ย อ ยกั บ กรรมการและผู บ ริ ห ารของ บริษทั ยอย และการทํารายการทีม่ นี ยั สําคัญของบริษทั ยอย ได อ ย า งมี ป ระสิ ท ธิ ภ าพ นอกจากนี้ ต อ งจั ด ให บริษัทยอยมีกลไกในการตรวจสอบระบบงานดังกลาว ในบริ ษั ท ย อ ย โดยให ที ม งานผู ต รวจสอบภายใน และกรรมการอิสระของบริษัทฯ สามารถเขาถึงขอมูล ไดโดยตรง และใหมกี ารรายงานผลการตรวจสอบระบบ งานดังกลาวใหกรรมการและผูบริหารของบริษัทฯ เพื่อใหมั่นใจไดวา บริษัทยอยมีการปฏิบัติตามระบบ งานที่จัดทําไวอยางสมํ่าเสมอ ทั้ ง นี้ การมอบหมายอํ า นาจหน า ที่ แ ละ ความรับผิดชอบของคณะกรรมการบริษัทนั้น จะไมมี ลั ก ษณะเป น การมอบอํ า นาจ หรื อ มอบอํ า นาจ ชวงที่ทําใหคณะกรรมการบริษัทหรือผูรับมอบอํานาจ จากคณะกรรมการบริ ษั ท สามารถอนุ มั ติ ร ายการ ที่ตนหรือบุคคลที่อาจมีความขัดแยง (ตามที่นิยามไว ในประกาศคณะกรรมการ กลต. หรื อ ประกาศ คณะกรรมการกํ า กั บ ตลาดทุ น ) อาจมี ส ว นได เ สี ย หรืออาจไดรับประโยชนในลักษณะใด ๆ หรืออาจ
มี ค วามขั ด แย ง ทางผลประโยชน อื่ น ใดกั บ บริ ษั ท ฯ หรือบริษัทยอยของบริษัทฯ ยกเวนเปนการอนุมัติ รายการที่ เ ป น ไปตามนโยบายและหลั ก เกณฑ ที่ ที่ประชุมผูถือหุนหรือคณะกรรมการบริษัทพิจารณา อนุมัติไว วาระการดํารงตําแหนงของกรรมการบริษัท ในการประชุ ม ผู ถื อ หุ น สามั ญ ประจํ า ป ทุ ก ครั้ ง ให กรรมการออกจากตําแหนงเปนอัตราจํานวนหนึง่ ในสาม (1/3) ถาจํานวนกรรมการทีจ่ ะแบงออกใหตรงเปนสามสวนไมไดกใ็ ห ออกโดยจํานวนใกลที่สุดกับอัตราหนึ่งในสาม (1/3) กรรมการ ที่จะตองออกจากตําแหนงในปแรก และปที่สองภายหลังการ แปรสภาพนั้น ใหจับสลากกันวาผูใดจะออก สวนปหลังๆ ตอ ไปใหกรรมการคนที่อยูในตําแหนงนานที่สุดนั้นเปนผูออกจาก ตําแหนง กรรมการซึ่งพนจากตําแหนง อาจไดรับเลือกตั้งใหม ไดโดยที่ประชุมผูถือหุน กรณีกรรมการอิสระ มีวาระการดํารงตําแหนงตอเนือ่ ง นับจาก วันที่ไดรับแตงตั้งใหดํารงตําแหนงกรรมการอิสระครั้งแรกไม เกิน 9 ป กรรมการอิสระ คณะกรรมการบริษัทประกอบดวยกรรมการอิสระ 4 ทาน จากกรรมการทั้งหมด 11 ทาน โดยกรรมการอิสระ มีคุณสมบัติตามที่ประกาศคณะกรรมการตลาดทุนกําหนดไว โดยยึดหลักปฏิบัติเพื่อใหสอดคลองกับการกํากับดูแลกิจการ ที่ดี ดังตอไปนี้ 1. ถื อ หุ น ไม เ กิ น ร อ ยละ 1 ของจํ า นวนหุ น ที่ มี สิ ท ธิ ออกเสียงทั้งหมดของบริษัท บริษัทใหญ บริษัทยอย บริษัทรวม ผูถือหุน รายใหญ หรือผูมีอํานาจควบคุม บริษัท โดยใหนับรวมการถือหุนของผูที่เกี่ยวของของ กรรมการอิสระรายนั้นๆ ดวย 2. ไม เ คยหรื อ เคยเป น กรรมการที่ มี ส ว นร ว มบริ ห าร ลูกจาง พนักงาน ที่ปรึกษาที่ไดเงินเดือนประจํา หรือ ผูมีอํานาจควบคุม ของบริษัท บริษัทใหญ บริษัทยอย บริษัทรวม บริษัทยอยลําดับเดียวกัน ผูถือหุนรายใหญ หรือของผูมีอํานาจควบคุมบริษัท เวนแตจะไดพนจาก การมีลักษณะดังกลาวมาแลวไมนอยกวา 2 ป ทั้งนี้ ลักษณะตองหามดังกลาวไมรวมถึงกรณีที่กรรมการ อิสระเคยเปนขาราชการหรือ ทีป่ รึกษาของสวนราชการ ซึ่งเปนผูถือหุนรายใหญ หรือผูมีอํานาจควบคุมบริษัท
29
3. ไมเปนบุคคลที่มีความสัมพันธทางสายโลหิต หรือ โดยการจดทะเบียนตามกฎหมายในลักษณะที่เปน บิ ด า มารดา คู ส มรส พี่ น อ ง และบุ ต ร รวมทั้ ง คู สมรสของบุตร ของผูบ ริหาร ผูถ อื หุน รายใหญ ผูม อี าํ นาจ ควบคุม หรือบุคคลทีจ่ ะไดรบั การเสนอใหเปนผูบ ริหาร หรือผูมี อํานาจควบคุมของบริษัทหรือบริษัทยอย 4. ไม มี ห รื อ เคยมี ค วามสั ม พั น ธ ท างธุ ร กิ จ กั บ บริ ษั ท บริษทั ใหญ บริษทั ยอย บริษทั รวม ผูถ อื หุน รายใหญหรือ ผูมีอํานาจควบคุมบริษัท ในลักษณะที่อาจเปนการ ขัดขวางการใชวิจารณญาณอยางอิสระของตน รวมทั้ง ไมเปนหรือเคยเปนผูถ อื หุน ทีม่ นี ยั สําคัญ หรือผูม อี าํ นาจ ควบคุ ม ของผู ที่ มี ค วามสั ม พั น ธ ท างธุ ร กิ จ กั บ บริ ษั ท บริษทั ใหญ บริษทั ยอย ผูถ อื หุน รายใหญ หรือผูม อี าํ นาจ ควบคุ ม บริ ษั ท เว น แต จ ะได พ น จากการมี ลั ก ษณะ ดังกลาวมาแลวไมนอยกวา 2 ป ความสั ม พั น ธ ท างธุ ร กิ จ วรรคหนึ่ ง รวมถึ ง การทํ า รายการทางการค า ที่ ก ระทํ า เป น ปกติ เ พื่ อ ประกอบกิจการ การเชา หรือใหเชาอสังหาริมทรัพย รายการเกี่ยวกับทรัพยสินหรือบริการ หรือการให หรื อ รั บ ความช ว ยเหลื อ ทางการเงิ น ด ว ยการรั บ หรือใหกูยืม คํ้าประกัน การใหสินทรัพยเปนหลัก ประกันหนี้สิน รวมถึงพฤติการณอื่นทํานองเดียวกัน ซึง่ เปนผลใหบริษทั หรือคูส ญ ั ญามีภาระหนีท้ ตี่ อ งชําระ ตออีกฝายหนึ่งตั้งแต รอยละ 3 ของสินทรัพยที่มี ตัวตนสุทธิของบริษัทหรือตั้งแต 20 ลานบาทขึ้นไป แลวแตจํานวนใดจะตํ่ากวา ทั้งนี้การคํานวณภาระหนี้ ดังกลาวใหเปนไปตามวิธกี ารคํานวณมูลคาของรายการ ที่ เ กี่ ย วโยงกั น ตามประกาศคณะกรรมการกํ า กั บ ตลาดทุนวาดวยหลักเกณฑในการทํารายการที่ เกีย่ วโยง กันโดยอนุโลม แตในการพิจารณาภาระหนี้ดังกลาว ให นั บ รวมภาระหนี้ สิ น ที่ เ กิ ด ขึ้ น ในระหว า งหนึ่ ง ป กอนวันที่มีความสัมพันธทางธุรกิจกับบุคคลเดียวกัน 5. ไมเปนหรือเคยเปนผูสอบบัญชีของบริษัท บริษัทใหญ บริษทั ยอย บริษทั รวม ผูถ อื หุน รายใหญหรือผูม อี าํ นาจ ควบคุมบริษัท และไมเปนผูถือหุนที่มีนัย ผูมีอํานาจ ควบคุม หรือหุนสวนของสํานักงานสอบบัญชี ซึ่งมี สอบบัญชีของบริษทั บริษทั ใหญ บริษทั ยอย บริษทั รวม ผูถ อื หุน รายใหญหรือผูม อี าํ นาจควบคุมของบริษทั สังกัดอยู เวนแตจะไดพนจากการมีลักษณะดังกลาวมาแลวไม
30
6.
7. 8.
9.
นอยกวา 2 ป ไมเปนหรือเคยเปนผูใหบริการทางวิชาชีพใดๆ ซึ่ง รวมถึ ง การให บ ริ ก ารเป น ที่ ป รึ ก ษากฎหมายหรื อ ที่ ป รึ ก ษาทางการเงิ น ซึ่ ง ได รั บ ค า บริ ก ารเกิ น กว า 2 ลานบาทตอปจากบริษัท บริษัทใหญ บริษัทยอย บริษัทรวม ผูถือหุนรายใหญหรือผูมีอํานาจควบคุม ของบริ ษั ท และไม เ ป น ผู ถื อ หุ น ที่ มี นั ย ผู มี อํ า นาจ ควบคุม หรือหุน สวนของผูใ หบริการทางวิชาชีพนัน้ ดวย เวนแตจะไดพนจากการมีลักษณะดังกลาวมาแลว ไมนอยกวา 2 ป ไม เ ป น กรรมการที่ ไ ด รั บ การแต ง ตั้ ง ขึ้ น เพื่ อ เป น ตัวแทนของกรรมการบริษัท ผูถือหุนรายใหญหรือ ผูถือหุน ซึ่งเปนผูที่เกี่ยวของกับผูถือหุนรายใหญ ไม ป ระกอบกิ จ การที่ มี ส ภาพอย า งเดี ย วกั น และ เป น การแข ง ขั น ที่ มี นั ย กั บ กิ จ การของบริ ษั ท หรื อ บริษัทยอย หรือไมเปนหุนสวนที่มีนัยในหางหุนสวน หรือเปนกรรมการทีม่ สี ว นรวมบริหารงาน ลูกจาง พนักงาน ที่ปรึกษา ที่รับเงินเดือนประจํา หรือถือหุน เกิน 1% ของจํานวนหุนที่มีสิทธิออกเสียงทั้งหมดของบริษัทอื่น ซึง่ ประกอบกิจการทีม่ สี ภาพอยางเดียวกันและเปนการ แขงขัน ที่มีนัยกับกิจการของบริษัทหรือบริษัทยอย ไมมลี กั ษณะอืน่ ใดทีท่ าํ ใหไมสามารถใหความเห็นอยาง เปนอิสระเกี่ยวกับการดําเนินงานของบริษัท
2) คณะกรรมการชุดยอย ประกอบดวยคณะกรรมการ ทั้งหมด 3 ชุด ไดแก (1) คณะกรรมการตรวจสอบ มีจาํ นวน 3 ทาน ประกอบดวย ชื่อ – สกุล
ตําแหนง
1 นายภควัต โกวิทวัฒนพงศ ประธานกรรมการตรวจสอบ 2 นายวีระชัย เชาวชาญกิจ
กรรมการตรวจสอบ
3 นายจักร บุญหลง
กรรมการตรวจสอบ
หนาทีแ่ ละความรับผิดชอบของคณะกรรมการตรวจสอบ 1. สอบทานใหบริษัทมีรายงานทางการเงินอยางถูกตอง และเพียงพอ 2. ดูแลใหบริษัทมีระบบการควบคุมภายใน (Internal Control) และระบบการตรวจสอบภายใน (Internal Audit) ที่เหมาะสมและมีประสิทธิผลและพิจารณา
3.
4.
5. 6.
7.
ความเปนอิสระของหนวยงานตรวจสอบภายในตลอดจน ให ค วามเห็ น ชอบในการพิ จ ารณาแต ง ตั้ ง โยกย า ย เลิกจางหัวหนาหนวยงานตรวจสอบภายใน และ/หรือ การวาจางบริษทั ตรวจสอบภายในหรือหนวยงานอืน่ ใด ที่รับผิดชอบเกี่ยวกับการตรวจสอบภายใน สอบทานใหบริษทั ปฏิบตั ติ ามกฎหมายวาดวยหลักทรัพย และตลาดหลักทรัพย ขอกําหนดของตลาดหลักทรัพย และกฎหมายที่เกี่ยวของกับธุรกิจของบริษัท พิจารณา คัดเลือก เสนอแตงตัง้ และเสนอคาตอบแทน บุคคลซึง่ มีความเปนอิสระเพือ่ ทําหนาทีเ่ ปนผูส อบบัญชี ภายนอกของบริษทั ตลอดจนพิจารณาเลิกจางผูส อบบัญชี ภายนอกดังกลาว รวมทัง้ เขารวมประชุมกับผูส อบบัญชี โดยไมมฝี า ยจัดการเขารวมประชุมดวยอยางนอยปละ 1 ครัง้ ประชุมรวมกับผูส อบบัญชีของบริษทั โดยไมมฝี า ยบริหาร เขารวมประชุมดวยอยางนอยปละ 1 ครัง้ เพือ่ ขอความเห็น จากผูสอบบัญชีในเรื่องตางๆ ที่เกี่ยวของกับบริษัท พิ จ ารณารายการที่ เ กี่ ย วโยงกั น หรื อ รายการที่ อ าจ มีความขัดแยงทางผลประโยชนใหเปนไปตามกฎหมาย และขอกําหนดของตลาดหลักทรัพย ทั้งนี้ เพื่อให มัน่ ใจวารายการดังกลาวสมเหตุสมผลและเปนประโยชน สูงสุดตอบริษัท จัดทํารายงานของคณะกรรมการตรวจสอบโดยเปดเผย ไวในรายงานประจําปของบริษัท ซึ่งรายงานดังกลาว ตองลงนามโดยประธานคณะกรรมการตรวจสอบและ ตองประกอบดวยขอมูลอยางนอยดังตอไปนี้ 7.1) ความเห็นเกี่ยวกับความถูกตองครบถวน เปนที่เชื่อถือไดของรายงานทางการเงินของบริษัท 7.2) ความเห็ น เกี่ ย วกั บ ความเพี ย งพอระบบ ควบคุมภายในของบริษัท 7.3) ความเห็นเกี่ยวกับการปฏิบัติตามกฎหมาย วาดวยหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพยขอกําหนด ของตลาดหลักทรัพย หรือกฎหมายทีเ่ กีย่ วของกับธุรกิจ ของบริษัท 7.4) ความเห็นเกีย่ วกับความเหมาะสมของผูส อบ บัญชี 7.5) ความเห็นเกี่ยวกับรายการที่อาจมีความ ขัดแยงทางผลประโยชน 7.6) จํานวนการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ และการเขารวมประชุมของกรรมการตรวจสอบแตละทาน
7.7) ความเห็ น หรื อ ข อ สั ง เกตโดยรวมที่ ค ณะ กรรมการตรวจสอบไดรับจากการปฏิบัติหนาที่ ตาม กฎบัตร (Charter) 7.8) รายการอื่นที่เห็นวาผูถือหุนและผูลงทุน ทัว่ ไปควรทราบภายใตขอบเขตหนาทีแ่ ละความรับผิดชอบ ที่ไดรับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท 8. ดําเนินการตรวจสอบเรื่องที่ไดรับแจงจากผูสอบบัญชี ของบริ ษั ท ในกรณี ที่ ผู ส อบบั ญ ชี พ บพฤติ ก รรม อันควรสงสัยวากรรมการ ผูบริหาร หรือบุคคลซึ่ง รั บ ผิ ด ชอบในการดํ า เนิ น งานของบริ ษั ท ได ก ระทํ า ความผิดตามทีก่ าํ หนดไวในพระราชบัญญัตหิ ลักทรัพย และตลาดหลักทรัพย และรายงานผลการตรวจสอบ ในเบือ้ งตนใหแกสาํ นักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย และตลาดหลักทรัพย และผูส อบบัญชีทราบภายในเวลา 30 วัน นับแตวันที่ไดรับแจงจากผูสอบบัญชี 9. พิจารณาการจัดทํา และทบทวนกฎบัตรคณะกรรมการ ตรวจสอบโดยสมํ่าเสมอ 10. ปฏิ บั ติ ก ารอื่ น ใดตามที่ ค ณะกรรมการของบริ ษั ท มอบหมายด ว ยความเห็ น ชอบจากคณะกรรมการ ตรวจสอบ วาระการดํารงตําแหนงของกรรมการตรวจสอบ กรรมการตรวจสอบจะมีวาระอยูใ นตําแหนงคราวละ 3 ป โดยนับปตามรอบการประชุมสามัญผูถือหุน กรรมการที่พน จากตําแหนงตามวาระอาจไดรับแตงตั้งใหม สวนกรรมการที่ ประสงคจะลาออกจากตําแหนงระหวางที่ยังไมหมดวาระจะ ตองแจงเหตุผลตอคณะกรรมการบริษัท
(2) คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทน มีจาํ นวน 3 ทาน ประกอบดวย ประกอบดวยคณะกรรมการที่ไมเปนผูบริหาร(Nonexecutive Director) จํานวน 3 ทาน ซึง่ 2 ใน 3 เปนกรรมการ อิสระ ไดแก ชื่อ – สกุล
1 นายวีระชัย เชาวชาญกิจ
ตําแหนง ประธานกรรมการสรรหา และพิจารณาคาตอบแทน
2 นายศิริพงษ รุงโรจนกิติยศ กรรมการสรรหาฯ 3 นายปราโมทย เตชะสุพฒ ั นกลุ * กรรมการสรรหาฯ หมายเหตุ : *นายปราโมทย เตชะสุพฒ ั นกลุ ขอลาออกจากการเปนกรรมการ มีผลวันที่ 1 มกราคม 2562
31
หนาที่และความรับผิดชอบของกรรมการสรรหา และพิจารณาคาตอบแทน 1. พิจารณาโครงสรางและองคประกอบของคณะกรรมการ บริษัท ทั้งในเรื่องของจํานวนที่เหมาะสมกับธุรกิจและ คุ ณ สมบั ติ ข องกรรมการแต ล ะคนในด า นทั ก ษะ ประสบการณ ความสามารถเฉพาะดานทีเ่ กีย่ วของกับ ธุรกิจ 2. กําหนดนโยบาย หลักเกณฑและวิธีการในการสรรหา และกําหนดคาตอบแทนของคณะกรรมการบริษัท คณะกรรมการชุดยอย และประธานเจาหนาที่บริหาร 3. สรรหาและคัดเลือกบุคคลที่สมควรไดรับการเสนอ รายชือ่ เปนกรรมการบริษทั กรรมการในคณะกรรมการ ชุดยอย และประธานเจาหนาที่บริหาร เพื่อเสนอ ตอทีป่ ระชุมคณะกรรมการบริษทั และ/หรือ ทีป่ ระชุม ผูถือหุนเพื่อพิจารณาอนุมัติ 4. จั ด ทํ า แผนการสื บ ทอดงาน (Succession Plan) เพื่อเตรียมความพรอมใหมีผูสืบทอดงานในกรณีที่ ประธานเจาหนาที่บริหารเกษียณอายุหรือไมสามารถ ปฏิ บั ติ ห น า ที่ ไ ด เพื่ อ ให ก ารบริ ห ารงานของบริ ษั ท สามารถดําเนินไปไดอยางตอเนื่อง 5. กําหนดรูปแบบและหลักเกณฑการจายคาตอบแทน ใหแกกรรมการบริษทั กรรมการในคณะกรรมการชุดยอย และประธานเจาหนาทีบ่ ริหาร เพือ่ เสนอคณะกรรมการ บริษัท และ/หรือ ที่ประชุมผูถือหุนเพื่อขออนุมัติ 6. กํ า หนดแนวทางและหลั ก เกณฑ ก ารประเมิ น ผล การปฏิบตั งิ านของคณะกรรมการบริษทั คณะกรรมการ ชุดยอย และประธานเจาหนาที่บริหาร 7. ปฏิบัติการอื่นตามที่คณะกรรมการบริษัทมอบหมาย วาระการดํารงตําแหนงของกรรมการสรรหาและพิจารณา คาตอบแทน 1. กรรมการสรรหาและพิ จ ารณาค า ตอบแทนมี ว าระ การดํารงตําแหนงคราวละ 3 ป โดยครบรอบออก ตามวาระการดํ า รงตํ า แหน ง ของกรรมการบริ ษั ท และเมือ่ ครบกําหนดตามวาระอาจไดรบั การแตงตัง้ จาก คณะกรรมการบริษัทอีกก็ได นอกจากการพ น จากตํ า แหน ง ตามวาระ ดั ง กล า วข า งต น กรรมการสรรหาและพิ จ ารณา คาตอบแทน พนจากตําแหนงเมื่อ พนจากการเปน
32
กรรมการขอบริษทั , ลาออก, ตาย หรือที่ประชุมคณะ กรรมการบริษัท มีมติพิจารณาใหพนจากตําแหนง 2. เมื่อกรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทนพน จากตําแหนงกอนครบวาระ ใหคณะกรรมการบริษัท แตงตั้งกรรมการที่มีคุณสมบัติครบถวนเปนกรรมการ สรรหาและพิ จ ารณาค า ตอบแทนแทน โดยอยู ใ น ตํ า แหน ง เพี ย งเท า วาระของกรรมการสรรหาและ พิจารณาคาตอบแทนซึ่งตนเขามาแทน (3) คณะกรรมการบริหาร มีจํานวน 5 ทาน ประกอบดวย ชื่อ – สกุล
1 2 3 4 5
นายวีระชัย เชาวชาญกิจ นายศิรพิ งษ รุง โรจนกติ ยิ ศ นายธิเบต รุงโรจนกิติยศ นายอังกฤษ รุง โรจนกติ ยิ ศ นายกุญชร เรามานะชัย
ตําแหนง
ประธานคณะกรรมการบริหาร ทีป่ รึกษาคณะกรรมการบริหาร กรรมการบริหาร กรรมการบริหาร กรรมการบริหาร
หนาที่และความรับผิดชอบของคณะกรรมการบริหาร 1. พิจารณากลัน่ กรองและกําหนดนโยบาย ทิศทาง กลยุทธ แผนการดํ า เนิ น งานประจํ า ป แ ละแผนระยะกลาง 5 ป รวมถึงงบประมาณประจําป เพื่อนําเสนอคณะ กรรมการบริษัทพิจารณาอนุมัติ 2. ติดตามและดูแลการดําเนินธุรกิจของบริษัทฯ ใหเปน ไปตามนโยบาย ทิศทาง กลยุทธ แผนการดําเนินงานและ งบประมาณประจําปที่ไดรับอนุมัติจากคณะกรรมการ บริษทั ใหเปนไปอยางมีประสิทธิภาพและเอือ้ ตอสภาพ ธุรกิจ พรอมใหคําปรึกษา แนะนํา ในเรื่องการบริหาร จัดการแกผูบริหารระดับสูง 3. พิจารณาอนุมัติการใชจายเงินเพื่อการลงทุน วงเงิน ตัง้ แต 5 – 100 ลานบาท ในโครงการลงทุนทีไ่ ดรบั อนุมตั ิ งบประมาณจากคณะกรรมการบริษัทแลว 4. พิจารณาอนุมัติการกําหนด ปรับปรุง เปลี่ยนแปลง โครงสรางองคกรระดับฝาย รวมทั้งพิจารณาโยกยาย และแต ง ตั้ ง พนั ก งานระดั บ ผู อํ า นวยการฝ า ย และ รายงานใหคณะกรรมการบริษัททราบ 5. ปฏิ บั ติ ง านเรื่ อ งอื่ น ใดตามที่ ค ณะกรรมการบริ ษั ท มอบหมาย 6. พิจารณาการบริหารความเสี่ยงของบริษัท
10.3 นโยบาย หลักเกณฑ และวิธีการในการสรรหาคณะ กรรมการบริษัท 1. คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทน จะ พิจารณาสรรหาบุคคลจากแหลงตางๆ ดังนี้ 1.1) กรรมการของบริษัทเปนผูแนะนํา 1.2) ผูถือหุนที่ถือหุนและมีสิทธิออกเสียงรวมกันได ไมนอยกวารอยละ 5 ของจํานวนหุนที่มีสิทธิ ออกเสียงทั้งหมดของบริษัท 1.3) บริษัทที่ปรึกษาภายนอก 1.4) ฐานขอมูลกรรมการของสมาคมสงเสริมสถาบัน กรรมการบริษัทไทย 2. พิจารณาความเหมาะสมของความรูแ ละประสบการณ ในธุรกิจหรืออุตสาหกรรมที่บริษัทดําเนินกิจการอยู ความเชี่ยวชาญเฉพาะดานที่เปนประโยชนกับบริษัท หรือที่บริษัทตองการ ความหลากหลายในดานตาง ๆ เชน ความเปนอิสระ ทักษะวิชาชีพ อายุ เพศ ฯลฯ โดยจัดทําเปนตาราง Board Skill Matrix 3. ตรวจสอบบุ ค คลที่ จ ะถู ก เสนอชื่ อ ว า มี คุ ณ สมบั ติ ตามกฎหมายและขอกําหนดของหนวยงานกํากับดูแล เชน พระราชบัญญัติบริษัท มหาชน จํากัด พ.ศ.2535 (รวมทั้ ง ที่ มี ก ารแก ไขเพิ่ ม เติ ม ) พระราชบั ญ ญั ติ หลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย พ.ศ.2535 (รวมทั้ง ทีม่ กี ารแกไขเพิม่ เติม) รวมถึง ประกาศ ขอบังคับ และ/ หรือ ระเบียบที่เกี่ยวของ 4. กรณีเปนกรรมการเดิมที่จะกลับเขาดํารงตําแหนง อีกวาระ คณะกรรมการสรรหาฯ อาจพิจารณาการ อุทิศเวลาของกรรมการและผลการปฏิบัติงานในชวง ทีด่ าํ รงตําแหนง รวมถึงพิจารณาจํานวนบริษทั จดทะเบียน ที่กรรมการทานนั้นดํารงตําแหนงกรรมการ ซึ่งรวม แลวไมควรเกิน 3 บริษัทจดทะเบียน 5. กรณีแตงตั้งกรรมการอิสระ คณะกรรมการสรรหาฯ จะพิ จ ารณาความเป น อิ ส ระของบุ ค คลที่ จ ะเสนอ
ใหเปนกรรมการอิสระตามหลักเกณฑที่สํานักงาน กลต. กําหนดและหลักเกณฑของบริษัทประกอบ การพิจารณา โดยหากเปนกรรมการอิสระเดิมที่จะ กลับเขาดํารงตําแหนงอีกวาระ ควรมีวาระการดํารง ตําแหนงตอเนื่องนับจากวันที่ไดรับแตงตั้งใหดํารง ตําแหนงกรรมการอิสระครั้งแรกไมเกิน 9 ป 6. คณะกรรมการสรรหาและพิ จ ารณาค า ตอบแทน จะคัดเลือกและจัดทํารายชือ่ บุคคลทีเ่ หมาะสมทีส่ ดุ ให คณะกรรมการบริ ษั ท เสนอให ที่ ป ระชุ ม ผู ถื อ หุ น อนุมัติแตงตั้งหรือใหคณะกรรมการบริษัทแตงตั้งใน กรณีทตี่ าํ แหนงกรรมการวางลงเพราะเหตุอนื่ นอกจาก ออกตามวาระ 7. ดําเนินการทาบทามบุคคลที่มีคุณสมบัติสอดคลอง กับเกณฑทกี่ าํ หนดไว เพือ่ จะไดมนั่ ใจวาบุคคลดังกลาว มีความยินดีจะมารับตําแหนงกรรมการของบริษัท หากไดรับการแตงตั้งจากคณะกรรมการหรือผูถือหุน 10.4 การประชุมคณะกรรมการ คณะกรรมการบริ ษั ท มี ก ารกํ า หนดตารางการ ประชุมคณะกรรมการไวเปนการลวงหนาทุกป โดยจะจัดให มีการประชุมมากกวา 6 ครั้งตอป กอนการประชุมแตละครั้ง เลขานุการบริษัทจะจัดสงหนังสือเชิญประชุม ซึ่งมีการระบุ วาระการประชุม และเอกสารประกอบการประชุมใหกับคณะ กรรมการลวงหนาอยางนอย 7 วันทําการ คณะกรรมการไดกําหนดนโยบายเกี่ยวกับจํานวน องคประชุมขั้นตํ่า ณ ขณะที่คณะกรรมการบริษัทจะลงมติ ใน ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัท โดยตองมีกรรมการอยูไมนอย กวา 2 ใน 3 ของจํานวนกรรมการทั้งหมด ในป 2561 มีการประชุมคณะกรรมการจํานวน 7 ครั้ง เปนการประชุมที่กําหนดไวลวงหนา โดยกรรมการบริษัท ทั้งคณะเขาประชุมรอยละ 83.11 และกรรมการรายบุคคลเขา รวมประชุมนอยกวารอยละ 75 จํานวน 4 ทาน
33
จํานวนครั้งของการประชุมคณะกรรมการบริษัท และคณะกรรมการชุดยอยในป 2561 สรุปไดดังนี้ จํานวนครั้งที่เขาประชุม/จํานวนการจัดประชุมทั้งป ชื่อ – สกุล
ตําแหนง
กรรมการ บริษัท
กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ ที่ไมเปน ตรวจสอบ สรรหา ฯ บริหาร ผูบริหาร
1. นายจักรมณฑ ผาสุกวนิช
- ประธานกรรมการ - กรรมการอิสระ
7/7
-
-
-
2.นายศิริพงษ รุงโรจนกิติยศ
- รองประธานกรรมการ - กรรมการสรรหา
6/7
-
1/3
1/1
3.นายปราโมทย เตชะสุพัฒนกุล - ประธานกรรมการตรวจสอบ - กรรมการอิสระ - กรรมการสรรหาฯ
7/7
5/5
3/3
-
1/1
4.นายวีระชัย เชาวชาญกิจ
- ประธานกรรมการสรรหาฯ - ประธานกรรมการบริหาร - กรรมการอิสระ - กรรมการตรวจสอบ
5/7
3/5
3/3
1/1
1/1
5.นางศรีไทย เหมโสรัจ
- กรรมการอิสระ - กรรมการตรวจสอบ
7/7
5/5
-
-
1/1
6.นางวรรณา เรามานะชัย
- กรรมการ
5/7
-
-
-
-
7.นายอังกฤษ รุงโรจนกิติยศ
- กรรมการ
7/7
-
-
1/1
-
8.นายประสงค อดุลยรัตนนุกุล* - กรรมการ - กรรมการบริหาร
6/6
-
-
1/1
-
9.นายธิเบต รุงโรจนกิติยศ
- กรรมการ - กรรมการบริหาร
3/7
-
-
1/1
-
10.นายพลเอก รุงโรจนกิติยศ
- กรรมการ
5/7
-
-
-
-
11.นายกุญชร เรามานะชัย
- กรรมการ - กรรมการบริหาร
6/7
-
-
1/1
-
0/1
1/1
-
-
-
12.นายภควัต โกวิทวัฒนพงศ** - กรรมการอิสระ - กรรมการตรวจสอบ หมายเหตุ
34
* นายประสงค อดุลยรัตนนุกลุ ไดขอลาออกมีผลวันที่ 16 พฤศจิกายน 2561 ** นายภควัต โกวิทวัฒนพงศ ไดรับการแตงตั้งเปนกรรมการ ตั้งแตวันที่ 16 พฤศจิกายน 2561
10.5 การพัฒนากรรมการ บริษัทฯ สงเสริมใหกรรมการและผูบริหารเขารวม หลักสูตรสัมมนาตาง ๆ ของสมาคมสงเสริมสถาบันกรรมการ บริษัทไทย ในหลักสูตรที่เกี่ยวของกับหนาที่และความรับผิด ชอบของกรรมการและผูบ ริหาร สําหรับป 2561 ไมมกี รรมการ เขารับการอบรม 10.6 การประเมินตนเองของกรรมการ คณะกรรมการบริษัทกําหนดใหมีการประเมินผลการ ปฏิบัติงานตนเองของคณะกรรมการ (Board Self-Assessment) เปนประจําทุกป โดยใชแบบประเมินทีบ่ ริษทั ฯ ปรับปรุง จากตัวอยางของตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทยแลวจัดทํา แบบประเมินขึ้นจํานวน 3 ชุด ดังนี้ 1) การประเมินตนเองของกรรมการทั้งคณะ 2) การประเมินตนเองของ คณะกรรมการชุดยอยแบบ รายคณะ ซึ่งประกอบดวยคณะกรรมการชุดยอย 3 ชุด คือ 2.1) คณะกรรมการตรวจสอบ 2.2) คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทน 2.3) คณะกรรมการบริหาร 3) การประเมิ น ตนเองของคณะกรรมการ และ คณะกรรมการชุดยอยรายบุคคล เพือ่ ใชเปนกรอบ ในการตรวจสอบการปฏิ บั ติ ง านในหน า ที่ ข อง คณะกรรมการบริษทั วาไดดาํ เนินการตามนโยบาย การกํากับดูแลกิจการที่ไดอนุมัติไวและ/หรือตาม แนวปฏิบัติที่ดี (Good Practices) เพื่อปรับปรุง การปฏิบตั งิ านของคณะกรรมการบริษทั ใหสอดคลอง
กับแนวนโยบายทีก่ าํ หนดไว และเพือ่ ทบทวนปญหา และอุปสรรคที่เกิดขึ้นในรอบปที่ผานมา (1) กระบวนการประเมินผลงานของคณะกรรมการ ทัง้ คณะ / คณะกรรมการชุดยอยรายบุคคล มีดงั นี้ 1) คณะกรรมการบริษทั เปนผูอ นุมตั แิ ละทบทวน แบบประเมินผลเพือ่ ใหเกิดความถูกตอง ครบถวน และเปนไปตามหลักเกณฑที่หนวยงานกํากับ ดูแลกําหนด 2) เลขานุการบริษัท จัดสงแบบประเมินตนเอง ของคณะกรรมการใหกรรมการบริษัทภายใน ตนเดือนธันวาคมของทุกป 3) กรรมการบริษทั ทําแบบประเมินผลและสงคืน เลขานุการบริษัท ภายในสิ้นเดือนธันวาคม ของทุกป 4) เลขานุการบริษัท เปนผูสรุปและวิเคราะหผล การประเมินประสิทธิภาพการดําเนินงานของ คณะกรรมการบริ ษั ท และรายงานผลการ วิเคราะหจากการประเมินใหคณะกรรมการ บริษัทรับทราบ 5) เลขานุ ก ารบริ ษั ท นํ า ผลวิ เ คราะห แ ละ ความเห็นเพิ่มเติมจากคณะกรรมการบริษัท ไปจัดทําแผนเพื่อดําเนินการปรับปรุง (2) หลั ก เกณฑ ที่ ใช ใ นการประเมิ น ผลงานของ คณะกรรมการทั้งคณะ / คณะกรรมการชุดยอย รายบุคคล / รายบุคคล ครอบคลุมเนื้อหาดังนี้ คณะกรรมการ ทั้งคณะ
คณะกรรมการ ชุดยอย
รายบุคคล
โครงสรางและคุณสมบัติของกรรมการ
/
/
/
บทบาท/หนาที่/ความรับผิดชอบของกรรมการ
/
/
/
การประชุมของคณะกรรมการ
/
/
/
การปฏิบัติหนาที่ของคณะกรรมการ
/
-
-
ความสัมพันธกับฝายจัดการ
/
-
-
การพัฒนาตนเองของกรรมการและผูบริหาร
/
-
-
หัวขอการประเมิน
35
(3) ผลการประเมินของคณะกรรมการทั้งคณะ / คณะกรรมการชุดยอยรายคณะ / รายบุคคล ประจําป 2561 มีดังนี้ ชุดที่ 1 ผลการประเมินตนเองของกรรมการทั้งคณะประจําป 2561 - คะแนนเฉลี่ย 4.54 (จากคะแนนเต็ม 5.00) - คะแนนตามหัวขอประเมิน 1) โครงสรางและคุณสมบัติของกรรมการ คาเฉลี่ย 4.75 2) บทบาท/หนาที่/ความรับผิดชอบของกรรมการ คาเฉลี่ย 4.12 3) การประชุมของคณะกรรมการ คาเฉลี่ย 4.87 4) การปฏิบัติหนาที่ของคณะกรรมการ คาเฉลี่ย 4.43 5) ความสัมพันธกับฝายจัดการ คาเฉลี่ย 4.40 6) การพัฒนาตนเองของกรรมการและผูบริหาร คาเฉลี่ย 4.67 ชุดที่ 2 การประเมินตนเองของ คณะกรรมการชุดยอย แบบรายคณะ ประจําป 2561 1.) คณะกรรมการตรวจสอบ - คะแนนเฉลี่ย 4.52 (จากคะแนนเต็ม 5.00) - คะแนนตามหัวขอประเมิน 1) โครงสรางและคุณสมบัติของกรรมการ คาเฉลี่ย 2) การประชุมของคณะกรรมการชุดยอย คาเฉลี่ย 3) บทบาท/หนาที่/ความรับผิดชอบของกรรมการชุดยอย คณะกรรมการตรวจสอบ คาเฉลี่ย 2.) คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทน - คะแนนเฉลี่ย 4.54 (จากคะแนนเต็ม 5.00) - คะแนนตามหัวขอประเมิน 1) โครงสรางและคุณสมบัติของกรรมการ คาเฉลี่ย 2) การประชุมของคณะกรรมการชุดยอย คาเฉลี่ย 3) บทบาท/หนาที่/ความรับผิดชอบของกรรมการชุดยอย คณะกรรมการสรรหาและพิจาณาคาตอบแทน คาเฉลี่ย 3.) คณะกรรมการบริหาร - คะแนนเฉลี่ย 4.52 (จากคะแนนเต็ม 5.00) - คะแนนตามหัวขอประเมิน 1) โครงสรางและคุณสมบัติของกรรมการ คาเฉลี่ย 2) การประชุมของคณะกรรมการชุดยอย คาเฉลี่ย 3) บทบาท/หนาที่/ความรับผิดชอบของกรรมการชุดยอย คณะกรรมการบริหาร คาเฉลี่ย
4.69 4.87 4.00
4.69 4.87 4.08
4.69 4.87 4.00
ชุดที่ 3 การประเมินตนเองของคณะกรรมการ และ คณะกรรมการชุดยอยรายบุคคล ประจําป 2561 - คะแนนเฉลี่ย 4.25 (จากคะแนนเต็ม 5.00) - คะแนนตามหัวขอประเมิน 1) โครงสรางและคุณสมบัติของกรรมการ คาเฉลี่ย 4.50
36
2) การประชุมของคณะกรรมการ 3) บทบาท/หนาที่/ความรับผิดชอบของกรรมการชุดยอย
คาเฉลี่ย คาเฉลี่ย
4.25 4.00
การประเมินผลการปฏิบัติงานของประธานเจาหนาที่บริหาร คณะกรรมการบริษัทฯ มีหนาที่ในการกําหนดเปาหมายการปฏิบัติงานประจําป และระยะยาว ของประธาน เจาหนาที่บริหาร รวมทั้งประเมินผลการปฏิบัติงานดังกลาว เปรียบเทียบกับเปาหมายวาเปนไปตามหลักเกณฑ และมีความเชื่อมโยงกับแผนยุทธศาสตร โดยตัวแทนของคณะกรรมการจะเปนผูแจงผลการประเมินใหประธาน เจาหนาที่บริหารทราบ และผลของการประเมินดังกลาวจะถูกนํามาใชประกอบ ในการพิจารณากําหนดคาตอบแทน และเงินรางวัลจูงใจที่เหมาะสมของประธานเจาหนาที่บริหาร 10.7 คณะกรรมการบริษัทยอยทั้ง 3 บริษัทในประเทศไทย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 มีดังนี้ ลําดับ 1 2 3 4 5
ชื่อ – สกุล นายศิริพงษ รุงโรจนกิติยศ นางวรรณา เรามานะชัย นายกุญชร เรามานะชัย นายอังกฤษ รุงโรจนกิติยศ นายพลเอก รุงโรจนกิติยศ
ตําแหนง
PCW
บริษัท PCD
PCF
กรรมการ (ผูมีอํานาจลงนาม) กรรมการ (ผูมีอํานาจลงนาม) กรรมการ (ผูมีอํานาจลงนาม) กรรมการ (ผูมีอํานาจลงนาม) กรรมการ (ผูมีอํานาจลงนาม)
หมายเหตุ : = เปนกรรมการ , = ไมเปนกรรมการ
รายชื่อผูบริหาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 ผูบริหารของบริษัทฯ มีจํานวน 9 ทาน ประกอบดวยรายชื่อดังตอไปนี้ ชื่อ-สกุล
ตําแหนง
1 นายศิริพงษ รุงโรจนกิติยศ
รักษาการประธานเจาหนาที่บริหาร
2 นายกุญชร เรามานะชัย
ประธานเจาหนาที่ฝายปฏิบัติการ
3 นายกรวุฒิ ชิวปรีชา
ประธานเจาหนาที่ฝายการเงิน
4 นายอธิวัฒน อภิโชติ
ประธานเจาหนาที่ฝายการตลาด
5 นางสาวบุษรา บัวเผื่อน
ผูอํานวยการฝายบัญชีและการเงิน
6 นางสุนทรี รอดประจง
ผูอํานวยการฝายบริหารความสัมพันธภายนอกองคกร
7 นางลัดดาวัลย นันทศรี
ผูอํานวยการฝายจัดซื้อและฝายบริหารงานทั่วไป
8 นายเฉลิมศักดิ์ สนธิ์เจริญ
ผูอํานวยการฝายวิจัยและพัฒนาวิศวกรรม
9 นางวรารัตน จอมโคกกรวด
ผูอํานวยการฝายบริหารองคกร
37
ขอบเขตและอํานาจหนาที่ของประธานเจาหนาที่บริหาร ทีป่ ระชุมคณะกรรมการบริษทั ครัง้ ที่ 1/2556 เมือ่ วัน ที่ 27 มิถุนายน 2556 มีมติกําหนดขอบเขตและอํานาจหนาที่ ของประธานเจาหนาที่บริหารไวดังนี้ 1. การกํากับดูแลการดําเนินงานของบริษัทฯ โดยรวม เพื่อเปนไปตามวัตถุประสงคของการดําเนินธุรกิจของ บริษัทฯ และตามที่ไดรับมอบหมายจากคณะกรรมการ บริษัท 2. กํ า หนดกลยุ ท ธ และแผนการทางธุ ร กิ จ เสนอต อ คณะกรรมการบริษัท และดําเนินการเพื่อใหบรรลุเปา หมายตาม กลยุทธและแผนการทางธุรกิจที่ไดรับอนุมัติ จากคณะกรรมการบริษัท 3. ดําเนินการและปฏิบตั ภิ ารกิจทีค่ ณะกรรมการมอบหมาย และตามนโยบายของคณะกรรมการบริษัท 4. สั่งการ ออกระเบียบ ประกาศ บันทึก เพื่อใหการปฏิบัติ งานเปนไปตามนโยบาย 5. อนุ มั ติ และ/หรื อ มอบอํ า นาจการทํ า นิ ติ ก รรมเพื่ อ ผูกพันบริษัทฯ สําหรับธุรกรรมปกติของบริษัทฯ รวมถึง ธุรกรรม ที่ประธานเจาหนาที่บริหาร ไดรับมอบอํานาจ จากคณะกรรมการบริษัทใหดําเนินการแทน ทั้งนี้ให รวมถึง ธุรกรรมใดๆ ที่ไมเปนการผูกพันทรัพยสินของ บริษัทฯ โดยตรง 6. ประสานงาน ผูบริหาร และพนักงาน เพื่อปฏิบัติตาม นโยบายและทิศทางทางธุรกิจทีไ่ ดรบั จากคณะกรรมการ บริษัท 7. แสวงโอกาสทางธุรกิจและการลงทุนใหมๆ ที่เกี่ยวของ กับธุรกิจหลักของบริษทั ฯ และบริษทั ยอย เพือ่ เพิม่ รายได ใหแกบริษัทฯ 8. พิจารณาการนําสิทธิและทรัพยสินของบริษัทฯ ไปกอ ภาระผูกพันใดกับบุคคล บริษัท หาง ราน หรือสถาบัน การเงิน เพื่อนําเสนอคณะกรรมการอนุมัติ 9. พิจารณาอนุมตั กิ ารจายคาใชจา ยการดําเนินงานปกติใน วงเงินตามที่คณะกรรมการบริษัทอนุมัติมอบหมายไว 10. พิจารณาอนุมัติการลงทุนในตราสารและหลักทรัพย เพื่อบัญชีบริษัทฯ ในวงเงินตามที่คณะกรรมการบริษัท อนุมัติมอบหมายไว 11. อนุมตั ใิ นหลักการการลงทุนในการขยายธุรกิจ ตลอดจน การรวมทุนกับผูประกอบกิจการอื่นๆ และใหนําเสนอ คณะกรรมการบริษัท เพื่ออนุมัติในที่ประชุมคราวถัดไป
38
12. อนุมัติการใชจายเงินลงทุนที่สําคัญๆ ที่ไดกําหนดไว ในงบประมาณรายจายสําหรับป หรือที่คณะกรรมการ บริษัทไดเคยมีมติอนุมัติในหลักการไวแลว 13. ดูแลการทํางานของพนักงานใหเปนไปตามนโยบาย กฎระเบียบตางๆ รวมถึงการปฏิบตั งิ านดวยหลักธรรมาภิบาล ในการทําธุรกิจ 14. สงเสริมพัฒนาความรูความสามารถ และศักยภาพของ พนักงานเพื่อเพิ่มศักยภาพขององคกร 15. พิจารณาแตงตัง้ ทีป่ รึกษาตางๆ ทีจ่ าํ เปนตอการดําเนินการ ของบริษัทฯ 16. พิ จ ารณาอนุ มั ติ ก ารทํ า รายการที่ เ กี่ ย วโยงกั น ที่ เ ป น เงือ่ นไขปกติทางการคา เชน ซือ้ ขายสินคาดวยราคาตลาด การคิ ด ค า ธรรมเนี ย มบริ ก ารในอั ต ราค า ธรรมเนี ย ม ปกติ และการใหเครดิตเทอมเหมือนลูกคาทั่วไปเปนตน ทั้งนี้ภายใตนโยบายที่ไดรับอนุมัติจากคณะกรรมการ บริษัท 17. อนุมัติการแตงตั้ง โยกยาย และเลิกจางพนักงานระดับ ผูบริหาร 18. ดํ า เนิ น กิ จ การงานอื่ น ๆ ตามที่ ไ ด รั บ มอบหมายจาก คณะกรรมการบริษัท เปนกรณีๆ ไป ทั้งนี้ประธาน เจาหนาที่บริหาร ไมมีอํานาจในการอนุมัติเรื่องหรือ รายการทีเ่ กีย่ วโยงกันทีไ่ มใชเปนเงือ่ นไขปกติทางการคา รายการไดมาจําหนายไปซึง่ สินทรัพยสาํ คัญของบริษทั ฯ และ/หรือ รายการที่ประธานเจาหนาที่บริหาร หรือ บุคคลที่อาจมีความขัดแยงมีสวน ไดเสีย หรือมีความ ขัดแยงทางผลประโยชนในลักษณะอื่นใดที่จะทําขึ้น กับบริษัทฯ และบริษัทยอย ยกเวนเปนรายการที่เปน เงื่ อ นไขปกติ ท างการค า ที่ ไ ด มี ก ารกํ า หนดนโยบาย และหลั ก เกณฑ โดยได อ นุ มั ติ ร ายการที่ เ ป น ไปตาม นโยบายและหลั ก เกณฑ ที่ ค ณะกรรมการบริ ษั ท ไดพจิ ารณาอนุมตั ไิ วและไดขอความเห็นชอบจากผูถ อื หุน ในการทํารายการเกีย่ วโยงกันและการไดมาหรือจําหนาย ไปซึง่ สินทรัพยทสี่ าํ คัญของบริษทั ฯ หรือบริษทั ยอยแลว เพื่อใหสอดคลองกับขอกําหนดของตลาดหลักทรัพย แหงประเทศไทยในเรื่องดังกลาว 19. นโยบายการไปดํารงตําแหนงกรรมการที่บริษัทอื่นของ ประธานเจาหนาที่บริหาร ซึ่งสามารถไปดํารงตําแหนง กรรมการบริษทั อืน่ ทีไ่ มใชบริษทั ในเครือ ไดไมเกิน 3 บริษทั โดยตองผานความเห็นชอบจากคณะกรรมการบริษัท
10.8 รายชื่อผูบริหารของบริษัทยอย 10.8.1 บริษัทยอยในประเทศไทย (1) บริษัท พี.ซี.เอส. พรีซิชั่น เวิรค จํากัด (“PCW”) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 ผูบริหารของ PCW มีจํานวน 8 ทาน ประกอบดวยรายชื่อดังตอไปนี้ ลําดับ 1 2 3 4 5 6 7 8
ชื่อ-สกุล นายทาอิจิ อูชิโอดะ นายพสิษฐ ฐากุลจิรัฎฐ นางสาวอําไพพรรณ ธรรมาวัฒน นายปรีชา ศิริโสภา นายนิพนธ ภูศิริ นายสุขพงศ พุมหมื่นไวย นางสาววิมลมาศ ดุลยไธสง นายณรงค กลํ่ากลิ่น
ตําแหนง กรรมการผูจัดการ ผูชวยกรรมการผูจัดการ ผูอํานวยการฝายขายและโลจิสติกส ผูอํานวยการฝายวิศวกรรมและซอมบํารุง ผูอํานวยการฝายผลิต 1 ผูอํานวยการฝายผลิต 2 ผูอํานวยการฝายวางแผนและบริหารการผลิต ผูอํานวยการฝายวิศวกรรม
(2) บริษัท พี.ซี.เอส. ได คาสติ้ง จํากัด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 ผูบริหารของ PCD มีจํานวน 5 ทาน ประกอบดวยรายชื่อดังตอไปนี้ ลําดับ 1 2 3 4 5
ชื่อ-สกุล นายทาอิจิ อูชิโอดะ นายจันทร วกสูงเนิน นายไดซุเกะ ซาโต นายทรงพล เห็นกลาง นายขวัญชัย ตระการกสิกิจ
ตําแหนง รักษาการกรรมการผูจัดการ ผูอํานวยการฝายผลิต ผูอํานวยการฝายพัฒนางานฉีดขึ้นรูป ผูอํานวยการฝายวิศวกรรม ผูอํานวยการฝายประกันคุณภาพ
(3) บริษัท พี.ซี.เอส. ฟอรจจิ้ง จํากัด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 ผูบริหารของ PCF มีจํานวน 2 ทาน ดังนี้ ลําดับ ชื่อ-สกุล 1 Mr.Ronald Theodore Kosinski 2 นายวุฒิชัย ตันสําโรง
ตําแหนง กรรมการผูจัดการ รองผูอํานวยการฝายประกันคุณภาพ
10.8.2 บริษัทยอยในประเทศเยอรมนีและฮังการี (1) P.C.S. Machine Group Holding Germany GmbH. & P.C.S. Machine Group Holding Hungary Kft. ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 ผูบริหารของ PHG และ PHK ดังนี้ ลําดับ ชื่อ-สกุล 1 นายธิเบต รุงโรจนกิติยศ
ตําแหนง ประธานเจาหนาที่บริหาร
39
(2) P.C.S. Precision Works Germany GmbH ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 ผูบริหารของ PWG มีจํานวน 3 ทาน ประกอบดวยรายชื่อดังตอไปนี้ ลําดับ ชื่อ-สกุล 1 Mr. Holger Schumann 2 Mr. Hans Ernst Ulrich Kaiser 3 Mr. Sven Ritscher
ตําแหนง กรรมการผูจัดการ กรรมการผูจัดการ Plant Manager
(3) P.C.S. Precision Works Hennef GmbH ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 ผูบริหารของ PWH มีจํานวน 3 ทาน ประกอบดวยรายชื่อดังตอไปนี้ ลําดับ ชื่อ-สกุล 1 Mr. Holger Schumann 2 Mr. Hans Ernst Ulrich Kaiser 3 Mr. Harry Steinhauer
ตําแหนง กรรมการผูจัดการ กรรมการผูจัดการ Plant Manager
10.9 เลขานุการบริษัท ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั้งที่ 1/2556 เมื่อวันที่ 27 มิถุนายน 2556 ไดมีมติแตงตั้งนางสาวบุษรา บัวเผื่อน ใหทํา หนาที่เปนเลขานุการบริษัท เพื่อทําหนาที่รับผิดชอบดําเนินการดังตอไปนี้ 1) จัดทําและเก็บรักษาเอกสารดังตอไปนี้ ทะเบียนกรรมการ หนังสือนัดประชุมคณะกรรมการ รายงานการประชุมคณะกรรมการและรายงานประจําปของบริษัทฯ หนังสือนัดประชุมผูถือหุน และรายงานการประชุมผูถือหุน 2) เก็บรักษารายงานการมีสวนไดเสียที่รายงานโดยกรรมการหรือผูบริหาร 3) ดําเนินการอื่นๆ ตามที่คณะกรรมการกํากับตลาดทุนประกาศกําหนด
40
1 11
คณะกรรมการบริษัท
8 9 2
3
7 4
10
1
5
6
1. นายจักรมณฑ ผาสุกวนิช 6. นางวรรณา เรามานะชัย ประธานกรรมการ กรรมการ (ผูมีอํานาจลงนาม) 2. นายศิริพงษ รุงโรจนกิติยศ 7. นายอังกฤษ รุงโรจนกิติยศ รองประธานกรรมการ (ผูมีอํานาจลงนาม) กรรมการ (ผูมีอํานาจลงนาม) รักษาการประธานเจาหนาที่บริหาร กรรมการบริหาร 8. นายกุญชร เรามานะชัย 3. นายภควัต โกวิทวัฒนพงศ กรรมการ (ผูมีอํานาจลงนาม) ประธานกรรมการตรวจสอบ กรรมการผูบริหาร กรรมการอิสระ 9. นายธิเบต รุงโรจนกิติยศ 4. นายวีระชัย เชาวชาญกิจ กรรมการ (ผูมีอํานาจลงนาม) ประธานกรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทน กรรมการบริหาร ประธานกรรมการบริหาร กรรมการอิสระ 10. นายพลเอก รุงโรจนกิติยศ กรรมการตรวจสอบ กรรมการ (ผูมีอํานาจลงนาม) 5. นายจักร บุญ-หลง กรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ 41
1. นายจักรมณฑ ผาสุกวนิช ประธานกรรมการ กรรมการอิสระ
วันที่ไดรับการแตงตั้ง : 11 กันยายน 2558 อายุ : 71 ป คุณวุฒิทางการศึกษา : ปริญญาโทเศรษฐศาสตร California State University ปริญญาตรีเศรษฐศาสตร จุฬาลงกรณมหาวิทยาลัย ประวัติการฝกอบรม : อบรมหลักสูตร Advanced Audit Committee Program (AACP) ป 2557 อบรมหลักสูตร Director Certification Program (DCP) ป 2557 อบรมหลักสูตร Current Issue Seminar (CIS) ป 2551 อบรมหลักสูตร The Role of Chairman Program (RCP) ป 2551 อบรมหลักสูตร Director Certification Program (DCP) ป 2549 อบรมหลักสูตร Audit Committee Program (ACP) ป 2549 อบรมหลักสูตร Finance for Non-Finance Director (FN) ป 2547 อบรมหลักสูตร Director Accreditation Program (DAP) ป 2547 สัดสวนการถือหุนในบริษัท : ไมมี (ถือหุนโดยคูสมรส 0.06 %, ขอมูล ณ 31 ธันวาคม 2561)
2. นายศิริพงษ รุงโรจนกิติยศ รองประธานกรรมการ (ผูมีอํานาจลงนาม) กรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทน ที่ปรึกษากรรมการบริหาร รักษาการประธานเจาหนาที่บริหาร
วันที่ไดรับการแตงตั้ง : 27 มิถุนายน 2556 อายุ : 69 ป คุณวุฒิทางการศึกษา : ปริญญาโทเศรษฐศาสตร มหาวิทยาลัยรามคําแหง ปริญญาตรีเศรษฐศาสตร มหาวิทยาลัยรามคําแหง
42
ความสัมพันธทางครอบครัวระหวางกรรมการ และผูบริหาร : ไมมี ประสบการณทํางาน : 2559 – ปจจุบัน ประธานกรรมการ บริษัท ธนาคาร ซีไอเอ็มบีไทย จํากัด (มหาชน) 2558 – ปจจุบัน ประธานกรรมการ และกรรมการอิสระ บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) 2558 – ปจจุบัน กรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทน และกํากับดุแลกิจการ บริษัท อินโดรามา เวนเจอรส จํากัด (มหาชน) 2556-2557 ประธานกรรมการ กรรมการอิสระ และ กรรมการตรวจสอบ บริษัท พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน) 2553-2557 ประธานกรรมการ บริษัท ธนาคาร ซีไอเอ็มบีไทย จํากัด (มหาชน) 2552-2557 กรรมการอิ ส ระ และกรรมการ ตรวจสอบ บริษทั อินโดรามา เวนเจอรส จํากัด (มหาชน) จํานวนบริษัทที่ดํารงตําแหนงกรรมการ บริษัทจดทะเบียนอื่น : 2 บริษัท บริษัททั่วไป : ไมมี การดํารงตําแหนงกรรมการ หรือผูบริหารในกิจการอื่นที่อาจ ทําใหเกิดความขัดแยงทางผลประโยชนตอบริษัท - ไมมี ประวัติการฝกอบรม : อบรมหลักสูตร Director Certification Program (DCP) ป 2557 สัดสวนการถือหุนในบริษัท : 15.08 % (ณ 31 ธันวาคม 2561) ความสัมพันธทางครอบครัวระหวางกรรมการ และผูบริหาร : เปนสามี นางวรรณา เรามานะชัย เปนบิดา นายอังกฤษ รุงโรจนกิติยศ เปนบิดา นายธิเบต รุงโรจนกิติยศ เปนบิดา นายพลเอก รุงโรจนกิติยศ
ประสบการณทํางาน : 2556 – ปจจุบนั รองประธานกรรมการ (ผูม อี าํ นาจลงนาม) กรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทน, ที่ปรึกษากรรมการบริหาร และรักษาการประธานเจาหนาทีบ่ ริหาร บริษัท พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน)
3. นายภควัต โกวิทวัฒนพงศ ประธานกรรมการตรวจสอบ กรรมการอิสระ
วันที่ไดรับการแตงตั้ง : 16 พฤศจิกายน 2561 อายุ : 69 ป คุณวุฒิทางการศึกษา : ปริญญาตรีเศรษฐศาสตรบัณฑิต (เกียรตินิยมดีมาก) มหาวิทยาลัยธรรมศาสตร ปริญาโท สาขาการตลาดและการเงิน Wharton School University of Pennsylvania ประวัติการฝกอบรม : อบรมหลักสูตร Director Certification Program (DCP) ป 2548 สัดสวนการถือหุนในบริษัท : 0.04 % (ณ 31 ธันวาคม 2561) ความสัมพันธทางครอบครัวระหวางกรรมการและผูบริหาร : ไมมี ประสบการณทํางาน : 2559 – ปจจุบัน ประธานกรรมการ บริษัท ทรีนิตรี้ วัฒนา จํากัด(มหาชน) 2542 – ปจจุบัน ประธานกรรมการ, กรรมการตรวจสอบ และกรรมการอิสระ บริษทั แลนด แอนด เฮาส จํากัด(มหาชน) 2560 – ปจจุบัน กรรมการอิสระ บริษัท ดุสิตธานี จํากัด (มหาชน) 2558 – ปจจุบัน กรรมการ บริษัท การแพทย สุขุมวิท 62 จํากัด 2560 – ปจจุบัน ประธานกรรมการ บริษัท สมารท ไอดี กรุป จํากัด
จํานวนบริษัทที่ดํารงตําแหนงกรรมการ บริษัทจดทะเบียนอื่น : ไมมี บริษัททั่วไป : 16 บริษัท การดํารงตําแหนงกรรมการ หรือผูบริหารในกิจการอื่นที่อาจ ทําใหเกิดความขัดแยงทางผลประโยชนตอบริษัท - ไมมี –
2553 – ปจจุบัน ทีป่ รึกษา สมาคมบริษทั หลักทรัพยไทย 2552 – ปจจุบัน ทีป่ รึกษา นายกสมาคมบริษัทจดทะเบียนไทย 2543 – ปจจุบัน คณะกรรมการจัดทําบันทึกขอตกลง และประเมิ น ผลการดํ า เนิ น งาน รั ฐ วิ ส าหกิ จ (รายสาขา) สํ า นั ก งาน คณะกรรมการนโยบายรั ฐ วิ ส าหกิ จ กระทรวงการคลัง 2555 – ปจจุบัน กรรมการคัดเลือกบุคคลและขาราชการ เขารวมโครงการพัฒนานักบริหาร การเปลี่ยนแปลงรุนใหม สํานักงาน คณะกรรมการพัฒนาระบบราชการ 2553 – 2560 กรรมการและประธานกรรมการ กลยุ ท ธ อ งค ก ร บริ ษั ท หลั ก ทรั พ ย เพื่อธุรกิจหลักทรัพย จํากัด(มหาชน) 2559 – 2560 รองประธานกรรมการสมาคมตลาด ตราสารหนี้ไทย 2558 – 2560 กรรมการผูท รงคุณวุฒิ กองทุนบําเหน็จ บํานาญขาราชการ 2554 – 2561 กรรมการอิสระและกรรมการตรวจสอบ บริษทั ไทยรับเบอรลาเท็คชคอรปอเรชัน่ (ประเทศไทย)จํากัด (มหาชน) จํานวนบริษัทที่ดํารงตําแหนงกรรมการ บริษัทจดทะเบียนอื่น : 3 บริษัท บริษัททั่วไป : 2 บริษัท การดํารงตําแหนงกรรมการ หรือผูบ ริหารในกิจการอืน่ ทีอ่ าจ ทําใหเกิดความขัดแยงทางผลประโยชนตอบริษัท - ไมมี –
43
4. นายวีระชัย เชาวชาญกิจ
ประธานกรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทน ประธานกรรมการบริหาร กรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ
วันที่ไดรับการแตงตั้ง : 27 มิถุนายน 2556 อายุ : 67 ป คุณวุฒิทางการศึกษา : ปริญญาตรีวิศวกรรมศาสตร จุฬาลงกรณมหาวิทยาลัย ประวัติการฝกอบรม : อบรมหลักสูตร Advanced Audit Committee Program (AACP) ป 2557 อบรมหลักสูตร Director Certification Program (DCP) ป 2557 สัดสวนการถือหุนในบริษัท : ไมมี (ณ 31 ธันวาคม 2561) ความสัมพันธทางครอบครัวระหวางกรรมการและผูบริหาร : ไมมี
5. นายจักร บุญ-หลง กรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ
วันที่ไดรับการแตงตั้ง : 1 มกราคม 2562 อายุ : 65 ป คุณวุฒิทางการศึกษา : ปริญญาตรีโท ศิลปศาสตรบณ ั ทิต (สาขาเศรษฐศาสตรและ ความสัมพันธระหวางประเทศ) ปริญญาตรี นิติศาสตรบัณฑิต มหาวิทยาลัยรามคําแหง ประวัติการฝกอบรม : ไมมี สัดสวนการถือหุนในบริษัท : ไมมี (ณ 31 ธันวาคม 2561) ความสัมพันธทางครอบครัวระหวางกรรมการและผูบริหาร : ไมมี
6. นางวรรณา เรามานะชัย กรรมการ (ผูมีอํานาจลงนาม)
วันที่ไดรับการแตงตั้ง : 27 มิถุนายน 2556 อายุ : 68 ป คุณวุฒิทางการศึกษา : ปริญญาโทเศรษฐศาสตร มหาวิทยาลัยรามคําแหง
44
ประสบการณทํางาน : 2556 – ปจจุบัน ประธานกรรมการสรรหาและพิจารณา คาตอบแทน กรรมการอิสระ และกรรมการตรวจสอบ บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน) 2555 – ปจจุบัน ที่ปรึกษา กลุมบริษัทสมบูรณ 2555 – ปจจุบัน กรรมการผู จั ด การ บริ ษั ท ธนบุ รี ประกอบรถยนต จํากัด 2554 – ปจจุบัน ทีป่ รึกษาอาวุโส บริษทั นอริตาเก เอส เอ (ประเทศไทย) จํากัด จํานวนบริษัทที่ดํารงตําแหนงกรรมการ บริษัทจดทะเบียนอื่น : ไมมี บริษัททั่วไป : 8 บริษัท การดํารงตําแหนงกรรมการ หรือผูบ ริหารในกิจการอืน่ ทีอ่ าจ ทําใหเกิดความขัดแยงทางผลประโยชนตอบริษัท - ไมมี – ประสบการณทํางาน : 2560 – 2561 เอกอัครราชทูต ณ กรุงยางกุง สาธารณรัฐแหงสหภาพเมียนมา 2558 – 2559 เอกอัครราชทูต ณ กรุงออสโล ราชอาณาจักรนอรเวย 2555 – 2557 เอกอัครราชทูต ณ กรุงเทลอาวีฟ รัฐอิสราเอล จํานวนบริษัทที่ดํารงตําแหนงกรรมการ บริษัทจดทะเบียนอื่น : ไมมี บริษัททั่วไป : ไมมี การดํารงตําแหนงกรรมการ หรือผูบ ริหารในกิจการอืน่ ทีอ่ าจ ทําใหเกิดความขัดแยงทางผลประโยชนตอบริษัท - ไมมี ปริญญาตรีเศรษฐศาสตร มหาวิทยาลัยรามคําแหง ประวัติการฝกอบรม : อบรมหลักสูตร Director Certification Program (DCP) ป 2557 สัดสวนการถือหุนในบริษัท : 0.20% (ณ 31 ธันวาคม 2561) ความสัมพันธทางครอบครัวระหวางกรรมการและผูบ ริหาร : เปนภรรยา นายศิริพงษ รุงโรจนกิติยศ
เปนมารดา นายธิเบต รุงโรจนกิติยศ เปนมารดา นายอังกฤษ รุงโรจนกิติยศ เปนพี่สาว นายกุญชร เรามานะชัย เปนมารดา นายพลเอก รุงโรจนกิติยศ ประสบการณทํางาน : 2556 – ปจจุบัน กรรมการ บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน)
7. นายอังกฤษ รุงโรจนกิติยศ กรรมการ (ผูมีอํานาจลงนาม) กรรมการบริหาร
วันที่ไดรับการแตงตั้ง : 7 ตุลาคม 2556 อายุ : 42 ป คุณวุฒิทางการศึกษา : ปริญญาโทบริหารธุรกิจ จุฬาลงกรณมหาวิทยาลัย ปริญญาตรีเศรษฐศาสตร มหาวิทยาลัยธรรมศาสตร ประวัติการฝกอบรม : อบรมหลักสูตร Director Certification Program (DCP) ป 2557 สัดสวนในการถือหุน บริษทั : 15.10 % (ณ 31 ธันวาคม 2561) ความสัมพันธทางครอบครัวระหวางกรรมการและผูบ ริหาร : เปนบุตรชาย นายศิริพงษ รุงโรจนกิติยศ และ นางวรรณา เรามานะชัย เปนนองชาย นายธิเบต รุงโรจนกิติยศ เปนพี่ชาย นายพลเอก รุงโรจนกิติยศ ประสบการณทํางาน : 2557 – ปจจุบัน กรรมการ บริษัท พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน)
9. นายกุญชร เรามานะชัย กรรมการ (ผูมีอํานาจลงนาม) กรรมการบริหาร
วันที่ไดรับการแตงตั้ง : 28 เมษายน 2560 อายุ : 58 ป คุณวุฒิทางการศึกษา : ปริญญาตรีวศิ วกรรมศาสตร สถาบันเทคโนโลยีพระจอมเกลา วิทยาเขตพระนครเหนือ ประวัติการฝกอบรม : อบรมหลักสูตร Director Certification Program (DCP) ป 2557
จํานวนบริษัทที่ดํารงตําแหนงกรรมการ บริษัทจดทะเบียนอื่น : ไมมี บริษัททั่วไป : 17 บริษัท การดํารงตําแหนงกรรมการ หรือผูบ ริหารในกิจการอืน่ ทีอ่ าจ ทําใหเกิดความขัดแยงทางผลประโยชนตอบริษัท - ไมมี 2537 – ปจจุบัน กรรมการ บริษทั พี.ซี.เอส. นิสชิน จํากัด 2556 – ปจจุบัน รองกรรมการผูจัดการ บริษัท พี.ซี.เอส. เอสเตท จํากัด 2557 – ปจจุบัน กรรมการและกรรมการผูจัดการ บริษัท พี.ซี.เอส. แคลิเบรชั่น จํากัด 2557 – ปจจุบัน กรรมการ บริษทั ไฮ แลนด กอลฟ จํากัด 2557 – ปจจุบัน กรรมการ บริ ษั ท แฟคตอรี่ แอนด ออฟฟช ซัพพลาย จํากัด 2561 – ปจจุบัน กรรมการ บริษทั พี.ซี.เอส. พรีซชิ นั่ เวิรค จํากัด 2561 – ปจจุบัน กรรมการ บริษทั พี.ซี.เอส. ได คาสติง้ จํากัด 2561 – ปจจุบัน กรรมการ บริษทั พี.ซี.เอส. ฟอรจจิง้ จํากัด 2551 – 2556 กรรมการ บริษทั เอสดับบลิว แอนด ซันส (ชิงหยวน) จํากัด จํานวนบริษัทที่ดํารงตําแหนงกรรมการ บริษัทจดทะเบียนอื่น : ไมมี บริษัททั่วไป : 7 บริษัท การดํารงตําแหนงกรรมการ หรือผูบ ริหารในกิจการอืน่ ทีอ่ าจ ทําใหเกิดความขัดแยงทางผลประโยชนตอบริษัท - ไมมี -
สัดสวนการถือหุนในบริษัท : ไมมี (ถือหุนโดยบุตร 0.04 %, ขอมูล ณ 31 ธันวาคม 2561) ความสัมพันธทางครอบครัวระหวางกรรมการและผูบ ริหาร : เปนนองชาย นางวรรณา เรามานะชัย ประสบการณทํางาน : 2556 – ปจจุบัน กรรมการ บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน) 2551 – 2556 ผูจัดการใหญฝายพัฒนาวิศวกรรม บริษทั พี.ซี.เอส. พรีซชิ นั่ เวิรค จํากัด 2551 – 2556 ผูอ าํ นวยการฝายเทคนิคบริษทั เอสดับบลิว แอนด ซันส จํากัด
45
จํานวนบริษัทที่ดํารงตําแหนงกรรมการ บริษัทจดทะเบียนอื่น : ไมมี บริษัททั่วไป : 3 บริษัท
10. นายธิเบต รุงโรจนกิติยศ กรรมการ (ผูมีอํานาจลงนาม) กรรมการบริหาร
วันที่ไดรับการแตงตั้ง : 12 ตุลาคม 2559 อายุ : 44 ป คุณวุฒิทางการศึกษา : ปริญญาโทวิศวกรรมไฟฟา Operation Research & Industrial Engineer, Computer Science, Cornell University ปริญญาตรีวิศวกรรมคอมพิวเตอร University of Miami ประวัติการฝกอบรม : ไมมี สัดสวนการถือหุน ในบริษทั : 15.08 % (ณ 31 ธันวาคม 2561) ความสัมพันธทางครอบครัวระหวางกรรมการและผูบ ริหาร : เปนบุตรชาย นายศิริพงษ รุงโรจนกิติยศ และ นางวรรณา เรามานะชัย เปนพี่ชาย นายอังกฤษ รุงโรจนกิติยศ
11. นายพลเอก รุงโรจนกิติยศ กรรมการ (ผูมีอํานาจลงนาม)
วันที่ไดรับการแตงตั้ง : 28 เมษายน 2560 อายุ : 35 ป คุณวุฒิทางการศึกษา : ปริญญาตรีวิศวกรรมศาสตร สาขาวิศวกรรมเครื่องกล University of Tennessee ประวัติการฝกอบรม : อบรมหลักสูตร Director Certification Program (DCP) ป 2557 สัดสวนการถือหุน ในบริษทั : 15.08 % (ณ 31 ธันวาคม 2561) ความสัมพันธทางครอบครัวระหวางกรรมการและผูบ ริหาร : เปนบุตรชาย นายศิริพงษ รุงโรจนกิติยศ และ นางวรรณา เรามานะชัย เปนพี่นองชาย นายธิเบต รุงโรจนกิติยศ เปนพี่นองชาย นายอังกฤษ รุงโรจนกิติยศ
46
การดํารงตําแหนงกรรมการ หรือผูบ ริหารในกิจการอืน่ ทีอ่ าจ ทําใหเกิดความขัดแยงทางผลประโยชนตอบริษัท - ไมมี เปนพี่ชาย นายพลเอก รุงโรจนกิติยศ ประสบการณทํางาน : 2559 – ปจจุบัน กรรมการ บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน) 2556 – ปจจุบัน กรรมการผูจัดการ บริษัท เอสดับบลิว แอนด ซันส จํากัด 2544 – ปจจุบัน กรรมการผูจ ดั การบริษทั เอสดับบลิวเอส มอเตอรส จํากัด 2542 – 2544 Senior Engineering Management, AT&T, USA จํานวนบริษัทที่ดํารงตําแหนงกรรมการ บริษัทจดทะเบียนอื่น : ไมมี บริษัททั่วไป : 1 บริษัท การดํารงตําแหนงกรรมการ หรือผูบ ริหารในกิจการอืน่ ทีอ่ าจ ทําใหเกิดความขัดแยงทางผลประโยชนตอบริษัท - ไมมี ประสบการณทํางาน : 2560 – ปจจุบัน กรรมการ บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน) 2556 – 2558 กรรมการ บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน) 2554 – 2556 กรรมการผูจัดการ บริษัท พี.ซี.เอส. ฟอรจจิ้ง จํากัด 2554 – 2556 ผูจ ดั การโรงงาน และผูจ ดั การใหญฝา ย พั ฒ นาวิ ศ วกรรม บริ ษั ท พี . ซี . เอส. ฟอรจจิ้ง จํากัด 2553 – 2554 วิศวกร บริษัท ออโตอัลลายแอนซ (ประเทศไทย) จํากัด จํานวนบริษัทที่ดํารงตําแหนงกรรมการ บริษัทจดทะเบียนอื่น : ไมมี บริษัททั่วไป : 4 บริษัท การดํารงตําแหนงกรรมการ หรือผูบ ริหารในกิจการอืน่ ทีอ่ าจ ทําใหเกิดความขัดแยงทางผลประโยชนตอบริษัท - ไมมี -
1 12
การถือครองหุน ของคณะกรรมการและผูบ ริหาร ชื่อ – สกุล
จํานวนหุนสามัญ (หุน) การเปลี่ยนแปลง
ตําแหนง
28 ส.ค. 61 1
นายจักรมณฑ ผาสุกวนิช
4 5 6 7 8
ทางออม (คูสมรส) นายศิริพงษ รุงโรจนกิติยศ นายวีระชัย เชาวชาญกิจ ทางออม (บุตร) นายภควัต โกวิทวัฒนพงศ นายจักร บุญหลง นางวรรณา เรามานะชัย นายอังกฤษ รุงโรจนกิติยศ นายกุญชร เรามานะชัย
9 10 11 12 13
ทางออม (บุตร) นายธิเบต รุงโรจนกิติยศ นายพลเอก รุงโรจนกิติยศ นายกรวุฒิ ชิวปรีชา นายอธิวัฒน อภิโชติ นางสุนทรี รอดประจง
2 3
14 15 16 17
ประธานกรรมการ และ กรรมการอิสระ
-
% การถือ เพิ่มขึ้น / ครองหุน 31 ธ.ค. 60 (ลดลง) 0.00
1,000,000 1,000,000 230,000,000 230,000,000 2,000,000 2,000,000 707,500 3,000,000 3,000,000 230,200,000 230,200,000 -
-
0.06 15.08 0.00 0.13 0.04 0.00 0.20 15.10 0.00
712,000 712,000 กรรมการ 230,000,000 230,000,000 กรรมการ 230,000,010 230,000,010 ประธานเจาหนาที่ฝายการเงิน ประธานเจาหนาทีฝ่ า ยการตลาด ผูอํานวยการฝายบริหาร ความสัมพันธภายนอกองคกร น.ส.บุษรา บัวเผื่อน ผูอ าํ นวยการฝายบัญชีและการเงิน นางลัดดาวัลย นันทศรี ผูอํานวยการฝายจัดซื้อ และฝายบริหารงานทั่วไป นายเฉลิมศักดิ์ สนธิ์เจริญ ผูอ าํ นวยการฝายวิจยั และพัฒนา นางวรารัตน จอมโคกกรวด ผูอํานวยการฝายบริหารองคกร 101 -
-
0.04 15.08 15.08 0.00 0.00 0.00
-
0.00 0.00
-
0.00 0.00
รองประธานกรรมการ กรรมการอิสระ กรรมการอิสระ กรรมการอิสระ กรรมการ กรรมการ กรรมการและประธาน เจาหนาที่ฝายปฏิบัติการ
หมายเหตุ ขอมูลจากการปดรายชื่อผูถือหุน วันที่ 28 สิงหาคม 2561
47
1 13
คาตอบแทนกรรมการและผูบริหาร 13.1 คาตอบแทนกรรมการ
นโยบาย และหลักเกณฑการจายคาตอบแทนกรรมการ คณะกรรมการบริษัทไดกําหนดนโยบายการจายคาตอบแทนกรรมการ โดยมอบหมายใหคณะกรรมการสรรหา และพิจารณาคาตอบแทน เปนผูเสนอคาตอบแทนของกรรมการจากผลการดําเนินงานของบริษัท และเปรียบเทียบกับบริษัทจด ทะเบียนในอุตสาหกรรมเดียวกัน และบริษัทที่มีขนาดใกลเคียงกัน โดยคํานึงถึงความเหมาะสม และสอดคลองกับภาระหนาที่และ ความรับผิดชอบของคณะกรรมการ ทัง้ นี้ คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทนจะนําเสนอตอทีป่ ระชุมคณะกรรมการบริษทั เพือ่ ขออนุมตั เิ ห็นชอบ ใหนําเสนอที่ประชุมสามัญผูถือหุน เพื่อขออนุมัติเปนประจําทุกป ที่ประชุมสามัญผูถือหุนประจําป 2561 เมื่อวันที่ 27 เมษายน 2561 ไดมีมติอนุมัติอัตราคาตอบแทน แกคณะกรรมการ บริษัท โดยมีรายละเอียดดังนี้ คาตอบแทนรายเดือน (บาท) ตําแหนง
คณะกรรมการ บริษัทฯ
เบี้ยประชุม/ครั้ง(บาท) กรรมการบริษัท
กรรมการ ตรวจสอบ
กรรมการสรรหาฯ กรรมการบริหาร
ประธานกรรมการ
25,000
40,000
37,500
37,500
37,500
กรรมการ
17,500
30,000
25,000
25,000
25,000
บําเห็นจกรรมการ จายใหเฉพาะกรรมการที่ไมเปนผูบริหาร วงเงินรวมไมเกิน 2,000,000 บาท
48
อัตราคาตอบแทนกรรมการเปนรายบุคคล ในป 2561 มีดังนี้ (1) คาตอบแทนที่เปนตัวเงิน (สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2561) รายชื่อกรรมการ 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.
นายจักรมณ ผาสุกวนิช นายศิริพงษ รุงโรจนกิติยศ นายปราโมทย เตชะสุพัฒนกุล นายวีระชัย เชาวชาญกิจ นางศรีไทย เหมโสรัจ นางวรรณา เรามานะชัย นายอังกฤษ รุงโรจนกิติยศ นายประสงค อดุลยรัตนนุกุล นายกุญชร เรามานะชัย นายธิเบต รุงโรจนกิติยศ นายพลเอก รุงโรจนกิติยศ นายภควัต โกวิทวัฒนพงศ
เบี้ย เบี้ย คาตอบแทน เบี้ยประชุม เบี้ยประชุม ประชุ ม ประชุ ม บําเหน็จ รวม (บาท) รายเดือน กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ (บาท) บริษัท ตรวจสอบ สรรหาฯ บริหาร กรรมการ
300,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 183,750 210,000 210,000 210,000 26,250
2280,000 294,000 874,000 180,000 25,000 25,000 210,000 650,000 210,000 187,500 75,000 210,000 892,500 150,000 75,000 112,500 37,500 210,000 795,000 210,000 125,000 210,000 755,000 150,000 210,000 570,000 210,000 25,000- 210,000 655,000 180,000 363,750 180,000 390,000 90,000 25,000 210,000 535,000 150,000 - 210,000 570,000 25,000 26,000 77,250 รวม 7,127,500
หมายเหตุ 1. นายประสงค อดุลยรัตนนุกุล ดํารงตําแหนงเปนกรรมการถึงวันที่ 16 พฤศจิกายน 2561 2. นายภควัต โกวิทวฒนพงศ แตงตั้งเปนกรรมการเมื่อวันที่ 16 พฤศจิกายน 2561
(2) คาตอบแทนและสิทธิประโยชนอื่นๆ - ไมมี
13.2 คาตอบแทนผูบริหาร
ในป 2561 บริษัท พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน) ไดจายคาตอบแทนอันประกอบดวย เงินเดือนและโบนัส ใหกับผูบริหาร จํานวน 9 ราย รวมเปนเงินทั้งสิ้น 25.07 ลานบาท บริ ษั ท ได จั ด ให มี ก องทุ น สํ า รองเลี้ ย งชี พ ให แ ก ผู บ ริ ห าร โดยบริ ษั ท ได ส มทบในอั ต ราส ว นร อ ยละสาม ของเงินเดือน โดยในป 2561 บริษัทไดจายเงินสมทบกองทุนสํารองเลี้ยงชีพสําหรับผูบริหาร จํานวน 9 ราย รวมเปนเงิน ทั้งสิ้น 638,286.84 บาท
13.3 บุคลากร
บริ ษั ท ให ค วามสํ า คั ญ ต อ คุ ณ ค า ของพนั ก งานและถื อ ว า เป น ทรั พ ยากรที่ มี ค า ที่ สุ ด ขององค ก ร บริ ษั ท ฯ ไดปรับปรุงระบบบริหารทรัพยากรบุคคลในรูปแบบตาง ๆ ใหมีความยืดหยุน เพื่อเพิ่มความสามารถในการปรับตัว ขององคกรในเรื่องของการจางงาน พนักงาน และสภาพการทํางานโดยทบทวนระบบการบริหารทรัพยากรบุคคลปจจุบัน อันเปนสวนที่เปนโครงสรางหรือหลักการพื้นฐาน และพัฒนาระบบเพิ่มเติมในรูปแบบตาง ๆ ซึ่งสามารถตอบโจทยหรือ ตอบสนองตอความตองการของพนักงานในแตละกลุมไดมากยิ่งขึ้น
49
1) คาตอบแทนพนักงาน นโยบายการบริหารคาจางและสวัสดิการ บริษัทฯ มีนโยบายที่จะบริหารคาจาง และสวัสดิการ ใหเปนไปโดยความยุติธรรมและเหมาะสม สามารถแขงขันไดกับ ตลาดแรงงาน เพื่อที่จะใหพนักงานปฏิบัติงานกับบริษัทฯ ดวยความผาสุข ไดรับอัตราคาจางและสวัสดิการเหมาะสมกับตําแหนง หนาที่ความรับผิดชอบของงาน และการควบคุมบังคับบัญชา รวมทั้งมีนโยบาย ในการพิจารณาปรับเพิ่มคาจาง และจายเงินรางวัล ใหกับพนักงานสมํ่าเสมอทุกป ทั้งนี้ขึ้นอยูกับผลการดําเนินงานของบริษัทและผลการปฏิบัติงานของพนักงานแตละคน การกําหนดคาจาง และสวัสดิการนั้น บริษัทฯ ไดนําปจจัยตาง ๆ มาประกอบการพิจารณา ดังนี้ 1. สอดคลองกับขอกําหนดของกฎหมาย 2. สอดคลองกับสภาพทางเศรษฐกิจทั่วไปของประเทศ 3. แขงขันไดกับอัตราคาจางของบริษัทอื่น ๆ ที่มีสถานะใกลเคียงกับบริษัท 4. หนาที่ความรับผิดชอบ ตําแหนงและระดับของพนักงานแตละคน 5. สถานการณและความจําเปนของบริษัท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 บริษทั และบริษทั ยอยในประเทศไทยมีพนักงานทัง้ หมด 2,585 คน โดยในป 2561 บริษทั ไดจา ย ผลตอบแทนใหแกพนักงานจํานวนทัง้ สิน้ 784.33 ลานบาท ซึง่ ผลตอบแทนไดแก เงินเดือน คาลวงเวลา เงินชวยเหลือ คาครองชีพ คารถ คาอาหาร โบนัส เงินประกันสังคม และเงินสมทบกองทุนสํารองเลี้ยงชีพ เปนตน จํานวนพนักงานของบริษัทและบริษัทยอยในประเทศไทย มีดังนี้ ป 2561
PCSGH
PCW
PCD
PCF
พนักงานปฏิบัติการ (คน)
143
1359
628
185
พนักงานบริหาร (คน)
45
133
69
23
รวม (คน)
188
1492
697
208
103.15
428.47
196.54
56.22
คาตอบแทนพนักงานทั้งหมด (ลานบาท)
2) การพัฒนาพนักงาน จากการขยายตัวทางธุรกิจทําใหบริษัทมีพนักงานเพิ่มขึ้น ในขณะเดียวกันยังมีความทาทายตาง ๆ ที่จะทําอยางไรจะเรง พัฒนาพนักงานที่มีอยูใหทันตอการขยายธุรกิจ รวมทั้งสรางการเรียนรูใหเปนมาตรฐานเดียวกัน บริษัทฯ จึงไดกอตั้งศูนยฝกทักษะ และพัฒนาความสามารถพนักงาน (P.C.S. Training Center) เมื่อวันที่ 27 มิถุนายน 2557 โดยมีวัตถุประสงคเพื่อ 1. กําหนดหลักสูตรการทํางาน เพื่อใหพนักงานมีความรู ความเขาใจเกี่ยวกับงานที่ตองปฏิบัติ รวมถึงเรื่อง ความปลอดภัยในการปฏิบัติงาน 2. จําลองฐานฝกจากกระบวนการทํางานจริง เพื่อใหพนักงานไดฝกกอนเขาปฏิบัติงาน 3. จัดทําคูมือหรือตําราสําหรับสอนงาน เพื่อใหพนักงานไดศึกษาหาความรูเพิ่มขึ้น 4. จัดอาจารยผูสอนที่มีความรู ทักษะในการปฏิบัติงาน สามารถสอนงานไดเขาใจตามมาตรฐานที่กําหนด 5. จัดหองสําหรับอบรมความรู และจัดพืน้ ทีส่ าํ หรับฐานฝกทักษะ แตละหนางานของแตละบริษทั ตามกระบวนการ ทํางานจริง ภายใตการดําเนินงานของศูนยฝกทักษะและพัฒนาความสามารถไดบมเพาะพนักงานกวา สองพันคน ใหมีความรูความ สามารถในมาตรฐานเดียวกัน นอกจากนี้บริษัทยังสงเสริมศักยภาพพนักงานดวยการจัดกิจกรรมแขงขันทักษะ ( Skill Contest ) เพือ่ เพิม่ ชองทางการพัฒนาผานกระบวนการแขงขัน และสรางความผูกพันในกิจกรรมตามรูปแบบทีพ่ นักงานเปนผูอ อกแบบขึน้ เอง
50
1 14
การกํากับดูแลกิจการ 14.1 นโยบายการกํากับดูแลกิจการ บริษัทฯ ใหความสําคัญในการปฏิบัติตามหลักการกํากับดูแลกิจการที่ดีในการดําเนินกิจการ โดยไดยึดถือตามแนวทาง ปฏิบัติการกํากับดูแลกิจการที่ดีสําหรับบริษัทจดทะเบียนป 2549 (Good Corporate Governance) ตามที่กําหนดโดย ตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย ซึ่งครอบคลุมหลักการ 5 หมวด โดยในป 2561 คณะกรรมการบริษทั ไดปฏิบตั ติ ามหลักการกํากับดูแกกิจการตามแนวปฏิบตั ทิ ดี่ ขี องตลาดหลักทรัพยแหง ประเทศไทย และสมาคมสงเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย ตลอดจนหลักเกณฑในระดับสากล เพื่อใหสอดคลองกับหลักเกณฑ ตางๆ เชน CG Score Card เปนตน และไดพัฒนาดานการกํากับดูแลกิจการของบริษัท ดังนี้ 1. การปฏิ บั ติ ต ามหลั ก การกํ า กั บ ดู แ ลกิ จ การที ดี โดยจากโครงการสํ า รวจการกํ า กั บ ดู แ ลกิ จ การ (Corporate Governance Reporting: (CGR) บริษัทไดรับการจัดลําดับอยูในระดับ “ดีเลิศ” (Excellent CG Scoring) ประจําป 2561 จากสมาคมสงเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) โดยมีคะแนนรายหมวดอยูในเกณฑ ดีเลิศ ผลสํารวจโครงการสํารวจการกํากับดูแลกิจการบริษัทจดทะเบียนไทยประจําป 2561 ( Corporate Governance Report of Thai Listed Companies 2018) สําหรับบริษัท พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด(มหาชน) บริษัท จดทะเบียน โดยรวม
บริษัท PCSGH
สิทธิของผูถือหุน
94%
91%
การปฏิบัติตอผูถือหุนอยางเทาเทียมกัน
92%
99%
การคํานึงถึงบทบาทของผูมีสวนไดเสีย
80%
94%
การเปดเผยขอมูลและความโปรงใส
85%
97%
ความรับผิดชอบของคณะกรรมการ
72%
87%
ภาพรวม
81%
92%
หมวด
ตราสัญลักษณ
ระดับคะแนน : 90-100 = ดีเลิศ, 80-89 =ดีมาก, 70-79=ดี, 60-67=ดีพอใช, 50-59=ผาน
2. จัดการอบรมใหกับพนักงานใหมทุกระดับ โดยผานหลักสูตรนโยบายการตอตานคอรรัปชั่นเพื่อปองกันการทุจริต คอรรปั ชัน่ และสงเสริมคามรูค วามเขาใจใหแกพนักงานหัวหนางาน และผูจ ดั การแผนกทัว่ ทัง้ องคกร จํานวน 117 คน ตลอดจนพนักงานที่เขาใหมทุกคน จํานวน 891 คน โดยผานกระบวนการฝกอบรม
51
3. รางวัล Set Awards จากตลาดหลักทรัพยแหง ประเทศไทย โดยไดรับคัดเลือกใหรับรางวัลดีเดน ประเภทบริษัทจดทะเบียนดานผลการดําเนินงาน เมื่อวันที่ 27 พฤศจิกายน 2561 4. อยูใ นรายชือ่ หุน ยัง่ ยืน หรือ Thailand Sustainabillity Investment : THIS ประจําป 2561 ติดตอกัน เปนปที่ 3 นอกจากนี้ บริษัท ไดปฏิบัติตามหลักการกํากับดูแล กิจการครอบคลุมเนือ้ หา 5 หมวด ไดแก หมวดสิทธิของผูถ อื หุน หมวดการปฏิบัติตอผุถือหุนอยางเทาเทียมกัน หมวดบทบาท ของผูมีสวนไดเสีย หมวดเปดเผยขอมูลและความโปรงใส และ หมวดความรับผิดชอบของคณะกรรมการโดยมีเนื้อหาดังนี้ หมวดที่ 1 สิทธิของผูถือหุน บริษทั ฯ ไดใหความสําคัญตอสิทธิของผูถ อื หุน ในการไดรบั ขอมูลของบริษัทฯ อยางถูกตอง ครบถวน เพียงพอ ทันเวลา และเทาเทียมกัน เพือ่ ประกอบการตัดสินใจในทุกๆ เรือ่ ง ดังนัน้ คณะกรรมการบริษัทจึงกําหนดนโยบาย และมีการดําเนินงาน ในป 2561 ดังนี้ เปดโอกาสใหผูถือหุนเสนอเรื่องเพื่อบรรจุเปนวาระ การประชุ ม และเสนอชื่ อ บุ ค คลเพื่ อ เข า รั บ การ คัดเลือกเปนกรรมการ สําหรับการประชุมผูถือหุน ประจําป ลวงหนาตั้งแตวันที่ 14 พฤศจิกายน 2560 ถึงวันที่ 15 มกราคม 2561 โดยแจงใหผูถือหุน ทราบผ า นระบบข า วของตลาดหลั ก ทรั พ ย แ ห ง ประเทศไทย พรอมทั้งประกาศหลักเกณฑ และ ระบุ ขั้ น ตอนที่ ชั ด เจนไว ใ น เว็ บ ไซต ข องบริ ษั ท ที่ h t t p : / / w w w . p c s g h . c o m ใ น หั ว ข อ “นักลงทุนสัมพันธ / ขอมูลสําหรับผูถ อื หุน / การเสนอ วาระการประชุมผูถือหุน” บริษัทฯ จัดสงหนังสือนัดประชุมพรอมทั้งขอมูล ประกอบการประชุมตามวาระตาง ๆ ใหเพียงพอ โดยระบุวตั ถุประสงคและเหตุผล ตลอดจนความเห็น ของคณะกรรมการในทุกวาระ เพื่อเปดโอกาสให ผูถ อื หุน ไดศกึ ษาขอมูลอยางครบถวนลวงหนากอนวัน ประชุมผูถือหุนไมนอยกวา 14 วัน ในกรณีที่ผูถือหุน ไมสามารถเขารวมประชุมดวยตนเองได บริษัทฯ เปดโอกาสใหผถู อื หุน สามารถมอบฉันทะใหกรรมการ อิ ส ระหรื อ บุ ค คลใดๆ เข า ร ว มประชุ ม แทนตนได
52
โดยใชหนังสือมอบฉันทะที่บริษัทฯ ไดจัดสงไปพรอม กับหนังสือเชิญประชุม อํานวยความสะดวกแกผถู อื หุน ทุกรายอยางเทาเทียมกัน ในการเขารวมประชุมทั้งในเรื่องสถานที่ และเวลา ทีเ่ หมาะสม โดยบริษทั ไดจดั รถบัสรับ สงผูถ อื หุน จาก ตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย มายัง สถานที่ ประชุมผูถือหุน โรงแรมดิ อิมพีเรียล โฮเตล แอนด คอนเวนชัน่ เซนเตอร โคราช ในศุกร ที่ 27 เมษายน 2561 เวลาประชุม 14.00 – 16.00 น. ในการประชุมผูถือหุน จะพิจารณาและลงคะแนน เรียงตามวาระที่กําหนด โดยไมเปลี่ยนแปลงขอมูล สํ า คั ญ หรื อ เพิ่ ม วาระการประชุ ม ในการประชุ ม อยางกะทันหัน และเปดโอกาสใหผูถือหุนมีสิทธิ เทาเทียมกันในการตรวจสอบการดําเนินงานของ บริษทั ฯ สอบถาม แสดงความคิดเห็นและขอเสนอแนะ ตาง ๆ และกรรมการและผูบริหารที่เกี่ยวของจะ เขารวมประชุมผูถ อื หุน เพือ่ ตอบคําถามในทีป่ ระชุมดวย เพิ่มชองทางในการรับทราบขาวสารของผูถือหุน ผานทางเว็บไซตของบริษัทฯ โดยนําขาวสารตางๆ และรายละเอี ย ดไว ที่ เว็ บ ไซต ข องบริ ษั ท ฯ ที่ ที่ http://www.pcsgh.com โดยเฉพาะ ในกรณี หนังสือเชิญประชุมผูถ อื หุน ใหเผยแพรกอ น วันประชุม ลวงหนา เพื่อใหผูถือหุนสามารถดาวนโหลดขอมูล ระเบียบวาระการประชุมไดอยางสะดวกและครบถวน นโยบายใหกรรมการทุกทานเขารวมประชุมเพื่อ ตอบขอซักถามจากผูถือหุนโดยพรอมเพรียงกัน การจดบันทึกรายงานการประชุม ใหบนั ทึกใหครบถวน ถูกตอง รวดเร็ว โปรงใส และบันทึกประเด็นซักถามและ ขอคิดเห็นที่สําคัญไวในรายงานการประชุมเพื่อให ผูถือหุนสามารถตรวจสอบได นอกจากนี้บริษัทฯ ยั ง ได มี ก ารบั น ทึ ก วี ดี ทั ศ น ภ าพการประชุ ม เพื่ อ
เก็บรักษาไวอา งอิง นอกจากนี้ ใหบริษทั ฯ นํารายงาน การประชุมผูถือหุนเผยแพรในเว็บไซตของบริษัทฯ เพื่อใหผูถือหุนไดพิจารณา รวมถึงสงรายการประชุม ดั ง กล า วไปยั ง ตลาดหลั ก ทรั พ ย แ ห ง ประเทศไทย ภายใน 14 วัน นับแตวันที่มีการประชุมผูถือหุนนั้น เพิม่ ความสะดวกใหแกผถู อื หุน ในการไดรบั เงินปนผล โดยการโอนเงินเขาบัญชีธนาคาร (ถามีการจายเงิน ปนผล) เพื่ออํานวยความสะดวกใหผูถือหุนใหไดรับ เงินปนผลตรงเวลา ปองกันปญหาเรื่องเช็คชํารุด สูญหาย หรือสงถึงผูถือหุนลาชา หมวดที่ 2 การปฏิบัติตอผูถือหุนอยางเทาเทียมกัน บริษทั ฯ ไดกาํ หนดใหมกี ารปฏิบตั ติ อ ผูถ อื หุน ทุกรายอยาง เทาเทียมกัน ดังนั้นคณะกรรมการบริษัทจึงมีนโยบายดังนี้ ใหบริษัทฯ จัดสงหนังสือนัดประชุมพรอมทั้งขอมูล ประกอบการประชุมใหผูถือหุนทราบลวงหนากอน การประชุมไมนอ ยกวา 14 วัน เพือ่ เปดโอกาสใหผถู อื หุน ไดศึกษาขอมูลอยางครบถวนกอนวันประชุมผูถือหุน ใหศึกษาแนวทางเพื่อเปดโอกาสใหผูถือหุนสวนนอย สามารถเสนอชือ่ กรรมการ หรือเสนอวาระการประชุม เพิ่มเติมไดกอนการประชุมผูถือหุน ในการประชุมผูถือหุนประจําป 2561 บริษัทไดเปด โอกาสให ผู ถื อ หุ น เสนอเรื่ อ งเพื่ อ บรรจุ เ ป น วาระ การประชุม และเสนอชือ่ บุคคลเพือ่ เขารับการคัดเลือก เปนกรรมการ สําหรับการประชุมผูถือหุนประจําป ล ว งหน า ตั้ ง แต วั น ที่ 14 พฤศจิ ก ายน 2560 ถึ ง วันที่ 15 มกราคม 2561 โดยแจงใหผูถือหุนทราบ ผานระบบขาวของตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย พรอมทัง้ ประกาศหลักเกณฑ และระบุขนั้ ตอนทีช่ ดั เจน ไวใน เว็บไซตของบริษทั ที่ http://www.pcsgh.com ในหัวขอ “นักลงทุนสัมพันธ / ขอมูลสําหรับผูถ อื หุน / การเสนอวาระการประชุมผูถือหุน ให เ พิ่ ม การอํ า นวยความสะดวกแก ผู ถื อ หุ น ที่ ไ ม สามารถเขารวมประชุมไดดวยตนเอง โดยใหผูถือหุน สามารถมอบฉันทะใหบุคคลใดบุคคลหนึ่ง หรือให มีกรรมการอิสระอยางนอย 1 คนเขารวมประชุม และลงมติแทนได และแจงรายชื่อกรรมการอิสระ ดังกลาวไวในหนังสือนัดประชุมผูถือหุน
ใหปฏิบัติตอผูถือหุนทุกรายอยางเทาเทียมกันไมวา จะเปนผูถ อื หุน รายใหญหรือผูถ อื หุน สวนนอยไมวา จะ เปนผูถือหุนชาวไทยหรือผูถือหุนตางชาติ หมวดที่ 3 การคํานึงถึงบทบาทของผูมีสวนไดเสีย บริษัทฯ ตระหนักและรับรูถึงสิทธิของผูมีสวนได เสียทุกกลุมไมวาจะเปนผูมีสวนไดเสียภายใน ไดแก ผูถือหุน พนักงาน และผูมีสวนไดเสียภายนอก ไดแก ลูกคา คูคา เจา หนี้ คูแขง ภาครัฐ และหนวยงานอื่นๆ รวมทั้งชุมชนใกลเคียง ที่เกี่ยวของ เนื่องจากบริษัทฯ ไดรับการสนับสนุนจากผูมีสวน ไดเสียตางๆ ซึ่งสรางความสามารถ ในการแขงขัน และสราง กําไรใหบริษัทฯ ซึ่งถือวาเปนการสรางคุณคาในระยะยาวให กับบริษัทฯ โดยมีการกําหนดนโยบาย ดังนี้ 3.1) นโยบายและแนวปฏิบัติตอพนักงาน บริษทั ฯ ตระหนักวาพนักงานเปนปจจัยแหงความสําเร็จ ของการบรรลุเปาหมายของบริษัทฯ ที่มีคุณคายิ่ง จึงเปน นโยบายของบริษัทฯ ที่จะใหการปฏิบัติตอพนักงานอยาง เปนธรรมทั้งในดานโอกาส ผลตอบแทนการแตงตั้ง โยกยาย ตลอดจนการพัฒนาศักยภาพ เพือ่ ใหเปนไปตามนโยบายดังกลาว บริษัทฯ จึงมีหลักปฏิบัติดังนี้ ปฏิบัติตอพนักงานดวยความสุภาพ และใหความ เคารพตอความเปนปจเจกชน ใหผลตอบแทนที่เปนธรรมตอพนักงาน รวมทั้งมี การจัดตั้งกองทุนสํารองเลี้ยงชีพพนักงาน และให ความสําคัญในดานการดูแลสวัสดิการของพนักงาน ดูแลรักษาสภาพแวดลอมในการทํางานใหมีความ ปลอดภัยตอชีวิต และทรัพยสินของพนักงาน การแต ง ตั้ ง โยกย า ย รวมถึ ง การให ร างวั ล และ การลงโทษพนักงาน กระทําดวยความสุจริตใจ และ ตั้ ง อยู บ นพื้ น ฐานความรู ความสามารถ และ ความเหมาะสมของพนักงานนั้น ใหความสําคัญตอการพัฒนาความรู ความสามารถ ของพนักงาน โดยใหโอกาสอยางทัว่ ถึงและสมํา่ เสมอ เพือ่ พัฒนาความสามารถของพนักงานใหเกิดศักยภาพ ในการปฏิบัติงานอยางมืออาชีพ รับฟงขอคิดเห็นและขอเสนอแนะซึง่ ตัง้ อยูบ นพืน้ ฐาน ความรูทางวิชาชีพของพนักงาน ปฏิบัติตามกฎหมายและขอบังคับตาง ๆ ที่เกี่ยวของ กับพนักงานอยางเครงครัด
53
3.2) นโยบายและแนวปฏิบัติตอผูถือหุน บริษทั ฯ ระลึกอยูเ สมอวาผูถ อื หุน คือ เจาของกิจการ และ บริษัทฯ มีหนาที่สรางมูลคาเพิ่มใหแกผูถือหุนในระยะยาว จึง กําหนดใหกรรมการ ผูบริหาร และพนักงานตองปฏิบัติตาม แนวทางดังตอไปนี้ ปฏิ บั ติ ห น า ที่ ด ว ยความซื่ อ สั ต ย สุ จ ริ ต ตลอดจน ตัดสินใจดําเนินการใดๆ ตามหลักการของวิชาชีพ ดวยความระมัดระวัง รอบคอบ และเปนธรรมตอ ผูถ อื หุน ทัง้ รายใหญและรายยอย เพือ่ ประโยชนสงู สุด ของผูถือหุนโดยรวม นําเสนอรายงานสถานภาพของบริษทั ฯ ผลประกอบการ ฐานะขอมูลทางการเงิน การบัญชี และรายงานอืน่ ๆ โดย สมํ่าเสมอ และครบถวนตามความเปนจริง แจงใหผูถือหุนทุกรายทราบอยางเทาเทียมกันถึง แนวโนมในอนาคตของบริษัทฯ ทั้งในดานบวก และ ด า นลบ ซึ่ ง ตั้ ง อยู บ นพื้ น ฐานของความเป น ไปได มีขอมูลสนับสนุนและมีเหตุผลเพียงพอ หามไมใหแสวงหาผลประโยชนใหตนเอง และผูอื่น โดยใชขอมูลใดๆ ของบริษัทฯ ซึ่งยังมิไดเปดเผยตอ สาธารณะ หรือดําเนินการใดๆ ในลักษณะที่อาจ กอใหเกิดความขัดแยงทางผลประโยชนกับบริษัทฯ 3.3) นโยบายและแนวปฏิบัติตอลูกคา บริษัทฯ ตระหนักถึงความสําคัญของลูกคา จึงไดกําหนด นโยบายในการปฏิบัติตอลูกคาดังนี้ บริการลูกคาดวยความสุภาพ มีความกระตือรือรน พรอมใหการบริการ ตอนรับดวยความจริงใจเต็มใจ ตั้งใจ และใสใจ ดูแลผูรับบริการดุจญาติสนิท บริการ ดวยความรวดเร็ว ถูกตอง และนาเชื่อถือ รักษาความลับของลูกคา และไมนาํ ไปใชเพือ่ ประโยชน ของตนเอง หรือผูที่เกี่ยวของโดยมิชอบ ให ข อ มู ล ข า วสารที่ ถู ก ต อ ง เพี ย งพอ และทั น ต อ เหตุการณแกลูกคา เพื่อใหทราบเกี่ยวกับบริการ โดยไมมีการโฆษณาเกินความเปนจริงที่เปนเหตุให ลูกคาเขาใจผิดเกี่ยวกับคุณภาพ หรือเงื่อนไขใด ๆ ของบริการของบริษัทฯ ใหคําแนะนําเกี่ยวกับวิธีการใหบริการของบริษัทฯ ใหมีประสิทธิภาพและเปนประโยชนกับลูกคาสูงสุด
54
3.4) นโยบายและแนวปฏิบตั ติ อ คูค า และ/หรือ เจาหนี้ บริษัทฯ มีนโยบายใหพนักงานปฏิบัติตอคูคา และ/ หรือเจาหนี้ทุกฝายอยางเปนธรรม ซื่อสัตย และไมเอารัด เอาเปรียบคูคา โดยคํานึงถึงผลประโยชนสูงสุดของบริษัทฯ พืน้ ฐานของการไดรบั ผลตอบแทนทีเ่ ปนธรรมทัง้ สองฝาย หลีก เลีย่ งสถานการณทกี่ อ ใหเกิดความขัดแยงทางผลประโยชน การ เจรจาแกปญหาตั้งอยูบนพื้นฐานของความสัมพันธทางธุรกิจ โดยมีแนวปฏิบัติดังนี้ ไมเรียก หรือรับ หรือจายผลประโยชนใด ๆ ทีไ่ มสจุ ริต ในการคากับคูคา และ/หรือ เจาหนี้ กรณีที่มีขอมูลวามีการเรียก หรือรับ หรือการจายผล ประโยชนใด ๆ ที่ไมสุจริตเกิดขึ้น ตองเปดเผยราย ละเอียดตอคูคา และ/หรือ เจาหนี้ และรวมกันแกไข ปญหาโดยยุติธรรมและรวดเร็ว ปฏิบตั ติ ามเงือ่ นไขตาง ๆ ทีต่ กลงกันไวอยางเครงครัด ทัง้ ในแงของการชําระคืนเงินตนและดอกเบีย้ การดูแล หลักทรัพยคํ้าประกัน รวมถึงภาระผูกพันและหนี้สิน ที่อาจเกิดขึ้นกรณีที่ไมสามารถปฏิบัติตามเงื่อนไข ขอใดได หรือมีเหตุทําใหผิดนัดชําระหนี้ ตองรีบแจง ใหเจาหนี้ทราบลวงหนา เพื่อรวมกันพิจารณาหา แนวทางแกไขปญหา บริหารเงินทุนใหมโี ครงสรางทีเ่ หมาะสมเพือ่ สนับสนุน การดําเนินธุรกิจของบริษัท และรักษาความเชื่อมั่น ตอคูคา และ/หรือ เจาหนี้ 3.5) นโยบายและแนวปฏิบัติตอคูแขงขัน บริ ษั ท ฯ มี น โยบายที่ จ ะปฏิ บั ติ ต อ คู แข ง ทางการค า โดยไม ล ะเมิ ด ความลั บ หรื อ ล ว งรู ค วามลั บ ทางการค า ของ คูแขงขันดวยวิธีฉอฉล จึงกําหนดหลักนโยบายดังนี้ ประพฤติปฏิบตั ภิ ายใตกรอบกติกาของการแขงขันทีด่ ี ไมแสวงหาขอมูลทีเ่ ปนความลับของคูแ ขงทางการคา ดวยวิธีการที่ไมสุจริตหรือไมเหมาะสม ไม ทํ า ลายชื่ อ เสี ย งของคู แข ง ทางการค า ด ว ยการ กลาวหาในทางราย 3.6) นโยบายและแนวปฏิบัติตอสังคม / ชุมชน บริษัทฯ มีนโยบายที่จะดําเนินธุรกิจที่เปนประโยชนตอ เศรษฐกิจ และสังคม และยึดมั่นการปฏิบัติตนเปนพลเมืองที่ดี และปฏิบตั ติ ามกฎหมายและขอบังคับทีเ่ กีย่ วของอยางครบถวน บริษัทฯจะมุงมั่นในการพัฒนาสงเสริมและยกระดับคุณภาพ ชีวติ ของสังคม และชุมชนอันเปนทีท่ บี่ ริษทั ฯ ตัง้ อยูใ หมคี ณ ุ ภาพ ดีขึ้นพรอมๆ กับการเติบโตของบริษัทฯ
3.7) นโยบายเกี่ยวกับสิ่งแวดลอม บริษัทฯ มีนโยบายที่ใหการสนับสนุนกิจกรรมตาง ๆ ที่ เสริมสรางคุณภาพ อาชีวอนามัย และสิ่งแวดลอม ตลอดจน รักษาสภาพแวดลอมในการทํางานใหมีความปลอดภัยตอชีวิต และทรัพยสินของพนักงานอยูเสมอ 3.8) นโยบายดานสิทธิมนุษยชน (Human Rights) บริษัทฯ ใหความสําคัญตอการเคารพสิทธิมนุษยชน อันเปนคุณธรรมพื้นฐานของการทํางานและการอยูรวมกัน โดยการปฏิบัติตอพนักงานและผูมีสวนไดสวนเสียทุกกลุม ตามหลักสิทธิมนุษยชนอยางเทาเทียมปราศจากการเลือก ปฏิบัติ ตามที่กฎหมายกําหนดและตามสนธิสัญญาที่แตละ ประเทศมีพนั ธกรณีจะตองปฏิบตั ติ าม และเพือ่ ใหมนั่ ใจวาการ ดําเนินธุรกิจของบริษัทฯ ปลอดจากการละเมิดสิทธิมนุษยชน คณะกรรมการบริษัทจึงเห็นสมควรกําหนดแนวปฏิบัติดาน สิทธิมนุษยชนขึ้น เพื่อปองกันการละเมิดสิทธิมนุษยชนในทุก กิจกรรมทางธุรกิจ
แนวปฏิบัติ 1. ใหความเคารพตอสิทธิมนุษยชน ใหเกียรติซึ่งกัน และกัน และปฏิบตั ติ อ กันอยางเทาเทียม โดยไมเลือก ปฏิบัติตอบุคคลใด ๆ ดวยเรื่องแนวคิดและมุมมอง เชื้อชาติ สัญชาติ สีผิว ศาสนา เพศ อายุ การศึกษา สถานะทางสังคม หรือสถานภาพอื่นใดที่ถือวาเปน สิทธิมนุษยชน 2. ปฏิ บั ติ ต ามกฎระเบี ย บและข อ บั ง คั บ ของบริ ษั ท ตลอดจนกฎหมายทัง้ ในประเทศและระหวางประเทศ ที่เกี่ยวของโดยเครงครัด เพื่อปองกันความเสี่ยงที่จะ เกิดการละเมิดสิทธิมนุษยชนในการดําเนินธุรกิจ 3. สื่อสาร เผยแพร ใหความรู ความเขาใจ สอดสอง ดูแล และใหการสนับสนุนอืน่ ใด แกพนักงานและคูค า ทางธุรกิจ เพื่อใหมีสวนรวมในการดําเนินธุรกิจอยาง มีคณ ุ ธรรม และยึดมัน่ ตอการเคารพตอสิทธิมนุษยชน 4. ติดตาม ตรวจสอบ และประเมินความเสี่ยงและ ผลกระทบด า นสิ ท ธิ ม นุ ษ ยชนอย า งสมํ่ า เสมอ พร อ มกํ า หนดแนวทางหรื อ มาตรการในการ บริ ห ารจั ด การความเสี่ ย งอย า งเหมาะสม โดย ทุ ก หน ว ยงานมี ห น า ที่ กํ า กั บ ดู แ ลและบริ ห าร ความเสี่ยงที่อยูในความรับผิดชอบของตนเอง 5. เปดโอกาสใหพนักงานและผูมีสวนไดเสียสามารถ แสดงความคิดเห็น สะทอนปญหา รวมทัง้ แจงเบาะแส
หรื อ ข อ ร อ งเรี ย น หากพบเห็นเหตุการณหรือการ กระทําที่เกี่ยวของกับการละเมิดสิทธิมนุษยชน ตอ ผูบ งั คับบัญชาหรือหนวยงานทีร่ บั ผิดชอบ 6. จัดใหมกี ระบวนการตรวจสอบขอมูลหรือขอรองเรียน ทีเ่ กีย่ วของกับสิทธิมนุษยชน หลังจากทีไ่ ดรบั แจงจากพนักงาน หรือผูม สี ว นไดเสีย พรอมรายงานตอประธานเจาหนาทีบ่ ริหาร จัดการแกไขและปองกันปญหาการละเมิดสิทธิมนุษยชน 7. ผูก ระทําการละเมิดสิทธิมนุษยชน ถือเปนการกระทํา ผิดจรรยาบรรณของบริษัท ซึ่งจะตองไดรับการพิจารณาโทษ ทางวินัยตามระเบียบของบริษัทฯ นอกจากนี้อาจจะไดรับโทษ ตามกฎหมาย หากการกระทํานั้นผิดกฎหมาย 3.9) นโยบายเกี่ยวกับทรัพยสินทางปญญา บริษัทฯ มีนโยบายที่ใหความเคารพในการคุมครองสิทธิ ที่เกี่ยวของกับทรัพยสินทางปญญาของผูอื่น เชนเดียวกับที่ บริษัทฯ ตองการใหผูอื่นเคารพสิทธิที่เกี่ยวของกับทรัพยสิน ทางปญญาของบริษทั ฯ ทรัพยสนิ ทางปญญาอาจอยูใ นรูปแบบ ของลิขสิทธิ์ สิทธิบัตร อนุสิทธิบัตร เครื่องหมายการคา หรือ ความลับทางการคา รวมทัง้ ขอมูลตาง ๆ เชน ขอมูลเกีย่ วกับสิง่ ประดิษฐ การคนพบ การปรับปรุง และขอมูลทางการคาอื่น ๆ ที่เปนความลับของบริษัทฯ ที่บริษัทฯ ไดรับมาหรือรวบรวมไว ถือเปนทรัพยสินที่มีคาของบริษัทฯ พนักงานมีหนาที่ปกปอง ดูแลรักษาทรัพยสินทางปญญาของบริษัทฯ ไมเปดเผยหรือ เผยแพรโดยไมไดรบั อนุญาต ในขณะเดียวกันตองไมลว งละเมิด ทรัพยสินทางปญญาของผูอื่นเชนกัน
แนวปฏิบัติ 1. ผลงานที่เกิดจากการปฏิบัติงานตามหนาที่พนักงาน ของบริษัทฯ หรือการสนับสนุนสงเสริมโดยบริษัทฯ ไมวา ทัง้ หมดหรือบางสวน ถือเปนทรัพยสนิ ของบริษทั ฯ เวนแตในกรณีที่บริษัทฯ อนุญาตอยางชัดเจนวาให ถือเปนผลงานของผูคิดคน ผูประดิษฐ ผูวิจัยหรือ บุคคลอื่นใด 2. พนักงานตองดูแล รักษา รายงาน ขอมูล สูตร สถิติ โปรแกรม วิธกี าร กระบวนการ และขอเท็จจริงตาง ๆ ที่เปนทรัพยสินทางปญญาของบริษัทฯ ไมใหถูก ลวงละเมิด และไมเปดเผยแกผูใด เวนแตไดรับ อนุญาตเปนลายลักษณอักษรจากบริษัทฯ 3. ไม นํ า ทรั พ ย สิ น ทางป ญ ญาของบริ ษั ท ฯ ไปทํ า ซํ้ า ดัดแปลง หรือกระทําการใด ๆ เพื่อประโยชนสวนตัว
55
หรือเพื่อประโยชนของผูอื่น โดยไมไดรับอนุญาต จากบริษัทฯ 4. ซื้ อ สิ น ค า และบริ ก ารที่ มี ลิ ข สิ ท ธิ์ สิ ท ธิ บั ต ร และ เครื่องหมายการคาที่ถูกตองตามกฎหมายวาดวย ทรัพยสินทางปญญา 5. ไมสนับสนุนใหมีการลวงละเมิดทรัพยสินทางปญญา ของผูอื่น หากพนักงานพบเห็นการกระทําที่อาจเปน การละเมิดทรัพยสนิ ทางปญญาของผูอ นื่ ใหแจงขอมูล ตอผูบังคับบัญชาทราบ 6. เมื่อพนสภาพจากการเปนพนักงาน จะตองสงมอบ ทรัพยสินทางปญญาตาง ๆ คืนใหแกบริษัทฯ 3.10) การใชซอฟทแวร บริษทั ฯ จะซือ้ ซอฟทแวรจากแหลงทีถ่ กู กฎหมายเทานัน้ เพื่อใหบริษัทฯมีสิทธิในการใชซอฟทแวรเหลานั้นอยางถูก กฎหมาย บริษัทฯ มีนโยบายในการใชซอฟทแวร ที่ไดรับ อนุญาตอยางเปนทางการตามขอกําหนดที่ระบุไวในขอตกลง เกีย่ วกับลิขสิทธิซ์ อฟทแวรแตละชิน้ เทานัน้ การละเมิดขอตกลง การใชซอฟทแวรเปนสิ่งผิดกฎหมาย และอาจทําใหบริษัทฯ ถูกฟองรองจนตองเสียคาปรับเปนจํานวนเงินมหาศาล ดังนั้น บริษัทฯ จึงหามพนักงานกระทําการใด ๆ ตอไปนี้ โดยไมไดรับ อนุญาตจากบริษัทฯ ไมอนุญาตใหนาํ ซอฟทแวรใด ๆ ของบริษทั ฯ ไปติดตัง้ ใชงานกับคอมพิวเตอรใดๆ ทีน่ อกเหนือจากของบริษทั ฯ ไมอนุญาตใหทาํ การสําเนาซอฟทแวรใด ๆ ของบริษทั ฯ ไมอนุญาตใหนําซอฟทแวรใด ๆ ที่มิไดจัดซื้อ จัดหา โดยบริษทั ฯ มาติดตัง้ บนเครือ่ งคอมพิวเตอรของบริษทั ฯ บริษทั ฯ อาจทําการตรวจสอบคอมพิวเตอรของบริษทั ฯ ไดทุกเมื่อ เพื่อตรวจสอบใหมั่นใจวานโยบายนี้ถูกนําไป ปฏิบัติอยางเครงครัด หากพนักงานมีการใชซอฟทแวร หรือ เอกสารทีเ่ กีย่ วของภายในบริษทั ฯ ไปในทางทีผ่ ดิ จะตองแจงให ผูบังคับบัญชา และผูจัดการแผนกเทคโนโลยีสารสนเทศทราบ ทันที เพื่อดําเนินการแกไขใหถูกตอง 3.11) นโยบายการรักษาความลับ ทุ กฝ า ยต อ งเคารพการรั ก ษาความลั บ ที่ เกี่ ย วข อ งกั บ ทรัพยสนิ ทางปญญาของบริษทั ฯ ซึง่ รวมถึงความลับทางการคา บริษัทฯ สงวนสิทธิในการดําเนินการตามกฎหมายเพื่อใชสิทธิ ของบริษัทฯ อยางเต็มที่ หากพบวาบุคคลใดใชขอมูลไปในทาง ที่ผิด หรือหาผลประโยชนจากทรัพยสินและขอมูลทางการคา ของบริษัทฯ
56
แนวปฏิบัติ ตองรักษาความลับของขอมูลที่เปนความลับของ บริษทั ฯ ของลูกคาหรือทีเ่ กีย่ วกับกิจการใด ๆ ทีบ่ ริษทั ฯ ไมเปดเผยโดยเครงครัด ตองไมเผยแพรขาวสารตาง ๆ อันเกี่ยวกับธุรกิจ การเงินและตัวบุคคลของบริษัทฯ ยกเวนเปนการ กระทํ า ตามแนวทางที่ ถู ก ต อ งเหมาะสมที่ ไ ด รั บ อนุญาตเทานั้น โดยตองทําดวยความรอบคอบ และ มีประสิทธิภาพ ต อ งรั ก ษาความลั บ ของบริ ษั ท ฯ และไม นํ า ไปใช เพือ่ ประโยชนของตนเอง หรือผูท เี่ กีย่ วของโดยมิชอบ ตลอดระยะเวลาที่เปนพนักงานของบริษัทฯ พันธะ ผูกพันสําหรับการไมเปดเผยขอมูลความลับ จะตองยังคง ดําเนินตอไปเรื่อย ๆ ถึงแมวาพนักงานจะเกษียณ ถูกโยกยาย ลาออก และขอมูลความลับจะถูกเก็บคืน ทัง้ หมด ภายหลังพนสภาพจากการเปนพนักงานแลว ยังคงตองรักษาขอมูลอันเปนความลับนี้ไว หากมีการเปดเผยขอมูล หรือสงใหแกผูอื่น หรือใช ขอมูลดังกลาวในเรือ่ งอืน่ ใด นอกเหนือจากการปฏิบตั ิ หนาที่ใหกับบริษัทฯ และกอใหเกิดความเสียหายตอ บริษัทฯ หรือทําใหบริษัทฯ เสียผลประโยชนใด ๆ ผูกระทําการเปดเผยตกลงยินยอมรับผิดชอบชดใช ความเสียหายใหแกบริษทั ฯ ตามทีเ่ กิดขึน้ จริงทุกประการ ผูบ ริหาร พนักงาน ผูร บั จางของบริษทั ฯ ทุกคนตองทราบ ถึงขัน้ ตอนวิธกี ารรักษาความปลอดภัยของขอมูลและ ปฏิบัติตามเพื่อปองกันไมใหขอมูลอันเปนความลับ ถูกเปดเผยโดยไมเจตนา หมวดที่ 4 การเปดเผยขอมูลและความโปรงใส คณะกรรมการบริ ษั ท มี น โยบายที่ จ ะเป ด เผยข อ มู ล สารสนเทศทางการเงินและอื่นๆ ที่เกี่ยวกับธุรกิจ และผล ประกอบการของบริษัทฯ ที่ตรงตอความเปนจริง ครบถวน เพียงพอ สมํา่ เสมอ ทันเวลา แสดงใหเห็นถึงสถานภาพทางการ เงินและการประกอบการที่แทจริงของบริษัทฯ รวมทั้งอนาคต ของธุรกิจของบริษัทฯ คณะกรรมการบริษัทมุงมั่นที่จะดูแลใหมีการปฏิบัติตาม กฎหมาย ขอบังคับ และระเบียบที่เกี่ยวของเกี่ยวกับ การเปด เผยขอมูลและความโปรงใสอยางเครงครัด จัดใหมีการเผย แพรขอมูลในเว็บไซตของบริษัทฯ ทั้งภาษาไทย และภาษา
อังกฤษ ผานชองทางเผยแพรทางสื่อมวลชน สื่อเผยแพรของ ตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย เพือ่ ใหผถู อื หุน และผูท เี่ กีย่ ว ของอื่นๆ ไดรับทราบขอมูลของบริษัทฯ ไดอยางทั่วถึง และ จะทําการปรับปรุงเปลี่ยนแปลงใหสอดคลอง กับแนวทางที่ ตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทยและสํานักงานคณะกรรมการ กํากับหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย ประกาศใชบังคับ บริษทั ฯ จัดใหมเี จาหนาทีฝ่ า ยนักลงทุนสัมพันธ (Investor Relations) เพื่อทําหนาที่ติดตอสื่อสารกับนักลงทุนหรือผูถือ หุนรวมถึงนักลงทุนสถาบันและผูถือหุนรายยอย บริษัทฯ จะ จัดใหมีการประชุมเพื่อวิเคราะหผลการดําเนินงานเปนประจํา รวมทั้งจะเผยแพรขอมูลขององคกร ทั้งขอมูลทางการเงินและ ขอมูลทั่วไปใหแกผูถือหุน นักวิเคราะหหลักทรัพย บริษัทจัด อันดับความนาเชื่อถือ และหนวยงานรัฐที่เกี่ยวของ ผานทาง ชองทางตาง ๆ ไดแก การรายงานตอตลาดหลักทรัพยแหง ประเทศไทย สํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพยและ ตลาดหลักทรัพย และเว็บไซต ของบริษัท นอกจากนี้ บริษัทฯ ยังใหความสําคัญในการเปดเผยขอมูลอยางสมํา่ เสมอ ทัง้ ภาษา ไทยและภาษาอังกฤษ เพือ่ ใหผถู อื หุน ไดรบั ขาวสารเปนประจํา โดยผานชองทางเว็บไซตของบริษทั ฯ ขอมูลทีอ่ ยูบ นเว็บไซตจะ มีการปรับปรุงใหทันสมัยอยูเสมอ ไมวาจะเปนวิสัยทัศน พันธกิจ งบการเงิน ขาวประชาสัมพันธ รายงานประจําป โครงสรางบริษัทและผูบริหาร โครงสรางการถือหุนและผูถือ หุนรายใหญ บริษทั ไดเปดโอกาสใหนกั วิเคราะห และนักลงทุนทีส่ นใจ เขาพบผูบริหารระดับสูงไดตามความเหมาะสม และเขาถึง ขอมูลตางๆของบริษัท ไมวาจะเปนขอมูลสําคัญทางการเงิน นโยบาย กลยุทธ ตลอดจนการดําเนินกิจการของบริษัท โดย เผยแพรขอมูลที่เที่ยงตรง และทันตอสถานการณ ผานทาง สื่อสิ่งพิมพ และเว็บไซตของบริษัท (www.pcsgh.com) เพื่อ ประกอบการวิเคราะห และการตัดสินใจของนักลงทุนไดอยาง มีประสิทธิภาพ โดยในป 2561 ทีผ่ า นมา บริษทั ไดดาํ เนินการจัดกิจกรรม นํ า เสนอข อ มู ล ที่ เ กี่ ย วข อ งกั บ นั ก วิ เ คราะห และนั ก ลงทุ น ดังตอไปนี้ จัดการประชุมแถลงผลประกอบการประจําไตรมาส ใหกับนักวิเคราะห (Analyst Forum) จํานวน 2 ครั้ง เขารวมกิจกรรมการบริษัทจดทะเบียนพบผูลงทุน (Opportunity Day) จัดโดยตลาดหลักทรัพยแหง ประเทศไทย จํานวน 1 ครั้ง
การเขาเยีย่ มชมโรงงาน (Plant visit) ของนักวิเคราะห และนักลงทุน การจัดประชุมพูดคุยกับผูบ ริหารระดับสูง ทีส่ าํ นักงาน หรือรับสายโทรศัพท (Conference call) จากนักวิเคราะห และนักลงทุนทั้งในประเทศ และ ตางประเทศ จํานวน 3 ครั้ง การนําเสนอขอมูลตอนักลงทุนในประเทศ (Road Show) จํานวน 1 ครั้ง การเผยแพรขา ว (Press Release) ในเรือ่ งการลงทุน หรือกิจกรรมการทางธุรกิจทีส่ าํ คัญของบริษทั จํานวน 1 ครั้ง การตอบคําถามนักลงทุน และนักวิเคราะหผานทาง จดหมายอิเล็คทรอนิคส (e-mail : ir@pcsgh.com) อยางสมํ่าเสมอ นอกจากนี้ บริษัทฯ ใหความสําคัญตอรายงานทาง การเงิน เพือ่ ใหแสดงถึงสถานะทางการเงินและผลการประกอบ การทีแ่ ทจริงของบริษทั ฯ โดยอยูบ นพืน้ ฐานของขอมูลทางบัญชี ทีถ่ กู ตอง ครบถวน และเพียงพอตามมาตรฐานการบัญชีซงึ่ เปน ทีย่ อมรับโดยทัว่ ไป บริษทั ฯ จะเปดเผยขอมูลเกีย่ วกับกรรมการ แตละทาน ตลอดจนบทบาทและหนาที่ของคณะกรรมการ บริ ษั ท และคณะกรรมการชุ ด ย อ ยของบริ ษั ท ฯในรายงาน ประจําปของบริษัทฯ (แบบ 56-2) และแบบแสดงรายการ ขอมูลประจําป (แบบ 56-1) และจะเปดเผยคาตอบแทนของ กรรมการและผูบ ริหารระดับสูงในรายงานประจําปของบริษทั ฯ (แบบ 56-2) และแบบแสดงรายการขอมูลประจําป (แบบ 56-1) หมวดที่ 5 ความรับผิดชอบของคณะกรรมการ คณะกรรมการบริษัทมีความรับผิดชอบตอผูถือหุนเกี่ยว กับการดําเนินธุรกิจของบริษัทฯ การกํากับดูแลกิจการใหเปน ไปตามเปาหมายและแนวทางที่จะกอใหเกิดประโยชนสูงสุด ตอผูถ อื หุน โดยคํานึงถึงผลประโยชนของผูม สี ว นไดเสียทุกฝาย คณะกรรมการบริ ษั ท มี ห น า ที่ ป ฏิ บั ติ ใ ห เ ป น ไปตาม กฎหมาย วัตถุประสงค ขอบังคับของบริษทั ฯ และมติทปี่ ระชุม ผู ถื อ หุ น โดยปฏิ บั ติ ห น า ที่ ด ว ยความซื่ อ สั ต ย สุ จ ริ ต และ ระมัดระวังรักษาผลประโยชนของผูถือหุนและผูมีสวนไดเสีย ทั้งในระยะสั้นและระยะยาว และเพื่อใหมั่นใจวาการดําเนิน งานของบริษัทฯ เปนไปในทิศทางที่กอใหเกิดประโยชนสูงสุด ตอผูถือหุนและผูมีสวนไดเสีย คณะกรรมการบริษัทจะดูแลให มีการจัดทําวิสัยทัศน พันธกิจ เปาหมาย นโยบาย ทิศทางการ ดําเนินงาน แผนกลยุทธ แผนงาน และงบประมาณประจํา
57
ปของบริษัทฯ โดยคณะกรรมการบริษัทจะรวมแสดงความ คิดเห็น เพื่อใหเกิดความเขาใจในภาพรวมของธุรกิจรวมกัน กอนที่จะพิจารณาอนุมัติ และติดตามใหมีการบริหารงานเพื่อ ใหเปนไปตามเปาหมายที่วางไว โดยจะยึดถือแนวทางของ ตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทยและสํานักงานคณะกรรมการ กํากับหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย ภารกิจของคณะกรรมการบริษัท ในป 2561
Q1
1. พิจารณากําหนดวันประชุมสามัญผูถ อื หุน และวาระ ประชุมสามัญผูถือหุนประจําป พิ จ ารณารั บ รองรายงานการประชุ ม สามั ญ ผูถือหุนประจําป พิจารณากําหนด Record date เพื่อกําหนด รายชื่อผูถือหุนที่มีสิทธิเขาประชุมฯ พิจารณารับทราบผลการดําเนินงานของบริษทั ฯ พิจารณาอนุมัติงบแสดงฐานะทางการเงินและ งบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จสําหรับรอบระยะเวลา บัญชีประจําป พิจารณาอนุมตั กิ ารจัดสรรกําไรเพือ่ เปนทุนสํารอง ตามกฎหมาย และการจายเงินปนผล พิจารณาอนุมตั เิ ลือกตัง้ กรรมการแทนกรรมการ ที่ตองออกจากตําแหนงตามวาระ พิจารณาอนุมัติกําหนดคาตอบแทนกรรมการ ประจําป พิจารณาอนุมัติแตงตั้งผูสอบบัญชีและกําหนด คาตอบแทนการสอบบัญชีประจําป 2. พิจารณารับทราบผลการดําเนินงานประจําปและ รับทราบขอมูลทางการเงินของบริษัทยอย 3. พิจารณารับทราบรายการระหวางกันประจําป 4. พิจารณาใหความเห็นชอบงบการเงินและงบการเงิน รวมสําหรับปบัญชีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 5. พิจารณาใหความเห็นชอบการจัดสรรกําไรและการ จายเงินปนผล 6. พิจารณาใหความเห็นชอบการแตงตัง้ กรรมการแทน กรรมการที่ตองออกจากตําแหนงตามวาระ 7. พิจารณาใหความเห็นชอบการแตงตั้งผูสอบบัญชี และกําหนดคาตอบแทนของผูสอบบัญชีประจําป
58
Q2
1. จัดประชุมสามัญผูถือหุนประจําป 2561 2. พิจารณาอนุมัติงบการเงินรวมของบริษัท สําหรับ ไตรมาส 1 3. อนุมัติการกําหนดแนวทางตามโครงการซื้อหุนคืน ป 2558 4. พิจารณาใหความเห็นชอบการแกไขเปลี่ยนแปลง กรรมการบริ ษั ท ย อ ยและกรรมการผู มี อํ า นาจ ลงลายมือชือ่ ของบริษทั ยอย 5. พิจารณารับทราบขอมูลทางการเงินของบริษทั ยอย สําหรับไตรมาส 1 6. พิ จ ารณารั บ ทราบรายการระหว า งกั น สํ า หรั บ ไตรมาส 1 7. พิจารณารับทราบคําอธิบายและวิเคราะหของฝาย จัดการ สําหรับไตรมาส 1 8. รับทราบความคืบหนาการเขาซื้อทรัยพสิน
Q3
1. พิจารณาอนุมัติงบการเงินรวมของบริษัท สําหรับ ไตรมาส 2 2. พิ จ ารณาอนุ มั ติ แ ผนทบทวนการดํ า เนิ น งาน งบประมาณรายจ า ยลงทุ น และงบประมาณค า ใชจายประจําป 3. พิจารณาอนุมตั กิ ารจายเงินปนผลระหวางกาลของ บริษัทยอย 4. พิจารณาอนุมัติเงินปนผลระหวางกาลของบริษัท 5. พิจารณาอนุมตั ใิ หจดทะเบียนลดทุน สําหรับหุน ซือ้ คืนป 2558 6. พิจารณารับทราบคําอธิบายและวิเคราะหของฝาย จัดการ สําหรับไตรมาส 2 7. พิ จ ารณารั บ ข อ มู ล ทางการเงิ น ของบริ ษั ท ย อ ย สําหรับไตรมาส 2 8. รับทราบรายการระหวางกัน สําหรับไตรมาส 2 9. รับทราบความคืบหนาการเขาซื้อทรัยพสิน
Q4
1. พิจารณาอนุมัติการลาออกของกรรมการ,ประธาน เจาหนาทีบ่ ริหารและประธานเจาหนาทีฝ่ า ยการเงิน 2. พิจารณาอนุมัติการแตงตั้งพนักงานระดับบริหาร เพื่อทดแทนตําแหนงที่วางลงสําหรับกิจการใน
3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
ประเทศไทยและแต ง ตั้ ง พนั ก งานระดั บ บริ ห าร สําหรับบริษัทยอยในเยอรมนีและฮังการีซึ่งจัดตั้ง และไดรับมอบทรัพยสินแลว พิจารณาอนุมัติการตออายุการจางงานพนักงาน ระดับบริหาร พิจารณาอนุมัติแผนธุรกิจ งบประมาณรายจาย ลงทุน และงบประมาณคาใชจายประจําป 2562 พิจารณาอนุมัติงบการเงินรวมของบริษัท สําหรับ ไตรมาส 3 พิจารณาอนุมัติแกไขอํานาจกรรมการ พิจารณาอนุมตั แิ ตงตัง้ กรรมการแทนกรรมการทีล่ าออก พิจารณาอนุมตั แิ ตงตัง้ ประธานเจาหนาทีฝ่ า ยการเงิน พิจารณาใหความเห็นชอบการแกไขเปลี่ยนแปลง
10. 11. 12. 13.
กรรมการบริษัทยอยและกรรมการผูมีอํานาจลง ลายมือชือ่ ของบริษทั ยอย พิจารณารับทราบคําอธิบายและวิเคราะหของฝาย จัดการ สําหรับไตรมาส 3 พิ จ ารณารั บ ข อ มู ล ทางการเงิ น ของบริ ษั ท ย อ ย สําหรับไตรมาส 3 พิ จ ารณารั บ ทราบรายการระหว า งกั น สํ า หรั บ ไตรมาส 3 พิ จ ารณารั บ ทราบกํ า หนดการประชุ ม คณะ กรรมการบริษัทและคณะกรรมการตรวจสอบ
59
14.2 การสรรหาและแตงตั้งกรรมการและผูบริหารสูงสุด 14.2.1) คณะกรรมการบริษัท การสรรหากรรมการนั้น บริษัทฯ จะใหความสําคัญกับบุคคลที่มีความรูความสามารถ ประสบการณ มีประวัติการทํางาน ที่ดี และมีภาวะผูนํา วิสัยทัศนกวางไกล รวมทั้งมีคุณธรรม จริยธรรม ตลอดจนมีทัศนคติที่ดีตอองคกร สามารถอุทิศเวลาใหได อยางเพียงพออันเปนประโยชนตอ การดําเนินกิจการของบริษทั ฯ นอกจากนี้ ยังจะคํานึงถึงคุณสมบัตทิ เี่ หมาะสมและสอดคลองกับ องคประกอบและโครงสรางของกรรมการตามกลยุทธทางธุรกิจของบริษัทฯ อีกดวย มีกระบวนการที่โปรงใส สรางความมั่นใจให แกผูถือหุน คณะกรรมการบริษัทประกอบดวยกรรมการจํานวน 11 คน ที่มีคุณสมบัติครบถวนตามที่กฎหมายกําหนด ประกอบดวย กรรมการอิสระ 5 คน กรรมการที่ไมเปนผูบริหาร 5 คน และกรรมการที่เปนผูบริหาร 1 คน โดยประธานกรรมการเปนกรรมการ อิสระ และไมใชบุคคลคนเดียวกับประธานเจาหนาที่บริหาร บริษทั มีการแบงแยกอํานาจหนาทีข่ องประธานกรรมการและประธานเจาหนาทีบ่ ริหารอยางชัดเจน ตามทีแ่ สดงขอบเขต และอํานาจหนาที่ของคณะกรรมการบริษัทและประธานเจาหนาที่บริหาร ในหัวขอ 10. เรื่องโครงสรางการจัดการ ในการแตงตัง้ กรรมการบริษทั คณะกรรมการทีด่ าํ รงตําแหนงในปจจุบนั จะรวมกันหารือเพือ่ พิจารณาคัดเลือกบุคคลทีจ่ ะ เขาดํารงตําแหนงกรรมการบริษัท โดยจะพิจารณาจากความรู ความสามารถ และประสบการณที่เกี่ยวของกับธุรกิจ หรือพิจารณา จากผูถือหุนรายใหญของบริษัทฯ ที่มีประสบการณในธุรกิจที่จะเปนประโยชนตอบริษัทฯ อยางไรก็ตาม การแตงตั้งกรรมการใหม จะตองผานการพิจารณาอนุมัติจากที่ประชุมคณะกรรมการบริษัท และ/หรือ ที่ประชุมผูถือหุน (แลวแตกรณี) ทั้งนี้ ขอบังคับของ บริษัทฯ กําหนดใหที่ประชุมผูถือหุนเลือกตั้งกรรมการ ตามหลักเกณฑและวิธกี ารดังตอไปนี้ (1) ผูถือหุนหนึ่งคนมีคะแนนเสียงเทากับ 1 หุนตอ 1 เสียง (2) ผูถือหุนแตละคนจะใชคะแนนเสียงที่มีอยูทั้งหมดตาม (1) เลือกตั้งบุคคลเดียวหรือหลายคนเปนกรรมการก็ไดแต จะแบงคะแนนเสียงใหแกผูใดมากนอยเพียงใดไมได (3) บุคคลที่ไดรับคะแนนเสียงสูงสุดตามลําดับลงมาเปนผูไดรับเลือกตั้งเปนกรรมการเทาจํานวนกรรมการที่จะพึงมี หรือจะพึงเลือกตัง้ ในครัง้ นัน้ ในกรณีทบี่ คุ คลซึง่ ไดรบั การเลือกตัง้ ในลําดับถัดลงมามีคะแนนเสียงเทากันเกินจํานวน กรรมการที่จะพึงมี ใหประธานที่ประชุมเปนผูออกเสียงชี้ขาด ในการประชุมผูถ อื หุน สามัญประจําปทกุ ครัง้ ใหกรรมการออกจากตําแหนงจํานวนหนึง่ ในสาม (1/3) ของจํานวนกรรมการ ในขณะนั้น ถาจํานวนกรรมการจะแบงออกใหตรงเปนสามสวนไมได ก็ใหออกโดยจํานวนใกลที่สุด กับสวนหนึ่งในสาม (1/3) กรรมการซึ่งพนจากตําแหนง อาจไดรับเลือกใหกลับเขามารับตําแหนงอีกได กรรมการที่จะตองออกจากตําแหนงในปแรกและปที่ สองภายหลังจดทะเบียนบริษัทนั้น ใหจับสลากกัน สวนปหลังๆ ตอไป ใหกรรมการคนที่อยูในตําแหนงนานที่สุดนั้นเปนผูออกจาก ตําแหนง กรรมการซึ่งพนจากตําแหนงอาจไดรับเลือกตั้งใหมอีกไดโดยที่ประชุมผูถือหุน นอกจากการพนตําแหนงตามวาระแลว กรรมการพนจากตําแหนงเมื่อ (1.) ตาย (2.) ลาออก (3.) ขาดคุณสมบัติ หรือมีลักษณะตองหามตามกฎหมาย (4.) ที่ประชุมผูถือหุนลงมติใหออก ดวยคะแนนเสียงไมนอยกวาสามในสี่ของจํานวนผูถือหุนที่มาประชุม และมีสิทธิ ออกเสียง และมีหนุ นับรวมกันไดไมนอ ยกวากึง่ หนึง่ ของจํานวนหุน ถือ โดยผูถ อื หุน ทีม่ าประชุมและมีสทิ ธิออกเสียง (5.) ศาลมีคําสั่งใหออก 14.2.2) คณะกรรมการตรวจสอบที่เปนอิสระ คณะกรรมการตรวจสอบ ประกอบดวยกรรมการทีเ่ ปนกรรมการอิสระจํานวน 3 คน โดยมีวาระอยูใ นตําแหนงคราวละ 3 ป บริษทั ฯ มีนโยบายในการสรรหากรรมการตรวจสอบ/กรรมการอิสระ ทีส่ อดคลองกับประกาศคณะกรรมการกํากับหลักทรัพยและ
60
ตลาดหลักทรัพย ที่ ทจ. 28/2551 เรื่อง การขออนุญาตและการอนุญาตใหเสนอขายหุนที่ออกใหม ฉบับลงวันที่ 15 ธันวาคม พ.ศ. 2551 (รวมทั้งที่ไดมีการแกไขเพิ่มเติม) โดยบริษัทไดกําหนดคุณสมบัติของกรรมการอิสระ ตามที่ไดแสดงในหนา 27-28. นอกจากนี้ กรรมการอิสระที่ดํารงตําแหนงกรรมการตรวจสอบอยางนอย 1 คน จะตองเปนบุคคลที่มีความรูและประสบการณ ดานการบัญชีหรือการเงินเพียงพอที่จะสามารถทําหนาที่ในการสอบทานความนาเชื่อถือของงบการเงินได นอกจากนี้ บริษัทฯ จะ พิจารณาคุณสมบัตใิ นดานอืน่ ๆ ประกอบดวย เชน ประสบการณในธุรกิจ ความเชีย่ วชาญเฉพาะทางทีเ่ กีย่ วของกับธุรกิจ และความ มีจริยธรรม เปนตน 14.2.3) ผูบริหาร คณะกรรมการบริษทั และ/หรือบุคคลทีไ่ ดรบั มอบหมายจากคณะกรรมการบริษทั จะพิจารณาแตงตัง้ ผูบ ริหารจากบุคลากร ที่มีประสบการณและมีความรูความสามารถในการบริหารงานในสายงานที่เกี่ยวของ
14.3 การกํากับดูแลการดําเนินงานของบริษัทยอยและบริษัทรวม 14.3.1) นโยบายการบริหารงานในบริษัทยอย บริษัทรวม และกิจการที่ควบคุมรวมกัน 1. เพื่อใหบริษัทฯ สามารถควบคุมดูแลการจัดการ และรับผิดชอบการดําเนินงานของบริษัทยอยและบริษัทรวมได เสมือนเปนหนวยงานหนึ่งของบริษัทฯ และเพื่อใหบริษัทฯ มีกลไกกํากับดูแลบริษัทยอยและบริษัทรวมทั้งทางตรง และทางออม รวมทัง้ มีมาตรการในการติดตามการบริหารงานของบริษทั ยอยและบริษทั รวม เพือ่ ดูแลรักษาผลประโยชนในเงินลงทุนของบริษทั ฯ โดยใหกรณีดังตอไปนี้ตองไดรับการอนุมัติจากที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทหรือที่ประชุมผูถือหุน (แลวแตกรณี) 1.1 เรื่องที่ตองไดรับการอนุมัติจากที่ประชุมคณะกรรมการบริษัท (ก) การแตงตัง้ หรือเสนอชือ่ บุคคลเปนกรรมการและผูบ ริหารในบริษทั ยอยหรือบริษทั รวมอยางนอยตามสัดสวน การถือหุนของบริษัทฯ ในบริษัทยอยและบริษัทรวม โดยใหกรรมการและผูบริหารที่บริษัทฯ เสนอชื่อหรือแตงตั้งมี ดุลยพินิจในการพิจารณาออกเสียงในการประชุมคณะกรรมการของบริษัทยอยและบริษัทรวมในเรื่องที่เกี่ยวกับ การบริหารจัดการทัว่ ไปและการดําเนินธุรกิจตามปกติของบริษทั ยอยและบริษทั รวมไดตามแตทกี่ รรมการและผูบ ริหาร ของบริษทั ยอยและบริษทั รวมจะเห็นสมควรเพือ่ ประโยชนสงู สุดของบริษทั ฯ บริษทั ยอยและบริษทั รวม เวนแตเรือ่ งที่ กําหนดไวในขอ 1 ทัง้ นี้ กรรมการและผูบ ริหารตามวรรคขางตนทีไ่ ดรบั การเสนอชือ่ นัน้ ตองมีคณ ุ สมบัติ บทบาท หนาที่ และความ รั บ ผิ ด ชอบ ตลอดจนไม มี ลั ก ษณะขาดความน า ไว ว างใจตามประกาศคณะกรรมการกํ า กั บ หลั ก ทรั พ ย แ ละ ตลาดหลักทรัพยวาดวยการกําหนดลักษณะขาดความไมนาไววางใจของกรรมการและผูบริหารของบริษัท (ข) กรณีทบี่ ริษทั ยอยตกลงเขาทํารายการกับบุคคลทีเ่ กีย่ วโยงกันของบริษทั ยอย หรือรายการทีเ่ กีย่ วกับการไดมา หรือจําหนายไปซึ่งสินทรัพยของบริษัทยอย โดยนําหลักเกณฑที่กําหนดไวตามประกาศที่เกี่ยวของของคณะกรรมการ กํากับตลาดทุนและประกาศคณะกรรมการตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย มาบังคับใชโดยอนุโลม ทั้งนี้ ตองเปน กรณีที่เมื่อคํานวณขนาดของรายการที่บริษัทยอยเขาทํารายการเปรียบเทียบกับขนาดของบริษัทฯ ตามหลักเกณฑ ดังกลาวแลวอยูในเกณฑตองไดรับการพิจารณาอนุมัติจากคณะกรรมการบริษัทดวย (ค) พิจารณาการจายเงินปนผลประจําป และเงินปนผลระหวางกาล (หากมี) ของบริษัทยอย (ง) การแกไขขอบังคับของบริษัทยอย รายการตัง้ แตขอ (จ) ถึงขอ (ฎ) นีเ้ ปนรายการทีถ่ อื วามีสาระสําคัญ และหากเขาทํารายการจะมีผลกระทบ อยางมีนยั สําคัญตอฐานะการเงินและผลการดําเนินงานของบริษทั ยอย กอนทีจ่ ะมีการประชุมคณะกรรมการของบริษทั ยอย กรรมการและผูบริหารซึ่งบริษัทฯ แตงตั้งใหดํารงตําแหนงในบริษัทยอยจะออกเสียงในเรื่องดังตอไปนี้ ตองไดรับ ความเห็นชอบจากคณะกรรมการบริษัทกอน ทั้งนี้ ตองเปนกรณีที่เมื่อคํานวณขนาดรายการที่บริษัทยอยเขาทํารายการ เปรียบเทียบกับขนาดของบริษัทฯ โดยนําหลักเกณฑที่กําหนดตามประกาศของคณะกรรมการกํากับตลาดทุนและ
61
คณะกรรมการตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย เรื่อง การไดมาหรือจําหนายไปซึ่งทรัพยสินมาบังคับใชโดยอนุโลม แลว อยูในเกณฑตองไดรับการพิจารณาอนุมัติจากคณะกรรมการบริษัท ซึ่งรายการดังตอไปนี้คือ (จ) การโอนหรือสละสิทธิประโยชน รวมตลอดถึงการสละสิทธิเรียกรองทีม่ ตี อ ผูท กี่ อ ความเสียหายแกบริษทั ยอย (ฉ) การขายหรือโอนกิจการของบริษัทยอยทั้งหมดหรือบางสวนที่สําคัญใหแกบุคคลอื่น (ช) การซื้อหรือการรับโอนกิจการของบริษัทอื่นมาเปนของบริษัทยอย (ซ) การเขาทํา แกไข หรือเลิกสัญญาเกีย่ วกับการใหเชากิจการของบริษทั ยอยทัง้ หมด หรือบางสวนทีส่ าํ คัญ การมอบหมายใหบคุ คลอืน่ เขาจัดการธุรกิจของบริษทั ยอย หรือการรวมกิจการกับบุคคลอืน่ โดยมีวตั ถุประสงคจะแบงกําไร ขาดทุนกัน (ฌ) การเชา หรือใหเชาซื้อกิจการหรือทรัพยสินของบริษัทยอยทั้งหมดหรือสวนที่มีสาระสําคัญ (ญ) การกูยืมเงิน การใหกูยืมเงิน การใหสินเชื่อ การคํ้าประกัน การทํานิติกรรมผูกพันบริษัทยอยใหตองรับ ภาระทางการเงินเพิ่มขึ้น ในกรณีท่ีบุคคลภายนอกขาดสภาพคลองหรือไมสามารถปฏิบัติการชําระหนี้ได หรือการให ความชวยเหลือดานการเงินในลักษณะอื่นใดแกบุคคลอื่น (ฎ) การเลิกกิจการของบริษัทยอย 1.2 เรื่องที่ตองไดรับการอนุมัติจากที่ประชุมผูถือหุนของบริษัทฯ ดวยคะแนนเสียงไมนอยกวาสามในสี่ (3/4) ของจํานวนเสียงทั้งหมดของผูถือหุนซึ่งมาประชุมและมีสิทธิออกเสียงลงคะแนน กอนบริษัทยอยเขาทํารายการ (ก) กรณีทบี่ ริษทั ยอยตกลงเขาทํารายการกับบุคคลทีเ่ กีย่ วโยงกันของบริษทั ยอย หรือรายการทีเ่ กีย่ วกับการ ไดมาหรือจําหนายไปซึ่งสินทรัพยของบริษัทยอย โดยนําหลักเกณฑที่กําหนดไวตามประกาศ ที่เกี่ยวของของ คณะกรรมการกํากับตลาดทุนและประกาศคณะกรรมการตลาดหลักทรัพย (แลวแตกรณี) มาบังคับใชโดยอนุโลม ทัง้ นี้ ตองเปนกรณีที่เมื่อคํานวณขนาดของรายการที่บริษัทยอยเขาทํารายการเปรียบเทียบกับขนาดของบริษัทฯ ตาม หลักเกณฑดงั กลาวแลวอยูใ นเกณฑตอ งไดรบั ความเห็นชอบจากทีป่ ระชุมผูถ อื หุน ของบริษทั ฯ ตามหลักเกณฑดงั กลาวดวย (ข) การเพิ่มทุนโดยการออกหุนเพิ่มทุนของบริษัทยอยและการจัดสรรหุน รวมทั้งการลดทุน จดทะเบียน ซึ่งไมเปนไปตามสัดสวนการถือหุนเดิมของผูถือหุนอันจะเปนผลใหสัดสวนการถือหุนทั้งทางตรงและทางออมของ บริษัทฯ ในบริษัทยอยไมวาในทอดใด ๆ ลดลงเกินกวารอยละ 10 ของทุนชําระแลวของบริษัทยอยนั้น หรือเปนผล ใหสัดสวนการถือหุนของบริษัทฯ ทั้งทางตรงและทางออมในบริษัทยอยไมวาในทอดใด ๆ ลดลงเหลือนอยกวารอยละ 50 ของทุนชําระแลวของบริษัทยอยนั้น (ค) การดําเนินการอืน่ ใดอันจะเปนผลใหสดั สวนการถือหุน ของบริษทั ฯ ทัง้ ทางตรงและทางออมในบริษทั ยอย ไมวาในทอดใดๆ ลดลงเกินกวารอยละ 10 ของทุนชําระแลวของบริษัทยอย หรือเปนผลใหสัดสวนการถือหุนของ บริษัทฯ ทั้งทางตรงและทางออมในบริษัทยอยไมวาในทอดใดๆ ลดลงเหลือนอยกวารอยละ 50 ของทุนชําระแลว ของบริษัทยอยในการเขาทํารายการอื่นใด ที่มิใชรายการธุรกิจปกติของบริษัทยอย (ง) การเลิกกิจการของบริษัทยอย ทั้งนี้ ตองเปนกรณีที่เมื่อคํานวณขนาดของกิจการบริษัทยอยที่เลิกนั้น เปรียบเทียบกับขนาดของบริษัทฯ โดยนําหลักเกณฑที่กําหนดตามประกาศคณะกรรมการกํากับ ตลาดทุนและ คณะกรรมการตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย เรื่อง การไดมาหรือจําหนายไปซึ่งทรัพยสินมาบังคับใชโดยอนุโลม ทั้งนี้ ตองเปนกรณีที่เมื่อคํานวณขนาดของรายการที่บริษัทยอยเขาทํารายการเปรียบเทียบกับขนาดของบริษัทฯ แลวอยูในเกณฑตองไดรับการพิจารณาอนุมัติจากที่ประชุมผูถือหุนของบริษัทฯ (จ) รายการอืน่ ใดทีไ่ มใชรายการธุรกิจปกติของบริษทั ยอยและเปนรายการทีจ่ ะมีผลกระทบตอบริษทั ยอย อยางมีนัยสําคัญ 2. กรรมการของบริษัทฯ จะติดตามผลการดําเนินงานของบริษัทยอยและบริษัทรวมใหเปนไปตามแผนงาน และงบ ประมาณ อยางตอเนื่อง และติดตามใหบริษัทยอยเปดเผยขอมูลรายการเกี่ยวโยง และรายการไดมา หรือจําหนายไปซึ่งสินทรัพย ตอบริษัทฯ ตามประกาศที่เกี่ยวของของคณะกรรมการกํากับตลาดทุนและประกาศคณะกรรมการตลาดหลักทรัพย (แลวแตกรณี) มาบังคับใชโดยอนุโลม อยางครบถวนและถูกตอง
62
3. กรรมการของบริษทั ฯ ตองจัดใหบริษทั ยอยทีป่ ระกอบธุรกิจหลัก มีระบบการควบคุมภายในทีเ่ หมาะสมและรัดกุมเพียง พอ เพือ่ ปองกันการทุจริตทีอ่ าจเกิดขึน้ กับบริษทั ยอย รวมทัง้ ควรใหบริษทั ยอยจัดใหมรี ะบบงานทีช่ ดั เจนเพือ่ แสดงไดวา บริษทั ยอย มีระบบเพียงพอในการเปดเผยขอมูล การทํารายการทีม่ นี ยั สําคัญตามหลักเกณฑทกี่ าํ หนดไดอยางตอเนือ่ งและนาเชือ่ ถือ และมีชอ ง ทางใหกรรมการและผูบริหารของบริษัทฯ สามารถไดรับขอมูลของบริษัทยอยในการติดตามดูแลผลการดําเนินงานและฐานะการ เงิน การทํารายการระหวางบริษัทยอยกับกรรมการและผูบริหารของบริษัทยอย และการทํารายการที่มีนัยสําคัญของบริษัทยอย ไดอยางมีประสิทธิภาพ นอกจากนี้ ตองจัดใหบริษัทยอยมีกลไก ในการตรวจสอบระบบงานดังกลาวในบริษัทยอย โดยใหทีมงานผู ตรวจสอบภายในและกรรมการอิสระของบริษทั ฯ สามารถเขาถึงขอมูลไดโดยตรง และใหมกี ารรายงานผลการตรวจสอบระบบงาน ดังกลาวใหกรรมการและผูบริหารของบริษัทฯ เพื่อใหมั่นใจไดวา บริษัทยอยมีการปฏิบัติตามระบบงานที่จัดทําไวอยางสมํ่าเสมอ ในปจจุบันบริษัทฯ ลงทุนในบริษัทยอย 3 แหงในประเทศไทย ไดแก PCW PCD และ PCF โดยมีสัดสวนการลงทุนในทั้ง 3 บริษัท รอยละ 100 และบริษัทยอย 6 แหงในประเทศเยอรมนีและฮังการี
14.4 การดูแลเรื่องการใชขอมูลภายใน คณะกรรมการบริษทั ตระหนักถึงความสําคัญของการกํากับดูแลกิจการทีด่ แี ละเพือ่ ความโปรงใสและปองกันการแสวงหา ผลประโยชนสวนตนจากการใชขอมูลภายในของบริษัทฯ ที่ยังมิไดเปดเผยตอสาธารณชน บริษัทฯ ไดกําหนดนโยบายการใชขอมูล ของบริษัทดังนี้ 1. ใหความรูแกกรรมการ ผูบริหาร รวมถึงผูดํารงตําแหนงระดับบริหารในสายงานบัญชีหรือการเงินที่เปนระดับผูจัดการ ฝายขึ้นไปหรือเทียบเทา เกี่ยวกับหนาที่ที่ตองจัดทําและสงรายงานการถือหลักทรัพยของตน คูสมรส และบุตรที่ยัง ไมบรรลุนิติภาวะ ตอสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพยตามมาตรา 59 และบทกําหนด โทษตามมาตรา 275 แหงพระราชบัญญัติหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย พ.ศ.2535 2. กําหนดใหกรรมการและผูบ ริหาร รวมถึงผูด าํ รงตําแหนงระดับบริหารในสายงานบัญชีหรือการเงินทีเ่ ปนระดับผูจ ดั การ ขึน้ ไปหรือเทียบเทา จัดทําและนําสงเอกสารรายงานการถือหลักทรัพยของตน คูส มรส และของบุตรทีไ่ มบรรลุนติ ภิ าวะ สงผานมายังเลขานุการของบริษัท กอนนําสงสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพยทุกครั้ง โดยใหจัดทําและนําสงภายใน 30 วันนับตั้งแตวันที่ไดรับการแตงตั้งใหดํารงตําแหนงเปนกรรมการ ผูบริหาร หรือ รายงานการเปลี่ยนแปลงการถือครองหลักทรัพยภายใน 3 วันทําการนับแตวันที่มีการซื้อ ขาย โอน หรือรับโอน หลักทรัพยนั้น 3. กําหนดใหกรรมการ ผูบ ริหาร รวมถึงผูด าํ รงตําแหนงระดับบริหารในสายงานบัญชีหรือการเงินทีเ่ ปนระดับผูจ ดั การฝาย ขึน้ ไปหรือเทียบเทา และผูป ฏิบตั งิ านทีเ่ กีย่ วของทีไ่ ดรบั ทราบขอมูลภายในทีเ่ ปนสาระสําคัญ ซึง่ มีผลตอการเปลีย่ นแปลง ราคาหลักทรัพย จะตองระงับการซื้อขายหลักทรัพยของบริษัทในชวงเวลากอนที่จะเผยแพรงบการเงินหรือเผยแพร เกีย่ วกับฐานะการเงินและสถานะของบริษทั จนกวาบริษทั จะไดเปดเผยขอมูลตอสาธารณชนแลว โดยบริษทั จะแจงให กรรมการและผูบ ริหาร รวมถึงผูด าํ รงตําแหนงระดับบริหารในสายงานบัญชีหรือการเงินทีเ่ ปนระดับผูจ ดั การฝายขึน้ ไป หรือเทียบเทา งดการซื้อขายหลักทรัพยของบริษัทอยางเปนลายลักษณอักษรเปนเวลาอยางนอง 30 วันลวงหนา กอนการเปดเผยขอมูลตอสาธารณชน และควรรอคอยอยางนอย 24 ชัว่ โมงภายหลังการเปดเผยขอมูลใหแกสาธารณชนแลว รวมทั้งหามไมใหเปดเผยขอมูลที่เปนสาระสําคัญนั้นตอบุคคลอื่น 4. กําหนดใหกรรมการ ผูบริหาร ตองแจงใหบริษัททราบอยางนอย 1 วันลวงหนากอนทําการซื้อ/ขาย หลักทรัพยของ บริษัทฯ ผานเลขานุการบริษัทฯ และรายงานใหท่ปี ระชุมทราบเปนรายไตรมาส 5. กําหนดบทลงโทษทางวินัยหากมีการฝาฝนนําขอมูลภายในไปใชหาประโยชนสวนตนซึ่งเริ่มตั้งแตการตักเตือนเปน หนังสือ ตัดคาจาง พักงานชั่วคราวโดยไมไดรับคาจาง หรือใหออกจากงาน ซึ่งการลงโทษจะพิจารณาจากเจตนาของ การกระทําและความรายแรงของความผิดนั้น
63
1 15
การตอตานการคอรรัปชั่น บริษัท พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน) ตระหนักถึงความสําคัญในการกํากับดูแลกิจการที่ดี โดยยึด มั่น ในการดําเนินธุรกิจดวยความซื่อสัตย โปรงใส เปนธรรม และปฏิบัติตอผูมีสวนไดเสียทุกฝายอยางเทาเทียมกัน คณะ กรรมการบริษทั จึงไดกาํ หนด “นโยบายตอตานการคอรรปั ชัน่ ” ขึ้น เพื่อเปนแนวปฏิบัติที่ชัดเจนแกผูเกี่ยวของกับการดําเนิน ธุรกิจของบริษัทและสรางความเชื่อมั่นแกผูมีสวนไดสวนเสีย ทุกฝายไปพรอมกับการพัฒนาสูองคกรแหงความยั่งยืนตอไป 15.1) นโยบายตอตานการคอรรัปชั่น 1. หามกรรมการ ผูบ ริหาร ผูบ งั คับบัญชาทุกระดับ และ พนั ก งานทุ ก คนของบริ ษั ท กระทํ า การใด ๆ ที่ เปนการทุจริต คอรรัปชั่น ไมวาจะทั้งทางตรงและ ทางออม โดยครอบคลุมถึงธุรกิจและรายการทัง้ หมด ในทุกหนวยงานและทุกบริษัทยอย 2. กรรมการ ผูบริหาร และพนักงานของบริษัททุกคน ทุกระดับตองปฏิบัติตามนโยบาย, แนวทางการ ปฏิบัติ และมาตรการ/ขั้นตอนในการปฏิบัติเพื่อ ตอตานการทุจริต คอรรปั ชัน่ ทีบ่ ริษทั ฯ ไดกาํ หนดขึน้ เพือ่ ใหผเู กีย่ วของสามารถนําไปปฏิบตั ไิ ดอยางถูกตอง 3. บริษทั จะจัดใหมกี ารประเมินความเสีย่ งทีเ่ กีย่ วของ กับการทุจริต คอรรปั ชัน่ ภายในบริษทั ทุกป รวมถึง การนํานโยบายการตอตานการทุจริต คอรรัปชั่น และแผนการกํากับการปฏิบัติงานไปปฏิบัติ และ จัดใหมีคูมือ แนวทางในการดําเนินธุรกิจ แนวทาง การปฏิ บั ติ และการพั ฒ นามาตรการ/ขั้ น ตอน ในการปฏิบัติเพื่อตอตานการทุจริต คอรรัปชั่น แก ผูบริหารและพนักงาน ทั้งนี้เพื่อใหเกิดความชัดเจน ในการดําเนินการในเรื่องที่มีความเสี่ยงสูงกับการ เกิดการทุจริต คอรรัปชั่น กรรมการ ผูบริหารและ พนักงานของบริษัททุกคน ทุกระดับตองปฏิบัติ อย า งระมั ด ระวั ง ต อ งเป น ไปอย า งถู ก ต อ งตาม กฎหมายของประเทศไทยในการตอตานการทุจริต คอรรัปชั่นที่เกี่ยวของ 4. บริษัทจัดใหมีระบบการควบคุมภายในที่เหมาะสม เพือ่ ปองกันไมใหพนักงานมีการปฏิบตั ทิ ไี่ มเหมาะสม รับประกันใหมีการกํากับดูแลกิจการที่ดี และยก
64
ระดับคานิยมความซือ่ สัตย สุจริตและความรับผิดชอบ ใหเปนวัฒนธรรมองคกร 5. บริษทั มีกลไกการรายงานสถานะทางการเงินทีโ่ ปรงใส และถู ก ต อ งแม น ยํ า ครอบคลุ ม ทั้ ง ด า นการเงิ น และการดําเนินการของกระบวนการทางบัญชีและ การเก็บบันทึกขอมูล รวมถึงกระบวนการอื่น ๆ ใน บริ ษั ท ที่ เ กี่ ย วข อ งกั บ มาตรการ/ขั้ น ตอนในการ ปฏิบัติเพื่อตอตานการทุจริต คอรรัปชั่น มีการ สอบทาน มี ก ารตรวจสอบภายในเพื่ อ ยื น ยั น ประสิทธิผลของกระบวนการตามมาตรการ/ขัน้ ตอน ในการปฏิบตั เิ พือ่ ตอตานการทุจริต คอรรปั ชัน่ อยาง สมํา่ เสมอ เพือ่ ใหสอดคลองกับนโยบายตอตานการ คอรรัปชั่นของบริษัท และการเปลี่ยนแปลงของ ธุรกิจ รวมถึงขอกําหนดของกฎหมายที่เกี่ยวของ ผลการตรวจสอบตามมาตรการต อ ต า นการ คอรรัปชั่นนี้ ประธานเจาหนาที่บริหาร กรรมการ ผูจัดการ และผูบริหารระดับสูงตองรายงานตอ คณะกรรมการตรวจสอบ และคณะกรรมการบริษทั อยางสมํ่าเสมอ 6. บริษัทมีนโยบายที่จะไมลดตําแหนงลงโทษ หรือให ผลทางลบตอพนักงานทีป่ ฏิเสธการคอรรปั ชัน่ แมวา การกระทํานัน้ จะทําใหบริษทั สูญเสียโอกาสทางธุรกิจ 7. กรรมการ ผูบริหาร ผูบังคับบัญชาทุกระดับชั้นของ บริษทั ตองเปนผูน าํ ตัวอยางในการตอตานการทุจริต คอร รั ป ชั่ น ประกอบธุ ร กิ จ ตามหลั ก คุ ณ ธรรม จริยธรรม และดําเนินธุรกิจดวยหลักการในการตอตาน การทุจริตทุกรูปแบบ ดําเนินงานตามกรอบและขัน้ ตอน ของแนวรวมปฏิบตั ิ (Collective Action Coalition) ของภาคเอกชนไทยในการตอตานการทุจริต 15.2) คํานิยามตามนโยบายตอตานการคอรรัปชั่น การคอรรัปชั่น หมายถึง การใหหรือรับสินบน (giving or accepting bribes) ไมวาจะอยูในรูปแบบใด ๆ โดยการนํา เสนอ (offering) การใหคํามั่นสัญญา (promising) การขอ (soliciting) การเรียกรอง (demanding) ซึง่ เงิน ทรัพยสนิ หรือ ประโยชนอื่นใดที่ไมเหมาะสมกับเจาหนาที่ของรัฐ หนวยงาน ของรัฐ หนวยงานเอกชน หรือ ผูมีหนาที่ ไมวาจะโดยทางตรง
และทางออม ในทุก ๆ กิจกรรมทีอ่ ยูภ ายใตการควบคุม เพือ่ ผล ประโยชนตอ ธุรกิจ ตนเอง ครอบครัว หรือบุคคลทีเ่ กีย่ วของ เวน แตกรณีทกี่ ฎหมาย ระเบียบ ประกาศ ขอบังคับ ขนบธรรมเนียม ประเพณีของทองถิน่ หรือจารีตทางการคา ใหกระทําได และให หมายความรวมถึงการบริจาคเพือ่ การกุศล การใหของขวัญทาง ธุรกิจ การจายคาบริการตอนรับและคาใชจา ยสําหรับการเลีย้ ง รับรองทางธุรกิจ การใหเงินสนับสนุน (สปอนเซอร) กิจกรรม ใด ๆ ที่ถูกกระทําอยางไมโปรงใสและมีเจตนาเพื่อโนมนาวให เจาหนาที่ภาครัฐ/เอกชนดําเนินการใด ๆ ที่ไมเหมาะสม หรือ ไมถูกตอง บริษัทมีนโยบายไมใหการชวยเหลือทางการเมือง ทั้ง ทางตรงและทางออม 15.3) หนาที่ความรับผิดชอบ คณะกรรมการบริษัท 1. กํ า หนดและอนุ มั ติ น โยบายต อ ต า นการทุ จ ริ ต คอรรัปชั่น เพื่อผลประโยชนทางธุรกิจของบริษัท 2. กําหนดใหมีการประเมินความเสี่ยงที่เกี่ยวของกับ การทุ จ ริ ต ภายในบริ ษั ท อนุ มั ติ ก ารนํ า นโยบาย แนวทางการปฏิบัติ และ มาตรการ/ขั้นตอนในการ ปฏิบตั เิ พือ่ การตอตานการทุจริต คอรรปั ชัน่ ไปปฏิบตั ิ อยางถูกตองและทั่วทั้งองคกร 3. กํากับดูแลการปฏิบัติตามแนวทางการปฏิบัติ และ มาตรการ/ขัน้ ตอนในการปฏิบตั เิ พือ่ ตอตานการทุจริต คอรรัปชั่น จัดใหมีระบบที่สนับสนุนการตอตาน การทุจริต คอรรปั ชัน่ ทีม่ ปี ระสิทธิภาพ เพือ่ ใหมนั่ ใจ วาฝายบริหารไดตระหนักและใหความสําคัญกับการ ตอตานการทุจริต คอรรปั ชัน่ ในทุกๆ รูปแบบ ในทุกๆ กิจกรรมของบริษัทและปลูกฝงจนเปนวัฒนธรรม องคกร 4. ตองปฏิบตั ติ ามนโยบายตอตานการคอรรปั ชัน่ แนวทาง การปฏิบตั ิ และมาตรการ/ขัน้ ตอนในการปฏิบตั เิ พือ่ ตอตานการทุจริต คอรรปั ชัน่ ของบริษทั อยางเครงครัด รวมถึงเปนแบบอยางที่ดีในเรื่องของความซื่อสัตย โปรงใสและ เปนธรรม และใหคําปรึกษาคําแนะนํา แกผูที่เกี่ยวของที่มีขอสงสัย ขอซักถามตาง ๆ คณะกรรมการตรวจสอบ 1. การกํากับดูแลระบบรายงานทางการเงินและบัญชี ระบบควบคุมภายใน ระบบตรวจสอบภายในและ
2. 3.
1.
2.
3.
4.
ระบบบริหารความเสี่ยงที่เกี่ยวของกับการทุจริต คอรรปั ชัน่ ของบริษทั , การจัดทํารายงานทางการเงิน และกระบวนการอื่ น ที่ เ กี่ ย วข อ งกั บ มาตรการ/ ขัน้ ตอนในการปฏิบตั เิ พือ่ ตอตานการทุจริต คอรรปั ชัน่ ใหเปนไปตามมาตรฐานสากล มีความรัดกุม เหมาะสม มีประสิทธิภาพ สอบทาน และรายงานผลการสอบทาน การควบคุม ภายใน และการตรวจสอบตอคณะกรรมการบริษทั อยางสมํ่าเสมอ ต อ งปฏิ บั ติ ต ามนโยบายต อ ต า นการคอร รั ป ชั่ น แนวทางการปฏิบตั ิ มาตรการ/ขัน้ ตอนในการปฏิบตั ิ เพือ่ ตอตานการทุจริต คอรรปั ชัน่ รวมถึงเปนแบบอยาง ที่ดีในเรื่องของความซื่อสัตย โปรงใสและเปนธรรม ใหคาํ ปรึกษา คําแนะนําแกผทู เี่ กีย่ วของทีม่ ขี อ สงสัย ขอซักถามตาง ๆ ประธานเจาหนาที่บริหาร กรรมการผูจัดการและ ผูบริหารระดับสูง กําหนดใหมีระบบและใหการสงเสริม สนับสนุน นโยบายต อ ต า นการคอร รั ป ชั่ น การประเมิ น ความเสี่ยงที่เกี่ยวของกับการทุจริต คอรรัปชั่น ภายในบริษัท มาตรการ/ขั้นตอนในการปฏิบัติเพื่อ ตอตานการทุจริต คอรรัปชั่น เพื่อสื่อสารไปยัง พนักงานและผูที่เกี่ยวของทุก ๆ ฝาย ใหปฏิบัติตาม ไดอยางถูกตอง ทั่วถึง สอบทาน ตรวจสอบ และทบทวนความเหมาะสม ของระบบควบคุมภายใน การตรวจสอบการปฏิบตั ิ ตามมาตรการ/ขัน้ ตอนในการปฏิบตั เิ พือ่ ตอตานการ ทุจริต คอรรัปชั่นอยางสมํ่าเสมอ เพื่อใหสอดคลอง กับนโยบายตอตานการคอรรปั ชัน่ การเปลีย่ นแปลง ของธุรกิจ และขอกําหนดของกฎหมาย รายงานผลการสอบทาน การทบทวน การควบคุม ภายใน และการตรวจสอบการปฏิบตั ติ ามมาตรการ/ ขั้ น ตอนในการปฏิ บั ติ เ พื่ อ ต อ ต า นการทุ จ ริ ต คอร รั ป ชั่ น ต อ คณะกรรมการตรวจสอบอย า ง สมํ่าเสมอ และสามารถรายงานประเด็นที่พบอยาง เรงดวน ตอคณะกรรมการบริษัทโดยตรง (กรณี จําเปน เรงดวน) ต อ งปฏิ บั ติ ต ามนโยบายต อ ต า นการคอร รั ป ชั่ น แนวทางการปฏิบตั ิ มาตรการ/ขัน้ ตอนในการปฏิบตั ิ
65
เพื่อตอตานการทุจริต คอรรัปชั่นของบริษัท อยาง เครงครัด รวมถึงเปนแบบอยางทีด่ ใี นเรือ่ งของความ ซื่อสัตย โปรงใสและเปนธรรม 5. ตองตระหนักถึงความสําคัญในการเผยแพร ใหความรู ใหคาํ ปรึกษา เพือ่ สรางความเขาใจเกีย่ วกับการตอตาน การคอรรัปชั่นใหแกผูใตบังคับบัญชา ใหคําแนะนํา แกผูที่เกี่ยวของที่มีขอสงสัย ขอซักถามตาง ๆ คณะทํางาน บริหารความเสี่ยงตามนโยบายตอตาน การคอรรัปชั่น 1. แต ง ตั้ ง ขึ้ น จากผู รั บ ผิ ด ชอบของฝ า ยต า ง ๆ ใน ผังองคกร มีหนาทีด่ าํ เนินการตาง ๆ เพือ่ ใหมนั่ ใจไดวา นโยบายตอตานการคอรรัปชั่น แนวทางการปฏิบัติ และมาตรการ/ขั้นตอนในการปฏิบัติเพื่อตอตาน การทุจริต คอรรัปชั่น ไดถูกนําไปใชภายในองคกร อยางเครงครัด ทั่วทั้งองคกร 2. มีหนาที่ในการประเมินความเสี่ยงที่เกี่ยวของกับ การทุจริต คอรรัปชั่นภายในบริษัท และจัดทํา มาตรการ/ขั้นตอนในการปฏิบัติเพื่อตอตานการ ทุ จ ริ ต คอร รั ป ชั่ น ให เ หมาะสมกั บ ความเสี่ ย งที่ ประเมินได รวมกับหนวยงานทีเ่ กีย่ วของกับความเสีย่ ง นั้น ๆ นําเสนอประธานเจาหนาที่บริหาร และคณะ กรรมการบริษัท เพื่ออนุมัติและประกาศใชตอไป 3. รายงานผลการปฏิบัติตามนโยบาย และมาตรการ/ ขัน้ ตอนในการปฏิบตั เิ พือ่ ตอตานการคอรรปั ชัน่ ตอ ประธานเจาหนาทีบ่ ริหารอยางตอเนือ่ งตามระยะเวลา ที่กําหนด 4. ตระหนักและใหความสําคัญในการเผยแพร ใหความรู ใหคําปรึกษา เพื่อสรางความเขาใจเกี่ยวกับการ ตอตานการทุจริต คอรรปั ชัน่ ใหแกกรรมการ ผูบ ริหาร และพนักงานทุกคน คณะกรรมการตรวจสอบขอเท็จจริง 1. หมายถึง คณะกรรมการตรวจสอบ ซึง่ ทําหนาทีแ่ ละ รั บ ผิ ด ชอบในการตรวจสอบข อ เท็ จ จริ ง กรณี มี ขอรองเรียน กรรมการบริษทั ประธานเจาหนาทีบ่ ริหาร หรือกรรมการผูจ ดั การ และใหรายงานผลการตรวจ สอบขอเท็จจริงตอคณะกรรมการบริษัท 2. หมายถึง ผูบ ริหารระดับผูอ าํ นวยการฝาย หรือผูจ ดั การ แผนกจากหนวยงานที่ไมมีสวนเกี่ยวของกับเรื่อง
66
รองเรียน หนวยงานตนเรือ่ งของผูถ กู รองเรียน และ หนวยงานทรัพยากรบุคคล ซึ่งบริษัทจะตั้งขึ้น เพื่อ ทําการพิจารณารายละเอียดขอเท็จจริง และหลักฐาน ตางๆ เมื่อไดรับแจงเบาะแสหรือขอรองเรียนทั้ง ภายในและภายนอกบริษัท และใหรายงานผลการ การตรวจสอบขอเท็จจริงทั้งหมด ตอกรรมการ ผูจ ดั การบริษทั ประธานเจาหนาทีบ่ ริหาร คณะกรรมการ ตรวจสอบ หรือคณะกรรมการบริษัท ตามความ เหมาะสมของเรื่องรองเรียนที่เกิดขึ้น พนักงานทุกคน ทุกระดับ พนักงานทุกคน มีหนาที่และความรับผิดชอบเกี่ยว กับนโยบายตอตานการคอรรัปชั่น แนวทางการปฏิบัติ และ มาตรการ/ขั้ น ตอนในการปฏิ บั ติ เ พื่ อ ต อ ต า นการทุ จ ริ ต คอรรัปชั่น ดังนี้ 1. ศึกษา ทําความเขาใจในเนือ้ หาสาระ เพือ่ ใหสามารถ ปฏิบัติตามไดอยางถูกตอง 2. ตองถือเปนวินัยในการปฏิบัติงานอยางเครงครัด ไมละเวน ฝาฝน ไมปฏิบัติตาม หรือ มีพฤติกรรมที่ ขัดแยงกับนโยบาย และมาตรการตาง ๆ ทีเ่ กีย่ วของกับ การตอตานการทุจริต คอรรัปชั่นในทุก ๆ กรณี 3. ควรทําหนาที่ใหความรู ความเขาใจกับบุคคลอื่นที่ เกี่ ย วข อ งกั บ การปฏิ บั ติ ง านของตน และบริ ษั ท ใหทราบและถือปฏิบัติตามนโยบาย และมาตรการ ตอตานการทุจริต คอรรัปชั่นของบริษัท 4. เมื่อพบเห็นการฝาฝนหรือไมปฏิบัติตามนโยบาย และมาตรการตอตานการทุจริต คอรรปั ชัน่ ตองแจง ใหผบู งั คับบัญชา หรือบุคคลทีร่ บั ผิดชอบทราบทันที และใหความรวมมือในการตรวจสอบขอเท็จจริงตาง ๆ กับหนวยงานหรือบุคคลที่บริษัทมอบหมาย 5. พนักงานระดับบริหาร และผูบ งั คับบัญชา ทุกระดับชัน้ ในทุกหนวยงานตองเปนแบบอยางทีด่ ี ในการปฏิบตั ิ ตามนโยบาย และมาตรการต อ ต า นการทุ จ ริ ต คอรรปั ชัน่ ตลอดจนมีหนาทีค่ วามรับผิดชอบใน การ ให คํ า แนะนํ า ในขั้ น ตอนการปฏิ บั ติ กํ า กั บ ดู แ ล สนับสนุน สงเสริม ใหพนักงานในบังคับบัญชาของตน ทุกคนไดเขาใจ และมีความสามารถปฏิบัติตาม ไดอยางถูกตอง เครงครัด โดยทั่วถึง 6. กรณีมีขอสงสัย ขอซักถาม มีความไมแนใจ ไมอาจ ตัดสินใจไดวาการตัดสินใจของตนถูกตองหรือไม
ในแนวทางการปฏิบัติ มาตรการ/ขั้นตอนในการ ปฏิบัติเพื่อตอตานการทุจริต คอรรัปชั่น ใหหารือ ผูรวมงาน ปรึกษาผูบังคับบัญชาตามลําดับขั้น หรือ ขอคําแนะนําจากเลขานุการบริษทั กรรมการผูจ ดั การ หรื อ ประธานเจ า หน า ที่ บ ริ ห าร เพื่ อ ให ไ ด ค วาม กระจาง และสามารถดําเนินการตาง ๆ ไดอยาง ความมั่นใจ ถูกตอง และโปรงใส 7. มีหนาที่ในการประเมินความเสี่ยงที่เกี่ยวของกับ การทุจริต คอรรปั ชัน่ ภายในหนวยงานของตน และ หน ว ยงานที่ เ กี่ ย วข อ งภายในบริ ษั ท ร ว มจั ด ทํ า มาตรการ/ขัน้ ตอนในการปฏิบตั เิ พือ่ ตอตานการทุจริต คอรรัปชั่นใหเหมาะสมกับความเสี่ยงที่ประเมินได กับคณะทํางานที่ไดรับมอบหมายจากบริษัท 15.4) แนวปฏิบัติการตอตานการคอรรัปชั่น กรรมการ ผูบริหารและพนักงานทุกคน ตองปฏิบัติ ตามนโยบายตอตานการคอรรัปชั่นอยางเครงครัด ไมเขาไป เกี่ยวของกับการคอรรัปชั่นทุกรูปแบบ ไมวาทางตรงหรือทาง ออม โดยคณะกรรมการบริษัทไดกําหนด แนวทางการปฏิบัติ และมาตรการตอตานการคอรรัปชั่น ดังนี้ 1. บริษัทมีนโยบายยึดมั่นในความเปนกลางทางการ เมือง ไมสนับสนุนใหมีนําเงินทุนหรือความชวยเหลือในรูป แบบอื่น ไปชวยเหลือทางการเมืองแกพรรคการเมืองใด ทั้ง ทางตรงและทางออม การชวยเหลือทางการเมือง (Political Contributions) หมายถึง การชวยเหลือไมวาจะเปนทาง ดานการเงิน หรือการชวยเหลือในรูปแบบอื่น (In-kind) เชน การใหสิ่งของหรือบริการ การโฆษณาสงเสริมหรือสนับสนุน พรรคการเมื อ ง การซื้ อ บั ต รเข า ชมงานที่ จั ด เพื่ อ ระดมทุ น หรื อ บริ จ าคเงิ น ให แ ก อ งค ก รที่ มี ค วามสั ม พั น ธ ใ กล ชิ ด กั บ พรรคการเมือง การเปนตัวแทนบริษทั เพือ่ รวมดําเนินการเกีย่ ว กับการรณรงคทางการเมือง ฯลฯ 2. การใชเงินหรือทรัพยสินของบริษัทในการบริจาค เพือ่ การกุศล จะตองกระทําอยางเปดเผย กระทําในนามบริษทั เทานัน้ และดําเนินการผานขัน้ ตอนการอนุมตั โิ ดยผูม อี าํ นาจของ บริษัท โดยตองเปนการบริจาคใหกับองคกรเพื่อประโยชนตอ สังคมและไมมสี ว นเกีย่ วของกับผลประโยชนตา งตอบแทนใด ๆ เชน มูลนิธิ องคกรสาธารณกุศล วัด สถานศึกษา สถานพยาบาล เปนตน ทั้งนี้จะตองมีการออกหลักฐานรับรองที่นาเชื่อถือและ สามารถตรวจสอบได กําหนดวงเงินไมเกิน 100,000 บาท/ครัง้
3. การใชเงินหรือทรัพยสินของบริษัทเพื่อเปนเงิน สนับสนุน (Sponsorships) จะตองกระทําอยางเปดเผย กระทําในนามบริษัทเทานั้น และดําเนินการผานขั้นตอนการ อนุมตั โิ ดยผูม อี าํ นาจของบริษทั โดยเงินสนับสนุนทีจ่ า ยไป ตอง มีวัตถุประสงคเพื่อธุรกิจ สรางภาพลักษณหรือชื่อเสียงที่ดีให กับบริษัท ทั้งนี้จะตองมีการออกหลักฐานรับรองที่นาเชื่อถือ ระบุวัตถุประสงคและผูรับเงินที่ชัดเจน สามารถตรวจสอบได กําหนดวงเงินไมเกิน 100,000 บาท/ครั้ง 4. ตองไมรับหรือใหของขวัญ ของที่ระลึกใด ๆ กับ ผูมีสวนไดสวนเสียในเรื่องงานที่ตนรับผิดชอบอยู ทั้งทางตรง และทางออม แกเจาหนาที่ของรัฐ หนวยงานของรัฐ หนวย งานเอกชนและคูคาทางธุรกิจ เพื่อใหไดมาซึ่งผลประโยชนใน ทางมิชอบและเปนการชักนําใหเกิดการละเวนในการปฏิบัติ หนาที่ของตน เวนแตเปนการใหหรือรับของขวัญ ของที่ระลึก ตามโอกาสหรือวาระตาง ๆ ที่เหมาะสม เชน การใหตาม ขนบธรรมเนียม ประเพณีทองถิ่นหรือจารีตทางการคา และ ตองมีมูลคาไมมากเกินปกติวิสัย ทั้งนี้การไดรับ หรือจะใหของ ขวัญ ของที่ระลึกใด ๆ ที่มูลคาเกินกวา 3,000 บาท/ชิ้น/ครั้ง หรือตอคน ตองแจงใหผูบังคับบัญชาระดับตั้งแตผูอํานวยการ ฝายทราบ และอนุมัติกอนการดําเนินการตอไป 5. การใชจายสําหรับการเลี้ยงรับรองทางธุรกิจ และ การใชจา ยอืน่ ๆ ทีเ่ กีย่ วของกับการปฏิบตั ติ ามสัญญาทางธุรกิจ สามารถกระทําได แตตอ งอยูใ นระดับและขอบเขตทีเ่ หมาะสม มีความสมเหตุสมผล สามารถตรวจสอบได กําหนดวงเงินไมเกิน 50,000 บาท/ครัง้ และเพือ่ ใหเกิดความโปรงใสในการดําเนินงาน บริษัทมีกระบวนการในการตรวจสอบงานขายและการตลาด อยางสมํ่าเสมอ เกี่ยวกับความเสี่ยงตอการเกิดคอรรัปชั่น รวมถึงการจัดใหมีวิธีการแกไขที่เหมาะสม 6. ในการจัดซือ้ จัดจาง ตองดําเนินการผานขัน้ ตอนของ บริษทั อยางเครงครัด มีความโปรงใส รัดกุม และสามารถตรวจ สอบได โดยบริษัทมีกระบวนการในการตรวจสอบงานจัดซื้อ และทําสัญญาอยางสมํ่าเสมอเกี่ยวกับความเสี่ยงตอการเกิด คอรรัปชั่น รวมถึงการจัดใหมีวิธีการแกไขที่เหมาะสม 7. กรรมการและผูบริหารตองตระหนักถึงความสําคัญ ในการเผยแพร ใหความรู ใหคําปรึกษา เพื่อ สรางความเขาใจ เกี่ยวกับมาตรการตอตานการคอรรัปชั่นของบริษัท ใหแกผู ใตบังคับบัญชา รวมถึงเปนแบบอยางที่ดี ในเรื่องของความ ซือ่ สัตย โปรงใสและเปนธรรม เพือ่ สงเสริมความซือ่ สัตย สุจริต ความรับผิดชอบในการปฏิบัติตามหนาที่และความรับผิดชอบ
67
รวมถึงสื่อใหเห็นถึงความมุงมั่นขององคกรในการปฏิบัติตาม แนวปฏิบัติที่ดีของธุรกิจ บริษัทมีกระบวนการฝกอบรมอยางตอเนื่อง แก คณะกรรมการผู บ ริ ห าร และพนั ก งาน เพื่ อ ให เกิดความเขาใจอยางแทจริง เกีย่ วกับมาตรการตอตาน การคอรรัปชั่น และใหรูถึงบทลงโทษหากไมปฏิบัติ ตามมาตรการนี้ บริษัทมีกระบวนการปฐมนิเทศใหแกพนักงานใหม เพื่อใหพนักงานมีความเขาใจเกี่ยวกับมาตรการ ตอตานการคอรรัปชั่น และใหรูถึงบทลงโทษหาก พนักงานไมปฏิบัติตามมาตรการนี้ 8. บริ ษั ท จั ด ให มี ก ระบวนการบริ ห ารงานบุ ค ลากร ที่สะทอนถึงความมุงมั่นของบริษัทตอมาตรการตอตานการ คอรรัปชั่นตั้งแตการคัดเลือก การอบรม การประเมินผลงาน การใหผลตอบแทน และการเลื่อนตําแหนง 9. กรรมการ ผูบริหาร และพนักงานที่ปฏิเสธการ คอรรปั ชัน่ แมการกระทํานัน้ จะทําใหบริษทั สูญเสียโอกาสทาง ธุรกิจ ก็จะไมสงผลทางลบตอตําแหนงหนาที่การงาน หรือถูก ลงโทษใด ๆ 10. หากพนั ก งานพบเห็ น การกระทํ า ที่ เข า ข า ยการ คอรรัปชั่นที่เกี่ยวของกับบริษัท ทั้งทางตรงและทางออม ตอง ไมละเลยหรือเพิกเฉยตอพฤติกรรมดังกลาว ควรแจงใหบริษัท ทราบทันที ผานชองทางการแจงเบาะแสตามที่ไดกําหนดไวใน นโยบายนี้ 11. บริษัทจัดใหมีระบบการควบคุมภายในที่เหมาะสม เพื่อปองกันไมใหพนักงานมีการปฏิบัติที่ไมเหมาะสม โดยการ ตรวจสอบ และควบคุมภายในโดยคณะทํางาน และหนวยงาน ภายนอกตามที่บริษัทเห็นสมควร 15.5) การแจงเบาะแสหรือขอรองเรียน บริษทั กําหนดชองทางในการติดตอและรับเรือ่ งรองเรียน ไวบนเว็บไซตและรายงานประจําป โดยสามารถแจงเบาะแส หรือขอรองเรียนไดหลายชองทาง ทั้งทางเว็บไซต อีเมล หรือไปรษณีย ซึ่งเปนชองทางที่มีความปลอดภัย พนักงาน สามารถเขาถึงไดอยางมั่นใจ ทั้งกรณีการแจงเบาะแสหรือขอ รองเรียน และการสงขอซักถาม ขอสงสัย หรือการขอคําแนะนํา ตาง ๆ เกีย่ วกับการปฏิบตั ติ ามมาตรการตอตานการคอรรปั ชัน่ เนื่องจากบริษัทมี ระบบการรักษาความลับและมาตรการ คุมครองพนักงานทุกคน เพื่อไมใหมีความเสี่ยงใด ๆ เกิดขึ้นใน ภายหลังการแจงเบาะแสหรือขอรองเรียน และขอซักถามตาง ๆ
68
(ดูชองทางการแจงเบาะแสหรือขอรองเรียน ในจรรยาบรรณ บริษัท) กรณีที่ไมแนใจ ไมอาจตัดสินใจไดวาการตัดสินใจของตนถูก ตองหรือไม หรือมีขอสงสัย ขอซักถาม เกี่ยวกับการปฏิบัติ ตามมาตรการตอตานการคอรรัปชั่น ใหพนักงานหารือผูรวม งาน ปรึกษาผูบ งั คับบัญชาตามลําดับขัน้ หรือขอคําแนะนําจาก เลขานุการบริษัท กรรมการผูจัดการ หรือประธานเจาหนาที่ บริหาร เพื่อใหไดความกระจาง และสามารถดําเนินการตาง ๆ ไดอยางความมั่นใจ ถูกตอง และโปรงใสไดโดยตรงในทุกกรณี ทั้งในสถานการณปกติ หรือกรณีเรงดวน 15.6) การรักษาความลับและมาตรการคุมครอง เพื่อเปนการคุมครองสิทธิของผูแจงเบาะแสหรือผูรอง เรียนทีก่ ระทําโดยเจตนาสุจริต บริษทั จะปกปดขอมูลทีส่ ามารถ ระบุตวั ผูแ จงเบาะแสหรือผูร อ งเรียน โดยจํากัดใหรไู ดเฉพาะผูท ี่ มีหนาที่รับผิดชอบในการดําเนินการตรวจสอบเรื่องรองเรียน หรือเปนการเปดเผยตามหนาที่ที่กฎหมายกําหนดเทานั้น คณะกรรมการตรวจสอบ ประธานเจาหนาทีบ่ ริหารหรือ กรรมการผูจัดการบริษัทยอย (แลวแตกรณี) มีหนาที่ในการใช ดุลยพินิจสั่งการตามที่เห็นสมควร เพื่อคุมครองผูแจงเบาะแส หรือผูรองเรียน พยานและบุคคลที่ใหขอมูลในการตรวจสอบ หาขอเท็จจริง โดยคํานึงถึงความปลอดภัยและผลกระทบใด ๆ ที่อาจเกิดขึ้น 15.7) การตรวจสอบขอเท็จจริง เมื่อบริษัทไดรับแจงเบาะแสหรือขอรองเรียนไมวาจาก ภายในหรือภายนอก บริษัทจะตั้งคณะกรรมการตรวจสอบ ขอเท็จจริงซึ่งประกอบดวยผูบริหารระดับผูอํานวยการฝาย หรือผูจัดการแผนกจากหนวยงานที่ไมมีสวนเกี่ยวของกับเรื่อง รองเรียน หนวยงานตนเรื่องของผูถูกรองเรียน และหนวยงาน ทรัพยากรบุคคล เพื่อทําการพิจารณารายละเอียดขอเท็จจริง และหลักฐานตาง ๆ ในกรณีที่มีการรองเรียนกรรมการบริษัทหรือประธาน เจาหนาที่บริหาร คณะกรรมการตรวจสอบจะทําหนาที่เปน คณะกรรมการตรวจสอบขอเท็จจริง หากมีเหตุอันควรเชื่อวาผูถูกกลาวหาไดกระทําการ ทุจริตจริง บริษัทจะแจงใหผูถูกกลาวหารับทราบและใหสิทธิ พิสูจน โดยหาขอมูลหรือหลักฐานแสดงความบริสุทธิ์มาแสดง ตอคณะกรรมการฯ คณะกรรมการตรวจสอบขอเท็จจริง มีหนาที่รายงาน ขอเท็จจริงทั้งหมดตอกรรมการผูจัดการบริษัทยอย ประธาน
เจาหนาทีบ่ ริหาร คณะกรรมการตรวจสอบ หรือคณะกรรมการ บริษัท ตามความเหมาะสมของเรื่องรองเรียนที่เกิดขึ้น 15.8) การลงโทษและการแจงผลการดําเนินการ 1. การลงโทษพนักงานที่กระทําผิด ใหเปนไปตาม ระเบียบการลงโทษทางวินยั ของบริษทั และ/หรือโทษ ทางกฎหมาย ซึ่งการลงโทษจะพิจารณาจากเจตนา ของการกระทํา และความรายแรงของความผิดนัน้ ๆ 2. หากกรณี ผู ก ระทํ า ผิ ด เป น กรรมการบริ ษั ท หรื อ ประธานเจาหนาทีบ่ ริหาร ใหคณะกรรมการตรวจสอบ หารื อ ร ว มกั บ ประธานกรรมการบริ ษั ท ในการ พิจารณากําหนดโทษตามที่เห็นสมควร และ/หรือ ใหดําเนินการตามกฎ ระเบียบวาดวยแนวทางการ ปฏิบัติของตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทยและ สํ า นั ก งานคณะกรรมการกํ า กั บ หลั ก ทรั พ ย แ ละ ตลาดหลักทรัพย กําหนดบทลงโทษทางวินัยหาก มีการฝาฝน ซึ่งเริ่มตั้งแตการตักเตือนเปนหนังสือ ตัดคาจาง พักงานชั่วคราวโดยไมไดรับคาจาง หรือ ใหออกจากงาน ซึ่งการลงโทษจะพิจารณาจาก เจตนาของการกระทํ า และความร า ยแรงของ ความผิดนั้น ๆ 3. กรณีทสี่ ามารถติดตอผูใ หเบาะแสหรือผูร อ งเรียนได บริ ษั ท จะแจ ง ผลการดํ า เนิ น การให ท ราบเป น ลายลักษณอักษร 15.9) การสื่อสารนโยบายตอตานการคอรรัปชั่น เพื่อใหพนักงานทุกคน ทุกระดับ ผูมีสวนไดสวนเสีย ของบริษัท และสาธารณชน ไดรับทราบนโยบายตอตานการ คอรรปั ชัน่ และมาตรการตอตานการคอรรปั ชัน่ ของบริษทั อยาง ทัว่ ถึง บริษทั จึงกําหนดชองทางในการสือ่ สารและเปดเผยขอมูล ตอสาธารณชน ไวทั้งภายในและภายนอกองคกร ดังนี้ 1. การสื่อสารและการเปดเผยขอมูลภายในองคกร ติดประกาศตามบอรดประชาสัมพันธของบริษทั และบริษัทยอย เผยแพรใน intranet ของบริษัท จัดการฝกอบรมใหพนักงานทุกคน อยางตอเนือ่ ง การจัดกิจกรรม หรือรณรงครวมกันระหวาง พนักงาน ผูบ ริหาร โดยมีการสอดแทรกวัตถุประสงค สนับสนุนแนวนโยบาย และมาตรการตอตานการ ทุจริต คอรรัปชั่น อยางนอยปละ 1 ครั้ง
2. การสื่อสารและการเปดเผยขอมูลภายนอกองคกร เผยแพรผานเว็บไซตบริษัท รายงานการเป ด เผยข อ มู ล ประจํ า ป (56-1) รายงานประจําป (56-2) การแจงโดยจดหมาย การจัดประชุมชี้แจงให ลูกคา คูค า และผูม สี ว นไดสว นเสียของบริษทั ทุก ฝายทราบ เกีย่ วกับนโยบายและมาตรการตอตาน การทุจริต คอรรัปชั่นอยางสมํ่าเสมอ จั ด ทํ า สั ญ ลั ก ษณ หรื อ สื่ อ ใด ๆ ที่ แ สดงถึ ง แนวนโยบายการตอตานการทุจริตคอรรัปชั่น บนสิ่งของเพื่อใหแกลูกคา หรือคูคา เชน ในชวง เทศกาลตาง ๆ หรือในโอกาสทางธุรกิจ หรือ ในการสงเสริมการขายของบริษัท บริ ษั ท จะเป ด เผยและแลกเปลี่ ย นนโยบายภายใน ประสบการณ แนวปฏิบัติที่ดีและ แนวทางความสําเร็จใน การสนับสนุนใหเกิดการทํารายงานทางธุรกิจอยางมีคุณธรรม ถูกตองและโปรงใสในประเทศไทย โดยการสนับสนุนใหมีการ ริเริ่มโครงการระดับประเทศเพื่อสรางเงื่อนไขในการแขงขันที่ เปนธรรม โปรงใสในการดําเนินธุรกิจ รวมถึงใหมั่นใจวามีการ กํากับดูแลกิจการที่ดี นอกจากนี้ บ ริ ษั ท จะมี ส ว นร ว มในการเสวนา และ รวมอภิปรายแสดงความคิดเห็นในการประชุมตาง ๆ เพือ่ สราง ความเขาใจในขอกังวลและปญหาที่เกิดขึ้นในปจจุบันที่มีผล ตอธุรกิจเอกชนเกี่ยวกับความซื่อสัตย สุจริตและความโปรงใส ในการดําเนินธุรกิจ บริษัทจะรวมมือกับบริษัทในอุตสาหกรรมเดียวกัน คูค า และผูม สี ว นไดเสียกลุม อืน่ ๆ โดยการสรางแนวรวมปฏิบตั ิ และการเขารวมในกิจกรรมตอตานการทุจริต คอรรัปชั่น ดังนี้ บริษทั จะรวมแบงปนแนวปฏิบตั ทิ ดี่ ี และกรอบความคิด เพื่อมุงหวังใหทุกองคกรที่เปนแนวรวมปฏิบัติไดนํา ไปใชเพื่อชวยกันบรรลุเปาหมายตามโครงการ บริษัทจะเขารวม Integrity Pacts กับองคกรอื่น และหนวยงานภาครัฐ ในการประมูลและจัดซือ้ สิง่ ของ วัตถุดิบอุปกรณและการกอสราง บริษทั จะรวมมือและรวมคิดเพือ่ พัฒนาจรรยาบรรณ ธุรกิจทีส่ ามารถใชไดกบั ทุกองคกร และเปนทีย่ อมรับ จากทุกองคกรที่เขารวมโครงการ บริษทั จะรวมในการสรางมาตรการและระบบตรวจสอบ เพื่อสงเสริมความโปรงใส ซื่อสัตย สุจริต ในการ ประกอบธุรกิจ
69
บริษทั จะรวมมือกับภาคประชาสังคม และสือ่ ในการ สรางจิตสํานึกและการใหการศึกษาแกสาธารณะ เพือ่ เปลีย่ นคานิยมไปสูก ารตอตานและการประณาม การทุจริตในทุกรูปแบบ บริษัทจะสนับสนุนการพัฒนาโครงการตรวจสอบ และรับรองการปฏิบตั ติ ามโครงการ พรอมทัง้ มีการ จัดการฝกอบรมใหแกเจาหนาที่ผูใหคําปรึกษาและ ผูต รวจสอบ เพือ่ เปนแนวทางใหกบั บริษทั ทีเ่ ขารวม โครงการในการดําเนินธุรกิจตามหลักจริยธรรม และ ยกระดับกระบวนการนี้ใหอยูในวัฒนธรรมองคกร เพือ่ สงเสริมความยัง่ ยืนของโครงการแนวรวมปฏิบตั ิ ในการตอตานการทุจริตในภาคเอกชนไทย บริษทั ใหมกี ารตรวจสอบและรับรองโดยคณะกรรมการ แนวรวมปฏิบัติในการตอตานการทุจริต ทุก 3 ป 15.10 การดําเนินงานดานการตอตานคอรรัปชั่น ในการประชุมคณะกรรมการบริษทั ครัง้ ที่ 2/2558 เมือ่ วันที่ 20 กุมภาพันธ 2558 คณะกรรมการบริษัทฯ ไดอนุมัติ นโยบายการตอตานคอรรปั ชัน่ เพือ่ ดําเนินการกําหนดหลักการ และแนวทางปฏิบัติ เพื่อกําหนดขอบเขต ผูมีหนาที่รับผิดชอบ ชองทางการสื่อสารและกระบวนการที่เกี่ยวของ โดยบริษัทได เขารวมการประกาศเจตนารมณเปนแนวรวมปฏิบัติของภาค เอกชนไทยในการตอตานการทุจริต เมื่อวันที่ 26 กุมภาพันธ 2558 และเริ่มบรรจุการอบรมเรื่องจรรณยาบรรณในการ ดําเนินธุรกิจและการปองกันการทุจริตคอรรัปชั่นใหเปนสวน หนึง่ ของการฝกอบรมพนักงานใหม เพือ่ ใหสอดรับกับนโยบาย บริษัทจึงจัดใหมีการประชุมผูสงมอบ ( Supplier Meeting) ขยายแนวรวมและประกาศแจงใหคูคาทราบนโยบายการตอ ตานการคอรรปั ชัน่ โดยมีคคู า เขารวมประชุมจํานวน 72 บริษทั นอกจากนีบ้ ริษทั ยังเขารวมกิจกรรมแนวรวมภาคประชาชนตอ ตานการคอรรัปชั่นของจังหวัดนครราชสีมา ในการประกาศ เจตนารมณ รณรงคตอตานคอรรัปชั่นในทุกรูปแบบ ในวันตอ ตานคอรรัปชั่นแหงประเทศไทย วันที่ 9 กันยายน 2558
70
ในป 2559 บริษัทไดดําเนินการประเมินความเสี่ยง ทบทวนและปรับปรุงนโยบายและกระบวนการเปดเผยตาม กรอบแบบแสดงขอมูลเพื่อการประเมิน Anti Corruption สําหรับบริษัทจดทะเบียน โดยไดรับอนุมัติจากคณะกรรมการ บริษัทในการประชุมครั้งที่ 6/2559 วันที่ 12 ตุลาคม 2559 เพื่อปรับปรุงนโยบายและแนวทางการดําเนินการรวมทั้งการ ติดตามผล กระบวนการรายงานใหเปนไปตามมาตรฐานที่ดี ตามขอกําหนด พรอมทัง้ ดําเนินการฝกอบรมใหพนักงานทุกคน เกิดความเขาใจ และพัฒนาความรู ผูบริหารของบริษัทฯ รวม ทั้งผลักดันใหคูคา ผูสงมอบ ไดรับทราบนโยบายโดยการเผย แพรทางจดหมาย และผานเว็บไซดของบริษัทฯ ทั้งนี้บริษัทได เขารวมกิจกรรมแนวรวมภาคประชาชนตอตานการคอรรัปชั่ นของจังหวัดนครราชสีมา ในการประกาศเจตนารมณ รณรงค ตอตานคอรรัปชั่นในทุกรูปแบบ ในวันตอตานคอรรัปชั่นแหง ประเทศไทยติดตอกันเปนปที่ 2 ในป 2560 บริษัทฯ ไดรับอนุมัติจากคณะกรรมการ บริษัทฯ ใหจัดทําหนังสือคูมือการกํากับดูแลกิจการที่ดีและ จรรยาบรรณบริษทั (Corporate Governance and Code of Conduct) เพือ่ ใชสาํ หรับใหความรูก บั หัวหนางาน และผูจ ดั การ แผนกทัว่ ทัง้ องคกร ผานกระบวนการฝกอบรม และเผยแพรให ผูมีสวนไดสวนเสียของบริษัททุกฝายทราบ เกี่ยวกับนโยบาย และมาตรการตอตานการทุจริต คอรรัปชั่น จากการดําเนิน งานดังกลาวทําให บริษทั ฯ ไดรบั การรับรองเปนแนวรวมปฏิบตั ิ ของภาคเอกชนไทยในการตอตานการทุจริต (Collective Anti-Corruption : CAC) เมื่อวันที่ 18 สิงหาคม 2560 ในป 2561 บริษัทฯ ไดดําเนินเผยแพรความรูความ เขาใจ ใหความรูกับพนักงานหัวหนางาน และผูจัดการแผนก ทั่วทั้งองคกร จํานวน 117 คน ตลอดจนพนักงานที่เขาใหม ทุกคน จํานวน 891 คน โดยผานกระบวนการฝกอบรม
15.11 ชองทางการแจงเบาะแสหรือขอรองเรียน บริษทั ฯ กําหนดชองทางในการติดตอและรับเรือ่ งรองเรียนไวบนเว็บไซดและรายงานประจําป โดยสามารถแจงเบาะแสหรือ ขอรองเรียน ดังนี้ ทางอีเมล Veerachai.c@pcsgh.com นายวีระชัย เชาวชาญกิจ กรรมการอิสระ นายภควัต โกวิทวัฒนพงศ กรรมการอิสระ pakawat.k@pcsgh.com นายจักร บุญ-หลง กรรมการอิสระ jukr.b@pcsgh.com นายศิริพงษ รุงโรจนกิติยศ รักษาการประธานเจาหนาที่บริหาร siriphong.r@pcsgh.com Mr. Taiji Ushioda กรรมการผูจัดการ PCW,PCD t.ushioda@pcsgh.com Mr. Ron Kosinski กรรมการผูจัดการ PCF ron.k@pcsgh.com ทางไปรษณีย 1. บริษัท พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน) และบริษัท พี.ซี.เอส. พรีซิชั่น เวิรค จํากัด เลขที่ 2/1-4 หมู 3 ตําบลโคกกรวด อําเภอเมือง จังหวัดนครราชสีมา 30280 2. บริษัท พี.ซี.เอส. ได คาสติ้ง จํากัด เลขที่ 2/5,2/6,2/7,2/9 หมู 3 ตําบลโคกกรวด อําเภอเมือง จังหวัดนครราชสีมา 30280 3. บริษัท พี.ซี.เอส. ฟอรจจิ้ง จํากัด เลขที่ 2/8 หมู 3 ตําบลโคกกรวด อําเภอเมือง จังหวัดนครราชสีมา 30280
71
1 16
ความรับผิดชอบตอสังคม บริษัทฯ ดําเนินธุรกิจโดยคํานึงถึงความยั่งยืน โดย ดําเนินกิจกรรมตาง ๆ คํานึงถึงประโยชนตอเศรษฐกิจ สังคม สิ่งแวดลอม และยึดมั่นการปฏิบัติตนเปนพลเมืองที่ดี ปฏิบัติ ตามกฎหมายและขอบังคับที่เกี่ยวของอยางครบถวน บริษัทฯ มุง มัน่ ในการพัฒนาสงเสริมและยกระดับคุณภาพชีวติ ของสังคม และชุมชน โดยเฉพาะอยางยิง่ ชุมชนใกลเคียงใหมคี ณ ุ ภาพดีขนึ้ พรอม ๆ ไปกับการเติบโตของบริษทั ฯ เปนผลใหบริษทั ฯ ไดรบั การพิจารณาจากตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทยนําบริษทั ฯ เขาเปนหนึ่งใน 79 รายชื่อ “หุนยั่งยืน” (Thailand Sustainability Investment หรือ THSI) ประจําป 2561 และติดตอ กันเปนปที่ 3
72
ทั้งนี้ บริษัทฯ ไดเปดเผยนโยบายและการดําเนินงาน ของกลุม บริษทั ทีแ่ สดงถึงความรับผิดชอบตอสังคม สิง่ แวดลอม เพือ่ ความยัง่ ยืนของกิจการและสังคมโดยรวม โดยรวบรวมไวใน “รายงานการพัฒนาเพื่อความยั่งยืน (Sustainability Development Report)” ตามแนวทางและขอกําหนดของสํานักงาน คณะกรรมการกํา กับหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพยไวอยาง ครบถวน
1 17
การควบคุมภายในและการตรวจสอบภายใน 17.1 ระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯ บริษัทฯ ตระหนักถึงความสําคัญของการจัดการระบบควบคุมภายในที่ดีเพื่อเปนการสนับสนุนใหการดําเนินงานของ บริษัทฯ และบริษัทยอย (“กลุมบริษัท”) เปนไปอยางมีประสิทธิภาพ โดยคณะกรรมการบริษัทจัดใหกลุมบริษัทมีระบบควบคุม ภายในที่ครอบคลุมทุกดาน ทั้งดานการเงินและการปฏิบัติงาน ใหเปนไปตามกฎหมาย ขอบังคับ และระเบียบที่เกี่ยวของ และจัด ใหมีกลไกการตรวจสอบและถวงดุลที่มีประสิทธิภาพเพียงพอในการปกปองดูแลรักษาทรัพยสินของกลุมบริษัทอยูเสมอ จัดใหมี การกําหนดลําดับขั้นของอํานาจอนุมัติ และความรับผิดชอบของผูบริหารและพนักงานที่มีการตรวจสอบและถวงดุลในตัว กําหนด ระเบียบการปฏิบตั งิ านอยางเปนลายลักษณอกั ษร มีหนวยงานตรวจสอบภายในทีเ่ ปนอิสระ ทําหนาทีต่ รวจสอบการปฏิบตั งิ านของ ทุกหนวยงานใหเปนไปตามระเบียบที่วางไว รวมทั้งประเมินประสิทธิภาพและความเพียงพอของการควบคุมภายในของหนวยงาน ตางๆ ในกลุม บริษทั คณะกรรมการของบริษทั ฯ ไดมอบหมายใหคณะกรรมการตรวจสอบ ทําหนาทีส่ อบทานใหกลุม บริษทั มีระบบ การควบคุมภายใน (internal control) และระบบการตรวจสอบภายใน (internal audit) ทีเ่ หมาะสมและมีประสิทธิผลสอดคลอง กับแนวทางของตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย นอกจากนี้ บริษัทฯ จัดใหบริษัทยอยที่ประกอบธุรกิจหลัก มีระบบการควบคุมภายในที่เหมาะสมและรัดกุมเพียงพอ เพื่อ ปองกันการทุจริตทีอ่ าจเกิดขึน้ กับบริษทั ยอย รวมทัง้ ควรใหบริษทั ยอยจัดใหมรี ะบบงานทีช่ ดั เจน เพือ่ แสดงไดวา บริษทั ยอย มีระบบ เพียงพอในการเปดเผยขอมูล การทํารายการทีม่ นี ยั สําคัญตามหลักเกณฑทกี่ าํ หนดไดอยางตอเนือ่ งและนาเชือ่ ถือ และมีชอ งทางให กรรมการและผูบ ริหารของบริษทั ฯ สามารถไดรบั ขอมูลของบริษทั ยอยในการติดตามดูแลผลการดําเนินงานและฐานะการเงิน การ ทํารายการระหวางบริษัทยอยกับกรรมการและผูบริหารของบริษัทยอย และการทํารายการที่มีนัยสําคัญของบริษัทยอยไดอยางมี ประสิทธิภาพ นอกจากนี้ ตองจัดใหบริษัทยอยมีกลไกในการตรวจสอบระบบงานดังกลาวในบริษัทยอย โดยใหทีมงาน ผูตรวจสอบ ภายในและกรรมการอิสระของ บริษัทฯ สามารถเขาถึงขอมูลไดโดยตรง และใหมีการรายงานผลการตรวจสอบระบบงานดังกลาว ใหกรรมการและผูบริหารของบริษัทฯ เพื่อใหมั่นใจไดวา บริษัทยอยมีการปฏิบัติตามระบบงานที่จัดทําไวอยางสมํ่าเสมอ จากการที่บริษัทฯ เปนบริษัทดําเนินธุรกิจหลักโดยการถือหุนของบริษัทอื่น การพิจารณาระบบการควบคุมภายในจึง เปนการพิจารณาถึงระบบการควบคุมภายในที่ใชอยูของบริษัทยอยของบริษัทฯ โดยมีกรรมการตรวจสอบของบริษัทฯ 3 ทาน เขารวมประชุม คณะกรรมการตรวจสอบไดประเมินความเพียงพอของระบบควบคุมภายในของบริษัทยอย ทั้ง 3 อันประกอบดวย บริษัท พี.ซี.เอส. พรีซิชั่น เวิรค จํากัด (“PCW”) บริษัท พี.ซี.เอส. ได คาสติ้ง จํากัด (“PCD”) และ บริษัทพี.ซี.เอส. ฟอรจจิ้ง จํากัด (“PCF”) โดยการซักถามขอมูลจากฝายจัดการ และอางอิงจากรายงานผลการตรวจสอบภายในของ PCW, PCD และ PCF ที่ตรวจ สอบและจัดทําโดยบริษัท พีแอนดแอล อินเทอรนอล ออดิท จํากัด ครั้งที่ 1 เมื่อวันที่ 26 กุมภาพันธ 2561 ถึงครั้งที่ 4 เมื่อวันที่ 12 พฤศจิกายน 2561 ซึ่งตรวจสอบเกี่ยวกับความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของบริษัทยอย ทั้ง 3 บริษัท ในเรื่องดังนี้ 1. การสอบทานการจัดทําแบบประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของ กลต. และตรวจสอบทางปฏิบัติ ตามนโยบายและแนวปฏิบัติ Anti - Corruption ตามโครงการ CAC 2. การจัดซื้อจัดจาง 3. การบริหารวัตถุดิบและงานระหวางทํา 4. การบริหารงานบุคคล ภายหลังการประเมินแลว คณะกรรมการมีความเห็นวากลุม บริษทั มีระบบควบคุมภายในทีเ่ พียงพอและเหมาะสม รวมทัง้ มี ระบบการติดตามควบคุมดูแลการดําเนินงานทีจ่ ะสามารถปองกันทรัพยสนิ จากการทีผ่ บู ริหารนําไปใชโดยมิชอบหรือโดยไมมอี าํ นาจได
73
17.2 ความเห็นของคณะกรรมการตรวจสอบ (1) การสอบทานความเพียงพอและเหมาะสมของระบบการควบคุมภายใน คณะกรรมการตรวจสอบไดจัดใหมีการวาจางบริษัท พีแอนดแอล อินเทอรนอล ออดิท จํากัด (P&L) ซึ่งเปนบริษัทที่ใหบริการ ดานการตรวจสอบภายใน โดยที่ P&L ไมมีสวนไดเสียใดๆกับบริษัท เพื่อใหการตรวจสอบภายในเปนไปอยางมีประสิทธิภาพและ ประสิทธิผล คณะกรรมการตรวจสอบจะเปนผูพ จิ ารณาแผนการตรวจสอบภายในประจําป รายงานผลการตรวจสอบภายในติดตาม ผลการตรวจสอบภายในกับฝายบริหารอยางตอเนื่อง พรอมทั้งใหคําแนะนําและแนวทางการตรวจสอบภายในใหเหมาะสมกับ สภาวะการณปจจุบัน จากรายงานการตรวจสอบภายในป 2561 ของบริษทั คณะกรรมการตรวจสอบเห็นวาระบบควบคุมภายในของบริษทั มีความเหมาะ สมและเพียงพอ และอนุมัติแผนการตรวจสอบระบบการควบคุมภายในป 2562 แลว เมื่อวันที่ 12 พฤศจิกายน 2561 เพื่อใหมีการ ตรวจสอบอยางตอเนื่อง
74
1 18
การบริหารจัดการความเสี่ยง 18.1 ปจจัยความเสี่ยงหลัก บริษัทฯ มีความมุงมั่นเปนสถานประกอบกิจการที่มีการ พิจารณาถึงความเสี่ยงในการดําเนินงานใหเปนเรื่องที่มีความ สําคัญ ในทุกกระบวนการตัดสินใจและการดําเนินงานตาง ๆ บริษัทฯ พิจารณาถึงความเปนไปได ทั้งในผลลัพธและความ เสีย่ งทีจ่ ะเกิดขึน้ จึงมีการบริหารความเสีย่ งทีค่ รอบคลุมทัง้ หมด ในทุกกิจกรรม บริษัทฯ ไดจําแนกประเภทการจัดการความ เสี่ยงที่เปนประเด็นสําคัญไว ดังนี้ 1. ความเสี่ยงเชิงกลยุทธ ( Strategic Risks) 1.1 ความเสี่ยงจากการยายฐานการผลิตไปยังประเทศ อืน่ ของบริษทั ผลิตรถยนตทเี่ ปนลูกคารายสําคัญของบริษทั ฯ ประเทศเพื่อนบานของไทย โดยเฉพาะเพื่อนสมาชิก ในกลุมประชาคมเศรษฐกิจอาเซียน (AEC) ตางมุงมั่นพยายาม เพิ่มขีดความสามารถในการแขงขัน เชิญชวนใหผูผลิตรถยนต รายใหญจากตางประเทศขยายการลงทุน หรือ ยายฐานการ ผลิตไปยังประเทศตาง ๆ เหลานั้น ผูผลิตรถยนตรายตาง ๆ อาจมีความสนใจทีจ่ ะยายฐานการผลิตไปยังประเทศทีม่ ตี น ทุน ตํ่าสุด ประเทศไทยมีการพัฒนาอุตสาหกรรมการผลิตยาน ยนตและชิ้นสวนยานยนตมาเปนเวลายาวนาน ความสามารถ ในการแขงขันอยูในระดับสูง อีกประการหนึ่งรถยนตสําเร็จรูป เปนสินคาที่มีขนาดใหญ การขนสง การสงมอบมีความยุงยาก และหากพิจารณาประกอบกับความนิยมประเภทของรถยนตที่ แตกตางกันในแตละภูมภิ าค ฐานการผลิตรถยนตกค็ วรจะแยก ประเภท ตามความนิยมของแตละภูมภิ าค เพือ่ ลดคาใชจา ยใน ดานขนสง และการสงมอบ จึงมีความเปนไปไดคอนขางนอยที่ จะเกิดการยายฐานการผลิตออกไปจากประเทศไทย นอกจากนี้ บริษัทฯ ไดมีการวางแผนระยะกลางใน การขยายตลาดเขาสูกลุมลูกคาในประเทศอื่นๆ ในภูมิภาค มากขึ้น ไมวาจะเปนที่อินโดนีเซีย หรือญี่ปุน โดยมีแผนที่จะใช เทคโนโลยีในการผลิตที่มีอยูแลวของบริษัทฯ เปนตัวกลางใน การขยายกิจการ 1.2 ความเสี่ยงจากสภาวะการแขงขันที่รุนแรงขึ้นจาก การเขามาลงทุนของผูอ อกแบบและผลิตชิน้ สวนตางชาติทมี่ ี ความพรอมทัง้ ในเรือ่ งของเงินทุนและเทคโนโลยีในการผลิต หลังจากการกาวขึน้ เปนประชาคมเศรษฐกิจอาเซียน
อยางเต็มรูปแบบ จะทําใหคูแขงรายใหมจากตางชาติสามารถ เขามาแขงขันกับบริษัทฯ ไดงายขึ้น ผานทางการนําชิ้นสวน เขามาขาย หรือการตั้งโรงงานผลิตในประเทศ เนื่องจากมีการ เคลือ่ นยายของสินคา แรงงาน และ เงินทุน อยางอิสระ อยางไร ก็ตาม บริษทั ฯ ยังมีปจ จัยหลายอยางทีท่ าํ ใหไดเปรียบคูแ ขง เชน • บริษัทฯ มีนโยบายการทําธุรกิจที่มุงเนนการผลิต ชิ้นสวนที่ตองใชเทคโนโลยีขั้นสูงในการผลิต เชน ระบบสงกําลังในเครือ่ งยนตดเี ซล ระบบเบรค และ ชุดเกียร เปนตน จึงทําใหมีผูผลิตนอยราย • ผูผ ลิตชิน้ สวนเปนรายใหมจะตองผานกระบวนการ ประเมินผูผ ลิตใหมทงั้ หมด ซึง่ อาจตองใชเวลามาก และทําใหมีความเสี่ยงในเรื่องคุณภาพของสินคา • บริษทั ฯ มีความสัมพันธอนั ดีกบั ลูกคามาโดยตลอด โดยมุง เนนเรือ่ งคุณภาพของชิน้ สวนและการสงมอบ งานใหทันเวลา นอกจากนี้ บริษัทฯ ไดมีการวางแผนระยะกลางใน การขยายตลาดเขาสูกลุมลูกคารถยนตนั่ง (Passenger Car), รถยนตที่เปนมิตรกับสิ่งแวดลอม (Eco Car) รถบรรทุกขนาด ใหญ (Big Truck) รถจักรยานยนตขนาดใหญ (Big Bike) และ ชิ้นสวนนอกกลุมยานยนต (Non-Auto) อีกดวย 2. ความเสี่ยงจากการปฏิบัติการ (Operation Risks) 2.1 ความเสี่ยงจากคาเสียหายเนื่องจากปญหาดาน คุณภาพของสินคา ปจจุบนั ประเทศไทยมีการประกาศใชพระราชบัญญัติ ความรับผิดตอความเสียหายที่เกิดขึ้นจากสินคาที่ไมปลอดภัย พ.ศ. 2551 (พ.ร.บ.ความรับผิดชอบ) ซึ่ง พ.ร.บ.ความรับผิด ชอบนีก้ าํ หนดใหผปู ระกอบการทุกคนซึง่ ในทีน่ หี้ มายถึง ผูผ ลิต หรือผูว า จางใหผลิต ผูน าํ เขา ผูข ายสินคาทีไ่ มสามารถระบุตวั ผู ผลิต และผูน าํ เขาได ตองรวมกันรับผิดตอผูเ สียหายในความเสีย หายทีเ่ กิดจากสินคาทีไ่ มปลอดภัยทีไ่ ดมกี ารขายใหแกผบู ริโภค แลว ไมวา ความเสียหายนัน้ จะเกิดจากการกระทําโดยจงใจหรือ ประมาทเลินเลอของผูป ระกอบการหรือไมกต็ าม เพราะฉะนัน้ หากรถยนตที่ลูกคาของบริษัทฯ เปนผูผลิตถูกฟองรองจาก ผูบริโภค บริษัทฯ อาจจะตองรวมชําระคาเสียหายดวย หาก ความผิดพลาดดังกลาวเกิดจากความผิดพลาด ในชิ้นสวนที่ บริษัทฯ เปนผูผลิต
75
ในขณะเดี ย วกั น บริ ษั ท ผู ผ ลิ ต รถยนต ที่ เ ป น ลู ก ค า โดยตรงของบริษัทฯ ก็ยังสามารถเรียกคาชดเชยจากการชํารุด ของผลิตภัณฑไดโดยตรงเชนกัน ซึง่ ปกติระยะเวลาการประกัน โดยเฉลีย่ ของชิน้ สวนทีบ่ ริษทั ฯ ผลิตจะอยูท ี่ 3 ป หรือ 100,000 กิโลเมตร โดยลูกคาหลักของบริษัทฯ ที่เปนบริษัทผลิตรถยนต ชั้นนําจะใหความสําคัญเรื่องคุณภาพสินคาและการสงมอบให ตรงเวลาเปนอยางมาก เนื่องจากความผิดพลาดของชิ้นสวน ในรถยนตจะทําใหเกิดความเสียหายในวงกวางและอาจตองถึง ขัน้ เรียกคืนรถยนตทจี่ าํ หนายไปแลวกลับมาทําใหเกิดความสูญ เสียทั้งในรูปแบบของตัวเงิน และชื่อเสียง และการสงสินคาไม ตรงเวลาจะทําใหการผลิตตองหยุดชะงักและไมสามารถผลิต ไดตามเปาหมาย ดังนั้น บริษัทผูผลิตรถยนตจึงไดกําหนดกฎ เกณฑมาตรฐานสําหรับการผลิตชิ้นสวนรถยนตอยางเขมงวด อาทิ เชน กําหนดใหผผู ลิตชิน้ สวนตองไดรบั รองมาตรฐานสากล เชน ISO/TS16949 : 2016 เปนตน และหากไมสามารถควบคุม มาตรฐานไดตามที่กําหนด บริษัทฯ อาจถูกลดคําสั่งซื้อและถูก ยกเลิกสัญญา ทําใหสงผลกระทบตอผลการดําเนินงานได ทั้งนี้ ชิ้นสวนที่บริษัทฯ ผลิต เชน ชิ้นสวนสําหรับ เครื่องยนตดีเซล กลุมระบบสงกําลัง และ กลุมระบบเบรค เปนกลุม ชิน้ สวน ทีจ่ ะไดรบั การทดสอบประสิทธิภาพอยางมาก จากผูผลิตรถยนตกอนสงถึงมือลูกคา ถาพบปญหาก็จะพบได ตั้งแตสินคาของบริษัทฯ ยังอยูในสายการผลิตของลูกคาของ บริษัทฯ ซึ่งถาเกิดปญหาเรื่องคุณภาพระหวางสินคายังอยูใน สายการผลิตของลูกคา ก็จะมีการชดเชยคาใชจายในการคัด แยกงานใหกบั ทางลูกคาของบริษทั ฯ ซึง่ เปนคาใชจา ยทีเ่ กิดขึน้ จริง ดังนั้น ปญหาดานคุณภาพสินคาที่จะตองถูกเรียกคืนกลับ จากผูบริโภคจึงมีความเปนไปไดนอย แมจะยังไมมเี หตุการณถกู เรียกคืนสินคาจากผูบ ริโภค เกิดขึ้นกับบริษัทฯ การรับผิดชอบจากกฎหมายคุมครองผู บริโภคก็ยังเปนประเด็นความเสี่ยงสําคัญที่บริษัทฯ ใหความ สําคัญมาโดยตลอด โดยไดกําหนดแนวทางและมาตรการที่ มุงเนนไปสูการปองกันปญหาที่ตนเหตุ โดยปจจุบันบริษัทฯ มี การพัฒนาคุณภาพการผลิตอยางตอเนื่องโดยมีระบบควบคุม คุ ณ ภาพที่ ไ ด ม าตรฐานสากล และได รั บ ประกาศนี ย บั ต ร ISO14001:2015 และยังไดรับรองคุณภาพมาตรฐานสําหรับ ผูผลิตชิ้นสวนยานยนต IATF16949 : 2016 อีกดวย 2.2 ความเสี่ยงจากความผันผวนของราคาวัตถุดิบ วัตถุดิบหลักที่บริษัทฯ ใชในการผลิต แบงเปนสองกลุม 1. กลุม วัตถุดบิ ปฐมภูมิ (Primary Material) จําพวก เหล็ ก เส น (Steel Bar) และอลู มิ เ นี ย มแท ง
76
(Aluminum Ingot) เพื่อปอนเขาสูสายการผลิต และแปลงสภาพใหเปนวัตถุดบิ ทุตยิ ภูมิ หรือ สินคา สําเร็จรูป 2. กลุมวัตถุดิบทุติยภูมิ (Secondary Material) เช น ผลิ ต ภั ณ ฑ ขึ้ น รู ป ร อ น (Hot Forging) ผลิตภัณฑขึ้นรูปเย็น (Cold Forging) ผลิตภัณฑ อลูมเิ นียมฉีดขึน้ รูป (Die Casting) และ ผลิตภัณฑ เหล็กผงอัดขึน้ รูป (Sintering) เปนตน โดยวัตถุดบิ ทุตยิ ภูมนิ จี้ ะผานการแปรสภาพเปนสินคาสําเร็จรูป เพื่อสงมอบใหลูกคาตอไป วัตถุดิบทั้ง 2 กลุมดังกลาว มีลักษณะเปนสินคา โภคภัณฑ (Commodity) การเปลี่ยนแปลงของราคาจะขึ้น อยูกับอุปสงคและอุปทานของวัตถุดิบในตลาดโลกในแตละ ชวงเวลา ซึง่ อยูน อกเหนือการควบคุมของบริษทั ฯ ดังนัน้ ความ ผันผวนของราคาวัตถุดิบ จึงอาจสงผลกระทบตอตนทุนการ ผลิตของบริษัทฯ เชนกัน โดยทั่วไป บริษัทฯ สามารถเจรจาปรับราคาอันเนื่องมาก จากผลกระทบจากการเปลีย่ นแปลงของราคาวัตถุดบิ ตามรอบ ระยะเวลาที่ไดตกลงกับลูกคาแตละราย นอกจากนี้ บริษัทฯ ยังมีการดําเนินกิจกรรมเพิ่มประสิทธิภาพการใชวัตถุดิบเพื่อ ลดตนทุนอยางตอเนื่อง 2.3 ความเสี่ยงจากการเกิดวินาศภัยและภัยธรรมชาติ กับโรงงานหรือเครื่องจักรของบริษัทฯ ความเสียหายตอโรงงานและเครื่องจักรของบริษัทฯ ที่อาจเกิดขึ้นจากเหตุการณที่ไมคาดคิด เชน การเกิดวินาศภัย หรือภัยธรรมชาติตาง ๆ อาจทําใหบริษัทฯ ไมสามารถทําการ ผลิตหรือดําเนินธุรกิจได นอกจากจะมีโอกาสสูญเสียรายได แลว ยังมีความเปนไปไดที่จะสูญเสียลูกคาเนื่องจากลูกคาจะ ตองหาผูผลิตรายอื่นมาทดแทนเพื่อใหสายการผลิตของลูกคา ดําเนินไปอยางตอเนื่อง ปจจุบันบริษัทฯ ไดมีการทําสัญญาประกันภัยเพื่อ ปองกันความเสี่ยงของเหตุการณที่จะมีผลกระทบรุนแรงตอ บริษัทฯ ไมวาจะเปนความเสียหายจากการเกิดอัคคีภัย ภัย ธรรมชาติตางๆ หรือการถูกลักทรัพย (All Risk) โดยมีจํานวน เงินเอาประกันภัยครอบคลุมความเสียหายที่จะเกิดกับอาคาร โรงงาน เครื่องจักร สินคาคงคลัง ฯลฯ กวา 7,100 ลานบาท นอกจากการทํ า ประกั น ภั ย ดั ง ที่ ก ล า วมาแล ว นั้ น บริ ษั ท ฯ ยั ง มี ร ะบบบริ ห ารจั ด การสิ่ ง แวดล อ มตามมาตรฐาน ISO 14001:2015 และไดมีการปฏิบัติตามขอกําหนดของหนวย
งานของรัฐตางๆ ที่เกี่ยวของกับความปลอดภัยอยางเครงครัด เพือ่ ใหเกิดความปลอดภัยสูงสุดกับบุคลากร เครือ่ งมือ อุปกรณ และสถานที่ประกอบการ 3. ความเสี่ยงดานการเงิน ( Financial Risk) 3.1 ความเสี่ยงจากการผันผวนของอัตราแลกเปลี่ยน บริษทั ฯ มีการนําเขาวัตถุดบิ ปฐมภูมปิ ระเภทเหล็กเสน จากประเทศญีป่ นุ และอินเดียเปนสวนมาก และบางสวนจากยุโรป รวมถึงมีการนําเขาเครื่องจักรตาง ๆ จากตางประเทศอีกดวย โดยราคาซื้อสวนใหญถูกกําหนดเปนสกุลเงินตางประเทศ เชน เงินเยน หรือ เงินเหรียญสหรัฐฯ เปนตน ดังนั้นความผันผวน ของอัตราแลกเปลี่ยนจึงอาจมีผลกระทบตอการดําเนินงาน ของบริษัทฯ บริษัทฯ สามารถนําเงินตราตางประเทศที่ไดรับจาก การสงออกชิ้นสวนใหกับผูผลิตรถยนตในตางประเทศมาซื้อ วัตถุดิบดังกลาว เพื่อลดความเสี่ยงโดยตรงจากความผันผวน ของอัตราแลกเปลีย่ นไดเชนกัน (Natural Hedge) สําหรับสวน ตางที่เหลืออยู บริษัทฯ ไดมีการใชเครื่องมือเพื่อปองกันความ เสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนในบางสวน สําหรับวัตถุดบิ ทุตยิ ภูมนิ นั้ ทางบริษทั ฯ ซือ้ จากผูผ ลิต ภายในประเทศเปนหลัก อาจไดรบั ผลกระทบจากความผันผวน ของอัตราแลกเปลี่ยนบางแตไมมากนัก อยางไรก็ดี แมในปที่ผานมาคาเงินบาทคอนขาง มีเสถียรภาพ แตบริษัทก็ไดมีการเฝาติดตามและประเมินผลก ระทบที่อาจเกิดขึ้นอยางใกลชิด 4 ความเสี่ยงดานการปฏิบัติตามกฎระเบียบ (Compliance Risks) 4.1 ความเสี่ยงจากการที่รัฐบาลไทยสนับสนุนรถยนต เพื่อสิ่งแวดลอมมากขึ้น ในอดีตรัฐบาลไทยมุงเนนใหรถยนตเพื่อการพาณิชย (Commercial Vehicles) ดวยการสงเสริมอยางจริงจังใน ฐานะผลิตภัณฑเปาหมาย (Product Champion) จะประสบ ความสําเร็จอยางสูง ในป 2558 ที่ผานมามียอดการผลิต รถยนตประเภทนี้สูงเปนอันดับ 6 ของโลก อยางไรก็ดี แนว โนมการเปลี่ยนแปลงดานเทคโนโลยีที่มุงเนนความเปนมิตร ตอสิ่งแวดลอม การประหยัดพลังงาน และ ความปลอดภัย สง ผลใหเกิดการพัฒนาไปในทิศทาง การลดปริมาณการปลอย กาซคารบอนไดออกไซด (CO2) การเพิ่มประสิทธิภาพและ สมรรถนะของเครื่องยนต ใหมีอัตราการสิ้นเปลืองนํ้ามันเชื้อ
เพลิงตํ่า หรือหันไปใชพลังงานทดแทนอื่น เชน เอทานอล และ ไบโอดีเซล ตลอดจนการพัฒนาเทคโนโลยีเพื่ออนาคต เชน รถยนตไฮบริด (Hybrid) ซึ่งเปนรถยนตที่ใชนํ้ามันเปน เชื้ อ เพลิ ง ร ว มกั บ ระบบมอเตอร ไ ฟฟ า และ การยกระดั บ มาตรฐานความปลอดภัยเพื่อลดอุบัติเหตุและปองกันผูขับขี่ และผูใ ชรถใชถนน (ขอมูลจากแผนแมบทอุตสาหกรรมยานยนต 2555 – 2559) ภาครัฐมีการสนับสนุนการผลิตรถยนตที่เปน มิตรกับสิ่งแวดลอม (Eco Car) มากขึ้น โดยจะผลักดันใหเปน ผลิตภัณฑเปาหมายที่สอง ประกอบกับการผลักดันมาตรฐาน ไอเสียของเชื้อเพลิงที่ใชใหดีขึ้น โดยมีแผนจะนําเชื้อเพลิง มาตรฐานไอเสียยูโร 5 มาใชในป 2558 ดวยศักยภาพในดานการผลิตชิ้นสวนของบริษัทฯ ที่ สามารถผลิตชิน้ สวนสําหรับผลิตภัณฑอนื่ ๆ ไดเชนกัน จึงไดมกี าร วางแผนระยะกลางในการขยายตลาดเขาสูกลุมลูกคารถยนต นั่ง (Passenger Car), รถยนตที่เปนมิตรกับสิ่งแวดลอม (Eco Car) รถบรรทุกขนาดใหญ (Big Truck) รถจักรยานยนตขนาด ใหญ (Big Bike) และชิ้นสวนนอกกลุมยานยนต (Non-Auto) อีกดวย 4.2 ความเสี่ยงจากการพึ่งพิงการใชที่ดินในการดําเนิน การจากกลุมผูถือหุนใหญ ปจจุบันบริษัทฯ และบริษัทยอยทั้ง 3 บริษัท ไดแก บริษัท พี.ซี.เอส. พรีซิชั่น เวิรค จํากัด (PCW), บริษัท พี.ซี.เอส. ได คาสติ้ง จํากัด (PCD) และ พี.ซี.เอส. ฟอรจจิ้ง จํากัด (PCF) เชาที่ดินจากบริษัท พี.ซี.เอส.เอสเตท จํากัด ซึ่งมี นายศิริพงษ รุงโรจนกิติยศ และ นางวรรณา เรามานะชัย เปนผูถือหุนใหญ และเปนกรรมการผูมีอํานาจลงนามของบริษัทฯ เพื่อใชเปนที่ ตั้งโรงงานทั้งหมด และดําเนินธุรกิจของบริษัทฯ โดยมีสัญญา เชาที่ดินเริ่มตั้งแตวันที่ 1 กรกฎาคม 2556 ถึง 31 ธันวาคม 2557 และในวันที่ 30 กันยายน 2556 ไดทําสัญญาแกไขเพิ่ม เติม เปลีย่ นอัตราคาเชาเปนราคาตลาดทีป่ ระเมินโดยผูป ระเมิน ราคาอิสระ มีผลตั้งแตวันที่ 1 ตุลาคม 2556 ถึง 31 ธันวาคม 2557 และสามารถตอไดอีก 7 คราวๆ ละ 3 ป ภายใตเงื่อนไข ใหปรับราคาคาเชาตามราคาตลาดที่ประเมินโดยผูประเมิน ราคาอิสระในทุกๆ รอบการตอสัญญา บริษัทฯ ถือสิทธิในการเลือกตอสัญญาเชาไดอีก 7 คราวๆ ละ 3 ป รวมมีอายุการเชาทั้งหมดประมาณ 22 ป 6 เดือน นับแตวนั ที่ 1 กรกฎาคม 2556 ถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2578 โดยคาใชจายที่เปนคาเชาตามสัญญาเชาปจจุบันรวมทั้งสิ้น ปละ 15.7 ลานบาท (คํานวณจากคาเชาตารางวาละ 23.5 บาท
77
บนเนื้อที่รวม 138-3 - 49.0 ไร หรือ 55,549.0 ตารางวา) คิด เปนสัดสวนเพียงแครอยละ 0.4 ของรายไดจากการขายของ บริษัทฯ ในปที่ผานมา นอกจากนี้การบริหารจัดการทรัพยสิน ดวยการเชา ยังชวยใหบริษัทฯ สามารถรักษาสภาพคลอง ทางการเงินที่สูงของบริษัทฯ ได โดยที่ไมตองนําเงินสดใน จํานวนที่สูงมาซื้อที่ดิน และยังสงผลดีตอประสิทธิภาพในการ ดําเนินงานซึ่งสะทอนจากอัตราสวนทางการเงิน เชน อัตราผล ตอบแทนจากสินทรัพย และอัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย ถาวรที่อยูในระดับที่สูง เปนตน
18.2 การบริหารจัดการความเสีย่ งหลัก ฝายจัดการประเมินความเสี่ยงของปจจัยตางๆ ในป 2562 พรอมทั้งกําหนดแนวทางการดําเนินงานเพื่อตอบสนอง ความเสี่ยงจากการประเมินในดานตางๆ ดังตอไปนี้ 1) ความเสี่ยงจากการที่ลูกคาขอความรวมมือ ลดราคาชิ้นสวน ลูกคาขอความรวมมือลดราคาชิ้นสวนมากขึ้น ทั้งนี้ นอกเหนือจากการขอใหปรับปรุงกระบวนการผลิตแลว ยังขอ ความรวมมือลดราคาโดยตรงในชิ้นสวน หรือขอสวนลดโดย รวม ภายใตสภาวะการแขงขันสูง และรุนแรง ลูกคามีมาตรการ ขอสวนลดแบบใหม ๆ ออกมา
78
แมบริษทั ฯ จะมีการกําหนดกลยุทธในการเจรจาตอรอง กับมาตรการตาง ๆ ตามสถานการณ แตกจ็ ะตองสนองตอบตอ ความตองการของลูกคา ซึง่ จะสงผลกระทบโดยตรงตออัตรากํา ไรบริษัทฯ จะลดลงกวาที่ประมาณการ มาตรการควบคุมคาใช จายและลดตนทุนการผลิตจึงยังคงเปนมาตรการสําคัญที่ตอง ดําเนินตอไปอยางเครงครัด 2) ความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงเทคโนโลยีไปสู ยานยนตสมัยใหม ปจจุบันเปนชวงระยะเวลาของการเปลี่ยนผานของ เทคโนโลยียานยนตจากเครือ่ งยนตสนั ดาปภายใน ไปสูย านยนต สมัยใหมหรือยานยนตไฟฟา ทั้งโดยปจจัยราคา และ การหมด ไปของนํา้ มันเชือ้ เพลิง ตลอดจนกระแสการอนุรกั ษสงิ่ แวดลอม กลุม ประเทศทีพ่ ฒ ั นาแลวในทุกมุมโลกประกาศนโยบายชัดเจน ในการมุงไปสูยานยนตสมัยใหม บริษัท ฯ มีสดั สวนรายไดจาก การขายกวารอยละ 90 มาจากเครื่องยนต โดยเฉพาะอยางยิ่ง เครื่องยนตดีเซล บริษัทฯ จึงจํากัดการลงทุนในกลุมชิ้นสวนนี้ และเรงขยายฐานชิ้นสวนออกไปยังกลุมอื่นนอกเหนือจากชิ้น สวนเครื่องยนต เชน ชิ้นสวนสงกําลัง ขับเคลื่อน เบรก ชิ้นสวน สําหรับยานยนตสมัยใหม และชิ้นสวนนอกกลุมยานยนตอื่น ๆ เชน เครื่องจักรกลการเกษตร เครื่องใชไฟฟาในบาน เปนตน
1 19
ผูสอบบัญชี ในป 2561 ผูสอบบัญชีจากบริษัท เคพีเอ็มจี ภูมิไชย สอบบัญชี จํากัด (KPMG) ไดปฏิบัติงานตรวจสอบงบแสดงฐานะการ เงินและงบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ ใหกบั บริษทั ฯ โดยมีผลการปฏิบตั งิ านเปนทีน่ า พอใจ และผูส อบบัญชีทงั้ 3 คน คือ นางสาวสุจติ รา มะเสนา ผูสอบบัญชีรับอนุญาตทะเบียนเลขที่ 8645 และ/หรือ นายวีระชัย รัตนจรัสกุล ผูสอบบัญชีรับอนุญาตทะเบียนเลขที่ 4323 และ/หรือ นางสาวสิรินุช วิมลสถิตย ผูสอบบัญชีรับอนุญาตทะเบียนเลขที่ 8413 แหงบริษัท เคพีเอ็มจี ภูมิไชย สอบบัญชี จํากัด (KPMG) มีคุณสมบัติไมขัดกับหลักเกณฑของตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย ทั้งนี้ มีคาตอบแทนการสอบบัญชีประจําป 2561 จํานวน 1,260,000 บาท และคาตอบแทนการสอบบัญชีสําหรับ รายการไดมาซึ่งสินทรัพย ในประเทศเยอรมณี และฮังการี จํานวน 500,000 บาท และผูสอบบัญชีไมไดใหบริการอื่น ๆ แกบริษัทฯ และไมมีความสัมพันธ และ/หรือการมีสวนไดเสียกับบริษัท/บริษัทยอย/ ผูบริหาร/ ผูถือหุนรายใหญ หรือผูที่เกี่ยวของกับบุคคล ดังกลาวแตอยางใด
79
2 20
รายการระหวางกัน 20.1 นโยบานการทํารายการระหวางกัน บริษัทใหความสําคัญตอการพิจารณารายการตางๆอยางโปรงใสและเปนประโยชนตอบริษัทฯ เปนที่สําคัญ ดังนั้นจึงให ความสําคัญตอการปองกันรายการที่อาจเปนความขัดแยงทางผลประโยชน รายการที่เกี่ยวโยงกัน หรือรายการระหวางกันโดยมี นโยบายซึ่งสรุปไดดังตอไปนี้ - ผูบริหารและพนักงานตองปฏิบัติตามจรรยาบรรณของบริษัทฯซึ่งถือเปนเรื่องที่สําคัญที่ตองยึดถือปฏิบัติโดยเครงครัด เพื่อเปนที่เชื่อถือและไววางใจของผูมีสวนไดเสียทุกฝาย และจัดใหมีการเผยแพรขอมูลความเขาใจในการถือปฏิบัติ ของพนักงานทั่วทั้งบริษัท - กรรมการบริษทั และผูบ ริหารตองแจงใหบริษทั ฯ ทราบถึงความสัมพันธหรือรายการทีเ่ กีย่ วโยงในกิจการทีอ่ าจกอใหเกิด ความขัดแยงทางผลประโยชน - มีการนําเสนอรายการที่เกี่ยวโยงกันตอคณะกรรมการตรวจสอบ เพื่อพิจารณาใหความเห็นกอนเสนอขออนุมัติตอ คณะกรรมการบริษัท ตามหลักการกํากับดูแลกิจการที่ดี และดูแลใหมีการปฎิบัติตามหลักเกณฑที่ตลาดหลักทรัพย แหงประเทศไทยและสํานักคณะกรรมการกํากับหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพยกําหนด
20.2 นโยบายการปองกันความขัดแยงทางผลประโยชน คณะกรรมการบริษทั ไดกาํ หนดนโยบายเกีย่ วกับการปองกันความขัดแยงทางผลประโยชนบนหลักการทีว่ า พนักงานทุกคน ตองปฏิบัติหนาที่เพื่อประโยชนสูงสุดของบริษัท เทานั้น และไมใหกรรมการ ผูบริหาร และพนักงาน รวมทั้งผูที่เกี่ยวของกับบุคคล ดังกลาว แสวงหาผลประโยชนสวนตัวที่ขัดแยงกับผลประโยชนของบริษัทฯ และหลีกเลี่ยงการกระทําที่กอใหเกิดความขัดแยงทาง ผลประโยชน นอกจากนี้ยังไดกําหนดใหผูที่มีสวนเกี่ยวโยงกับรายการที่พิจารณา ตองแจงบริษัทฯ ทราบถึงความสัมพันธหรือการเกี่ยว โยงของคนในรายการดังกลาว และตองไมเขารวมการพิจารณาตัดสิน รวมถึงไมมีอํานาจอนุมัติในธุรกรรมนั้นๆ คณะกรรมการตรวจสอบจะนําเสนอคณะกรรมการบริษัทเกี่ยวกับรายการที่เกี่ยวโยงกัน และรายการที่มีความขัดแยงทาง ผลประโยชน ซึ่งไดกระทําอยางยุติธรรม ตามราคาตลาดและเปนไปตามปกติธุรกิจการคา ซึ่งมีการพิจารณาความเหมาะสมอยาง รอบคอบ รวมทั้งบริษัทฯ ไดปฏิบัติตามหลักเกณฑของคณะกรรมการกํากับตลาดทุนและตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทยอยาง เครงครัดในเรื่องการกําหนดราคาและเงื่อนไขตางๆกับบุคคลที่อาจมีความขัดแยงดานผลประโยชนใหเสมือนทํารายการกับบุคคล ภายนอก โดยจะเปดเผยการทํารายการไวในงบการเงิน รายงานประจําป และแบบแสดงรายการขอมูลประจําป (แบบ 56-1 ) ดวย
80
รายการซื้อระหวางกันสําหรับป 2561 ชื่อ (ลักษณะความสัมพันธ) 1. บริษัท พี.ซี.เอส.แมชีน (ไทยแลนด) จํากัด
ลักษณะรายการ
- บริษัทและบริษัทยอยจายเงินคา ซื้อสินคาและบริการ - วัตถุดิบ - JIG & Fixture - เครื่องมือและอุปกรณฯ - คาบริการชุบ & Painting - คาบริการเจียร และ ซอม - อื่น ๆ 2. บริษทั เอสดับบลิวเอส มอเตอรส - บริษัทและบริษัทยอยจายเงิน จํากัด คาซื้อสินคาและบริการ - คาบริการทําสี Parco - คาอะไหลและบริการซอม - คาบริการ Regrinding & coating - คา Tooling - คา JIG & Fixture - คาวัสดุ / อุปกรณ - เครื่องมือและอุปกรณฯ 3. บริ ษั ท เอส.ดั บ บลิ ว แอนด - บริษัทและบริษัทยอยจายเงิน ซันส จํากัด คาซื้อสินคา - เครื่องจักรและอุปกรณ - เครื่องมือและอุปกรณ - คา JIG & Fixture - วัสดุสิ้นเปลืองโรงงาน - คา Tooling - วัตถุดิบ 4. บริษัท พีซีเอส-นิสซิน จํากัด - บริษัทและบริษัทยอยจายเงิน คาซื้อสินคาและบริการ - วัตถุดิบ - คาบริการ Wire cut 5. บริษัท โคราชมัตซึชิตะ จํากัด - บริษัทและบริษัทยอยจายเงิน คาซื้อสินคาและบริการ - วัตถุดิบ 6. บริษทั พี.ซี.เอส.คาลิเบรชัน่ แล็บ - บริษัทและบริษัทยอยจายเงิน จํากัด คาซื้อบริการ - คาบริการสอบเทียบ/ซอม เครื่องมือวัด
ป 2561 (ลานบาท) 63.03 51.59 1.33 0.20 9.50 0.01 0.38 37.76 0.83 0.14 14.39 10.79 0.01 3.14 8.46 23.47 11.34 0.33 4.14 0.04 0.00 7.62 0.55 0.55 0.00 0.05 0.05 3.68
ความจําเปนและความสมเหตุสมผล - เปนรายการซื้อสินคาและบริการที่เปนสวน หนึ่งของกระบวนการผลิตตามที่ลูกคากําหนด เพื่อผลิตและขายผลิตภัณฑใหกับลูกคา เชน ซื้อ jig คาบริการชุบชิ้นงาน คาบริการเคลือบ ผิวเหล็กดวย EDP ชนิดพน บริการเจียรงาน ซื้อวัตถุดิบ ซื้ออุปกรณเครื่องมือเครื่องใชใน โรงงาน ฯลฯ - เปนรายการซือ้ สินคาและบริการทีม่ ลี กั ษณะ เฉพาะ เชน การชุบ Coating,Parco ในชิ้นสวน ยานยนต
- เปนรายการซื้อเครื่องจักรและวัสดุสิ้นเปลือง ในโรงงานทั่วไปมีการเปรียบเทียบราคาและ เงื่อนไขตามธุรกิจปกติกับผูขายรายอื่น
- เปนรายการซื้อสินคาและบริการที่เปนสวน หนึ่งของกระบวนการผลิตเพื่อผลิตและขาย ผลิตภัณฑใหกับลูกคา - เปนรายการซื้อสินคาและบริการที่เปนสวน หนึ่งของกระบวนการผลิตเพื่อผลิตและขาย ผลิตภัณฑใหกับลูกคา - เปนรายการคาบริการสอบเทียบเครื่องมือวัด
3.68
81
ชื่อ (ลักษณะความสัมพันธ)
ลักษณะรายการ
ป 2561 (ลานบาท)
7. บริษัท แฟคตอรี่ แอนด ออฟฟช - บริษทั และบริษทั ยอยจายเงินคาซือ้ 0.42 ซัพพลาย จํากัด สินคาและบริการ - คาอุปกรณคอมพิวเตอร,บริการ 0.42 8. บริษัท พี.ซี.เอส.เอสเตท จํากัด - บริษัทและบริษัทยอยจายเงินคา 27.25 สาธารณูปโภค - คาเชา 18.70 - คาสาธารณูปโภค 8.55 0.00 9. บริษัท ไฮแลนด กอลฟ จํากัด - บริษัทและบริษัทยอยจายเงิน คาบริการใชสนามกอลฟ - คาบริการใชสนามกอลฟ 0.00 รวมรายการซื้อระหวางกันกิจการอื่น 156.20
ความจําเปนและความสมเหตุสมผล - เปนรายการซื้อสินคาและบริการเกี่ยวกับ อุปกรณสํานักงาน, อุปกรณคอมพิวเตอร และ ระบบเครือขาย - เป น รายการค า เช า ที่ ดิ น ค า เช า บ า นพั ก ผู บ ริ ห ารและบริ ก ารสาธารณู ป โภคพื้ น ฐาน เชน คานํ้า คาบริการสวนกลาง และ คาบําบัด นํ้าเสีย ฯลฯ - เปนรายการคาบริการใชสนามกอลฟ
รายการขายระหวางกันสําหรับป 2561 ชื่อ (ลักษณะความสัมพันธ) 1. บริษัท พี.ซี.เอส. แมชีน (ไทยแลนด) จํากัด
ลักษณะรายการ
ป 2561 (ลานบาท)
- บริษัทและบริษัทยอยรับเงินคาซื้อ 1.85 สินคาและบริการ - คาบริการชุบงาน 0.78 1.07 - เศษวัสดุ - บริษัทและบริษัทยอยรับเงินคาซื้อ 3.26 2. บริษัท เอสดับบลิวเอส สินคาและบริการ มอเตอรส จํากัด - สินคา 3.18 - วัสดุสิ้นเปลือง 0.08 3. บริษัท เอส.ดับบลิว แอนด ซันส - บริษัทและบริษัทยอยรับเงินคาซื้อ 10.12 สินคาและบริการ จํากัด - สินคา 8.39 - เครื่องจักรและอุปกรณ 1.44 - วัสดุสิ้นเปลือง 0.29 4. บริษัท เอส.ดับบลิว แอนด ซันส - บริษัทและบริษัทยอยรับเงินคาขาย 1.69 สินคาและบริการ (ไทยแลนด) จํากัด - สินคา 1.51 - วัสดุสิ้นเปลือง 0.18 รวมรายการขายระหวางกันกิจการอื่น 16.92 รวมรายการซื้อ - ขายระหวางกันกิจการอื่น 173.12
82
ความจําเปนและความสมเหตุสมผล - เป น รายการขายสิ น ค า ปกติ ใ นลั ก ษณะ โครงการทีต่ กลงกันในอดีตเมือ่ เริม่ โครงการ โดย สินคาดังกลาวเปนชิ้นสวน Non-Automotive - เป น รายการขายสิ น ค า ปกติ ใ นลั ก ษณะ โครงการที่ตกลงกันในอดีตเมื่อเริ่มโครงการ โดยสิ น ค า ดั ง กล า วเป น ชิ้ น ส ว น NonAutomotive - เป น รายการขายสิ น ค า ปกติ ใ นลั ก ษณะ โครงการทีต่ กลงกันในอดีตเมือ่ เริม่ โครงการ โดย สินคาดังกลาวเปนชิ้นสวน Non-Automotive
- เป น รายการขายสิ น ค า ปกติ ใ นลั ก ษณะ โครงการทีต่ กลงกันในอดีตเมือ่ เริม่ โครงการ โดย สินคาดังกลาวเปนชิ้นสวน Non-Automotive
2 21 รายงานของคณะกรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทน เรียน ทานผูถือหุน บริษัท พี.ซี.เอส.แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน) ไดแตงตั้งคณะกรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทน ซึ่งประกอบดวย กรรมการบริษทั ทีไ่ มเปนผูบ ริหาร จํานวน 3 ทาน และประธานคณะกรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทนเปนกรรมการอิสระ คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทนชุดปจจุบัน ประกอบดวย 1. นายวีระชัย เชาวชาญกิจ ประธานคณะกรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทน 2. นายศิริพงษ รุงโรจนกิติยศ กรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทน 3. นายปราโมทย เตชะสุพัฒนกุล กรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทน (ลาออก มี ผลเมื่อวันที่ 1 มกราคม 2562) ในป 2561 คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทน ไดปฏิบัติหนาที่ตามที่ไดรับมอบหมายจากคณะกรรมการ บริษัท ซึ่งกําหนดไวในกฎบัตรของคณะกรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทน โดยไดมีการประชุม รวม 3 ครั้ง เพื่อพิจารณา เรื่องสําคัญ ๆ ดังนี้ 1. พิจารณาสรรหาและเสนอการแตงตั้งและโอนยายพนักงานระดับบริหาร 2. พิจารณาสรรหาและเสนอแตงตั้งบุคคลเขาปฏิบัติงานในตําแหนงประธานเจาหนาที่ฝายการเงิน ไดแก นายกรวุฒิ ชิวปรีชา 3. พิจารณาสรรหาและเสนอแตงตั้งกรรมการแทนกรรมการที่ลาออก จํานวน 2 ทาน ไดแก นายภควั โกวิทวัฒนพงศ และ นายจักร บุญหลง 4. เสนอแตงตั้งกรรมการเพิ่มเติมในคณะกรรมการตรวจสอบ จํานวน 2 ทาน ไดแก นายภควัต โกวิทวัฒนพงศ และ นายจักร บุญหลง 5. พิจารณาอัตราการจายเงินบําเหน็จกรรมการ ประจําป 2561 6. พิจารณาและเสนอความเห็นตอคณะกรรมการบริษัท เรื่อง งบประมาณการขึ้นคาจางและการจายเงินรางวัล ประจําป 2561 สําหรับพนักงานและผูบริหาร 7. พิจารณาอัตราคาตอบแทนกรรมการประจําป 2562 โดยเปรียบเทียบกับบริษทั จดทะเบียนทีอ่ ยูใ นอุตสาหกรรมเดียวกัน และที่มีขนาดรายไดและกําไรใกลเคียงกัน
(นายวีระชัย เชาวชาญกิจ) ประธานคณะกรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทน
83
22 รายงานความรับผิดชอบของคณะกรรมการตอรายงานทางการเงิน คณะกรรมการบริษัทเปนผูรับผิดชอบตองบการเงินเฉพาะกิจการ และงบการเงินรวมของบริษัทฯ และบริษัทยอย รวมถึงขอมูลสารสนเทศทางการเงินทีป่ รากฏในรายงานประจําป ซึง่ งบการเงินสําหรับปสนิ้ สุดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 จัดทําขึน้ ตาม มาตรฐานการบัญชีทรี่ บั รองทัว่ ไปในประเทศไทย โดยเลือกใชนโยบายการบัญชีทเี่ หมาะสมและถือปฏิบตั อิ ยางสมํา่ เสมอ ใชดลุ ยพินจิ อยางระมัดระวัง และประมาณการทีส่ มเหตุสมผลในการจัดทํา รวมทัง้ มีการเปดเผยขอมูลสําคัญอยางเพียงพอในหมายเหตุประกอบ งบการเงิน เพื่อใหสามารถสะทอนฐานะการเงิน ผลการดําเนินงานและกระแสเงินสดไดอยางถูกตอง โปรงใส เปนประโยชนตอ ผูถือหุนและนักลงทุนทั่วไป และไดผานการตรวจสอบจากผูสอบบัญชีรับอนุญาตจากบริษัท เคพีเอ็มจี ภูมิไชย สอบบัญชี จํากัด ซึ่ง ใหความเห็นอยางไมมีเงื่อนไข โดยในการตรวจสอบบริษัทไดใหการสนับสนุนขอมูลและเอกสารตางๆ เพื่อใหผูสอบบัญชีสามารถ ตรวจสอบและแสดงความเห็นไดตามมาตรฐานการสอบบัญชี คณะกรรมการบริษทั ไดจดั ใหมแี ละดํารงไวซงึ่ ระบบการบริหารความเสีย่ ง ระบบการควบคุมภายใน การตรวจสอบภายใน และการกํากับดูแลที่เหมาะสมและมีประสิทธิผล เพื่อใหมั่นใจวาขอมูลทางบัญชีมีความถูกตอง ครบถวน และเพียงพอที่จะดํารง รักษาไวซึ่งทรัพยสินของบริษัทฯ และปองกันความเสี่ยง ตลอดจนเพื่อไมใหเกิดการทุจริตหรือดําเนินการที่ผิดปกติอยางมีสาระ สําคัญ ทั้งนี้ คณะกรรมการบริษัทไดแตงตั้งคณะกรรมการตรวจสอบ ซึ่งประกอบดวยกรรมการที่เปนอิสระทั้งสิ้นเปนผูดูแลรับ ผิดชอบการสอบทานนโยบายการบัญชี และรับผิดชอบเกี่ยวกับคุณภาพของรายงานทางการเงิน การสอบทานระบบการควบคุม ภายในการตรวจสอบภายใน และระบบการบริหารความเสี่ยง ตลอดจนพิจารณาการเปดเผยขอมูลรายการเกี่ยวโยงระหวางกัน อยางครบถวน เพียงพอ และเหมาะสม โดยความเห็นของคณะกรรมการตรวจสอบปรากฏอยูในรายงานจากคณะกรรมการตรวจ สอบซึ่งแสดงไวในรายงานประจําปแลว คณะกรรมการบริษัทมีความเห็นวา ระบบการควบคุมภายในโดยรวมของบริษัทฯ มีความเพียงพอและเหมาะสม และ สามารถสรางความเชือ่ มัน่ อยางมีเหตุผลไดวา งบการเงินเฉพาะกิจการ และงบการเงินรวมของบริษทั ฯ และบริษทั ยอย สําหรับปสนิ้ สุดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 มีความเชื่อถือได โดยถือปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีที่รับรองทั่วไป และปฏิบัติถูกตองตามกฎหมาย และกฎระเบียบที่เกี่ยวของ
(จักรมณฑ ผาสุกวนิช) ประธานกรรมการ
84
23 รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ เรียน ทานผูถือหุน คณะกรรมการตรวจสอบของบริษทั พี.ซี.เอส.แมชีน กรุป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) ประกอบดวยกรรมการอิสระ 4 ทาน ซึง่ เปนผูม ปี ระสบการณในดานการบริหารจัดการ บัญชี การเงิน การกํากับดูแลกิจการและการบริหารความเสีย่ ง ไดแก นายปราโมทย เตชะสุพัฒนกุล เปนประธานคณะกรรมการตรวจสอบ นายวีระชัย เชาวชาญกิจ นางศรีไทย เหมโสรัจ และนายภควัต โกวิทวัฒน พงศ เปนกรรมการตรวจสอบ ในรอบปบัญชี 2561 คณะกรรมการตรวจสอบไดปฏิบัติหนาที่อยางเปนอิสระ โดยไดประชุมรวมกับฝายบริหาร ผูสอบ บัญชี และผูตรวจสอบภายในตามวาระที่เกี่ยวของ เปนจํานวนทั้งสิ้น 5 ครั้ง การเขารวมประชุมของกรรมการตรวจสอบแตละทาน จะปรากฏอยูในตารางแสดงจํานวนครั้งการเขารวมประชุมในสวนการกํากับดูแลกิจการ การปฏิบัติงานของคณะกรรมการตรวจสอบมีสาระสําคัญ สรุปไดดังนี้ 1. การสอบทานการรายงานทางการเงิน • คณะกรรมการตรวจสอบไดพิจารณาสอบทานงบการเงินและงบการเงินรวมของบริษัทประจํารายไตรมาสและ งบการเงินประจําปรวมกับฝายบริหารและผูสอบบัญชี กอนนําเสนอตอคณะกรรมการบริษัท • ประชุมเปนการเฉพาะกับผูสอบบัญชี และ/หรือ ผูตรวจสอบภายใน โดยไมมีฝายบริหารรวมประชุมดวย ในการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบครั้งที่ 1/2561 เมื่อวันที่ 26 กุมภาพันธ 2561 สําหรับรายงานทางการเงินของบริษัทสําหรับรอบปบัญชี 2561 คณะกรรมการตรวจสอบเห็นวารายงานทางการเงินของ บริษัทไดจัดทําขึ้นอยางถูกตองเปนไปตามหลักการบัญชีที่รับรองโดยทั่วไป มีการเปดเผยขอมูลที่สําคัญอยางเพียงพอในหมายเหตุ ประกอบงบการเงิน และมีขอมูลซึ่งจะเปนประโยชนตอผูถือหุนและนักลงทุน 2. การสอบทานความเพียงพอและเหมาะสมของระบบการควบคุมภายใน คณะกรรมการตรวจสอบไดจัดใหมีการวาจางบริษัท พีแอนดแอล อินเทอรนอล ออดิท จํากัด (P&L) ซึ่งเปนบริษทั ที่ ใหบริการดานการตรวจสอบภายใน โดยที่ P&L ไมมีสวนไดเสียใดๆกับบริษัท เพื่อใหการตรวจสอบภายในเปนไป อยางมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล คณะกรรมการตรวจสอบจะเปนผูพิจารณาแผนการตรวจสอบภายในประจําป รายงานผลการตรวจสอบภายในติดตามผลการตรวจสอบภายในกับฝายบริหารอยางตอเนื่อง พรอมทั้งใหคําแนะนํา และแนวทางการตรวจสอบภายในใหเหมาะสมกับสภาวะการณปจจุบัน จากรายงานการตรวจสอบภายในป 2561 ของบริษัท คณะกรรมการตรวจสอบเห็นวาระบบควบคุมภายในของบริษัทมี ความเหมาะสมและเพียงพอ และอนุมัติแผนการตรวจสอบระบบการควบคุมภายในป 2562 แลว เมื่อวันที่ 12 พฤศจิกายน 2561 เพื่อใหมีการตรวจสอบระบบการควบคุมภายในอยางตอเนื่อง 3. ความเหมาะสมของผูสอบบัญชีของบริษัท คณะกรรมการตรวจสอบไดสังเกตการณการปฏิบัติงานของผูสอบบัญชีจากบริษัท สํานักงาน เคพีเอ็มจี ภูมิไชย สอบบัญชี จํากัด โดยนางสาวสุจิตรา มะเสนา ผูสอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 8645 และ/หรือ นายวีระชัย รัตนจรัสกุล ผูสอบบัญชีรับอนุญาตทะเบียนเลขที่ 4323 และ/หรือ นางสาวสิรินุช วิมลสถิตย ผูสอบบัญชีรับอนุญาตทะเบียน เลขที่ 8413 ซึ่งไดรับอนุมัติใหเปนผูสอบบัญชีของบริษัทในการประชุมใหญสามัญผูถือหุนของบริษัทประจําป 2561 ที่ผานมา
85
คณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นวาในป 2561 ที่ผานมา ผูสอบบัญชีมีความเปนอิสระ เชี่ยวชาญในวิชาชีพ มีประสบการณ เหมาะสม ปฏิบัติงานไดผลเปนอยางดี อีกทั้งยังใหคําแนะนําที่เปนประโยชนตอบริษัท และเปนผูสอบบัญชีที่ไดรับอนุมัติจากคณะ กรรมการกํากับหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย 4. รายการที่เกี่ยวโยงหรือรายการที่อาจมีความขัดแยงทางผลประโยชน ในรอบปบญ ั ชี 2561 คณะกรรมการตรวจสอบไดพจิ ารณาการเปดเผยขอมูลของบริษทั ในกรณีทเี่ กิดรายการเกีย่ วโยง หรือรายการที่อาจมีความขัดแยงทางผลประโยชนใหมีความถูกตองและครบถวน คณะกรรมการตรวจสอบไดสอบทานรายการดังกลาว เห็นวา มีความสมเหตุสมผลและเปนรายการปกติทางธุรกิจ ไมพบรายการ ความขัดแยงทางผลประโยชน โดยเปนไปตามขอตกลงรวมกันระหวางบริษัทและบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวของกัน ตามขอกําหนด ของคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย และตลาดหลักทรัพย และตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย 5. การกํากับดูแลกิจการที่ดี คณะกรรมการตรวจสอบ ไดสนับสนุนใหบริษทั มีการกํากับดูแลกิจการทีด่ ี และปฏิบตั ติ ามกฎหมายวาดวยหลักทรัพย และตลาดหลักทรัพย ขอกําหนดของตลาดหลักทรัพย โดยใหความสําคัญตอการดําเนินงานที่มีประสิทธิภาพและ ประสิทธิผล ตลอดจนการเปดเผยขอมูลในรายงานทางการเงิน และการปฏิบัติตามกฎหมายที่เกี่ยวของกับธุรกิจ ของบริษัท อยางเครงครัด ในรอบปบัญชี 2561 คณะกรรมการตรวจสอบ ผูตรวจสอบภายใน ผูสอบบัญชี และฝายบริหารไดพิจารณาและดูแล แนวทางการดําเนินงานของบริษัทใหเปนไปตามหลักการกํากับดูแลกิจการที่ดี และกฎหมายวาดวยหลักทรัพยและ ตลาดหลักทรัพย ขอกําหนดของตลาดหลักทรัพย และกฎหมายที่เกี่ยวของกับธุรกิจของบริษัท อีกทั้งมอบหมาย ใหฝายบริหารดําเนินการเปดเผยขอมูลตาง ๆ อยางเพียงพอและทันกาลเวลา แกนักลงทุนในตลาดหลักทรัพยฯ โดยเฉพาะอยางยิ่งการลงทุนในตางประเทศ เพื่อใหนักลงทุนไดทราบขอมูลของในการดําเนินธุรกิจ ทั้งนี้ตลอด ระยะเวลา 1 ป ไดพัฒนาแนวทางการดําเนินงานของคณะกรรมการตรวจสอบใหมีความทันสมัย ทันตอกฎเกณฑ ที่เกี่ยวของมากที่สุด เพื่อประโยชนตอองคกรในการดําเนินธุรกิจตอไป
วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2561 ในนามคณะกรรมการตรวจสอบ
(นายปราโมทย เตชะสุพัฒนกุล) ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ บริษัท พี.ซี.เอส.แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน)
86
24 การวิเคราะหฐานะการเงินและคําอธิบายของฝายจัดการ บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) ขอแจงคําอธิบายและการวิเคราะหฐานะการเงินและผลการดําเนินงาน สําหรับป 2561 สิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 ดังตอไปนี้ ภาพรวมผลการดําเนินงานดานการเงิน เปลี่ยนแปลง สัดสวนตอ สัดสวนตอ รอยละ +/(-) รายไดป 2561 รายไดป 2560 รายไดจากการขายและใหบริการ 5,586.0 3,927.5 42.2 - ธุรกิจในประเทศ 4,354.4 3,927.5 10.9 - ธุรกิจตางประเทศ 1,231.6 0 n.a. รายไดรวม 5,698.9 3,984.4 43.0 ตนทุนขาย 4,615.2 3,157.3 46.2 82.6 80.4 - ธุรกิจในประเทศ 3,425.1 3,157.9 8.5 78.7 80.4 - ธุรกิจตางประเทศ 1,190.0 0 n.a. 96.6 n.a. กําไรขั้นตน 970.8 770.2 26.0 17.4 19.6 คาใชจายในการขายและบริหาร 669.5 175.1 282.4 12.0 4.5 - ธุรกิจในประเทศ 171.8 175.1 (1.9) 3.9 4.5 - ธุรกิจตางประเทศ 277.7 0 n.a. 22.5 n.a. กําไรสุทธิสําหรับงวด 340.8 641.5 (46.9) 6.1 16.3 - ธุรกิจในประเทศ 749.4 650.6 15.2 17.2 16.6 - ธุรกิจตางประเทศ (188.1) 0 n.a. (15.2) n.a. - สํารองหนี้สงสัยจะสูญ (220.5) 0 n.a. (17.9) n.a. (หนวย: ลานบาท) กลุมยานยนต สภาอุตสาหกรรมแหงประเทศไทย เปดเผยขอมูลภาพรวมอุตสาหกรรมยานยนต ป 2561 วาเปนผลจาก มาตรการกระตุนเศรษฐกิจและการลงทุนที่สงผลในเชิงบวกตอภาพรวมของเศรษฐกิจเอเชีย ตลอดจนขอเสนอพิเศษตาง ๆ จาก บริษทั รถยนตในหลากหลายรูปแบบทีเ่ อือ้ ตอการตัดสินใจของลูกคา ลวนเปนปจจัยบวกทีส่ นับสนุนการเติบโตของตลาดรถยนต สง ผลใหในป 2561 มียอดจําหนายรถยนตในประเทศทั้งสิ้น 1,041,739 คัน เพิ่มขึ้นรอยละ 19.5 เมื่อเทียบกับป 2560 ที่ 871,650 คัน และมียอดการสงออกรถยนต 1,140,640 คัน เพิ่มขึ้นเล็กนอย เมื่อเทียบกับป 2560 ที่ 1,139,696 คัน ทั้งนี้ ในป 2561 มียอด การผลิตรถยนตรวมทั้งสิ้น 2,167,694 คัน เพิ่มขึ้นรอยละ 9.0 เมื่อเทียบกับป 2560 ที่ 1,988,823 คัน ในขณะที่ยอดการผลิตรถ กระบะ 1 ตันรวมรถกระบะดัดแปลง จํานวน 1,250,483 คัน เพิ่มขึ้นรอยละ 10.7 เมื่อเทียบกับป 2560 ที่ 1,130,058 คัน รายการ
ป 2561
ป 2560
รายไดจากการขาย จากสถานการณอุตสาหกรรมดังกลาวในประเทศ ประกอบการการเขาไปลงทุนในบริษัทยอยที่ตางประเทศของบริษัทฯ ในเดือนเมษายน 2561 สงผลใหในป 2561 บริษัทฯ และบริษัทยอยมีรายไดจากการขายรวมทั้งสิ้น 5,586.0 ลานบาท ในป 2561
87
เพิ่มขึ้นรอยละ 42.2 จาก 3,927.5 ลานบาท ในป 2560 โดยเปนผลมาจากการเปลี่ยนแปลงของรายไดจากธุรกิจในประเทศและ ตางประเทศ ดังนี้ - ธุรกิจในประเทศ มีรายไดจากการขายรวม 4,354.4 ลานบาท เพิม่ ขึน้ รอยละ 10.9 จาก 3,927.5 ลานบาท ในป 2560 เปนไปตามการเติบโตของอุตสาหกรรมผลิตรถยนตภายในประเทศในป 2561 - บริษัทฯ มีรายไดจากการขายเปนครั้งแรกสําหรับธุรกิจตางประเทศ จํานวนรวม 1,231.6 ลานบาท ในป 2561 อันเปนผลจากการเขาซื้อกิจการและโอนสินทรัพยของธุรกิจในประเทศเยอรมันและฮังการีเมื่อเดือนเมษายน 2561 ตนทุนขาย ป 2561 บริษัทฯ และบริษัทยอยมีตนทุนขายรวม 4,615.2 ลานบาท เพิ่มขึ้นรอยละ 46.2 จาก 3,157.3 ลานบาท ในป 2560 โดยมีสัดสวนตนทุนขายตอรายไดจากการขายรอยละ 82.6 โดยเปนผลมาจากการเปลี่ยนแปลงของตนทุนขายจากธุรกิจใน ประเทศและตางประเทศ ดังนี้ - ธุรกิจในประเทศ มีตนทุนขายรวม 3,425.1 ลานบาท เพิ่มขึ้นรอยละ 8.5 จาก 3,157.9 ลานบาท ในป 2560 เปนไป ตามการเติบโตของรายไดจากการขายในประเทศในป 2561 โดยมีสัดสวนตนทุนขายตอรายไดจากการขายอยูที่ รอยละ 78.7 ลดลงจากป 2560 ที่อัตรารอยละ 80.4 เปนผลจากการปรับปรุงกระบวนการผลิตและกิจกรรมการ ลดตนทุนอยางตอเนื่อง ตลอดจนคาเสื่อมราคาที่ลดลง เนื่องจากเครื่องจักรบางสวนซึ่งยังสามารถใชงานไดดี เริ่ม ครบกําหนดการใชงาน - ธุรกิจตางประเทศ มีตนทุนขายรวม 1,190.0 ลานบาท ในป 2561 โดยมีสัดสวนตนทุนขายตอรายไดจากการขาย ในอัตรารอยละ 92.0 ซึง่ สูงกวาธุรกิจในประเทศ โดยเฉพาะตนทุนทีเ่ กีย่ วกับพนักงาน คาวัสดุอปุ กรณทใี่ ชในการผลิต และคาสาธารณูปโภคในป 2561 คาใชจายในการขายและบริหาร ในป 2561 บริษัทฯ และบริษัทยอยมีคาใชจายในการขายและบริการรวม 669.5 ลานบาท เพิ่มขึ้นรอยละ 282.4 จาก 175.1ลานบาท ในป 2560 มีสัดสวนคาใชจายในการขายและบริหารตอรายไดจากการขายคิดเปนรอยละ 12.0 จากป 2560 โดยเปนผลมาจากการเปลี่ยนแปลงของตนทุนขายจากธุรกิจในประเทศและตางประเทศ ดังนี้ - ธุรกิจในประเทศ มีคาใชจายในการขายและบริหารรวม 171.8 ลานบาท ลดลงจาก 175.1 ลานบาท ในป 2560 โดยมีสัดสวนคาใชจายในการขายและบริหารตอรายไดจากการขายรอยละ 3.9 เนื่องจากนโยบายการลดคาใชจาย ของบริษัทฯ อยางตอเนื่อง - ธุรกิจตางประเทศ มีคา ใชจา ยในการขายและบริหารรวม 277.7 ลานบาท ในป 2561 โดยมีสดั สวนคาใชจา ยในการขาย และบริหารตอรายไดจากการขายรอยละ 22.5 เนือ่ งมาจากคาใชจา ยสวนใหญทเี่ กีย่ วเนือ่ งจากการเขาซือ้ กิจการและ การปรับโครงสรางภายในของธุรกิจในตางประเทศในป 2561 อันไดแก คาที่ปรึกษาในการจัดตั้งบริษัทยอยใน ตางประเทศ คาที่ปรึกษาทางกฎหมาย คาชดเชยการเลิกจางพนักงานตามกฎหมายแรงงานในประเทศเยอรมัน และ คาใชจายหนี้สงสัยจะสูญสําหรับลูกคาบางราย ซึ่งเปนรายพิเศษที่เกิดขึ้นครั้งเดียวภายในป - นอกจากนัน้ บริษทั ฯ ยังมีการตัง้ สํารองคาใชจา ยหนีส้ งสัยจะสูญในอัตรารอยละ 50 จํานวน 6 ลานยูโร หรือเทียบเทา จํานวน 220.5 ลานบาท โดยมีสดั สวนคาใชจา ยตัง้ สํารองตอรายไดจากการขายรอยละ 17.9 อันเกิดจากการทีบ่ ริษทั ฯ ไดใหเงินกูจํานวน 12 ลานยูโรสําหรับบริษัทอื่นในตางประเทศบางราย ซึ่งการใหเงินกูนี้เปนสวนหนึ่งของเงื่อนไข ในการเขาซื้อกิจการในตางประเทศ ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน ในป 2561 บริษทั ฯ มีการบันทึกผลขาดทุนทีย่ งั ไมเกิดขึน้ จริงจากอัตราแลกเปลีย่ นจํานวน 67.4 ลานบาท จากการลงทุน และการใหกูยืมเงินสําหรับบริษัทยอยและบริษัทอื่นในตางประเทศ อันเปนผลจากการที่บริษัทฯ เขาซื้อกิจการในประเทศเยอรมัน
88
และฮังการีในเดือนเมษายน 2561 กําไรสุทธิ ป 2561 จากรายไดจากการขาย ตนทุนขาย และคาใชจายในการขายและบริหารขางตน รวมถึงการเขาซื้อกิจการในตาง ประเทศของบริษทั ฯ ทําใหในป 2561 บริษทั ฯ และบริษทั ยอยมีกาํ ไรสุทธิ 340.8 ลานบาท มีสดั สวนกําไรสุทธิตอ รายไดจากการขาย อยูที่รอยละ 6.1 กําไรตอหุนขั้นพื้นฐานอยูที่ 0.22 บาทตอหุน ลดลงรอยละ 46.8 เมื่อเทียบกับกําไรสุทธิจํานวน 641.5 ลานบาท ในป 2560 ทั้งนี้ สามารถแยกผลประกอบการสําหรับธุรกิจในประเทศและตางประเทศได ดังนี้ - ธุรกิจในประเทศ มีกําไรสุทธิจํานวน 749.4 ลานบาท ในป 2561 เพิ่มขึ้นจากกําไรสุทธิ 650.6 ลานบาทในป 2560 ในอัตรารอยละ 15.2 โดยมีสดั สวนกําไรสุทธิตอ รายไดจากการขายอยูท รี่ อ ยละ 17.2 อันเปนผลจากรายไดจากการขาย และใหบริการทีเ่ ติบโตตามอุตสาหกรรมยานยนตภายในประเทศ และการควบคุมตนทุนและคาใชจา ยทีม่ ปี ระสิทธิภาพ ของบริษัทฯ - ธุรกิจตางประเทศ มีผลขาดทุนสุทธิ 188.1 ลานบาท โดยมีสัดสวนขาดทุนสุทธิตอรายไดจากการขายอยูที่รอยละ 15.2 เนือ่ งมาจากคาใชจา ยทีเ่ กีย่ วเนือ่ งจากการเขาซือ้ กิจการและการปรับโครงสรางภายในของธุรกิจในตางประเทศ ในป 2561 โดยเฉพาะคาที่ปรึกษาในการจัดตั้งบริษัทยอยในตางประเทศ คาที่ปรึกษาทางกฎหมาย คาชดเชย การเลิกจางพนักงานตามกฎหมายแรงงานในประเทศเยอรมัน และคาใชจายหนี้สงสัยจะสูญ ซึ่งเปนรายพิเศษ ที่เกิดขึ้นครั้งเดียวภายในป - นอกจากนั้น กําไรสุทธิที่ลดลงในป 2561 ยังเกิดจากการตั้งสํารองคาใชจายหนี้สงสัยจะสูญจํานวน 220.5 ลานบาท คิดเปนสัดสวนขาดทุนสุทธิตอรายไดจากการขายที่รอยละ 17.9 จากการที่บริษัทฯ ไดใหเงินกูสําหรับบริษัทอื่นใน ตางประเทศบางรายที่อยูในเงื่อนไขในการเขาซื้อกิจการในตางประเทศดังกลาว ซึ่งเปนรายพิเศษที่เกิดขึ้นครั้งเดียว ภายในปเชนเดียวกัน งบแสดงฐานะทางการเงิน รายการ สินทรัพยหมุนเวียน สินทรัพยไมหมุนเวียน รวมสินทรัพย หนี้สินหมุนเวียน หนี้สินไมหมุนเวียน รวมหนี้สิน ทุนที่ออกและชําระแลว สวนเกินมูลคาหุน กําไรสะสม รวมสวนของผูถือหุน
ณ 31 ธ.ค. 2561 2,260.2 3,326.8 5,587.0 467.4 80.1 547.5 1,525.0 2,741.7 670.8 5,039.5
ณ 31 ธ.ค. 2560 3,118.7 2,425.3 5,544.0 373.6 72.8 446.4 1,545.0 2,896.8 734.9 5,097.6
เปลี่ยนแปลง + / (-) (858.5) 901.5 43.0 93.8 7.3 101.1 (20.0) (155.1) (64.1) (58.1) (หนวย: ลานบาท)
สินทรัพยรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 มีจํานวน 5,587.0 ลานบาท โดยสินทรัพยหมุนเวียนลดลง 858.5 ลานบาท จาก3,118.7 ลานบาท ณ 31 ธันวาคม 2560 เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสดลดลง 1,295.6 ลานบาท จากการเขาซื้อกิจการ
89
ในธุรกิจตางประเทศที่เยอรมนีและฮังการี ในเดือนเมษายน และกรกฎาคม 2561 สินคาคงเหลือเพิ่มขึ้น 179.1 ลานบาท จากการ บันทึกรวมสินคาคงเหลือของบริษทั ยอยทีต่ า งประเทศ สวนสินทรัพยไมหมุนเวียนเพิม่ ขึน้ 901.50 ลานบาท จากการบันทึกและรับ มอบทรัพยสินของบริษัทยอยในตางประเทศ หนี้สินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 มีจาํ นวน 547.5 ลานบาท เพิ่มขึ้น 101.1 ลานบาท จากยอด ณ 31 ธันวาคม 2560 จากการรวมบันทึกหนี้สินในสวนของธุรกิจตางประเทศ ไดแก เจาหนี้การคา เจาหนี้หมุนเวียนอื่น และประมาณการหนี้สิน หมุนเวียนสําหรับผลประโยชนพนักงาน สวนของผูถ อื หุน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 มีจาํ นวน 5,039.5 ลานบาท ลดลง 58.1 ลานบาท จากวันที่ 31 ธันวาคม 2560 งบกระแสเงินสด รายการ
ณ 31 ธ.ค. 2561
ณ 31 ธ.ค. 2560
804.3
1,205.8
(401.5)
(1,385.4)
(343.4)
(1,042.0)
กระแสเงินสดใชไปในกิจกรรมจัดหาเงิน
(414.0)
(427.0)
13.0
กระแสเงินสดสุทธิเพิ่มขึ้น(ลดลง)
(995.6)
435.9
502.3
1,497.9
กระแสเงินสดจากกิจกรรมดําเนินงาน กระแสเงินสดใชไปในกิจกรรมลงทุน
เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสดสิ้นงวด
เปลี่ยนแปลง +/(-)
บริษัทฯ มีกระแสเงินสดสุทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 ทั้งสิ้น 502.3 ลานบาท โดยมีกระแสเงินสดจากการดําเนิน งานทั้งสิ้น 804.3 ลานบาท ใชไปในกิจกรรมการลงทุนในการเขาซื้อกิจการและใหกูยืมเงินระยะยาวกับบริษัทยอยและบริษัทอื่น สําหรับธุรกิจในตางประเทศทั้งสิ้น 1,385.4 ลานบาท และใชไปในกิจกรรมการจัดหาเงินจํานวนทั้งสิ้น 414 ลานบาท สําหรับการ จายเงินปนผลใหกับผูถือหุนในป 2561
90
25 รายงานของผูสอบบัญชีรับอนุญาต เสนอ ผูถือหุนบริษัท พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน) ความเห็น ขาพเจาไดตรวจสอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการของบริษัท พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย (“กลุมบริษัท”) และของเฉพาะบริษัท พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน) (“บริษัท”) ตามลําดับ ซึ่งประกอบดวยงบแสดงฐานะการเงินรวมและงบแสดงฐานะการเงินเฉพาะกิจการ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 งบกําไรขาดทุน เบ็ดเสร็จรวมและงบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จเฉพาะกิจการ งบแสดงการเปลีย่ นแปลงสวนของผูถ อื หุน รวมและงบแสดงการเปลีย่ นแปลง สวนของผูถือหุนเฉพาะกิจการ และงบกระแสเงินสดรวมและงบกระแสเงินสดเฉพาะกิจการ สําหรับปสิ้นสุดวันเดียวกัน รวมถึง หมายเหตุซึ่งประกอบดวยสรุปนโยบายการบัญชีที่สําคัญและเรื่องอื่นๆ ขาพเจาเห็นวา งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการขางตนนีแ้ สดงฐานะการเงินรวมและฐานะการเงินเฉพาะกิจการ ของกลุมบริษัทและบริษัท ตามลําดับ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 ผลการดําเนินงานรวมและผลการดําเนินงานเฉพาะกิจการ และ กระแสเงินสดรวมและกระแสเงินสดเฉพาะกิจการสําหรับปส้ินสุดวันเดียวกัน โดยถูกตองตามที่ควรในสาระสําคัญตามมาตรฐาน การรายงานทางการเงิน เกณฑในการแสดงความเห็น ขาพเจาไดปฏิบตั งิ านตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชี ความรับผิดชอบของขาพเจาไดกลาวไวในวรรค ความรับผิด ชอบของผูส อบบัญชีตอ การตรวจสอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการในรายงานของขาพเจา ขาพเจามีความเปนอิสระ จากกลุม บริษทั และบริษทั ตามขอกําหนดจรรยาบรรณของผูป ระกอบวิชาชีพบัญชีทกี่ าํ หนดโดยสภาวิชาชีพบัญชี ในสวนทีเ่ กีย่ วของ กับการตรวจสอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ และขาพเจาไดปฏิบตั ติ ามความรับผิดชอบดานจรรยาบรรณอืน่ ๆ ซึง่ เปนไปตามขอกําหนดเหลานี้ ขาพเจาเชื่อวาหลักฐานการสอบบัญชีที่ ขาพเจาไดรับเพียงพอและเหมาะสมเพื่อใชเปนเกณฑในการ แสดงความเห็นของขาพเจา เรื่องสําคัญในการตรวจสอบ เรือ่ งสําคัญในการตรวจสอบคือเรือ่ งตางๆ ทีม่ นี ยั สําคัญทีส่ ดุ ตามดุลยพินจิ เยีย่ งผูป ระกอบวิชาชีพของขาพเจาในการตรวจ สอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการสําหรับงวดปจจุบัน ขาพเจาไดนําเรื่องเหลานี้มาพิจารณาในบริบทของการตรวจ สอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการโดยรวมและในการแสดงความเห็นของขาพเจา ทั้งนี้ขาพเจาไมไดแสดงความเห็น แยกตางหากสําหรับเรื่องเหลานี้
91
การรวมธุรกิจ อางถึงหมายเหตุประกอบงบการเงินขอ 3 (ก) และ 4 เรื่องสําคัญในการตรวจสอบ ในระหวางป 2561 กลุมบริษัทไดเขาซื้อธุรกิจจากบริษัท 4 แหงในประเทศเยอรมนีและฮังการี ซึ่งประกอบธุรกิจผลิตและ จําหนายชิน้ สวนยานยนต การบันทึกบัญชีตามวิธซี อื้ สําหรับการ ซือ้ ธุรกิจกําหนดใหกลุม บริษทั ตองทําการประเมินมูลคายุตธิ รรม ของสินทรัพยที่ไดมาและหนี้สินที่รับมา รวมถึงสิ่งตอบแทนที่ จายซือ้ ณ วันทีซ่ อื้ ธุรกิจ และบันทึกผลตางเปนคาความนิยม ซึง่ สงผลให กลุมบริษทั มีคาความนิยมจํานวน 55.0 ลานบาท ใน งบแสดงฐานะการเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 ขาพเจาไดพิจารณาเรื่องนี้เปนเรื่องสําคัญในการตรวจสอบ เนื่องจากการบัญชีสําหรับการซื้อธุรกิจเปนเรื่องที่ซับซอน การ ระบุและวัดมูลคาของมูลคายุติธรรมของสินทรัพยที่ไดมาและ หนี้สินที่รับมาเปนเรื่องที่ตองใชดุลยพินิจอยางมีนัยสําคัญ มูลคาของสินคาคงเหลือ อางถึงหมายเหตุประกอบงบการเงินขอ 3 (ฉ) และ 9 เรื่องสําคัญในการตรวจสอบ สินคาคงเหลือของกลุมบริษัทเปนสินคาที่ผลิตและจําหนายให กับอุตสาหกรรมการผลิตยานยนตและชิน้ สวนยานยนต ซึง่ เปน ตลาดที่มีการแขงขันกันสูงและมุงเนนการควบคุมตนทุนในการ ผลิตเปนปจจัยสําคัญ ดังนั้นราคาขายของกลุมบริษัทจึงอาจ ขึ้นอยูกับสภาวการณแขงขันของตลาด ซึ่งอาจสงผลตอมูลคา ของสินคาคงเหลือของกลุมบริษัท เนื่องจากสินคาคงเหลือของ กลุมบริษัทวัดมูลคาดวยมูลคาที่ตํ่ากวาระหวางราคาทุนและ มูลคาสุทธิทจี่ ะไดรบั ในการวัดมูลคาของสินคาคงเหลือ ผูบ ริหาร ทําการเปรียบเทียบตนทุนของสินคาคงเหลือกับมูลคาสุทธิที่ จะไดรับ เพื่อพิจารณาประมาณการมูลคาสินคาคงเหลือที่ลด ลงใหเหมาะสม การประมาณการดังกลาวเกี่ยวของกับการใช ดุลยพินิจของผูบริหาร นอกจากนี้กลุมบริษัทมีมูลคาของสินคา คงเหลือที่เปนสาระสําคัญ ดังนั้นขาพเจาจึงถือเปนเรื่องสําคัญ ในการตรวจสอบของขาพเจา
92
ไดตรวจสอบเรื่องดังกลาวอยางไร วิธีการตรวจสอบของขาพเจารวมถึง • อานสัญญาซื้อขายธุรกิจ และรายงานการวิเคราะหการ รวมธุรกิจซึ่งจัดทําโดยกลุมบริษัทเพื่อทําความเขาใจถึงขอ กําหนดและเงื่อนไขที่สําคัญ • การทําความเขาใจและประเมินวิธีการที่ผูบริหารใชในการ ระบุและวัดมูลคายุติธรรมของสินทรัพยที่ไดมาและหนี้สิน ที่รับมาซึ่งจัดทําโดยกลุมบริษัท • พิจารณาความเพียงพอในการเปดเผยขอมูลตามมาตรฐาน การรายงานทางการเงิน
ไดตรวจสอบเรื่องดังกลาวอยางไร วิธีการตรวจสอบของขาพเจารวมถึง • การประเมินและสอบถามผูบริหารซึ่งเปนผูรับผิดชอบใน เรื่องการประเมินมูลคาสุทธิที่จะไดรับเพื่อใหไดมาซึ่งความ เขาใจเกีย่ วกับนโยบายของกลุม บริษทั ใน การประมาณการ มูลคาสุทธิที่จะไดรับของสินคาคงเหลือ และทดสอบการ ประมาณการดังกลาววามีความสอดคลองกับนโยบายการ • บัญชีของกลุมบริษัท ทดสอบการคํานวณการประมาณการมูลคาสุทธิที่จะไดรับ ของสินคาคงเหลือ โดยการเปรียบเทียบตนทุนของสินคา คงเหลือกับมูลคาสุทธิที่จะไดรับที่คาดการณไวซึ่งรวมถึง คาใชจายในการขายที่เกี่ยวของ และทดสอบความถูกตอง ของการคํ า นวณในรายงานสิ น ค า คงเหลื อ ตลอดจนสุ ม • ทดสอบการประมาณ การมูลคาสุทธิที่จะไดรับกับเอกสาร ที่เกี่ยวของ พิจารณาความเพียงพอในการเปดเผยขอมูลตามมาตรฐาน การรายงานทางการเงิน
มูลคาเงินใหกูยืมระยะยาว อางถึงหมายเหตุประกอบงบการเงินขอ 3 (จ) และ 11 เรื่องสําคัญในการตรวจสอบ บริษทั มีเงินใหกยู มื ระยะยาวแกกจิ การอืน่ ซึง่ ผูบ ริหารพิจารณา คาเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ โดยใชการวิเคราะหสถานการณและ ระยะเวลาในการรับชําระเงินตามที่กําหนดไวในสัญญา รวมทั้ง การคาดการณความสามารถในการจายชําระหนีใ้ นอนาคตของ กิจการอื่นดังกลาว ตลอดจนมูลคาหลักประกัน เนื่องจากการพิจารณาคาเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของเงินใหกูยืม ระยะยาวแกกจิ การอืน่ เกีย่ วของกับการใชดลุ ยพินจิ ของผูบ ริหาร ดังนั้นจึงเปนเรื่องที่สําคัญในการตรวจสอบของขาพเจา
ไดตรวจสอบเรื่องดังกลาวอยางไร วิธีการตรวจสอบของขาพเจารวมถึง • อานสัญญาเงินกูยืมระยะยาว และเงื่อนไขการรับชําระเงิน และหลักทรัพยคํ้าประกัน • พิจารณาความสมเหตุสมผลของขอสมมติและ การวิเคราะห สถานการณตางๆ ในปจจุบัน รวมทั้งความสามารถในการ จายชําระหนีแ้ ละมูลคาของหลักประกันของกิจการอืน่ เพือ่ พิจารณาคาเผื่อ หนี้สงสัยจะสูญที่ผูบริหารกําหนด • พิจารณาความเพียงพอในการเปดเผยขอมูลตามมาตรฐาน การรายงานทางการเงิน
ขอมูลและเหตุการณที่เนน ขาพเจาขอใหสงั เกตหมายเหตุประกอบงบการเงินขอ 4 ในระหวางป 2561 กลุม บริษทั ไดซอื้ ธุรกิจในตางประเทศ ณ วันที่ ในรายงาน การประเมินมูลคายุตธิ รรมของสินทรัพยทไี่ ดมาและหนีส้ นิ ทีร่ บั มาจากการซือ้ ธุรกิจนีย้ งั อยูใ นระหวาง การประเมินราคา โดยผูป ระเมินราคาอิสระ อยางไรก็ดผี บู ริหารไดประเมินมูลคาโดยใชวจิ ารณญาณและการประมาณการทีด่ ที สี่ ดุ รวมทัง้ ขอมูลตางๆ ทีส่ ามารถหาได เพือ่ บันทึกสินทรัพยทไี่ ดมาและหนีส้ นิ ทีร่ บั มาจากการซือ้ ธุรกิจดังกลาว ซึง่ อาจมีการปรับปรุง ถาไดรบั รายงานการ ประเมินราคาฉบับสมบูรณ ทั้งนี้ความเห็นของขาพเจาไมไดเปลี่ยนแปลงไปเนื่องจากเรื่องนี้ ขอมูลอื่น ผูบริหารเปนผูรับผิดชอบตอขอมูลอื่น ขอมูลอื่นประกอบดวยขอมูลซึ่งรวมอยูในรายงานประจําป แตไมรวมถึงงบการ เงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการและรายงานของผูสอบบัญชีที่อยูในรายงานนั้น ซึ่งคาดวารายงานประจําปจะถูกจัดเตรียมให ขาพเจาภายหลังวันที่ในรายงานของผูสอบบัญชีนี้ ความเห็นของขาพเจาตองบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการไมครอบคลุมถึงขอมูลอืน่ และขาพเจาไมไดให ความ เชื่อมั่นตอขอมูลอื่น ความรับผิดชอบของขาพเจาทีเ่ กีย่ วเนือ่ งกับการตรวจสอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการคือ การอานขอมูล อืน่ ตามทีร่ ะบุขา งตนเมือ่ จัดทําแลว และพิจารณาวาขอมูลอืน่ มีความขัดแยงทีม่ สี าระสําคัญกับงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะ กิจการหรือกับความรูที่ไดรับจากการตรวจสอบของขาพเจา หรือปรากฏวาขอมูลอื่นมีการแสดงขอมูลที่ขัดตอขอเท็จจริงอันเปน สาระสําคัญหรือไม เมือ่ ขาพเจาไดอา นรายงานประจําป หากขาพเจาสรุปไดวา มีการแสดงขอมูลทีข่ ดั ตอขอเท็จจริงอันเปนสาระสําคัญ ขาพเจา ตองสื่อสารเรื่องดังกลาวกับผูมีหนาที่ในการกํากับดูแลและขอใหมีการแกไข ความรับผิดชอบของผูบริหารและผูมีหนาที่ในการกํากับดูแลตองบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ ผูบริหารมีหนาที่รับผิดชอบในการจัดทําและนําเสนองบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการเหลานี้โดยถูกตองตาม ทีค่ วรตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน และรับผิดชอบเกีย่ วกับการควบคุมภายในทีผ่ บู ริหารพิจารณาวาจําเปนเพือ่ ใหสามารถ จัดทํางบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการทีป่ ราศจากการแสดงขอมูลทีข่ ดั ตอขอเท็จจริงอันเปนสาระสําคัญไมวา จะเกิดจาก การทุจริตหรือขอผิดพลาด
93
ในการจัดทํางบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ ผูบ ริหารรับผิดชอบในการประเมินความสามารถของกลุม บริษทั และบริษัทในการดําเนินงานตอเนื่อง เปดเผยเรื่องที่เกี่ยวกับการดําเนินงานตอเนื่อง (ตามความเหมาะสม) และการใชเกณฑการ บัญชีสาํ หรับการดําเนินงานตอเนือ่ งเวนแตผบู ริหารมีความตัง้ ใจทีจ่ ะเลิกกลุม บริษทั และบริษทั หรือหยุดดําเนินงานหรือไมสามารถ ดําเนินงานตอเนื่องตอไปได ผูมีหนาที่ในการกํากับดูแลมีหนาที่ในการสอดสองดูแลกระบวนการในการจัดทํารายงานทางการเงินของกลุมบริษัทและ บริษัท ความรับผิดชอบของผูสอบบัญชีตอการตรวจสอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ การตรวจสอบของขาพเจามีวตั ถุประสงคเพือ่ ใหไดความเชือ่ มัน่ อยางสมเหตุสมผลวางบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะ กิจการโดยรวมปราศจากการแสดงขอมูลที่ขัดตอขอเท็จจริงอันเปนสาระสําคัญหรือไม ไมวาจะเกิดจากการทุจริตหรือขอผิดพลาด และเสนอรายงานของผูส อบบัญชีซงึ่ รวมความเห็นของขาพเจาอยูด ว ย ความเชือ่ มัน่ อยางสมเหตุสมผลคือ ความเชือ่ มัน่ ในระดับสูง แตไมไดเปนการรับประกันวาการปฏิบตั งิ านตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีจะสามารถตรวจพบขอมูลทีข่ ดั ตอขอเท็จจริงอัน เปนสาระสําคัญทีม่ อี ยูไ ดเสมอไป ขอมูลทีข่ ดั ตอขอเท็จจริงอาจเกิดจากการทุจริต หรือขอผิดพลาดและถือวามีสาระสําคัญเมือ่ คาด การณไดอยางสมเหตุสมผลวารายการที่ขัดตอขอเท็จจริงแตละรายการหรือ ทุกรายการรวมกันจะมีผลตอการตัดสินใจทางเศรษฐกิจของผูใชงบการเงินจากการใชงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ เหลานี้ ในการตรวจสอบของขาพเจาตามมาตรฐานการสอบบัญชี ขาพเจาไดใชดลุ ยพินจิ และการสังเกตและสงสัยเยีย่ งผูป ระกอบ วิชาชีพตลอดการตรวจสอบ การปฏิบัติงานของขาพเจารวมถึง • ระบุและประเมินความเสีย่ งจากการแสดงขอมูลทีข่ ดั ตอขอเท็จจริงอันเปนสาระสําคัญในงบการเงินรวมและงบการเงิน เฉพาะกิจการไมวา จะเกิดจากการทุจริตหรือขอผิดพลาด ออกแบบและปฏิบตั งิ านตามวิธกี ารตรวจสอบเพือ่ ตอบสนอง ตอความเสี่ยงเหลานั้น และไดหลักฐานการสอบบัญชีที่เพียงพอและเหมาะสมเพื่อเปนเกณฑในการแสดงความเห็น ของขาพเจา ความเสี่ยงที่ไมพบขอมูลที่ขัดตอขอเท็จจริงอันเปนสาระสําคัญซึ่งเปนผลมาจากการทุจริตจะสูงกวา ความเสี่ยงที่เกิดจากขอผิดพลาดเนื่องจากการทุจริตอาจเกี่ยวกับการสมรูรวมคิด การปลอมแปลงเอกสารหลักฐาน การตั้งใจละเวนการแสดงขอมูล การแสดงขอมูลที่ไมตรงตามขอเท็จจริงหรือการแทรกแซงการควบคุมภายใน • ทําความเขาใจในระบบการควบคุมภายในที่เกี่ยวของกับการตรวจสอบ เพื่อออกแบบวิธีการตรวจสอบที่เหมาะสม กับสถานการณ แตไมใชเพื่อวัตถุประสงคในการแสดงความเห็นตอความมีประสิทธิผลของการควบคุมภายในของ กลุมบริษัทและบริษัท • ประเมินความเหมาะสมของนโยบายการบัญชีที่ผูบริหารใชและความสมเหตุสมผลของประมาณการทางบัญชีและ การเปดเผยขอมูลที่เกี่ยวของซึ่งจัดทําขึ้นโดยผูบริหาร • สรุปเกี่ยวกับความเหมาะสมของการใชเกณฑการบัญชีสําหรับการดําเนินงานตอเนื่องของผูบริหารและจากหลักฐาน การสอบบัญชีที่ไดรับ สรุปวามีความไมแนนอนที่มีสาระสําคัญที่เกี่ยวกับเหตุการณหรือสถานการณที่อาจเปนเหตุ ใหเกิดขอสงสัยอยางมีนยั สําคัญตอความสามารถของกลุม บริษทั และบริษทั ในการดําเนินงานตอเนือ่ งหรือไม ถาขาพเจา ไดขอสรุปวามีความไมแนนอนที่มีสาระสําคัญ ขาพเจาตองกลาวไวในรายงานของผูสอบบัญชีของขาพเจาโดยให ขอสังเกตถึงการเปดเผยขอมูลในงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการที่เกี่ยวของ หรือถาการเปดเผยขอมูล ดังกลาวไมเพียงพอ ความเห็นของขาพเจาจะเปลีย่ นแปลงไป ขอสรุปของขาพเจาขึน้ อยูก บั หลักฐาน การสอบบัญชีทไี่ ดรบั จนถึงวันที่ในรายงานของผูสอบบัญชีของขาพเจา อยางไรก็ตาม เหตุการณหรือสถานการณในอนาคตอาจเปนเหตุให กลุมบริษัทและบริษัทตองหยุดการดําเนินงานตอเนื่อง • ประเมินการนําเสนอโครงสรางและเนือ้ หาของงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการโดยรวม รวมถึงการเปดเผย ขอมูลวางบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการแสดงรายการและเหตุการณในรูปแบบทีท่ าํ ใหมี การนําเสนอขอมูล โดยถูกตองตามที่ควรหรือไม
94
• ไดรับหลักฐานการสอบบัญชีที่เหมาะสมอยางเพียงพอเกี่ยวกับขอมูลทางการเงินของกิจการภายในกลุมหรือกิจกรรม ทางธุรกิจภายในกลุม บริษทั เพือ่ แสดงความเห็นตองบการเงินรวม ขาพเจารับผิดชอบตอการกําหนดแนวทาง การควบคุม ดูแล และการปฏิบัติงานตรวจสอบกลุมบริษัท ขาพเจาเปนผูรับผิดชอบแตเพียงผูเดียวตอความเห็นของขาพเจา ขาพเจาไดสื่อสารกับผูมีหนาที่ในการกํากับดูแลในเรื่องตางๆ ที่สําคัญซึ่งรวมถึงขอบเขตและชวงเวลาของการตรวจสอบ ตามที่ไดวางแผนไว ประเด็นที่มีนัยสําคัญที่พบจากการตรวจสอบรวมถึงขอบกพรองที่มีนัยสําคัญในระบบการควบคุมภายใน หาก ขาพเจาไดพบในระหวางการตรวจสอบของขาพเจา ขาพเจาไดใหคํารับรองแกผูมีหนาที่ในการกํากับดูแลวาขาพเจาไดปฏิบัติตามขอกําหนดจรรยาบรรณที่เกี่ยวของกับ ความเปนอิสระและไดสอื่ สารกับผูม หี นาทีใ่ นการกํากับดูแลเกีย่ วกับความสัมพันธทงั้ หมดตลอดจนเรือ่ งอืน่ ซึง่ ขาพเจาเชือ่ วามีเหตุผล ที่บุคคลภายนอกอาจพิจารณาวากระทบตอความเปนอิสระของขาพเจาและมาตรการที่ขาพเจาใชเพื่อปองกันไมใหขาพเจาขาด ความเปนอิสระ จากเรื่องที่สื่อสารกับผูมีหนาที่ในการกํากับดูแล ขาพเจาไดพิจารณาเรื่องตางๆ ที่มีนัยสําคัญที่สุดในการตรวจสอบงบการ เงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการในงวดปจจุบันและกําหนดเปนเรื่องสําคัญในการตรวจสอบ ขาพเจาไดอธิบายเรื่องเหลานี้ใน รายงานของผูสอบบัญชีเวนแตกฎหมายหรือขอบังคับไมใหเปดเผยตอสาธารณะเกี่ยวกับเรื่องดังกลาว หรือในสถานการณที่ยากที่ จะเกิดขึ้น ขาพเจาพิจารณาวาไมควรสื่อสารเรื่องดังกลาวในรายงานของขาพเจาเพราะการกระทําดังกลาวสามารถคาดการณได อยางสมเหตุผลวาจะมีผลกระทบในทางลบมากกวาผลประโยชนตอสวนไดเสียสาธารณะจากการสื่อสารดังกลาว
(นางสาวสุจิตรา มะเสนา) ผูสอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน 8645 บริษัท เคพีเอ็มจี ภูมไิ ชย สอบบัญชี จํากัด กรุงเทพมหานคร 22 กุมภาพันธ 2562
95
26 งบการเงิน และหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย งบแสดงฐานะการเงิน งบการเงินรวม 31 ธันวาคม สินทรัพย
หมายเหตุ
2561
งบการเงินเฉพาะกิจการ 31 ธันวาคม 2561 2560
2560 (บาท)
สินทรัพยหมุนเวียน เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสด เงินลงทุนชัว่ คราว ลูกหนีก้ ารคา ลูกหนีห้ มุนเวียนอื่น เงินใหกยู ืมระยะสัน้ สินคาคงเหลือ เงินปนผลคางรับจากบริษัทยอย ดอกเบีย้ คางรับ สินทรัพยหมุนเวียนอื่น รวมสินทรัพยหมุนเวียน สินทรัพยไมหมุนเวียน เงินลงทุนในบริษัทยอย เงินใหกยู ืมระยะยาว อสังหาริมทรัพยเพือ่ การลงทุน ทีด่ ิน อาคารและอุปกรณ คาความนิยม สินทรัพยไมมีตัวตน สินทรัพยภาษีเงินไดรอการตัดบัญชี ลูกหนีไ้ มหมุนเวียนอื่น รวมสินทรัพยไมหมุนเวียน
6 5, 7 5, 8 5 9 5 5
10 5, 11 12 13 4 14 15
รวมสินทรัพย
หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้
96
502,271,596 930,166,448 115,866,521 18,381,000 685,290,295 6,353,912 1,842,172 2,260,171,944
1,497,915,558 300,000,000 751,018,835 59,982,828 506,164,011 1,930,904 1,700,835 3,118,712,971
152,644,479 11,877,000 663,532 1,732,000,000 42,499,991 21,190,471 1,960,875,473
1,173,135,924 300,000,000 8,460,276 799,245 2,033,982,500 3,101,472 3,519,479,417
220,572,000 177,419,528 2,804,154,342 55,159,420 33,236,098 16,556,772 19,735,779 3,326,833,939
2,389,933,193 3,325,016 14,675,787 17,359,071 2,425,293,067
1,621,001,250 1,022,693,253 11,084,743 1,284,943 2,373,399 4,155,628 2,662,593,216
1,150,982,500 7,999,460 807,091 3,963,216 98,000 1,163,850,267
5,587,005,883
5,544,006,038
4,623,468,689
4,683,329,684
บริษัท พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย งบแสดงฐานะการเงิน งบการเงินรวม 31 ธันวาคม หนีส้ ินและสวนของผูถ อื หุน
หมายเหตุ
2561
งบการเงินเฉพาะกิจการ 31 ธันวาคม 2561 2560
2560 (บาท)
หนีส้ ินหมุนเวียน เจาหนีก้ ารคา เจาหนีห้ มุนเวียนอื่น หนีส้ ินตามสัญญาเชาการเงิน ทีถ่ งึ กําหนดชําระภายในหนึง่ ป ประมาณการหนีส้ ินหมุนเวียนสําหรับ ผลประโยชนพนักงาน ภาษีเงินไดคา งจาย รวมหนีส้ ินหมุนเวียน หนีส้ ินไมหมุนเวียน หนีส้ ินตามสัญญาเชาการเงิน ประมาณการหนีส้ ินไมหมุนเวียนสําหรับ ผลประโยชนพนักงาน รวมหนีส้ ินไมหมุนเวียน รวมหนีส้ ิน สวนของผูถ อื หุน ทุนเรือนหุน ทุนจดทะเบียน ทุนทีอ่ อกและชําระแลว หุน ทุนซือ้ คืน สวนเกินมูลคาหุน สวนเกินมูลคาหุน สามัญ สวนเกินทุนจากการจัดโครงสรางธุรกิจ ภายใตการควบคุมเดียวกัน กําไรสะสม จัดสรรแลว ทุนสํารองตามกฎหมาย สํารองเพือ่ หุน ทุนซือ้ คืน ยังไมไดจัดสรร องคประกอบอื่นของสวนผูถอื หุน รวมสวนของบริษัทใหญ สวนไดเสียทีไ่ มมีอํานาจควบคุม รวมสวนของผูถ อื หุน
5, 16 5, 17
300,218,396 139,238,257
278,777,715 93,446,012
3,404,950
3,089,940
2,429,430
267,726
868,801
267,726
24,275,991 1,218,259 467,380,333
1,134,580 373,626,033
4,273,751
1,134,580 4,492,246
4,266,594
855,584
2,069,060
855,584
75,867,137 80,133,731 547,514,064
71,959,469 72,815,053 446,441,086
12,241,672 14,310,732 18,584,483
19,823,720 20,679,304 25,171,550
1,525,000,000 1,525,000,000 -
1,545,000,000 1,545,000,000 (175,021,425)
1,525,000,000 1,525,000,000 -
1,545,000,000 1,545,000,000 (175,021,425)
2,741,743,255
2,896,764,680
2,741,743,255
2,896,764,680
21
95,953,399
95,953,399
-
-
21 20, 21
135,895,367 534,917,229 6,017,212 5,039,526,462 (34,643) 5,039,491,819
118,423,388 175,021,425 441,423,485 5,097,564,952 5,097,564,952
135,895,367 202,245,584 4,604,884,206 4,604,884,206
118,423,388 175,021,425 97,970,066 4,658,158,134 4,658,158,134
5,587,005,883
5,544,006,038
4,623,468,689
4,683,329,684
18
18
19
20 21
รวมหนีส้ ินและสวนของผูถ อื หุน
หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้
97
บริษัท พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย งบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ
หมายเหตุ
งบการเงินรวม สําหรับปสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2561 2560
งบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2561 2560 (บาท)
รายได รายไดจากการขาย รายไดจากการใหบริการ เงินปนผลรับ ดอกเบี้ยรับ รายไดอื่น รวมรายได คาใชจา ย ตนทุนขาย ตนทุนการใหบริการ ตนทุนในการจัดจําหนาย คาใชจายในการบริหาร ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนสุทธิ ตนทุนทางการเงิน รวมคาใชจา ย กําไรกอนรายได (คาใชจา ย) ภาษีเงินได รายได (คาใชจาย) ภาษีเงินได กําไรสําหรับป
5 28 10
26 5, 9 5, 23 5, 24
27
หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้
98
5,579,853,856 6,157,612 8,330,134 104,578,208 5,698,919,810
3,927,468,154 15,021,600 41,861,339 3,984,351,093
130,680,000 629,787,333 40,927,996 5 801,395,334
94,716,800 532,481,154 39,789,896 39,539 667,027,389
4,615,191,942 84,358,069 585,134,493 67,446,271 453,847 5,352,584,622
3,157,306,120 44,649,890 130,443,152 1,322,756 4,428 3,333,726,346
127,254,258 256,708,060 68,396,915 305,006 452,664,239
91,407,872 24,387,910 2,591 4,428 115,802,801
346,335,188 (5,540,230) 340,794,958
650,624,747 (9,174,316) 641,450,431
348,731,095 708,473 349,439,568
551,224,588 (5,285,984) 545,938,604
บริษัท พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย งบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ
หมายเหตุ
งบการเงินรวม สําหรับปสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2561 2560
งบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2561 2560 (บาท)
กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น รายการที่อาจถูกจัดประเภทใหม ไวในกําไรหรือขาดทุนในภายหลัง ผลตางอัตราแลกเปลี่ยนจาก การแปลงคางบการเงิน
6,017,212 6,017,212
-
-
-
18
8,624,050
(1,271,340)
11,295,505
(242,030)
15
(1,724,810) 6,899,240
254,268 (1,017,072)
(2,259,101) 9,036,404
48,406 (193,624)
กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นสําหรับป - สุทธิจากภาษีเงินได กําไรเบ็ดเสร็จรวมสําหรับป
12,916,452 353,711,410
(1,017,072) 640,433,359
9,036,404 358,475,972
(193,624) 545,744,980
การแบงปนกําไร สวนที่เปนของบริษัทใหญ กําไรสําหรับป
340,794,958 340,794,958
641,450,431 641,450,431
349,439,568 349,439,568
545,938,604 545,938,604
การแบงปนกําไรเบ็ดเสร็จรวม สวนที่เปนของบริษัทใหญ กําไรเบ็ดเสร็จรวมสําหรับป
353,711,410 353,711,410
640,433,359 640,433,359
358,475,972 358,475,972
545,744,980 545,744,980
0.22
0.42
0.23
0.36
รายการที่จะไมถกู จัดประเภทใหม ไวในกําไรหรือขาดทุนในภายหลัง กําไร (ขาดทุน) จากการวัดมูลคาใหมของ ผลประโยชนพนักงานที่กําหนดไว ภาษีเงินไดของกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นของ กําไร (ขาดทุน) จากการวัดมูลคาใหม ของผลประโยชนพนักงานที่กําหนดไว
กําไรตอหุนขั้นพื้นฐาน
29
หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้
99
100
หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้
โอนไปสํารองตามกฎหมาย ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560
กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จสําหรับป กําไร กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น รวมกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จสําหรับป
สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 รายการกับผูถอื หุนที่บันทึกโดยตรงเขาสวนของผูถอื หุน การจัดสรรสวนทุนใหผูถอื หุน เงินปนผลใหผูถอื หุน ของบริษัท รวมการจัดสรรสวนทุนใหผูถอื หุน
21
30
หมายเหตุ
1,545,000,000
-
-
1,545,000,000
ทุนเรือนหุน ที่ออกและ ชําระแลว
บริษัท พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย งบแสดงการเปลี่ยนแปลงสวนของผูถอื หุน
(175,021,425)
-
-
(175,021,425)
หุน ทุนซื้อคืน
2,896,764,680
-
-
2,896,764,680
สวนเกิน มูลคาหุน สามัญ
95,953,399
-
-
95,953,399
27,296,930 118,423,388
-
-
91,126,458
สวนเกินทุน จากการจัดโครงสราง ธุรกิจภายใตการ ทุนสํารอง ควบคุมเดียวกัน ตามกฎหมาย (บาท)
งบการเงินรวม
175,021,425
-
-
175,021,425
สํารอง หุน ทุนซื้อคืน
กําไรสะสม
(27,296,930) 441,423,485
641,450,431 (1,017,072) 640,433,359
(427,000,000) (427,000,000)
255,287,056
ยังไมไดจัดสรร
5,097,564,952
641,450,431 (1,017,072) 640,433,359
(427,000,000) (427,000,000)
4,884,131,593
รวมสวนของ ผูถอื หุน
101
21
4
หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึง่ ของงบการเงินนี้
โอนไปสํารองตามกฎหมาย ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561
กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จสําหรับป กําไร กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น รวมกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จสําหรับป
การเปลี่ยนแปลงในสวนไดเสียของบริษัทยอย การลดลงในสวนไดเสียทีไ่ มมอี ํานาจ ควบคุมจากการไดมาซึง่ บริษัทยอยใหม รวมการเปลี่ยนแปลงในสวนไดเสียในบริษัทยอย
สําหรับปสนิ้ สุดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกราคม 2561 รายการกับผูถอื หุน ทีบ่ ันทึกโดยตรงเขาสวนของผูถอื หุน การจัดสรรสวนทุนใหผูถอื หุน ตัดหุน ทุนซือ้ คืน - หุน สามัญ 20 เงินปนผลใหผูถอื หุน ของบริษัท 30 รวมการจัดสรรสวนทุนใหผูถอื หุน
หมายเหตุ
1,525,000,000
-
-
-
175,021,425 175,021,425
(20,000,000) (20,000,000)
-
(175,021,425)
หุน ทุนซือ้ คืน
1,545,000,000
ทุนเรือนหุน ทีอ่ อกและ ชําระแลว
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน) และบริษทั ยอย งบแสดงการเปลีย่ นแปลงสวนของผูถอื หุน
2,741,743,255
-
-
(155,021,425) (155,021,425)
2,896,764,680
สวนเกิน มูลคาหุน สามัญ
95,953,399
-
-
-
95,953,399
สวนเกินทุน จากการจัดโครงสราง ธุรกิจภายใตการ ควบคุมเดียวกัน
กําไรสะสม
17,471,979 135,895,367
-
-
-
118,423,388
-
-
-
(175,021,425) (175,021,425)
175,021,425
ทุนสํารอง สํารอง ตามกฎหมาย หุน ทุนซือ้ คืน (บาท)
งบการเงินรวม
(17,471,979) 534,917,229
340,794,958 6,899,240 347,694,198
-
175,021,425 (411,749,900) (236,728,475)
441,423,485
6,017,212
6,017,212 6,017,212
-
-
-
องคประกอบอื่นของ สวนของผูถอื หุน ผลตาง อัตราแลกเปลีย่ น จากการแปลงคา ยังไมไดจัดสรร งบการเงิน
-
-
(34,643)
-
(34,643) (34,643)
สวนของ สวนไดเสีย ทีไ่ มมอี ํานาจ ควบคุม
5,039,491,819
340,794,958 12,916,452 353,711,410
(34,643) (34,643)
(411,749,900) (411,749,900)
5,097,564,952
รวมสวนของ ผูถอื หุน
102
หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึง่ ของงบการเงินนี้
โอนไปสํารองตามกฎหมาย ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560
กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จสําหรับป กําไร กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอืน่ รวมกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จสําหรับป
สําหรับปสนิ้ สุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 รายการกับผูถ ือหุนทีบ่ ันทึกโดยตรงเขาสวนของผูถ ือหุน การจัดสรรสวนทุนใหผถู ือหุน เงินปนผลใหผถู อื หุน ของบริษัท รวมการจัดสรรสวนทุนใหผถู ือหุน
21
30
หมายเหตุ
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ยอย งบแสดงการเปลี่ยนแปลงสวนของผูถ ือหุน
1,545,000,000
-
-
1,545,000,000
ทุนเรือนหุน ทีอ่ อกและ ชําระแลว
(175,021,425)
-
-
(175,021,425)
หุน ทุนซือ้ คืน
2,896,764,680
-
-
2,896,764,680
สวนเกิน มูลคาหุน สามัญ
27,296,930 118,423,388
-
-
91,126,458
ทุนสํารอง ตามกฎหมาย (บาท)
งบการเงินเฉพาะกิจการ
175,021,425
-
-
175,021,425
สํารอง หุน ทุนซือ้ คืน
กําไรสะสม
(27,296,930) 97,970,066
545,938,604 (193,624) 545,744,980
(427,000,000) (427,000,000)
6,522,016
ยังไมไดจัดสรร
4,658,158,134
545,938,604 (193,624) 545,744,980
(427,000,000) (427,000,000)
4,539,413,154
รวมสวนของ ผูถ อื หุน
103
หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึง่ ของงบการเงินนี้
โอนไปสํารองตามกฎหมาย ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561
กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จสําหรับป กําไร กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอืน่ รวมกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จสําหรับป
สําหรับปสนิ้ สุดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกราคม 2561 รายการกับผูถ ือหุนทีบ่ ันทึกโดยตรงเขาสวนของผูถ ือหุน การจัดสรรสวนทุนใหผถู ือหุน ตัดหุน ทุนซือ้ คืน - หุน สามัญ เงินปนผลใหผถู อื หุน ของบริษัท รวมการจัดสรรสวนทุนใหผถู ือหุน
21
20 30
หมายเหตุ
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ยอย งบแสดงการเปลี่ยนแปลงสวนของผูถ ือหุน
1,525,000,000
-
(20,000,000) (20,000,000)
1,545,000,000
ทุนเรือนหุน ทีอ่ อกและ ชําระแลว
-
-
175,021,425 175,021,425
(175,021,425)
หุน ทุนซือ้ คืน
2,741,743,255
-
(155,021,425) (155,021,425)
2,896,764,680
สวนเกิน มูลคาหุน สามัญ
17,471,979 135,895,367
-
-
118,423,388
ทุนสํารอง ตามกฎหมาย (บาท)
งบการเงินเฉพาะกิจการ
-
-
(175,021,425) (175,021,425)
175,021,425
สํารอง หุน ทุนซือ้ คืน
กําไรสะสม
(17,471,979) 202,245,584
349,439,568 9,036,404 358,475,972
175,021,425 (411,749,900) (236,728,475)
97,970,066
ยังไมไดจัดสรร
4,604,884,206
349,439,568 9,036,404 358,475,972
(411,749,900) (411,749,900)
4,658,158,134
รวมสวนของ ผูถ อื หุน
บริษัท พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย งบกระแสเงินสด
หมายเหตุ
งบการเงินรวม สําหรับปสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2561 2560
งบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2561 2560 (บาท)
กระแสเงินสดจากกิจกรรมดําเนินงาน กําไรสําหรับป ปรับรายการที่กระทบกําไรเปนเงินสดรับ (จาย) คาเสื่อมราคา คาตัดจําหนายสินทรัพยไมมีตัวตน เงินปนผลรับ ดอกเบี้ยรับ ตนทุนทางการเงิน ประมาณการหนี้สินสําหรับผลประโยชนพนักงาน หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ (กลับรายการ) ผลขาดทุนจากการปรับลดมูลคาสินคา (กําไร) ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนที่ยังไมเกิดขึ้นจริง (กําไร) ขาดทุนจากการจําหนายและตัดจําหนาย ที่ดิน อาคารและอุปกรณ (รายได) คาใชจายภาษีเงินได การเปลี่ยนแปลงในสินทรัพยและหนี้สินดําเนินงาน ลูกหนี้การคา ลูกหนี้หมุนเวียนอื่น สินคาคงเหลือ สินทรัพยหมุนเวียนอื่น ลูกหนี้ไมหมุนเวียนอื่น เจาหนี้การคา เจาหนี้หมุนเวียนอื่น ประมาณการหนี้สินสําหรับผลประโยชนพนักงานจายออก กระแสเงินสดสุทธิไดมาจาก (ใชไปใน) การดําเนินงาน ภาษีเงินไดรับคืน ภาษีเงินไดจายออก กระแสเงินสดสุทธิไดมาจาก (ใชไปใน) กิจกรรมดําเนินงาน
หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้
104
12, 13 14 10
18 9
340,794,958
641,450,431
349,439,568
545,938,604
515,943,920 7,617,981 (8,330,134) 453,847 13,660,018 256,996,636 1,775,225 22,854,104
467,738,919 2,506,895 (15,021,600) 4,428 12,085,021 648,355 (3,865,545) (1,127,903)
1,527,852 411,776 (629,787,333) (40,927,996) 305,006 3,713,457 220,572,000 61,475,217
1,148,386 249,304 (532,481,154) (39,789,896) 4,428 3,480,589 -
6,197,613 5,540,230 1,163,504,398
(866,985) 9,174,316 1,112,726,332
1,055,563 (708,473) (32,923,363)
5,285,984 (16,163,755)
(215,947,400) (55,883,693) (104,765,033) (141,337) (7,713,868) 21,756,845 45,319,188 (38,109,524) 808,019,576 9,672,316 (13,397,502) 804,294,390
(66,647,242) (16,858,595) 56,037,948 (63,676) (1,052,825) 106,545,889 15,169,095 (1,354,240) 1,204,502,686 12,995,284 (11,741,052) 1,205,756,918
(3,416,724) 135,713 315,010 (35,889,364) (5,153,019) (41,042,383)
(810,662) 98,973 24,500 (2,578,700) (19,429,644) 2,995,243 (6,480,982) (22,915,383)
บริษัท พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย งบกระแสเงินสด
หมายเหตุ
งบการเงินรวม สําหรับปสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2561 2560
งบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2561 2560 (บาท)
กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน ดอกเบี้ยรับ เงินปนผลรับ เงินสดรับ (เงินสดจาย) จากเงินลงทุนชั่วคราว เงินสดรับจากเงินใหกูยืมระยะสั้น เงินสดจายเพื่อเงินใหกูยืมระยะสั้น เงินสดจายสุทธิจากการซื้อธุรกิจ เงินสดรับจากเงินใหกูยืมระยะยาว เงินสดจายเพื่อเงินใหกูยืมระยะยาว เงินสดจายเพื่อซื้อเงินลงทุนในบริษัทยอย เงินสดจายเพื่อซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ เงินสดรับจากการจําหนายที่ดิน อาคารและอุปกรณ เงินสดจายเพื่อชําระเจาหนี้คาซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ เงินสดจายเพื่อซื้อสินทรัพยไมมีตัวตน กระแสเงินสดสุทธิไดมาจาก (ใชไปใน) กิจกรรมลงทุน กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินสดที่ผูเชาจายเพื่อลดจํานวนหนี้สินที่เกิดขึ้น จากสัญญาเชาการเงิน ดอกเบี้ยจาย เงินสดรับจากเงินกูยืมกรรมการ เงินสดจายเพื่อชําระเงินกูยืมกรรมการ เงินปนผลจายใหผูถือหุนของบริษัท กระแสเงินสดใชไปในกิจกรรมจัดหาเงิน เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสดเพิ่มขึ้น (ลดลง) สุทธิ กอนผลกระทบของอัตราแลกเปลี่ยน ผลกระทบจากอัตราแลกเปลี่ยนของเงินตราตางประเทศ คงเหลือสิ้นป เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสดเพิ่มขึ้น (ลดลง) สุทธิ เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสด ณ วันที่ 1 มกราคม เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสด ณ วันที่ 31 ธันวาคม
5 5 4 5 10
14
5 5 30
6
3,907,126 300,000,000 (18,381,000) (913,859,439) (461,620,556) (288,306,297) 9,308,311 (11,180,440) (5,222,737) (1,385,355,032)
13,402,474 (300,000,000) (51,305,454) 2,371,520 (7,667,089) (223,417) (343,421,966)
22,838,997 587,287,342 300,000,000 301,982,500 510,557,544 (1,815,123,955) (470,018,750) (4,204,765) 981,310 (889,628) (566,589,405)
37,000,202 532,481,154 (300,000,000) 667,000,000 (1,965,000) (503,049) (223,417) 933,789,890
(1,754,903) (453,847) 200,000,000 (200,000,000) (411,749,900) (413,958,650)
(21,756) (4,428) (427,000,000) (427,026,184)
(630,692) (305,006) 200,000,000 (200,000,000) (411,749,900) (412,685,598)
(21,756) (4,428) (427,000,000) (427,026,184)
(995,019,292)
435,308,768
(1,020,317,386)
483,848,323
(624,670) (995,643,962) 1,497,915,558 502,271,596
631,408 435,940,176 1,061,975,382 1,497,915,558
(174,059) (1,020,491,445) 1,173,135,924 152,644,479
483,848,323 689,287,601 1,173,135,924
หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้
105
บริษัท พี.ซี.เอส. แมชีน กรุป โฮลดิ้ง จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย งบกระแสเงินสด
หมายเหตุ
งบการเงินรวม สําหรับปสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2561 2560
งบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2561 2560 (บาท)
ขอมูลงบกระแสเงินสดเปดเผยเพิ่มเติม ที่ดิน อาคารและอุปกรณที่ซื้อทั้งหมดในระหวางป มีรายละเอียดดังนี้ ที่ดิน อาคารและอุปกรณที่เพิ่มขึ้น หัก - เจาหนี้คาซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ - สินทรัพยภายใตสัญญาเชาการเงิน ที่ดิน อาคารและอุปกรณที่จายเปนเงินสด
หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้
106
13
303,261,407 (7,627,493) (7,327,617) 288,306,297
63,630,960 (11,180,440) (1,145,066) 51,305,454
6,650,008 (2,445,243) 4,204,765
1,648,115 (1,145,066) 503,049
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 หมายเหตุ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
สารบัญ ข้อมูลทัว่ ไป เกณฑ์การจัดทํางบการเงิน นโยบายการบัญชีที่สาํ คัญ การรวมธุ รกิจ บุคคลหรื อกิจการที่เกี่ยวข้องกัน เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ลูกหนี้การค้า ลูกหนี้หมุนเวียนอื่น สิ นค้าคงเหลือ เงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย เงินให้กูย้ มื ระยะยาว อสังหาริ มทรัพย์เพือ่ การลงทุน ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี เจ้าหนี้การค้า เจ้าหนี้หมุนเวียนอื่น ประมาณการหนี้สินสําหรับผลประโยชน์พนักงาน ทุนเรื อนหุน้ หุน้ ทุนซื้อคืน ส่ วนเกินทุนและสํารอง ส่ วนงานดําเนินงาน ต้นทุนในการจัดจําหน่าย ค่าใช้จ่ายในการบริ หาร ค่าใช้จ่ายผลประโยชน์ของพนักงาน ค่าใช้จ่ายตามลักษณะ รายได้ (ค่าใช้จ่าย) ภาษีเงินได้ สิ ทธิ ประโยชน์จากการส่งเสริ มการลงทุน กําไรต่อหุ ้นขั้นพื้นฐาน เงินปั นผล เครื่ องมือทางการเงิน
107
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 หมายเหตุ
สารบัญ
32 33 34 35
ภาระผูกพันกับบุคคลหรื อกิจการที่ไม่เกี่ยวข้องกัน เหตุการณ์ภายหลังรอบระยะเวลารายงาน มาตรฐานการรายงานทางการเงินที่ยงั ไม่ได้ใช้ การจัดประเภทรายการใหม่
108
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่งของงบการเงินนี้ คณะกรรมการได้อนุมตั ิให้ออกงบการเงินนี้เมื่อวันที่ 22 กุมภาพันธ์ 2562 1
ข้ อมูลทั่วไป บริ ษทั พี.ซี .เอส. แมชี น กรุ๊ ป โฮลดิ้ ง จํากัด (มหาชน) “บริ ษ ัท” เป็ นนิ ติบุคคลที่จ ัดตั้งขึ้ นในประเทศไทยเมื่ อวันที่ 10 เมษายน 2556 และมี ที่ อ ยู่จ ดทะเบี ย นตั้ ง อยู่ เลขที่ 2/1-4 หมู่ 3 ตําบลโคกกรวด อําเภอเมื อ งนครราชสี มา จังหวัดนครราชสี มา 30280 ประเทศไทย บริ ษทั จดทะเบียนกับตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยเมื่อวันที่ 14 มีนาคม 2557 ผูถ้ ื อหุ ้ นรายใหญ่ ในระหว่ างปี ได้แก่ ครอบครั ว รุ่ งโรจน์ กิ ติ ยศ โดยถื อหุ ้ นของบริ ษ ัท ณ วันที่ 31 ธั นวาคม 2561 ในอัตราร้อยละ 75.42 บริ ษทั ดําเนินธุรกิจหลักเกี่ยวกับการลงทุน กลุ่มบริ ษทั ดําเนินธุ รกิจหลักเกี่ยวกับการผลิตและจําหน่ายชิ้นส่ วนยานยนต์ รายละเอียดของบริ ษทั ย่อย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 และ 2560 ได้เปิ ดเผยไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 5 และ 10
2
เกณฑ์ การจัดทํางบการเงิน
(ก)
เกณฑ์ การถือปฏิบตั ิ งบการเงิน นี้ จัด ทําขึ้ น ตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิ น รวมถึ งแนวปฏิ บ ัติ ท างการบัญ ชี ที่ ป ระกาศใช้โดย สภาวิ ช าชี พ บัญ ชี ฯ (“สภาวิ ช าชี พ บัญ ชี ”) กฎระเบี ยบและประกาศคณะกรรมการกํา กับ หลัก ทรั พ ย์แ ละตลาด หลักทรัพย์ที่เกี่ยวข้อง
109
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 สภาวิชาชี พบัญ ชี ได้ออกและปรับปรุ งมาตรฐานการรายงานทางการเงินหลายฉบับ ซึ่ งมี ผ ลบังคับ ใช้ต้ งั แต่รอบ ระยะเวลาบัญ ชี ที่เริ่ มในหรื อหลังวันที่ 1 มกราคม 2561 การถือปฏิบตั ิตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่ออก และปรับปรุ งใหม่ น้ ัน มี ผลให้เกิ ดการเปลี่ ยนแปลงนโยบายการบัญชี ของกลุ่มบริ ษทั ในบางเรื่ อง ทั้งนี้ การเปลี่ ยนแปลง ดังกล่าวไม่มีผลกระทบอย่างเป็ นสาระสําคัญต่องบการเงิน นอกเหนือจากมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่ออกและปรับปรุ งใหม่ขา้ งต้น สภาวิชาชีพบัญชี ได้ออกและปรับปรุ ง มาตรฐานการรายงานทางการเงินซึ่ งยังไม่มี ผลบังคับในปั จจุบนั และกลุ่มบริ ษทั ไม่ได้ใช้มาตรฐานการรายงานทาง การเงินดังกล่าวในการจัดทํางบการเงินก่อนวันที่มีผลบังคับใช้ มาตรฐานการรายงานทางการเงินที่ออกและปรับปรุ ง ใหม่ที่เกี่ยวกับการดําเนินงานของกลุ่มบริ ษทั ได้เปิ ดเผยในหมายเหตุขอ้ 34 (ข) เกณฑ์ การวัดมูลค่ า งบการเงินนี้ จดั ทําขึ้นโดยถื อหลักเกณฑ์การบันทึ กตามราคาทุนเดิ ม เว้นแต่ที่ระบุไว้เป็ นอย่างอื่นในนโยบายการ บัญชี (ค) สกุลเงินที่ใช้ ในการดําเนินงานและนําเสนองบการเงิน งบการเงิน นี้ จัดทําและแสดงหน่ วยเงินตราเป็ นเงิน บาทซึ่ งเป็ นสกุ ล เงินที่ ใช้ในการดําเนิ น งานของบริ ษ ัท ข้อมู ล ทางการเงินทั้งหมดมีการปัดเศษในหมายเหตุประกอบงบการเงินเพื่อให้แสดงเป็ นหลักพันบาท ยกเว้นที่ระบุไว้เป็ น อย่างอื่น (ง)
การใช้ วจิ ารณญาณและการประมาณการ ในการจัดทํางบการเงินให้เป็ นไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ผูบ้ ริ หารต้องใช้วิจารณญาณ การประมาณ และข้อสมมติหลายประการ ซึ่ งมีผลกระทบต่อการกําหนดนโยบายการบัญชีและการรายงานจํานวนเงินที่เกี่ ยวกับ สิ นทรัพย์ หนี้สิน รายได้ และค่าใช้จ่าย ผลที่เกิดขึ้นจริ งอาจแตกต่างจากที่ประมาณไว้ ประมาณการและข้อสมมติที่ใช้ในการจัดทํางบการเงินจะได้รับการทบทวนอย่างต่อเนื่อง การปรับประมาณการทาง บัญชีจะบันทึกโดยวิธีเปลี่ยนทันทีเป็ นต้นไป
110
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ข้ อสมมติและความไม่ แน่ นอนของการประมาณการ ข้อมูลเกี่ยวกับข้อสมมติและความไม่แน่นอนของการประมาณการที่สาํ คัญซึ่ งมีความเสี่ ยงอย่างมีนยั สําคัญที่เป็ นเหตุ ให้ตอ้ งมี การปรับปรุ งมูลค่าตามบัญชี ของสิ นทรัพย์และหนี้สินภายในปี บัญชี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ซึ่ งได้ เปิ ดเผยในหมายเหตุประกอบงบการเงินต่อไปนี้ หมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 4
หมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 11 หมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 18
การรวมธุรกิจ ซึ่ งการวัดมูลค่ายุติธรรมของสิ่ งตอบแทนที่โอน ให้ (รวมสิ่ งตอบแทนที่ ค าดว่ า จะต้ อ งจ่ า ย) และมู ล ค่ า ยุติธรรมของสิ นทรัพย์ที่ได้มาและหนี้ สินที่รับมา วัดมูลค่า โดยใช้เกณฑ์การประมาณการ เงินให้กูย้ มื ระยะยาว - ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสู ญ การวัดมูลค่าภาระผูกพันของโครงการผลประโยชน์ที่กาํ หนดไว้ เกี่ ย วกั บ ข้ อ สมมติ ห ลั ก ในการประมาณการตามหลั ก คณิ ตศาสตร์ประกันภัย
การวัดมูลค่ ายุติธรรม นโยบายการบัญ ชี และการเปิ ดเผยข้อมูลของกลุ่มบริ ษทั บางข้อกําหนดให้มีการวัดมูลค่ายุติธรรมทั้งสิ นทรัพย์และ หนี้สินทางการเงินและไม่ใช่ทางการเงิน กลุ่มบริ ษทั กําหนดกรอบแนวคิดของการควบคุมเกี่ยวกับการวัดมูลค่ายุติธรรม กรอบแนวคิดนี้ รวมถึงกลุ่มผูป้ ระเมิน มูลค่าซึ่ งมีความรับผิดชอบโดยรวมต่อการวัดมูลค่ายุติธรรมที่มีนยั สําคัญ รวมถึงการวัดมูลค่ายุติธรรมระดับ 3 และ รายงานโดยตรงต่อผูบ้ ริ หารสูงสุ ดทางด้านการเงิน กลุ่ ม ผูป้ ระเมิ น มู ล ค่ามี ก ารทบทวนข้อ มู ล ที่ ไ ม่ ส ามารถสั งเกตได้ และปรับ ปรุ งการวัด มู ล ค่าที่ มีนัยสําคัญ อย่าง สมํ่าเสมอ หากมี ก ารใช้ข ้อ มู ล จากบุ ค คลที่ ส ามเพื่อ วัด มู ล ค่ ายุติธ รรม เช่ น ราคาจากนายหน้า หรื อ การตั้ง ราคา กลุ่ มผูป้ ระเมิ นได้ประเมิ นหลักฐานที่ได้มาจากบุคคลที่สามที่ สนับสนุ นข้อสรุ ปเกี่ ยวกับการวัดมู ลค่ารวมถึ งการ จัดลําดับชั้นของมูลค่ายุติธรรมว่าเป็ นไปตามที่กาํ หนดไว้ในมาตรฐานการรายงานทางการเงินอย่างเหมาะสม ประเด็นปัญหาของการวัดมูลค่าที่มีนยั สําคัญจะถูกรายงานต่อคณะกรรมการตรวจสอบของกลุ่มบริ ษทั
111
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 เมื่อวัดมูลค่ายุติธรรมของสิ นทรัพย์หรื อหนี้ สิน กลุ่มบริ ษทั ได้ใช้ขอ้ มูลที่สามารถสังเกตได้ให้มากที่สุดเท่าที่จะทําได้ มูลค่ายุติธรรมเหล่านี้ถูกจัดประเภทในแต่ละลําดับชั้นของมูลค่ายุติธรรมตามข้อมูลที่ใช้ในการประเมินมูลค่าดังนี้
ข้อมูลระดับ 1 เป็ นราคาเสนอซื้ อขาย (ไม่ตอ้ งปรับปรุ ง) ในตลาดที่มีสภาพคล่องสําหรับสิ นทรัพย์หรื อหนี้ สิน อย่างเดียวกัน ข้อมูลระดับ 2 เป็ นข้อมูลอื่ นที่สังเกตได้โดยตรง (เช่ น ราคาขาย) หรื อโดยอ้อม (เช่น ได้มาจากราคา) สําหรับ สิ นทรัพย์น้ นั หรื อหนี้สินนั้นนอกเหนือจากราคาเสนอซื้อขายซึ่ งรวมอยูใ่ นข้อมูลระดับ 1 ข้อมู ล ระดับ 3 เป็ นข้อมูล สําหรับสิ นทรั พย์หรื อหนี้ สินที่ไ ม่ ได้มาจากข้อมู ลที่ สามารถสังเกตได้ (ข้อมูล ที่ ไ ม่ สามารถสังเกตได้)
หากข้อมูลที่นาํ มาใช้ในการวัดมูลค่ายุติธรรมของสิ นทรัพย์หรื อหนี้สินถูกจัดประเภทลําดับชั้นของมูลค่ายุติธรรมที่ แตกต่างกัน การวัดมูลค่ายุติธรรมโดยรวมจะถูกจัดประเภทในภาพรวมในระดับเดี ยวกันตามลําดับชั้นของมูลค่า ยุติธรรมของข้อมูลที่อยูใ่ นระดับตํ่าสุดที่มีนยั สําคัญสําหรับการวัดมูลค่ายุติธรรมโดยรวม กลุ่มบริ ษทั รับรู ้การโอนระหว่างลําดับชั้นของมูลค่ายุติธรรม ณ วันสิ้ นรอบระยะเวลารายงานที่เกิดการโอนขึ้น ข้อมูลเพิม่ เติมเกี่ยวกับข้อสมมติที่ใช้ในการวัดมูลค่ายุติธรรม อยูใ่ นหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 4 และ 31 3
นโยบายการบัญชีทสี่ ํ าคัญ นโยบายการบัญชีที่นาํ เสนอดังต่อไปนี้ได้ถือปฏิบตั ิโดยสมํ่าเสมอสําหรับงบการเงินทุกรอบระยะเวลาที่รายงาน
(ก) เกณฑ์ ในการจัดทํางบการเงินรวม งบการเงินรวมประกอบด้วยงบการเงินของบริ ษทั และบริ ษทั ย่อย (รวมกันเรี ยกว่า “กลุ่มบริ ษทั ”) การรวมธุรกิจ กลุ่ ม บริ ษทั บันทึกบัญ ชี สําหรั บการรวมธุ รกิจ ตามวิธีซ้ื อ เมื่ อการควบคุ ม (ตามที่ กล่ าวไว้ในส่ วนของบริ ษทั ย่อย) ถูกโอนไปยังกลุ่มบริ ษทั ยกเว้นในกรณี ที่เป็ นการรวมธุรกิจภายใต้การควบคุมเดียวกัน
112
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 การควบคุ มเกิ ดขึ้นเมื่อกลุ่ม บริ ษทั เปิ ดรับหรื อมีสิทธิ ในผลตอบแทนผันแปรจากการเกี่ยวข้องกับกิ จการนั้นและมี ความสามารถในการใช้อาํ นาจเหนือกิจการนั้นทําให้เกิดผลกระทบต่อจํานวนเงินผลตอบแทนของกลุ่มบริ ษทั วันที่ ซื้ อกิ จการคื อวันที่อาํ นาจในการควบคุมนั้นได้ถูกโอนไปยังผูซ้ ้ื อ การกําหนดวันที่ ซ้ื อกิ จการและการระบุเกี่ ยวกับ การโอนอํานาจควบคุมจากฝ่ ายหนึ่งไปยังอีกฝ่ ายหนึ่งต้องใช้ดุลยพินิจเข้ามาเกี่ยวข้อง ค่าความนิ ยมถูกวัดมูลค่า ณ วันที่ซ้ื อ โดยวัดจากมูลค่ายุติธรรมของสิ่ งตอบแทนที่โอนให้ซ่ ึ งรวมถึงการรับรู ้จาํ นวน ส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอาํ นาจควบคุมในผูถ้ ูกซื้ อหักด้วยมูลค่าสุ ทธิ (โดยทัว่ ไปคือมูลค่ายุติธรรม) ของสิ นทรัพย์ที่ระบุได้ ที่ได้มาและหนี้ สินที่รับมาซึ่ งวัดมูลค่า ณ วันที่ซ้ื อ กําไรจากการซื้ อในราคาตํ่ากว่ามูลค่ายุติธรรมรับรู ้ในกําไรหรื อ ขาดทุนทันที สิ่ งตอบแทนที่โอนให้ตอ้ งวัดด้วยมูล ค่ายุติธ รรมของสิ นทรั พย์ที่โอนไป หนี้ สินที่กลุ่ มบริ ษทั ก่ อขึ้ นเพื่อจ่ ายชําระ ให้แก่ เจ้าของเดิ ม และส่ วนได้เสี ยในส่ วนของเจ้าของที่ ออกโดยกลุ่มบริ ษทั ทั้งนี้ สิ่งตอบแทนที่โอนให้ยงั รวมถึ ง มูลค่ายุติธรรมของหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น หนี้ สินที่อาจเกิ ดขึ้นของบริ ษทั ที่ถูกซื้ อที่รับมาจากการรวมธุ รกิ จ รับรู้เป็ นหนี้ สินหากมีภาระผูกพันในปั จจุบนั ซึ่ ง เกิดขึ้นจากเหตุการณ์ในอดีต และสามารถวัดมูลค่ายุติธรรมได้อย่างน่าเชื่อถือ ต้นทุน ที่ เกี่ ยวข้องกับ การซื้ อของกลุ่ ม บริ ษ ัทที่ เกิ ดขึ้ นซึ่ งเป็ นผลมาจากการรวมธุ รกิ จ เช่ น ค่าที่ ปรึ ก ษากฎหมาย ค่าธรรมเนียมวิชาชีพและค่าที่ปรึ กษาอื่นๆ ถือเป็ นค่าใช้จ่ายเมื่อเกิดขึ้น หากการบัน ทึ ก บัญ ชี เมื่ อ เริ่ ม แรกสําหรั บ การรวมธุ รกิ จไม่ เสร็ จ สมบู ร ณ์ ภ ายในวัน สิ้ น รอบระยะเวลารายงานที่ การรวมธุ รกิจเกิดขึ้น กลุ่มบริ ษทั ประมาณการมูลค่าของรายการซึ่ งข้อมูลทางบัญชียงั ไม่สมบูรณ์เพื่อรายงาน มูลค่า ประมาณการดังกล่าวจะถูกปรับปรุ ง หรื อรั บรู ้สินทรัพย์ หรื อหนี้ สินเพิ่ม เติมในระหว่างช่ วงระยะเวลาในการวัด มู ล ค่า เพื่อสะท้อนผลของข้อมู ล เพิ่ มเติ ม ที่ ได้รับเกี่ ยวกับ ข้อเท็จจริ งและสถานการณ์ แวดล้อ มที่ มี อยู่ ณ วันที่ ซ้ื อ ซึ่ งข้อมูลดังกล่าวมีผลต่อการวัดมูลค่าของจํานวนต่างๆ ที่เคยรับรู ้ไว้ ณ วันที่ซ้ื อ การรวมธุรกิจภายใต้ การควบคุมเดียวกัน การรวมธุ รกิ จภายใต้การควบคุม เดี ยวกันบัน ทึกบัญ ชี โดยใช้วิธีเสมื อนว่าเป็ นวิธีการรวมส่ วนได้เสี ย โดยวิธีการ ดังกล่าวผูซ้ ้ื อต้องรับรู ้สินทรัพย์และหนี้ สินของธุ รกิจที่ถูกซื้ อด้วยมูลค่าตามบัญชี ของธุ รกิจดังกล่าวตามงบการเงิน รวมของบริ ษทั ใหญ่ในลําดับสู งสุ ด ณ วันที่เกิดรายการ ส่ วนต่างระหว่างมูลค่าสิ นทรัพย์สุทธิ ของธุ รกิ จที่ถูกนํามา รวมดังกล่าวกับค่าตอบแทนที่จ่ายรับรู ้เป็ นส่ วนเกิ นหรื อส่ วนขาดจากการรวมธุ รกิจภายใต้การควบคุมเดี ยวกันใน ส่ วนของผูถ้ ื อหุ ้น รายการส่ วนเกิ นหรื อส่ วนขาดจะถูกโอนไปยังกําไรสะสมเมื่ อมีการขายเงินลงทุนในธุ รกิ จที่ซ้ื อ ดังกล่าวไป
113
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ผลการดําเนิ น งานของธุ รกิ จที่ ถู กซื้ อ จะรวมอยู่ในงบการเงิน รวมของผูซ้ ้ื อ นับ ตั้งแต่ว นั ที่ตน้ งวดของงบการเงิ น เปรี ยบเที ยบหรื อวันที่ ธุรกิ จเหล่านั้น อยู่ภายใต้การควบคุ ม เดี ยวกันแล้วแต่ระยะเวลาใดจะสั้น กว่าจนถึ งวัน ที่การ ควบคุมสิ้ นสุด บริ ษทั ย่อย บริ ษทั ย่อยเป็ นกิจการที่อยูภ่ ายใต้การควบคุมของกลุ่มบริ ษทั การควบคุมเกิดขึ้นเมื่อกลุ่มบริ ษทั เปิ ดรับหรื อมีสิทธิ ใน ผลตอบแทนผันแปรจากการเกี่ ยวข้องกับกิ จ การนั้น และมี ความสามารถในการใช้อาํ นาจเหนื อกิ จการนั้นทําให้ เกิ ดผลกระทบต่อจํานวนเงินผลตอบแทนของกลุ่ มบริ ษทั งบการเงินของบริ ษทั ย่อยได้รวมอยู่ในงบการเงินรวม นับแต่วนั ที่มีการควบคุมจนถึงวันที่การควบคุมสิ้นสุ ดลง ส่ วนได้ เสี ยที่ไม่ มีอาํ นาจควบคุม ณ วันที่ซ้ื อธุรกิจ กลุ่มบริ ษทั วัดมูลค่าส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอาํ นาจควบคุมตามอัตราส่ วนได้เสี ยในสิ นทรัพย์สุทธิ ที่ได้มา จากผูถ้ ูกซื้อ การเปลี่ยนแปลงส่ วนได้เสี ยในบริ ษทั ย่อยของกลุ่มบริ ษทั ที่ไม่ทาํ ให้กลุ่มบริ ษทั สู ญเสี ยอํานาจการควบคุมจะบันทึก บัญชีโดยถือเป็ นรายการในส่ วนของเจ้าของ การสูญเสี ยอํานาจควบคุม เมื่อกลุ่มบริ ษทั สู ญเสี ยการควบคุมในบริ ษทั ย่อย กลุ่มบริ ษทั ตัดรายการสิ นทรัพย์และหนี้ สินของบริ ษทั ย่อยนั้นออก รวมถึ งส่ วนได้เสี ยที่ ไ ม่ มี อาํ นาจควบคุม และส่ วนประกอบอื่ นในส่ วนของเจ้าของที่เกี่ ยวข้อ งกับบริ ษ ัทย่อยนั้น กําไรหรื อขาดทุนที่เกิ ดขึ้นจากการสู ญเสี ยการควบคุมในบริ ษทั ย่อยรับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุน ส่ วนได้เสี ยในบริ ษทั ย่อยเดิมที่ยงั คงเหลืออยูใ่ ห้วดั มูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม ณ วันที่สูญเสี ยการควบคุม การตัดรายการในงบการเงินรวม ยอดคงเหลือและรายการบัญชีระหว่างกิจการในกลุ่มบริ ษทั รวมถึงรายได้ หรื อค่าใช้จ่ายที่ยงั ไม่เกิดขึ้นจริ งซึ่งเป็ นผล มาจากรายการระหว่างกิจการในกลุ่มบริ ษทั ถูกตัดรายการในการจัดทํางบการเงินรวม
114
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 (ข)
เงินตราต่ างประเทศ รายการบัญชี ที่เป็ นเงินตราต่ างประเทศ รายการบัญชี ที่เป็ นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็ นสกุลเงินที่ใช้ในการดําเนิ นงานของแต่ล ะบริ ษทั ในกลุ่มบริ ษทั โดยใช้อตั ราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ สิ นทรั พย์และหนี้ สินที่ เป็ นตัวเงินและเป็ นเงินตราต่างประเทศ ณ วันที่รายงาน แปลงค่าเป็ นสกุล เงิ นที่ ใช้ในการ ดําเนินงานโดยใช้อตั ราแลกเปลี่ยน ณ วันนั้น สิ นทรัพย์และหนี้ สินที่ ไม่เป็ นตัวเงิ นซึ่ งเกิ ดจากรายการบัญ ชี ที่เป็ นเงินตราต่างประเทศซึ่ งบันทึ กตามเกณฑ์ราคา ทุนเดิมแปลงค่าเป็ นสกุลเงินที่ใช้ในการดําเนินงานโดยใช้อตั ราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนที่เกิดขึ้นจากการแปลงค่ารับรู ้เป็ นกําไรหรื อขาดทุนในงวดบัญชีน้ นั หน่ วยงานในต่ างประเทศ สิ นทรัพย์และหนี้สินของหน่วยงานในต่างประเทศ แปลงค่าเป็ นเงินบาทโดยใช้อตั ราแลกเปลี่ยน ณ วันที่รายงาน ค่าความนิ ยมและรายการปรั บปรุ งมู ล ค่ายุติธรรมที่เกิ ดจากการซื้ อหน่ วยงานในต่างประเทศแปลงค่าเป็ นเงินบาท โดยใช้อตั ราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ รายได้และค่าใช้จ่ายของหน่ วยงานในต่างประเทศแปลงค่าเป็ นเงินบาทโดยใช้อตั ราแลกเปลี่ยนที่ใกล้เคียงกับอัตรา ณ วันที่เกิดรายการ ผลต่างจากอัตราแลกเปลี่ยนที่เกิดจากการแปลงค่าบันทึกในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น และแสดงเป็ นรายการผลต่าง จากอัตราแลกเปลี่ ยนจากการแปลงค่างบการเงินในส่ วนของผูถ้ ื อ หุ ้น จนกว่ามี การจําหน่ ายเงิน ลงทุนนั้นออกไป ยกเว้นผลต่างจากการแปลงค่าที่ถูกปันส่ วนให้ส่วนได้เสี ยที่ไม่มีอาํ นาจควบคุม
115
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 เมื่ อหน่ วยงานต่างประเทศถู ก จําหน่ ายส่ วนได้เสี ยทั้งหมดหรื อเพี ยงบางส่ วนที่ ทาํ ให้สู ญ เสี ยการควบคุ ม ความมี อิ ท ธิ พ ลอย่างมี ส าระสําคัญ หรื อ การควบคุ ม ร่ วมกัน ผลสะสมของผลต่ างจากอัต ราแลกเปลี่ ย นที่ เกี่ ยวข้อ งกับ หน่ วยงานต่ างประเทศนั้นต้องถู กจัดประเภทเป็ นกํา ไรหรื อขาดทุน โดยเป็ นส่ วนหนึ่ งของกําไรขาดทุน จากการ จําหน่าย หากกลุ่มบริ ษทั จําหน่ายส่ วนได้เสี ยในบริ ษทั ย่อยเพียงบางส่ วนแต่ยงั คงมี การควบคุม ผลสะสมต้องถูกปั น สัดส่ วนให้กบั ส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอาํ นาจควบคุม รายการที่เป็ นตัวเงินที่เป็ นลูกหนี้หรื อเจ้าหนี้ กบั หน่วยงานในต่างประเทศ ซึ่ งรายการดังกล่าวมิ ได้คาดหมายว่าจะมี แผนการชําระหนี้ หรื อไม่มีความเป็ นไปได้ว่าจะชําระเงินในอนาคตอันใกล้ กําไรและขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน จากรายการทางการเงินดังกล่าวจะถูกพิจารณาเป็ นส่ วนหนึ่งของเงินลงทุนสุทธิ ในหน่วยงานต่างประเทศ และรับรู ้ใน กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น และแสดงเป็ นรายการผลต่างอัตราแลกเปลี่ยนในส่ วนของผูถ้ ื อหุ ้น จนกว่ามี การจําหน่าย เงินลงทุนนั้นออกไป (ค)
เงินสดและรายการเทียบเท่ าเงินสด เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดในงบกระแสเงินสดประกอบด้วย ยอดเงินสด ยอดเงินฝากสถาบันการเงินประเภท เผื่อเรี ยก และเงินลงทุนระยะสั้นที่มีสภาพคล่องสู งซึ่งมีระยะสั้นกว่า 3 เดือนนับตั้งแต่วนั ที่ลงทุน
(ง)
ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่นแสดงในราคาตามใบแจ้งหนี้หกั ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสู ญ ค่าเผื่อหนี้ สงสัยจะสู ญ ประเมินโดยการวิเคราะห์ประวัติการชําระหนี้ และการคาดการณ์ เกี่ ยวกับการชําระหนี้ ใน อนาคตของลูกค้า ลูกหนี้จะถูกตัดจําหน่ายออกจากบัญชีเมื่อทราบว่าเป็ นหนี้สูญ
(จ) เงินให้ ก้ ยู มื เงินให้กูย้ มื บันทึกตามที่ระบุในสัญญาหักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสู ญประเมินโดยการวิเคราะห์ประวัติการชําระหนี้ และการคาดการณ์เกี่ยวกับการชําระหนี้ในอนาคต (ฉ) สินค้าคงเหลือ สิ นค้าคงเหลือวัดมูลค่าด้วยราคาทุนหรื อมูลค่าสุ ทธิ ที่จะได้รับแล้วแต่ราคาใดจะตํ่ากว่า
116
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ต้นทุน ของสิ น ค้าประกอบด้ว ย ต้นทุน สิ นค้าที่ ซ้ื อ ต้น ทุ น ในการแปลงสภาพ และต้นทุ นอื่น เพื่ อ ให้สิน ค้าอยู่ใน สถานที่ ต้ งั และสภาพปั จจุ บนั ในกรณี ของสิ นค้าสําเร็ จรู ปและสิ นค้าระหว่างผลิ ตที่ ผลิ ตเอง ต้นทุนสิ นค้าได้รวม การปันส่ วนค่าโสหุย้ การผลิตอย่างเหมาะสม โดยพิจารณาระดับกําลังการผลิตตามปกติ ต้นทุนของสิ นค้าคํานวณโดยใช้วธิ ี ดงั ต่อไปนี้ สิ นค้าสําเร็จรู ป สิ นค้ากึ่งสําเร็จรู ปและสิ นค้าระหว่างผลิต วัตถุดิบ อะไหล่และวัสดุสิ้นเปลืองโรงงาน
- ราคาต้นทุนมาตรฐาน ซึ่งใกล้เคียงกับต้นทุนจริ ง ถัวเฉลี่ย - ราคาทุน (วิธีถวั เฉลี่ยถ่วงนํ้าหนัก)
มู ล ค่าสุ ท ธิ ที่จะได้รับเป็ นการประมาณราคาที่จะขายได้จากการดําเนิ นธุ รกิ จตามปกติ หักด้วยค่าใช้จ่ายที่จาํ เป็ น โดยประมาณในการขาย (ช) เงินลงทุน เงินลงทุนในบริ ษัทย่ อย เงินลงทุนในบริ ษทั ย่อยในงบการเงินเฉพาะกิจการของบริ ษทั บันทึกบัญชีโดยใช้วิธีราคาทุน การจําหน่ ายเงินลงทุน เมื่ อมี การจําหน่ ายเงินลงทุน ผลต่างระหว่างจํานวนเงินสุ ทธิ ที่ได้รับและมูลค่าตามบัญ ชี จะถูกบันทึกในกําไรหรื อ ขาดทุน ในกรณี ที่กลุ่มบริ ษทั จําหน่ายบางส่ วนของเงินลงทุนที่ถืออยู่ การคํานวณต้นทุนสําหรับเงินลงทุนที่จาํ หน่ ายไปและ เงินลงทุนที่ยงั ถืออยูใ่ ช้วิธีถวั เฉลี่ยถ่วงนํ้าหนัก ปรับใช้กบั มูลค่าตามบัญชีของเงินลงทุนที่เหลืออยูท่ ้ งั หมด (ซ) อสังหาริ มทรัพย์เพือ่ การลงทุน อสังหาริ มทรัพย์เพื่อการลงทุน ได้แก่ อสังหาริ มทรัพย์ที่ถือครองเพื่อหาประโยชน์จากรายได้ค่าเช่ าหรื อจากมูลค่า ที่เพิ่มขึ้นหรื อทั้งสองอย่าง ทั้งนี้ ไม่ไ ด้มีไว้เพื่อขายตามปกติธุรกิจหรื อใช้ในการผลิตหรื อจัดหาสิ นค้าหรื อให้บริ การ หรื อใช้ในการบริ หารงาน อสังหาริ มทรัพย์เพือ่ การลงทุนวัดมูลค่าด้วยราคาทุนหักขาดทุนจากการด้อยค่าสะสม
117
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ต้นทุนรวมค่าใช้จ่ายทางตรงเพื่อให้ได้มาซึ่ งอสังหาริ มทรัพย์เพื่อการลงทุน ต้นทุนการก่อสร้างที่กิจการก่อสร้างเอง รวมถึงต้นทุนวัตถุดิบ ค่าแรงทางตรงและต้นทุนทางตรงอื่นเพื่อให้อสังหาริ มทรัพย์เพื่อการลงทุนอยูใ่ นสภาพพร้อม ใช้งาน (ฌ) ที่ดนิ อาคารและอุปกรณ์ การรั บรู้และการวัดมูลค่ า สิ นทรั พย์ ที่เป็ นกรรมสิ ทธิ์ ของกลุ่มบริ ษัท ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์วดั มูลค่าด้วยราคาทุนหักค่าเสื่ อมราคาสะสมและขาดทุนจากการด้อยค่าสะสม ราคาทุนรวมถึงต้นทุนทางตรงที่เกี่ยวข้องกับการได้มาของสิ นทรัพย์ ต้นทุนของการก่อสร้างสิ นทรัพย์ที่กลุ่มบริ ษทั ก่อสร้ างเอง รวมถึ งต้นทุนของวัสดุ แรงงานทางตรง และต้นทุนทางตรงอื่ นๆ ที่ เกี่ ยวข้องกับการจัดหาสิ นทรัพย์ เพือ่ ให้สินทรัพย์น้ นั อยูใ่ นสภาพที่พร้อมจะใช้งานได้ตามความประสงค์ ต้นทุนในการรื้ อถอน การขนย้าย การบูรณะ สถานที่ต้ งั ของสิ นทรัพย์ สําหรับเครื่ องมื อที่ควบคุมโดยลิ ขสิ ทธิ์ ซอฟต์แวร์ ซ่ึ งไม่สามารถทํางานได้โดยปราศจาก ลิขสิ ทธิ์ ซอฟต์แวร์น้ นั ให้ถือว่าลิขสิ ทธิ์ ซอฟต์แวร์ดงั กล่าวเป็ นส่ วนหนึ่งของอุปกรณ์ ส่ วนประกอบของรายการที่ดิน อาคารและอุปกรณ์แต่ละรายการที่มีอายุการให้ประโยชน์ไม่เท่ากันต้องบันทึกแต่ละ ส่ วนประกอบที่มีนยั สําคัญแยกต่างหากจากกัน กําไรหรื อขาดทุน จากการจําหน่ ายที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ คื อผลต่างระหว่างสิ่ งตอบแทนสุ ทธิ ที่ไ ด้รับจากการ จําหน่ายกับมูลค่าตามบัญชีของที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ โดยรับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุน สิ นทรั พย์ ที่เช่ า การเช่ าซึ่ งกลุ่ม บริ ษทั ได้โอนความเสี่ ยงและผลตอบแทนส่ วนใหญ่จากการครอบครองทรัพย์สินที่เช่ านั้นๆ ให้จัด ประเภทเป็ นสัญญาเช่าการเงิน ส่วนอุปกรณ์ที่ได้มาโดยทําสัญญาเช่าการเงินบันทึกเป็ นสิ นทรัพย์ดว้ ยมูลค่ายุติธรรม หรื อมูลค่าปั จจุบ นั ของจํานวนเงินขั้นตํ่าที่ ตอ้ งจ่ายตามสัญ ญาเช่ าแล้ว แต่จาํ นวนใดจะตํ่ากว่าหักด้วยค่าเสื่ อมราคา สะสมและผลขาดทุนจากการด้อยค่าสะสม ค่าเช่ าที่ชาํ ระจะแยกเป็ นส่ วนที่เป็ นต้นทุนทางการเงิ นและส่ วนที่จ ะ หั ก จากหนี้ ตามสั ญ ญา เพื่ อ ทํา ให้ อ ั ต ราดอกเบี้ ยแต่ ล ะงวดเป็ นอัต ราคงที่ สํ า หรั บ ยอดคงเหลื อ ของหนี้ สิ น ต้นทุนทางการเงินจะบันทึกโดยตรงในกําไรหรื อขาดทุน
118
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ต้ นทุนที่เกิดขึน้ ในภายหลัง ต้นทุนในการเปลี่ยนแทนส่ วนประกอบจะรับรู ้เป็ นส่ วนหนึ่ งของมูลค่าตามบัญชี ของรายการที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ ถ้ามีความเป็ นไปได้ค่อนข้างแน่ที่กลุ่มบริ ษทั จะได้รับประโยชน์เชิงเศรษฐกิจในอนาคตจากรายการนั้น และสามารถ วัดมู ล ค่าต้นทุนของรายการนั้นได้อย่างน่ าเชื่ อถื อ ชิ้ นส่ วนที่ ถูกเปลี่ยนแทนจะถูกตัดจําหน่ ายตามมู ลค่าตามบัญชี ต้นทุนที่เกิดขึ้นในการซ่อมบํารุ งที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ที่เกิดขึ้นเป็ นประจําจะรับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุนเมื่อเกิดขึ้น ค่ าเสื่ อมราคา ค่าเสื่ อมราคาคํานวณจากมูล ค่าเสื่ อมสภาพของรายการอาคารและอุปกรณ์ ซึ่ งประกอบด้วยราคาทุนของสิ นทรัพย์ หรื อต้นทุนในการเปลี่ยนแทนอื่นหักด้วยมูลค่าคงเหลือของสิ นทรัพย์ ค่าเสื่ อมราคาบันทึ ก เป็ นค่ าใช้จ่ ายในกํา ไรหรื อขาดทุ น คํานวณโดยวิ ธีเส้น ตรงตามเกณฑ์อ ายุก ารให้ป ระโยชน์ โดยประมาณของส่ วนประกอบของสิ นทรัพย์แต่ละรายการ ประมาณการอายุการให้ประโยชน์ของสิ นทรัพย์แสดง ได้ดงั นี้ อาคารโรงงาน ส่ วนปรับปรุ งและสิ่ งปลูกสร้าง เครื่ องจักรและอุปกรณ์ เครื่ องมือและเครื่ องใช้ในโรงงาน เครื่ องตกแต่ง ติดตั้งและเครื่ องใช้สาํ นักงาน อุปกรณ์พลังงานแสงอาทิตย์ ยานพาหนะ
10 และ 20 10 5 5 10 และ 20 10
ปี ปี ปี ปี ปี ปี
กลุ่มบริ ษทั ไม่คิดค่าเสื่ อมราคาสําหรับสิ นทรัพย์ที่อยูร่ ะหว่างการก่อสร้างและติดตั้ง วิธีการคิดค่าเสื่ อมราคา อายุการให้ประโยชน์ของสิ นทรัพย์และมูลค่าคงเหลือถูกทบทวนอย่างน้อยที่สุดทุกสิ้นรอบปี บัญชีและปรับปรุ งตามความเหมาะสม
119
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 (ญ) สินทรั พย์ ไม่ มตี ัวตน ค่ าความนิยม ค่าความนิ ยมที่เกิดจากการซื้ อกิจการของบริ ษทั ย่อยรับรู ้ในสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน การรับรู ้มูลค่าเริ่ มแรกของค่าความนิ ยม ได้อธิ บายในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 3 (ก) และภายหลังจากการรับรู ้เริ่ มแรก ค่าความนิ ยมจะถูกวัดมูลค่า ด้วยวิธีราคาทุนสุ ทธิ จากผลขาดทุนจากการด้อยค่าสะสม โปรแกรมคอมพิวเตอร์ โปรแกรมคอมพิวเตอร์ที่กลุ่มบริ ษทั ซื้ อมาและมีอายุการใช้งานจํากัดวัดมูลค่าด้วยราคาทุนหักค่าตัดจําหน่ ายสะสม และผลขาดทุนจากการด้อยค่าสะสม รายจ่ ายภายหลังการรั บรู้ รายการ รายจ่ายภายหลังการรับรู ้รายการจะรับรู ้เป็ นสิ นทรัพย์เมื่ อก่อให้เกิ ดประโยชน์เชิ งเศรษฐกิจในอนาคต โดยรวมเป็ น สิ นทรัพย์ที่สามารถระบุได้ที่เกี่ยวข้องนั้น ค่าใช้จ่ายอื่นรับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุนเมื่อเกิดขึ้น ค่ าตัดจําหน่ าย ค่าตัดจําหน่ายคํานวณจากราคาทุนของสิ นทรัพย์หรื อจํานวนอื่นที่ใช้แทนราคาทุนหักด้วยมูลค่าคงเหลือ ค่ าตัด จํา หน่ า ยรั บ รู ้ ในกํา ไรหรื อ ขาดทุ น โดยวิ ธี เส้ น ตรงซึ่ ง โดยส่ ว นใหญ่ จ ะสะท้อ นรู ป แบบที่ ค าดว่าจะได้รั บ ประโยชน์เชิ งเศรษฐกิ จในอนาคตจากสิ นทรัพย์น้ ันตามระยะเวลาที่คาดว่าจะได้รับประโยชน์จากสิ นทรั พย์ไ ม่มี ตัวตน โดยเริ่ มตัดจําหน่ายสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตนเมื่อสิ นทรัพย์น้ นั พร้อมที่จะให้ประโยชน์ ระยะเวลาที่คาดว่าจะได้รับ ประโยชน์สาํ หรับปี ปัจจุบนั และปี เปรี ยบเทียบของโปรแกรมคอมพิวเตอร์คือ 5 ปี วิธีการตัดจําหน่าย ระยะเวลาที่คาดว่าจะได้รับประโยชน์ และมูลค่าคงเหลือจะได้รับการทบทวนทุกสิ้ นรอบปี บัญชี และปรับปรุ งตามความเหมาะสม
120
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 (ฎ) การด้ อยค่ า ยอดสิ นทรัพย์ตามบัญ ชี ข องกลุ่ม บริ ษทั ได้รับการทบทวน ณ ทุกวันที่รายงานว่ามี ขอ้ บ่งชี้ เรื่ องการด้อยค่าหรื อไม่ ในกรณี ที่มีขอ้ บ่งชี้จะทําการประมาณมูลค่าสิ นทรัพย์ที่คาดว่าจะได้รับคืน สําหรับค่าความนิยมและสําหรับสิ นทรัพย์ ไม่มีตวั ตนที่มีอายุการให้ประโยชน์ไม่ทราบแน่นอนหรื อยังไม่พร้อมใช้งาน จะประมาณมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน ทุกปี ในช่วงเวลาเดียวกัน ขาดทุนจากการด้อยค่ารับรู ้เมื่อมูลค่าตามบัญ ชี ของสิ นทรัพย์ หรื อมูล ค่าตามบัญ ชี ของหน่ วยสิ นทรัพย์ที่ก่อให้เกิ ด เงินสดสู งกว่ามูลค่าที่จะได้รับคืน ขาดทุนจากการด้อยค่าบันทึกในกําไรหรื อขาดทุน การคํานวณมูลค่ าที่คาดว่ าจะได้ รับคืน มูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของสิ นทรัพย์ที่ไม่ใช่สินทรัพย์ทางการเงิน หมายถึง มูลค่าจากการใช้ของสิ นทรัพย์หรื อ มูลค่ายุติธรรมของสิ นทรัพย์หักต้นทุนในการขายแล้วแต่มูล ค่าใดจะสู งกว่า ในการประเมิ นมูล ค่าจากการใช้ของ สิ นทรัพย์ ประมาณการกระแสเงินสดที่จะได้รับในอนาคตจะคิดลดเป็ นมูลค่าปัจจุบนั โดยใช้อตั ราคิดลดก่อนคํานึ ง ภาษีเงินได้เพื่อให้สะท้อนมูลค่าที่อาจประเมินได้ในตลาดปัจจุบนั ซึ่ งแปรไปตามเวลาและความเสี่ ยงที่มีต่อสิ นทรัพย์ สําหรับสิ นทรัพย์ที่ไม่ก่อให้เกิ ดกระแสเงินสดรับโดยอิสระจากสิ นทรัพย์อื่น จะพิจารณามูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน รวมกับหน่วยสิ นทรัพย์ที่ก่อให้เกิดเงินสดที่สินทรัพย์น้ นั เกี่ยวข้องด้วย การกลับรายการด้ อยค่ า ขาดทุ นจากการด้อยค่ าของสิ น ทรั พ ย์ท างการเงิน จะถู ก กลับ รายการเมื่ อ มู ล ค่ าที่ ค าดว่า จะได้รับ คื น เพิ่ ม ขึ้ น ใน ภายหลัง และการเพิม่ ขึ้นนั้นสัมพันธ์โดยตรงกับขาดทุนจากการด้อยค่าที่เคยรับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุน ขาดทุนจากการด้อยค่าของค่าความนิ ยมจะไม่มีการปรับปรุ งกลับรายการ ขาดทุนจากการด้อยค่าของสิ นทรัพย์ที่ ไม่ ใช่ สิ นทรัพ ย์ทางการเงินอื่ นๆ ที่เคยรับรู ้ ในงวดก่อนจะถู กประเมิ น ณ ทุ กวันที่ ที่ออกรายงานว่ามี ขอ้ บ่ งชี้ เรื่ อ ง การด้อ ยค่ าหรื อ ไม่ ขาดทุ น จากการด้อยค่ าจะถู กกลับ รายการ หากมี ก ารเปลี่ ย นแปลงประมาณการที่ ใช้ในการ คํานวณมู ล ค่ าที่ ค าดว่ า จะได้รับ คื น ขาดทุ น จากการด้อ ยค่ า จะถู ก กลับ รายการเพี ย งเท่ าที่ มู ล ค่ าตามบัญ ชี ข อง สิ นทรัพย์ไม่ เกิ นกว่ามู ลค่าตามบัญ ชี ภายหลังหักค่ าเสื่ อมราคาหรื อค่าตัดจําหน่ าย เสมื อนหนึ่ งไม่เคยมี การบันทึ ก ขาดทุนจากการด้อยค่ามาก่อน
121
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 (ฏ) หนีส้ ินที่มภี าระดอกเบีย้ หนี้สินที่มีภาระดอกเบี้ยบันทึกตามที่ระบุในสัญญา (ฐ) เจ้ าหนี้การค้าและเจ้ าหนี้อื่น เจ้าหนี้การค้าและเจ้าหนี้อื่นแสดงในราคาทุน (ฑ) ผลประโยชน์ ของพนักงาน โครงการผลประโยชน์ ที่กาํ หนดไว้ ภาระผูกพันสุ ทธิ ของกลุ่มบริ ษทั จากโครงการผลประโยชน์ที่กาํ หนดไว้ถูกคํานวณแยกต่างหากเป็ นรายโครงการจาก การประมาณผลประโยชน์ในอนาคตที่เกิดจากการทํางานของพนักงานในงวดปั จจุบนั และงวดก่อนๆ ผลประโยชน์ ดังกล่าวได้มีการคิดลดกระแสเงินสดเพื่อให้เป็ นมูลค่าปัจจุบนั การคํานวณภาระผูกพันของโครงการผลประโยชน์ ที่กาํ หนดไว้น้ ันจัดทําโดยนักคณิ ตศาสตร์ ประกันภัยที่ ไ ด้รับ อนุญาต โดยวิธีคิดลดแต่ละหน่วยที่ประมาณการไว้ ในการวัดมู ล ค่าใหม่ของหนี้ สินผลประโยชน์ ที่กาํ หนดไว้สุท ธิ กําไรหรื อขาดทุนจากการประมาณการตามหลัก คณิ ตศาสตร์ ประกันภัยจะถู ก รับรู้รายการในกํา ไรขาดทุน เบ็ด เสร็ จอื่ นทัน ที กลุ่ ม บริ ษ ัทกําหนดดอกเบี้ ยจ่ ายของ หนี้สินผลประโยชน์ที่กาํ หนดไว้สุทธิ โดยใช้อตั ราคิดลดที่ใช้วดั มูลค่าภาระผูกพันตามโครงการผลประโยชน์ ณ ต้นปี โดยคํานึ งถึ งการเปลี่ ยนแปลงใดๆ ในหนี้ สิ นผลประโยชน์ที่กาํ หนดไว้สุทธิ ซ่ ึ งเป็ นผลมาจากการสมทบเงิน และ การจ่ายชําระผลประโยชน์ ดอกเบี้ยจ่ายสุ ทธิ และค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับโครงการผลประโยชน์รับรู้รายการใน กําไรหรื อขาดทุน เมื่ อ มี ก ารเปลี่ ย นแปลงผลประโยชน์ ข องโครงการหรื อ การลดขนาดโครงการ ผลจากการเปลี่ ย นแปลงใน ผลประโยชน์ที่เกี่ยวข้องกับการบริ การในอดีต หรื อกําไรหรื อขาดทุนจากการลดขนาดโครงการต้องรับรู้ในกําไรหรื อ ขาดทุนทันที กลุ่มบริ ษทั รับรู ้กาํ ไรและขาดทุนจากการจ่ายชําระผลประโยชน์พนักงานเมื่อเกิดขึ้น
122
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ผลประโยชน์ เมื่อเลิกจ้ าง ผลประโยชน์เมื่อเลิกจ้างจะรับรู้เป็ นค่าใช้จ่ายเมื่อวันใดวันหนึ่งต่อไปนี้เกิดขึ้นก่อน เมื่อกลุ่มบริ ษทั ไม่สามารถยกเลิก ข้อเสนอการให้ผลประโยชน์ดงั กล่าวได้อีกต่อไป หรื อเมื่อกลุ่มบริ ษทั รับรู ้ตน้ ทุนสําหรับการปรับโครงสร้าง หาก ระยะเวลาการจ่ายผลประโยชน์เกินกว่า 12 เดือนนับจากวันสิ้ นรอบระยะเวลารายงาน ผลประโยชน์เมื่อเลิกจ้างจะถูก คิดลดกระแสเงินสด ผลประโยชน์ ระยะสั้นของพนักงาน ผลประโยชน์ระยะสั้นของพนักงานรับรู ้เป็ นค่าใช้จ่ายเมื่ อพนักงานทํางานให้ หนี้ สินรับรู ้ดว้ ยมูล ค่าที่คาดว่าจะจ่าย ชําระ หากกลุ่มบริ ษทั มี ภาระผูกพันตามกฎหมายหรื อภาระผูกพันโดยอนุมานที่ จะต้องจ่ายอันเป็ นผลมาจากการที่ พนักงานได้ทาํ งานให้ในอดีตและภาระผูกพันนี้สามารถประมาณได้อย่างสมเหตุสมผล (ฒ) ประมาณการหนีส้ ิน ประมาณการหนี้สินจะรับรู ้ก็ต่อเมื่อกลุ่มบริ ษทั มีภาระผูกพันตามกฎหมายหรื อภาระผูกพันจากการอนุมานที่เกิดขึ้น ในปัจจุบนั อันเป็ นผลมาจากเหตุการณ์ในอดี ตซึ่ งสามารถประมาณจํานวนของภาระผูกพันได้อย่างน่ าเชื่ อถื อ และมี ความเป็ นไปได้ค่อนข้างแน่นอนว่าประโยชน์เชิงเศรษฐกิจจะต้องถูกจ่ายไปเพื่อชําระภาระผูกพันดังกล่าว ประมาณ การหนี้ สินพิจารณาจากการคิดลดกระแสเงินสดที่จะจ่ายในอนาคตโดยใช้อตั ราคิดลดในตลาดปัจจุบนั ก่อนคํานึ งถึ ง ภาษีเงินได้ เพื่อให้สะท้อนจํานวนที่อาจประเมินได้ในตลาดปัจจุบนั ซึ่ งแปรไปตามเวลาและความเสี่ ยงที่มีต่อหนี้ สิน ประมาณการหนี้สินส่ วนที่เพิ่มขึ้นเนื่องจากเวลาที่ผา่ นไปรับรู ้เป็ นต้นทุนทางการเงิน (ณ) หุ้นทุนซื้อคืน เมื่อมีการซื้ อคืนหุ ้นทุน จํานวนสิ่ งตอบแทนที่จ่ายซื้ อรวมถึงต้นทุนที่เกี่ ยวข้องโดยตรงจัดประเภทเป็ นหุ ้นทุนซื้ อคืน และแสดงเป็ นรายการหักในส่ วนของผูถ้ ือหุน้ และจัดสรรจํานวนเดียวกันนี้ จากกําไรสะสมไปเป็ นสํารองเพื่อหุ ้นทุน ซื้ อคื น ภายใต้ส่ ว นของผูถ้ ื อ หุ ้น เมื่ อ มี ก ารจําหน่ ายหุ ้ นทุน ซื้ อคื น จํานวนเงิ นที่ ไ ด้รับรั บรู ้ เป็ นรายการเพิ่ม ขึ้ น ใน ส่ วนของผูถ้ ือหุน้ โดยหักบัญชีหุน้ ทุนซื้ อคืนด้วยจํานวนต้นทุนของหุน้ ทุนซื้ อคืนที่จาํ หน่ายซึ่ งคํานวณโดยวิธีถวั เฉลี่ย ถ่วงนํ้าหนัก และโอนจํานวนเดียวกันนี้จากบัญชีสาํ รองเพื่อหุน้ ทุนซื้ อคืนไปกําไรสะสม ส่ วนเกินทุนจากการจําหน่าย หุ้นทุนซื้อคืน (“ส่ วนเกินทุนหุน้ ทุนซื้ อคืน”) แสดงเป็ นรายการแยกต่างหากในส่ วนของผูถ้ ือหุน้ ขาดทุนสุ ทธิ จากการ จําหน่ายหรื อยกเลิกหุน้ ทุนซื้อคืนนําไปหักจากกําไรสะสมหลังจากที่หกั จากส่วนเกินทุนหุน้ ทุนซื้ อคืนหมดแล้ว
123
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 (ด) รายได้ รายได้ที่รับรู ้ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิม่ และแสดงสุทธิจากส่ วนลดการค้าและส่ วนลดตามปริ มาณ การขายสิ นค้ าและให้ บริ การ รายได้รับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุนเมื่อได้โอนความเสี่ ยงและผลตอบแทนของความเป็ นเจ้าของสิ นค้าที่มีนัยสําคัญไป ให้กบั ผูซ้ ้ื อแล้ว และจะไม่รับรู ้รายได้ถา้ ฝ่ ายบริ หารยังมี การควบคุมหรื อบริ หารสิ นค้าที่ขายไปแล้วนั้นหรื อมี ความ ไม่แน่นอนที่มีนัยสําคัญในการได้รับประโยชน์เชิ งเศรษฐกิ จจากการขายสิ นค้าหรื อให้บริ การนั้น ไม่อาจวัดมูลค่า ของจํานวนรายได้และต้นทุนที่เกิดขึ้นได้อย่างน่าเชื่อถือ หรื อมีความเป็ นไปได้ค่อนข้างแน่นอนที่จะต้องรับคืนสิ นค้า รายได้จากการให้บริ การรับรู้เมื่อมีการให้บริ การ เงินปั นผลรั บ เงินปันผลรับบันทึกในกําไรหรื อขาดทุนในวันที่กลุ่มบริ ษทั มีสิทธิ ได้รับเงินปันผล ดอกเบีย้ รั บและรายได้ อื่น ดอกเบี้ยรับและรายได้อื่นบันทึกในกําไรหรื อขาดทุนตามเกณฑ์คงค้าง (ต) ต้ นทุนทางการเงิน ดอกเบี้ยจ่ายและค่าใช้จ่ายในทํานองเดียวกันบันทึกในกําไรหรื อขาดทุนในงวดที่ค่าใช้จ่ายดังกล่าวเกิดขึ้น (ถ) สัญญาเช่ าดําเนินงาน รายจ่ายภายใต้สัญญาเช่าดําเนินงานบันทึกในกําไรหรื อขาดทุนโดยวิธีเส้นตรงตลอดอายุสัญญาเช่า ค่าเช่าที่อาจเกิดขึ้นต้องนํามารวมคํานวณจํานวนเงินขั้นตํ่าที่ตอ้ งจ่ายตามระยะเวลาที่คงเหลือของสัญญาเช่าเมื่อได้รับ การยืนยันการปรับค่าเช่า
124
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 การประเมินว่ าข้ อตกลงประกอบด้ วยสัญญาเช่ าหรื อไม่ ณ วัน ที่ เริ่ ม ต้น ข้อ ตกลง กลุ่ ม บริ ษ ัท จะพิ จ ารณาว่าข้อ ตกลงดังกล่ าวประกอบด้ว ยสั ญ ญาเช่ าหรื อ มี สั ญ ญาเช่ า เป็ นส่ วนประกอบหรื อไม่ โดยพิจารณาจากสิ นทรัพย์ที่มีลกั ษณะเฉพาะเจาะจง ถ้าการปฏิบตั ิตามข้อตกลงนั้นขึ้นอยู่ กับการใช้สินทรั พ ย์ที่มีล ักษณะเฉพาะเจาะจง และข้อตกลงนั้นจะนําไปสู่ สิทธิ ในการใช้สินทรัพ ย์ ถ้าทําให้กลุ่ ม บริ ษทั มีสิทธิในการควบคุมการใช้สินทรัพย์ ณ วัน ที่ เริ่ ม ต้นข้อ ตกลง หรื อ มี ก ารประเมิ น ข้อ ตกลงใหม่ กลุ่ ม บริ ษ ัทแยกค่ า ตอบแทนสําหรับ สั ญ ญาเช่ า และ ส่ ว นที่ เป็ นองค์ป ระกอบอื่ น โดยใช้มู ล ค่ายุติธรรมเป็ นเกณฑ์ ในการแยก หากกลุ่ มบริ ษ ัทสรุ ป ว่าเป็ นสั ญ ญาเช่ า การเงิน แต่ไม่สามารถแบ่งแยกจํานวนดังกล่าวได้อย่างน่ าเชื่ อถื อให้รับรู ้สินทรัพย์และหนี้ สินในจํานวนที่เท่ากับ มูลค่ายุติธรรมของสิ นทรัพย์ที่มีลกั ษณะเฉพาะเจาะจงนั้น หลังจากนั้นจํานวนหนี้สินจะลดลงตามจํานวนที่จ่าย และ ต้นทุนทางการเงินตามนัยจากหนี้สินจะรับรู้โดยใช้อตั ราดอกเบี้ยเงินกูย้ มื ส่ วนเพิ่มของกลุ่มบริ ษทั (ท) ภาษีเงินได้ ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้สาํ หรับปี ประกอบด้วยภาษีเงินได้ของงวดปัจจุบนั และภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี ภาษีเงินได้ของ งวดปั จจุ บนั และภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี รับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุนเว้นแต่ในส่ วนที่เกี่ ยวกับรายการที่เกี่ ยวข้องใน การรวมธุรกิจ หรื อ รายการที่รับรู ้โดยตรงในส่วนของผูถ้ ือหุน้ หรื อกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น ภาษีเงินได้ของงวดปัจจุบนั ได้แก่ภาษีที่คาดว่าจะจ่ายชําระหรื อได้รับชําระ โดยคํานวณจากกําไรหรื อขาดทุนประจําปี ที่ตอ้ งเสี ยภาษี โดยใช้อตั ราภาษีที่ประกาศใช้หรื อที่คาดว่ามีผลบังคับใช้ ณ วันที่รายงาน ตลอดจนการปรับปรุ งทาง ภาษีที่เกี่ยวกับรายการในปี ก่อนๆ ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีบนั ทึกโดยคํานวณจากผลแตกต่างชัว่ คราวที่เกิดขึ้นระหว่างมูลค่าตามบัญชี ของสิ นทรัพย์ และหนี้ สินและจํานวนที่ ใช้เพื่อความมุ่งหมายทางภาษี ภาษี เงิน ได้รอการตัดบัญ ชี จะไม่ ถูก รับรู ้ เมื่ อเกิ ด จากผล แตกต่างชัว่ คราวต่อไปนี้ การรับรู ้สินทรัพย์หรื อหนี้ สินในครั้งแรกซึ่งเป็ นรายการที่ไม่ใช่การรวมธุรกิจและรายการ นั้นไม่มีผลกระทบต่อกําไรขาดทุนทางบัญชีหรื อทางภาษี และผลแตกต่างที่เกี่ยวข้องกับเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อยหาก เป็ นไปได้วา่ จะไม่มีการกลับรายการในอนาคตอันใกล้
125
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 การวัดมู ลค่าของภาษีเงินได้รอการตัดบัญ ชี ตอ้ งสะท้อนถึ งผลกระทบทางภาษี ที่จ ะเกิ ดจากลักษณะวิธีการที่กลุ่ม บริ ษ ัท คาดว่าจะได้รับ ผลประโยชน์จ ากสิ น ทรัพ ย์หรื อจะจ่ ายชําระหนี้ สิ น ตามมู ล ค่ าตามบัญ ชี ณ วัน ที่ สิ้ นรอบ ระยะเวลาที่รายงาน ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี วดั มูลค่าโดยใช้อตั ราภาษีที่คาดว่าจะใช้กบั ผลแตกต่างชัว่ คราวเมื่อมีการกลับรายการโดย ใช้อตั ราภาษีที่ประกาศใช้หรื อที่คาดว่ามีผลบังคับใช้ ณ วันที่รายงาน ในการกํา หนดมู ล ค่ าของภาษี เงิน ได้ข องงวดปั จ จุ บัน และภาษี เงิ นได้ร อการตัด บัญ ชี กลุ่ ม บริ ษ ทั ต้อ งคํา นึ งถึ ง ผลกระทบของสถานการณ์ทางภาษีที่ไ ม่แน่นอนและอาจทําให้จาํ นวนภาษีที่ตอ้ งจ่ายเพิ่มขึ้น และมี ดอกเบี้ยที่ตอ้ ง ชําระ กลุ่ ม บริ ษัท เชื่ อ ว่าได้ต้ ังภาษี เงินได้ค้างจ่ ายเพียงพอสําหรับภาษี เงิน ได้ที่ จ ะจ่ ายในอนาคต ซึ่ งเกิ ด จากการ ประเมินผลกระทบจากหลายปั จจัย รวมถึงการตีความทางกฎหมายภาษีและจากประสบการณ์ในอดีต การประเมินนี้ อยู่บนพื้นฐานการประมาณการและข้อสมมติ และอาจจะเกี่ ยวข้องกับการตัดสิ นใจเกี่ ยวกับเหตุการณ์ ในอนาคต ข้อมูลใหม่ๆ อาจจะทําให้กลุ่มบริ ษทั เปลี่ยนการตัดสิ นใจโดยขึ้นอยูก่ บั ความเพียงพอของภาษีเงินได้คา้ งจ่ายที่มีอยู่ การเปลี่ยนแปลงในภาษีเงินได้คา้ งจ่ายจะกระทบต่อค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ในงวดที่เกิดการเปลี่ยนแปลง สิ นทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี และหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี สามารถหักกลบได้เมื่อกิจการมีสิทธิ ตาม กฎหมายที่ จ ะนําสิ นทรั พ ย์ภ าษี เงิ น ได้ข องงวดปั จ จุ บ ัน มาหั ก กลบกับ หนี้ สิ น ภาษี เงิน ได้ข องงวดปั จจุ บ ัน และ ภาษีเงินได้น้ ี ประเมินโดยหน่วยงานจัดเก็บภาษีหน่วยงานเดียวกันสําหรับหน่วยภาษีเดียวกันหรื อหน่วยภาษีต่างกัน สําหรับหน่ วยภาษีต่างกันนั้นกิจการมีความตั้งใจจะจ่ ายชําระหนี้ สินและสิ นทรัพย์ภาษีเงินได้ของงวดปั จจุบนั ด้วย ยอดสุ ทธิ หรื อตั้งใจจะรับคืนสิ นทรัพย์และจ่ายชําระหนี้สินในเวลาเดียวกัน สิ นทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีจะบันทึกต่อเมื่อมีความเป็ นไปได้ค่อนข้างแน่ว่ากําไรเพื่อเสี ยภาษีในอนาคตจะมี จํานวนเพียงพอกับการใช้ประโยชน์จากผลแตกต่างชั่วคราวดังกล่าว กําไรเพื่อเสี ยภาษีในอนาคตต้องพิจารณาถึ ง การกลับรายการผลแตกต่างชั่วคราวที่เกี่ ยวข้อง ดังนั้น กําไรเพื่อเสี ยภาษีในอนาคตหลังปรับปรุ งการกลับรายการ ผลแตกต่างชั่วคราวที่พิจารณาจากแผนธุ รกิ จของแต่ละบริ ษทั ย่อยในกลุ่มบริ ษทั แล้วอาจมีจาํ นวนไม่เพียงพอที่จะ บันทึกสิ นทรัพย์ภาษีเงินได้ท้ งั จํานวน สิ นทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี จะถูกทบทวน ณ ทุกวันที่รายงานและจะ ถูกปรับลดลงเท่าที่ประโยชน์ทางภาษีจะมีโอกาสถูกใช้จริ ง
126
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 (ธ) กําไรต่ อหุ้นขัน้ พืน้ ฐาน กลุ่มบริ ษทั แสดงกําไรต่อหุ ้นขั้นพื้นฐานสําหรับหุ ้นสามัญ กําไรต่อหุ ้นขั้นพื้นฐานคํานวณโดยการหารกําไรหรื อ ขาดทุนของผูถ้ ือหุน้ สามัญของบริ ษทั ด้วยจํานวนหุน้ สามัญถัวเฉลี่ยถ่วงนํ้าหนักที่ออกจําหน่ายในระหว่างปี ปรับปรุ ง ด้วยจํานวนหุน้ สามัญที่ซ้ือคืน (น) รายการทางการเงินจําแนกตามส่ วนงาน ผลการดําเนินงานของส่ วนงานที่รายงานต่อประธานเจ้าหน้าที่บริ หารของกลุ่มบริ ษทั (ผูม้ ีอาํ นาจตัดสิ นใจสู งสุดด้าน การดําเนินงาน) จะแสดงถึงรายการที่เกิดขึ้นจากส่ วนงานดําเนินงานนั้นโดยตรงรวมถึงรายการที่ได้รับการปันส่ วน อย่างสมเหตุสมผล 4
การรวมธุรกิจ
4.1 การซือ้ สิ นทรัพย์ ใน Kuepper Group เมื่อวันที่ 8 ธันวาคม 2560 ที่ประชุ มคณะกรรมการของบริ ษทั ได้อนุมตั ิการเข้าทํารายการการซื้อสิ นทรัพย์ โดยให้ P.C.S. Machine Group Holding GmbH (“PHG”) แ ล ะ P.C.S. Precision Works Germany GmbH (“PWG”) ซึ่ งเป็ นบ ริ ษั ท ย่ อ ยที่ จั ด ตั้ งขึ้ นภายใต้ ก ฎหมายของประเทศเยอรมนี เข้ า ซื้ อสิ นทรั พ ย์ จ าก H.J. Kuepper Metallbearbeitung GmbH (“HJK”), H.J. Kuepper System & Modultechnik GmbH (“SMT”), Zelter GmbH (“ZEL”) (บริ ษทั ทั้งสามแห่ งจดทะเบียนในประเทศเยอรมนี ) และ Kuepper Hungaria (“KHU”) (บริ ษทั จดทะเบียนในประเทศ ฮังการี ) รวมเรี ยกว่า “Kuepper Group” หรื อ “ผู้ข าย” โดยมี มู ล ค่ ารายการรวมทั้งสิ้ น 24.0 ล้านยูโร หรื อ เที ยบเท่ า ประมาณ 931.6 ล้านบาท (อัตราแลกเปลี่ยนที่ 38.8106 บาท ต่อ 1 ยูโร และ 38.8481 บาท ต่อ 1 ยูโร) Kuepper Group ประกอบธุรกิจหลักเกี่ยวกับการผลิตและจําหน่ายชิ้นส่ วนยานยนต์ในทวีปยุโรป บริ ษทั ได้จดั ตั้งบริ ษทั ย่อยทางอ้อมในประเทศเยอรมนี และประเทศฮังการี 5 บริ ษทั เพื่อเข้าซื้ อสิ นทรัพย์และรับโอน สิ น ทรั พย์ของ SMT, ZEL และ KHU เมื่ อ วันที่ 1 เมษายน 2561 (“วันที่ ซ้ื อ”) รวมมู ล ค่าทั้งสิ้ น 19.0 ล้า นยูโรหรื อ เทียบเท่าประมาณ 723.3 ล้านบาท (อัตราแลกเปลี่ยน 38.0682 บาท ต่อ 1 ยูโร) มีรายละเอียดดังนี้ 1.
P.C.S. Machine Group Holding GmbH (“PHG”) จั ด ตั้ งขึ้ นในประเทศเยอรมนี ได้ เข้ า ซื้ อและรั บ มอบ สิ นทรัพย์ประเภทอสังหาริ มทรัพย์ของ SMT และ ZEL รวมมูลค่าทั้งสิ้ น 7.0 ล้านยูโร หรื อเทียบเท่าประมาณ 266.5 ล้านบาท
127
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 2.
3.
4.
5.
P.C.S. Precision Works Germany GmbH (“PWG”) จัด ตั้ง ขึ้ น ในประเทศเยอรมนี ไ ด้เ ข้า ซื้ อและรั บ มอบ สิ น ทรั พย์ป ระเภทสั งหาริ ม ทรั พ ย์ข อง SMT รวมมู ล ค่ าทั้ง สิ้ น 8.0 ล้านยูโร หรื อ เที ยบเท่ าประมาณ 304.5 ล้านบาท P.C.S. Precision Works Hennef GmbH (“PWH”) จั ด ตั้ งขึ้ นในประเทศเยอรมนี ไ ด้ เข้ า ซื้ อและรั บ มอบ สิ นทรั พ ย์ป ระเภทสั งหาริ ม ทรั พ ย์ข อง ZEL รวมมู ล ค่ าทั้ งสิ้ น 1.0 ล้ านยู โร หรื อเที ยบเท่ าประมาณ 38.1 ล้านบาท P.C.S. Machine Group Holding Hungary KFT (“PHK”) จัด ตั้งขึ้ น ในประเทศฮังการี ไ ด้เข้าซื้ อ และรั บ มอบ สิ น ทรั พ ย์ป ระเภทอสั งหาริ ม ทรั พ ย์ข อง KHU รวมมู ล ค่ าทั้งสิ้ น 1.4 ล้านยูโร หรื อ เที ยบเท่ าประมาณ 53.5 ล้านบาท P.C.S. Precision Works KFT (“PWK”) จัดตั้งขึ้นในประเทศฮังการี ได้เข้าซื้ อและรับมอบสิ นทรัพย์ประเภท อสังหาริ มทรัพย์ของ KHU รวมมูลค่าทั้งสิ้ น 1.6 ล้านยูโร หรื อเทียบเท่าประมาณ 60.7 ล้านบาท
ทั้งนี้ กลุ่มบริ ษทั ได้เข้าทํารายการซื้ อสิ นทรัพย์และรับโอนสิ นทรัพย์ของ SMT, ZEL และ KHU เป็ นที่เรี ยบร้อยแล้ว เมื่อวันที่ 1 เมษายน 2561 ต่ อ มา เมื่ อ วัน ที่ 1 กรกฎาคม 2561 PHG ได้ เข้า ซื้ อและรั บ มอบสิ น ทรั พ ย์ป ระเภทอสั งหาริ ม ทรั พ ย์ข อง HJK เป็ นที่ เรี ยบร้ อ ยแล้ว รวมมู ล ค่ าทั้งสิ้ น 5.0 ล้านยูโร หรื อ เที ยบเท่ าประมาณ 190.7 ล้านบาท (อัต ราแลกเปลี่ ยนที่ 38.1371 บาท ต่อ 1 ยูโร) ผูบ้ ริ หารเชื่อว่าการซื้ อสิ นทรัพย์พร้อมกิจการดังกล่าวเป็ นการขยายฐานธุ รกิจเข้าไปในทวีปยุโรป และเป็ นโอกาสที่ ดีในการส่ งเสริ มสถานภาพของบริ ษทั ในการเป็ นผูน้ าํ กลุ่มอุตสาหกรรมยานยนต์ กลุ่ ม บริ ษ ัทได้รับรู ้รายการรวมธุ รกิ จให้เป็ นไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิ น ฉบับที่ 3 (ปรับ ปรุ ง 2560) เรื่ อง การรวมธุ รกิ จ โดยข้อมู ลของสิ่ งตอบแทนทั้งหมดที่ โอนให้และมูลค่าที่รับรู ้ ณ วันที่ซ้ื อ สําหรับสิ นทรัพย์ที่ ได้มาที่ระบุได้และหนี้สินที่รับมาแต่ละประเภทที่สาํ คัญ มีดงั นี้ สิ่ งตอบแทนที่โอนให้
เงินสด รวม
128
(ล้ านบาท) 914.0 914.0
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 สิ นทรั พย์ ที่ได้ มาที่ระบุได้ และหนีส้ ิ นที่รับมา
สิ นค้าคงเหลือ อสังหาริ มทรัพย์เพือ่ การลงทุน ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน ประมาณการหนี้สินหมุนเวียนสําหรับผลประโยชน์พนักงาน สิ นทรัพย์ สุทธิ ค่าความนิยม สิ่ งตอบแทนที่โอนให้ เงินสดจ่าย กระแสเงินสดจ่ าย
(ล้ านบาท) 76.2 175.4 636.5 32.1 (61.2) 859.0 55.0 914.0 (914.0) (914.0)
กลุ่มบริ ษทั ได้ประเมินมูลค่ายุติธรรมของสิ นทรัพย์ที่ได้มาที่ระบุได้และหนี้สินที่รับมาตามมาตรฐานการรายงานทาง การเงินฉบับที่ 3 (ปรับปรุง 2560) เรื่ อง การรวมธุรกิ จ บริ ษทั ได้ว่าจ้างผูป้ ระเมินอิสระเพื่อประเมินมูลค่ายุติธรรมของ สิ น ทรั พ ย์ท่ี ไ ด้ม าที่ ร ะบุไ ด้แ ละหนี้ สิ น ที่ รั บ มา และปั น ส่ ว นมู ล ค่ า ยุติธ รรมของรายการ ณ วัน ที่ ซ้ื อ ซึ่ ง ณ วัน ที่ งบการเงินรวมนี้ได้รับอนุมตั ิ กลุ่มบริ ษทั ยังไม่ได้รับรายงานการประเมินฉบับสมบูรณ์จากผูป้ ระเมินอิสระ เนื่องจาก ผูป้ ระเมินอิสระดังกล่าวอยูร่ ะหว่างการดําเนินการประเมินมูลค่ายุติธรรม และการประเมินมูลค่ายุติธรรมดังกล่าวยัง ไม่แล้วเสร็จ ต้ นทุนที่เกี่ยวข้ องกับการซื ้อ กลุ่ม บริ ษทั มีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการซื้ อธุ รกิจเป็ นจํานวนรวมทั้งสิ้ น 0.5 ล้านยูโร หรื อเทียบเท่าประมาณ 17.6 ล้านบาท ซึ่ งเป็ นค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับค่าที่ปรึ กษากฎหมายภายนอกและค่าใช้จ่ายในการตรวจสอบสถานะทางการเงิน กลุ่มบริ ษทั ได้บนั ทึกค่าใช้จ่ายดังกล่าวไว้ในบัญ ชี ค่าใช้จ่ายในการบริ หารในงบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จรวมสําหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
129
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ผลการดําเนินงานของบริษทั ย่ อยใหม่ ภายหลังวันทีซ่ ื้อ ในการจัดทํางบกําไรขาดทุนรวมสําหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 บริ ษทั ได้รวมผลการดําเนินงานสําหรับงวด ตั้งแต่วนั ที่ 1 เมษายน 2561 ถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ของบริ ษทั ย่อยใหม่ รายละเอียดที่สาํ คัญมีดงั นี้
รายได้จากการขายสิ นค้า ขาดทุนสําหรับงวดส่วนที่เป็ นของผูถ้ ือหุน้ ของบริ ษทั ใหญ่
สําหรับงวดตั้งแต่วนั ที่ 1 เมษายน 2561 ถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2561 (พันบาท) 1,225,497 (187,514)
ฝ่ ายบริ หารคาดว่าหากกลุ่มบริ ษทั ได้มีการซื้ อธุ รกิ จตั้งแต่วนั ที่ 1 มกราคม 2561 จะมีรายได้จากการขายสิ นค้ารวม ของกลุ่มบริ ษทั และกําไร/ขาดทุนรวมส่ วนที่เป็ นของผูถ้ ือหุน้ ของบริ ษทั ใหญ่สาํ หรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 เพิม่ ขึ้น/ลดลงอย่างไม่มีสาระสําคัญจากวันที่ซ้ื อ 4.2 การซือ้ หุ้นใน Eisenwerk Heiligenhaus GmbH (“EWH”) เมื่ อ วัน ที่ 26 พฤศจิ ก ายน 2561 P.C.S. Machine Group Holding GmbH (“PHG”) ซึ่ งเป็ นบริ ษัท ย่อ ยทางตรงใน สัด ส่ ว นร้อ ยละ 100 ได้เข้า ทําการซื้ อ ขายหุ้ น กับ CCI Cologne Casting GmbH (“CCI”) “ผูข้ าย” เพื่อ เข้า ซื้ อ หุ้ น สามัญจํานวนร้อยละ 85 ใน EWH EWH เป็ นบริ ษั ท ที่ จ ดทะเบี ย นจั ด ตั้ งในประเทศเยอรมนี โดย EWH ประกอบธุ ร กิ จ หลั ก คื อ การให้ เช่ า อสังหาริ มทรัพย์ในประเทศเยอรมนี กลุ่ มบริ ษทั ได้มาซึ่ งอํานาจควบคุ ม ใน EWH เมื่ อวัน ที่ 26 พฤศจิ กายน 2561 (“วัน ที่ซ้ื อ”) จากการได้รับ โอนหุ้น สามัญจํานวน 21,250 หุน้ (คิดเป็ นสัดส่ วนร้อยละ 85 ของหุ้นที่ออกและชําระแล้วของ EWH) ซึ่ ง PHG ได้จ่ายชําระ ค่าหุ้นแล้วทั้งจํานวน เป็ นจํานวนเงิน 1 ยูโร หรื อเทียบเท่าประมาณ 37.8025 บาท (อัตราแลกเปลี่ยนที่ 37.8025 บาท ต่อ 1 ยูโร) ผูบ้ ริ ห ารเชื่ อ ว่ า การซื้ อ หุ ้ น ดัง กล่ าวเป็ นโอกาสที่ ดี ใ นการส่ ง เสริ ม สถานภาพของบริ ษัท ในการเป็ นผู้น ํา กลุ่ ม อุตสาหกรรมยานยนต์ในทวีปยุโรป
130
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 กลุ่ ม บริ ษ ัทได้รับรู ้รายการรวมธุ รกิ จให้เป็ นไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิ น ฉบับที่ 3 (ปรับ ปรุ ง 2560) เรื่ อง การรวมธุ รกิ จ โดยข้อมู ลของสิ่ งตอบแทนทั้งหมดที่ โอนให้และมูลค่าที่รับรู ้ ณ วันที่ซ้ื อ สําหรับสิ นทรัพย์ที่ ได้มาที่ระบุได้และหนี้สินที่รับมาแต่ละประเภทที่สาํ คัญ มีดงั นี้ สิ่ งตอบแทนที่โอนให้
เงินสด รวม
(บาท) 38 38
สิ นทรั พย์ ที่ได้ มาที่ระบุได้ และหนีส้ ิ นที่รับมา
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด อสังหาริ มทรัพย์เพือ่ การลงทุน เจ้าหนี้หมุนเวียนอื่น หนีส้ ิ นสุ ทธิ ส่ วนของผูถ้ ือหุน้ ที่ไม่มีอาํ นาจควบคุม (คํานวณด้วยมูลค่าของสิ นทรัพย์ที่ระบุได้ ของผูถ้ ูกซื้อ ตามสัดส่ วนของหุน้ ที่ถือโดยส่วนได้เสี ยที่ไม่มีอาํ นาจควบคุม) ค่าความนิยม สิ่ งตอบแทนที่โอนให้ เงินสดสุ ทธิ ที่ได้มาจากการซื้อหุน้ ในบริ ษทั ย่อย เงินสดจ่าย กระแสเงินสดรับสุทธิ
(บาท) 13,442 3,781,649 (4,026,004) (230,913) 34,643 196,308 38 13,442 (38) 13,404
กลุ่มบริ ษทั ได้ประเมินมูลค่ายุติธรรมของสิ นทรัพย์ที่ได้มาที่ระบุได้และหนี้สินที่รับมาตามมาตรฐานการรายงานทาง การเงินฉบับที่ 3 (ปรับปรุง 2560) เรื่ อง การรวมธุรกิ จ บริ ษทั ได้ว่าจ้างผูป้ ระเมินอิสระเพื่อประเมินมูลค่ายุติธรรมของ สิ น ทรั พ ย์ท่ี ไ ด้ม าที่ ร ะบุไ ด้แ ละหนี้ สิ น ที่ รั บ มา และปั น ส่ ว นมู ล ค่ า ยุติธ รรมของรายการ ณ วัน ที่ ซ้ื อ ซึ่ ง ณ วัน ที่ งบการเงินรวมนี้ได้รับอนุมตั ิ กลุ่มบริ ษทั ยังไม่ได้รับรายงานการประเมินฉบับสมบูรณ์จากผูป้ ระเมินอิสระ เนื่องจาก ผูป้ ระเมินอิสระดังกล่าวอยูร่ ะหว่างการดําเนินการประเมินมูลค่ายุติธรรม และการประเมินมูลค่ายุติธรรมดังกล่าวยัง ไม่แล้วเสร็จ
131
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ผลการดําเนินงานของบริษทั ย่ อยใหม่ ภายหลังวันทีซ่ ื้อ ในการจัด ทํา งบกํา ไรขาดทุ น รวมสํ า หรั บ ปี สิ้ น สุ ด วัน ที่ 31 ธั น วาคม 2561 บริ ษ ัท ได้ร วมผลการดํา เนิ น งาน สําหรับ งวดตั้งแต่วนั ที่ 26 พฤศจิก ายน 2561 ถึ งวันที่ 31 ธัน วาคม 2561 ของบริ ษัทย่อยใหม่ รายละเอี ยดที่ สําคัญ มีดงั นี้
ขาดทุนสําหรับงวดส่วนที่เป็ นของผูถ้ ือหุน้ ของบริ ษทั ใหญ่
สําหรับงวดตั้งแต่วนั ที่ 26 พฤศจิกายน 2561 ถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2561 (พันบาท) (597.9)
ฝ่ ายบริ หารคาดว่าหากกลุ่มบริ ษทั ได้มีการซื้ อธุ รกิ จตั้งแต่วนั ที่ 24 เมษายน 2561 (“วันที่จดั ตั้งบริ ษทั ”) จะมีขาดทุน รวมส่ ว นที่ เป็ นของผูถ้ ื อ หุ ้นของบริ ษัท ใหญ่ สําหรับงวดสิ้ น สุ ดวัน ที่ 31 ธันวาคม 2561 เพิ่ ม ขึ้ น/ลดลงอย่างไม่ มี สาระสําคัญจากวันที่ซ้ือ 5
บุคคลหรือกิจการที่เกีย่ วข้องกัน เพื่อวัตถุประสงค์ในการจัดทํางบการเงิน บุคคลหรื อกิ จการเป็ นบุคคลหรื อกิจการที่เกี่ยวข้องกันกับกลุ่มบริ ษทั หาก กลุ่ม บริ ษทั มี อาํ นาจควบคุมหรื อควบคุ ม ร่ วมกันทั้งทางตรงและทางอ้อมหรื อมี อิทธิ พลอย่างมี นัยสําคัญต่อบุคคล หรื อกิ จการในการตัดสิ นใจทางการเงินและการบริ หารหรื อในทางกลับกัน หรื อกลุ่มบริ ษทั อยูภ่ ายใต้การควบคุ ม เดี ย วกัน หรื อ อยู่ภ ายใต้อิ ท ธิ พ ลอย่างมี นั ยสําคัญ เดี ย วกัน กับ บุ ค คลหรื อ กิ จ การนั้น การเกี่ ยวข้อ งกัน นี้ อาจเป็ น รายบุคคลหรื อเป็ นกิจการ
132
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ความสัมพันธ์ที่มีกบั บริ ษทั ย่อยได้เปิ ดเผยในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 10 สําหรับความสัมพันธ์กบั ผูบ้ ริ หาร สําคัญและบุคคลหรื อกิจการที่เกี่ยวข้องกัน มีดงั นี้ ประเทศที่จัดตั้ง ชื่อกิจการ /สั ญชาติ ลักษณะความสั มพันธ์ บริ ษทั พี.ซี .เอส. เอสเตท จํากัด ไทย เป็ นกิจการที่เกี่ยวข้องกัน มีผถู ้ ือหุน้ และกรรมการ ร่ วมกันกับบริ ษทั บริ ษัท พี .ซี .เอส. แมชี น (ไทยแลนด์ ) ไทย เป็ นกิจการที่เกี่ยวข้องกัน มีผถู ้ ือหุน้ และกรรมการ จํากัด ร่ วมกันกับบริ ษทั บริ ษทั พี.ซี .เอส.-นิสซิน จํากัด ไทย เป็ นกิจการที่เกี่ยวข้องกัน มีผถู ้ ือหุน้ และกรรมการ ร่ วมกันกับบริ ษทั บริ ษทั พี.ซี .เอส. คาลิเบรชัน่ แล็บ จํากัด ไทย เป็ นกิจการที่เกี่ยวข้องกัน มีผถู ้ ือหุน้ และกรรมการ ร่ วมกันกับบริ ษทั บริ ษทั เอส.ดับบลิว แอนด์ ซันส์ จํากัด ไทย เป็ นกิจการที่เกี่ยวข้องกัน มีผถู ้ ือหุน้ และกรรมการ ร่ วมกันกับบริ ษทั บริ ษทั เอสดับบลิวเอส มอเตอร์ ส จํากัด ไทย เป็ นกิจการที่เกี่ยวข้องกัน มีผถู ้ ือหุน้ และกรรมการ ร่ วมกันกับบริ ษทั บริ ษทั โคราช มัตซึชิตะ จํากัด ไทย เป็ นกิจการที่เกี่ยวข้องกัน มีผถู ้ ือหุน้ และกรรมการ ร่ วมกันกับบริ ษทั บริ ษทั ไฮ แลนด์ กอล์ฟ จํากัด ไทย เป็ นกิจการที่เกี่ยวข้องกัน มีผถู ้ ือหุน้ และกรรมการ ร่ วมกันกับบริ ษทั บริ ษทั เอส. ดับบลิว แอนด์ ซันส์ ไทย เป็ นกิจการที่เกี่ยวข้องกัน มีญาติสนิ ทของผูถ้ ือหุน้ (ไทยแลนด์) จํากัด รายใหญ่ของบริ ษทั เป็ นผูถ้ ือหุน้ และกรรมการ บริ ษทั แฟคตอรี่ แอนด์ ออฟฟิ ซ ไทย เป็ นกิจการที่เกี่ยวข้องกัน มีญาติสนิ ทของผูถ้ ือหุน้ ซัพพลาย จํากัด รายใหญ่ของบริ ษทั เป็ นผูถ้ ือหุน้ และกรรมการ ผูบ้ ริ หารสําคัญ ไทย/ ญี่ปุ่น/ บุคคลที่มีอาํ นาจและความรับผิดชอบการวางแผน เยอรมัน สั่งการและควบคุมกิจกรรมต่างๆ ของกิจการ ไม่วา่ ทางตรงหรื อทางอ้อม ทั้งนี้ รวมถึงกรรมการ ของกลุ่มบริ ษทั (ไม่ว่าจะทําหน้าที่ในระดับ บริ หารหรื อไม่)
133
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 นโยบายการกําหนดราคาสําหรับรายการกับบุคคลหรื อกิจการที่เกี่ยวข้องกันอธิ บายได้ดงั ต่อไปนี้ รายการ ขายสินค้า
นโยบายการกําหนดราคา ราคาตลาด หากไม่มีราคาตลาดให้กาํ หนดราคาโดยต้นทุนบวก ไม่เกินร้อยละ 15 รายได้จากการให้บริ การและรายได้อื่น ราคาที่ตกลงกัน เงินปันผลรับ ตามที่ประกาศจ่าย ดอกเบี้ยรับ อัตราเงินฝากประจํา 12 เดือน ซื้ อสิ นค้า/บริ การ ราคาตลาด หากไม่มีราคาตลาดให้กาํ หนดราคาโดยต้นทุนบวก ไม่เกินร้อยละ 15 ค่าเช่า ราคาตามสัญญา ค่าใช้จ่ายอื่นๆ ต้นทุนบวกร้อยละ 10 ถึง 20 / ราคาที่ตกลงกัน ซื้ อ/จําหน่ายอุปกรณ์ ราคาตลาด หากไม่มีราคาตลาดให้กาํ หนดราคาที่ตกลงร่ วมกัน รายการที่สาํ คัญกับบุคคลหรื อกิจการที่เกี่ยวข้องกันสําหรับแต่ละปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 และ 2560 สรุ ปได้ ดังนี้
สําหรั บปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม
งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 (พันบาท)
บริษทั ย่ อย รายได้จากการให้บริ การ เงินปันผลรับ ดอกเบี้ยรับ ค่าเช่า กิจการอืน่ ที่เกีย่ วข้ องกัน ขายสิ นค้า รายได้อื่น ซื้อสิ นค้า/บริ การ ค่าเช่า ค่าใช้จ่ายอื่นๆ ซื้ออุปกรณ์ ผ้ บริหารสํ าคัญ
134
-
-
130,680 629,787 33,775 1,800
94,717 532,481 27,559 2,160
13,846 3,075 59,460 18,697 51,628 26,472
10,754 855 13,724 18,394 37,906 16,680
1,708 66 365
37 2,729 262 -
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
สําหรั บปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม ผลประโยชน์ระยะสั้น ผลประโยชน์หลังออกจากงาน รวมค่าตอบแทนผู้บริหารสํ าคัญ
งบการเงินรวม 2561 2560 51,944 771 52,715
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560
(พันบาท) 43,799 32,274 2,995 243 46,794 32,517
34,566 2,628 37,194
ยอดคงเหลือกับบุคคลหรื อกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 และ 2560 มีดงั นี้ ลูกหนี้การค้า
งบการเงินรวม 2561 2560
บริ ษทั ย่อย กิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน รวม
4,263 4,263
ลูกหนี้หมุนเวียนอื่น
บริ ษทั ย่อย รวม
(พันบาท) 11,877 3,244 3,244 11,877
งบการเงินรวม 2561 2560
กิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน รวม เงินให้ ก้ยู ืมระยะสั้น
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560
2 2 อัตราดอกเบีย้ 2561 2560 (ร้ อยละต่ อปี ) 1.09 1.12
-
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560
(พันบาท) 659 659
งบการเงินรวม 2561 2560
8,460 8,460
-
-
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 (พันบาท) 1,732,000 2,033,983 1,732,000 2,033,983
135
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 รายการเคลื่อนไหวของเงินให้กูย้ มื ระยะสั้นแก่บริ ษทั ย่อยมีดงั นี้ งบการเงินรวม 2561 2560 ณ วันที่ 1 มกราคม เพิม่ ขึ้น ลดลง ณ วันที่ 31 ธันวาคม
-
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 (พันบาท) 2,033,983 (301,983) 1,732,000
2,700,000 983 (667,000) 2,033,983
บริ ษทั มีเงินให้กูย้ มื ระยะสั้นแก่บริ ษทั ย่อยหลายแห่ง ซึ่งมีกาํ หนดระยะเวลาจ่ายชําระคืนเมื่อทวงถาม เงินปันผลค้ างรั บ
งบการเงินรวม 2561 2560
บริ ษทั ย่อย รวม
-
ดอกเบีย้ ค้างรับ
งบการเงินรวม 2561 2560
บริ ษทั ย่อย รวม เงินให้ ก้ยู ืมระยะยาว
บริ ษทั ย่อย รวม
136
อัตราดอกเบีย้ 2561 2560 (ร้ อยละต่ อปี ) 2.00 -
งบการเงินรวม 2561 2560 -
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 (พันบาท) 42,500 42,500
-
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 (พันบาท) 14,996 14,996
1,171 1,171
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 (พันบาท) 802,121 802,121 -
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 รายการเคลื่อนไหวของเงินให้กูย้ มื ระยะยาวแก่บริ ษทั ย่อยมีดงั นี้ งบการเงินรวม 2561 2560 ณ วันที่ 1 มกราคม เพิม่ ขึ้น ลดลง ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนที่ยงั ไม่เกิดขึ้นจริ งจากการแปลง ค่าเงินให้กูย้ มื สกุลเงินยูโรสกุลเงินยูโรคงเหลือเป็ นเงินบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560
-
(พันบาท) 1,353,503 (510,558)
-
-
-
-
(40,824) 802,121
บริ ษทั มีเงินให้กูย้ มื ระยะยาวแก่บริ ษทั ย่อยหลายแห่ง ซึ่ งมีกาํ หนดระยะเวลาจ่ายชําระคืนภายในระยะเวลา 10 ปี เจ้ าหนี้การค้ า
งบการเงินรวม 2561 2560 (พันบาท) 5,317 5,317
กิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน รวม
7,151 7,151
เจ้ าหนี้หมุนเวียนอื่น
งบการเงินรวม 2561 2560
กิจการอื่นที่เกี่ยวข้องกัน รวม
1,620 1,620
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 -
-
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560
(พันบาท) 1,919 1,919
-
12 12
เงินกู้ยืมกรรมการ รายการเคลื่อนไหวของเงินกูย้ มื กรรมการมีดงั นี้ งบการเงินรวม 2561 2560 ณ วันที่ 1 มกราคม เพิม่ ขึ้น ลดลง ณ วันที่ 31 ธันวาคม
-
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 (พันบาท) 200,000 (200,000) -
-
137
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ภาระผูกพันรายจ่ ายฝ่ ายทุน
งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 (พันบาท)
สั ญญาที่ยงั ไม่ รับรู้ ต้นทุนซื้ อเครื่ องจักรและอุปกรณ์ รวม
15,611 15,611
21,282 21,282
-
-
จํานวนเงินขั้นตํา่ ที่ต้องจ่ ายในอนาคตทั้งสิ้นภายใต้ สัญญาเช่ าดําเนินงานที่บอกเลิกไม่ ได้ งบการเงินรวม 2561 2560 ภายในระยะเวลาหนึ่งปี ภายหลังจากหนึ่งปี แต่ไม่เกินห้าปี ภายหลังจากห้าปี รวม
20,333 74,059 203,976 298,368
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 (พันบาท) 19,369 686 4,171 74,734 6,742 243,587 22,613 337,690 686 33,526
กลุ่มบริ ษทั ได้ทาํ สัญญาเช่าหลายฉบับ ซึ่ งครอบคลุมการเช่าที่ดินและค่าบริ การที่เกี่ยวข้อง อาคารสํานักงาน อุปกรณ์ สํานักงานและที่พกั ผูบ้ ริ หารเป็ นระยะเวลา 1 ถึง 21 ปี ซึ่ งจะสิ้นสุดในระหว่างปี 2562 ถึงปี 2578 สัญญาสําคัญทีท่ ํากับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 กลุ่มบริ ษทั มีสัญญาที่สาํ คัญกับกิจการที่เกี่ยวข้องกันดังนี้ สั ญญาบริ การ บริ ษทั มีสัญญาบริ การกับบริ ษทั ย่อยในประเทศทั้งสามแห่ งโดยบริ ษทั ตกลงที่จะจัดหางานบริ การต่างๆ ตามที่ระบุไว้ ในสัญญา ในการนี้ บริ ษทั ย่อยในประเทศตกลงจ่ายค่าบริ การรายเดือนให้กบั บริ ษทั ในจํานวนเงินตามที่ระบุในสัญญา และบริ ษทั ย่อยในประเทศจะต้องปฏิบตั ิตามเงื่อนไขและข้อผูกพันตามที่กาํ หนดไว้ในสัญญา ทั้งนี้หากคู่สัญญาฝ่ ายใด มีความประสงค์จะขอเลิกสัญญา คู่สัญญาฝ่ ายนั้นจะต้องทําหนังสื อบอกเลิกสัญญาเป็ นลายลักษณ์อกั ษรก่อนวันสิ้นสุ ด ของสัญญา สั ญญาเช่ าที่พักผ้ บริ หาร
138
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
บริ ษทั มีสัญญาเช่าที่พกั ผูบ้ ริ หารกับกิจการที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่ง โดยบริ ษทั ตกลงที่จะจ่ายค่าเช่ารายเดือนตามอัตรา ที่ตกลงกัน และจะปฏิบตั ิตามเงื่อนไขและข้อผูกพันตามที่กาํ หนดไว้ในสัญญา สัญญานี้ มีระยะเวลา 1 ปี เริ่ มตั้งแต่ เดือนสิงหาคม 2561 สั ญญาเช่ าอาคารสํานักงาน บริ ษทั มีสัญญาเช่ าอาคารสํานักงานกับบริ ษทั ย่อยแห่งหนึ่ง โดยบริ ษทั ตกลงที่จะจ่ายค่าเช่ารายเดือนตามอัตราที่ตกลง กัน และจะปฏิ บตั ิ ตามเงื่อนไขและข้อผูกพันตามที่กาํ หนดไว้ในสัญ ญา สัญ ญานี้ มีระยะเวลา 1 ปี เริ่ ม ตั้งแต่เดื อน มกราคม 2561 สั ญญาเช่ าอุปกรณ์ สาํ นักงาน บริ ษทั มี สัญญาเช่ าอุปกรณ์ สํานักงานกับบริ ษทั ย่อยแห่ งหนึ่ ง โดยบริ ษทั ตกลงที่ จะจ่ายค่าเช่ารายเดื อนตามอัตราที่ ตกลงกัน และจะปฏิบตั ิต ามเงื่อนไขและข้อผูกพันตามที่กาํ หนดไว้ในสัญ ญา สัญ ญานี้ มีระยะเวลา 1 ปี เริ่ ม ตั้งแต่ เดือนมกราคม 2561 สั ญญาเช่ าที่ดิน บริ ษทั ย่อยในประเทศทั้งสามแห่งมีสัญญาเช่าที่ดินกับกิจการที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่ ง สัญญานี้ มีระยะเวลา 3 ปี และ สามารถต่อสัญญาได้อีกคราวละ 3 ปี แต่ไ ม่เกิ น 7 ครั้ง (ระยะเวลาเช่ ารวมกันไม่เกิ น 22 ปี 6 เดือน เริ่ ม ตั้งแต่เดื อน กรกฎาคม 2556) โดยบริ ษทั ย่อยในประเทศตกลงที่จะจ่ายค่าเช่าตามอัตราที่ตกลงกัน และจะปฏิบตั ิตามเงื่อนไขและ ข้อผูกพันตามที่กาํ หนดไว้ในสัญญา บริ ษทั ย่อยในประเทศสองแห่งมีสัญญาเช่าที่ดินกับกิจการที่เกี่ยวข้องกันแห่ งหนึ่ง สัญญานี้มีระยะเวลา 3 ปี และ 5 ปี และสามารถต่ อสัญ ญาได้อี กคราวละ 3 ปี แต่ ไ ม่ เกิ น 7 ครั้ง (ระยะเวลาเช่ ารวมกันไม่ เกิ น 21 ปี เริ่ ม ตั้งแต่เดื อ น กรกฎาคม 2561) โดยบริ ษทั ย่อยในประเทศตกลงที่จะจ่ายค่าเช่าตามอัตราที่ตกลงกัน และจะปฏิบตั ิตามเงื่อนไขและ ข้อผูกพันตามที่กาํ หนดไว้ในสัญญา
สั ญญาบริ การ
139
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
บริ ษทั ย่อยในประเทศทั้งสามแห่ งมีสัญญาบริ การและรับบริ การระบบสาธารณู ปโภคกับกิ จการที่เกี่ ยวข้องกันแห่ ง หนึ่ ง โดยบริ ษัทย่อยในประเทศตกลงที่ จะจ่ ายค่าบริ การตามอัตราที่ตกลงกัน และจะปฏิ บตั ิ ตามเงื่อนไขและข้อ ผูกพันตามที่กาํ หนดไว้ในสัญญา สัญญานี้มีระยะเวลาบังคับใช้เช่นเดียวกับสัญญาเช่าที่ดิน 6
เงินสดและรายการเทียบเท่ าเงินสด งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 (พันบาท)
เงินสดในมือ เงินฝากสถาบันการเงินประเภทกระแสรายวัน เงินฝากสถาบันการเงินประเภทออมทรัพย์ เงินลงทุนระยะสั้นที่มีสภาพคล่องสูง รวม 7
2,447 102,251 1,287,898 105,320 1,497,916
37 1,940 150,667 152,644
50 1,822 1,069,969 101,295 1,173,136
ลูกหนีก้ ารค้า
หมายเหตุ กิจการที่เกี่ยวข้องกัน กิจการอื่น รวม หั ก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสู ญ สุ ทธิ หนีส้ ู ญและหนีส้ งสัยจะสู ญ สํ าหรับปี
การวิเคราะห์อายุของลูกหนี้การค้ามีดงั นี้
140
504 98,010 403,758 502,272
5
งบการเงินรวม 2561 2560 4,263 957,156 961,419 (31,253) 930,166
31,429
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560
(พันบาท) 3,244 11,877 748,423 751,667 11,877 (648) 751,019 11,877
648
-
8,460 8,460 8,460
-
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
หมายเหตุ
งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 (พันบาท)
กิจการที่เกี่ยวข้ องกัน ยังไม่ครบกําหนดชําระ เกินกําหนดชําระ: น้อยกว่า 3 เดือน รวม
5
3,423
3,244
11,877
8,460
840 4,263
3,244
11,877
8,460
กิจการอืน่ ยังไม่ครบกําหนดชําระ เกินกําหนดชําระ: น้อยกว่า 3 เดือน 3 - 6 เดือน 6 - 12 เดือน มากกว่า 12 เดือน รวม หั ก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสู ญ สุ ทธิ
848,077
739,182
-
-
91,824 4,892 12,363 957,156 (31,253) 925,903
7,351 145 448 1,297 748,423 (648) 747,775
-
-
รวมทั้งสิ้น
930,166
751,019
11,877
8,460
ในระหว่างปี 2561 ระยะเวลาการให้สินเชื่อแก่ลูกค้าของกลุ่มบริ ษทั มีระยะเวลาตั้งแต่ 10 วัน ถึง 90 วัน (2560: ตั้งแต่ 30 วัน ถึง 90 วัน)
141
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 8
ลูกหนีห้ มุนเวียนอืน่ งบการเงินรวม หมายเหตุ
2561
2560
ลูกหนี้กรมสรรพากร
61,138
(พันบาท) 43,795
เงินมัดจําจ่ายล่วงหน้า
30,292
ลูกหนี้หมุนเวียนอื่น กิจการที่เกี่ยวข้องกัน อื่นๆ รวม 9
งบการเงินเฉพาะกิจการ
5
2560 -
-
4,009
304
273
2 24,435
659 11,520
360
526
115,867
59,983
664
799
สิ นค้ าคงเหลือ งบการเงินรวม 2561 2560 สิ นค้าสําเร็จรู ป สิ นค้ากึ่งสําเร็จรู ป สิ นค้าระหว่างผลิต วัตถุดิบ อะไหล่ วัสดุสิ้นเปลืองโรงงาน วัตถุดิบระหว่างทาง รวม หั ก ค่าเผื่อมูลค่าสิ นค้าลดลง สุ ทธิ
142
2561
126,420 49,175 105,311 162,233 88,339 144,539 12,848 688,865 (3,575) 685,290
(พันบาท)
102,778 35,986 97,285 138,600 51,223 78,546 3,546 507,964 (1,800) 506,164
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 -
-
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ต้นทุนของสิ นค้าคงเหลือที่บนั ทึกเป็ นค่าใช้จ่ายและได้รวมไว้ในบัญชี “ต้นทุนขาย” งบการเงินรวม 2561 2560 - ต้นทุนขาย - การปรับลดมูลค่าเป็ นมูลค่า สุทธิ ที่คาดว่าจะได้รับ - กลับรายการการปรับลดมูลค่า สุ ทธิ 10
4,613,417
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 (พันบาท) 3,161,171 -
1,775 4,615,192
(3,865) 3,157,306
-
-
เงินลงทุนในบริษทั ย่ อย รายการเคลื่อนไหวในระหว่างปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 และ 2560 มีดงั นี้ งบการเงินรวม 2561 2560 ณ วันที่ 1 มกราคม เพิม่ ขึ้น ณ วันที่ 31 ธันวาคม
-
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 (ล้ านบาท) 1,151 1,150 470 1 1,621 1,151
รายละเอียดเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อยที่เพิ่มขึ้นในระหว่างปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 และ 2560 มีดงั นี้ งบการเงินรวม 2561 2560 P.C.S. Machine Group Holding GmbH รวม
-
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 (ล้ านบาท) 470 1 470 1
143
144 ลักษณะธุรกิจ
บริษทั ย่อยทางตรงในประเทศ บริ ษทั พี.ซี .เอส. ผลิตและจําหน่าย พรี ซิชนั่ เวิร์ค จํากัด ชิ้นส่วนยานยนต์ บริ ษทั พี.ซี .เอส. ผลิตและจําหน่าย ชิ้นส่วน ได คาสติ้ง จํากัด ยานยนต์และอิเล็คทรอนิกส์ บริ ษทั พี.ซี .เอส. ผลิตและจําหน่ายเหล็ก ฟอร์จจิ้ง จํากัด ทุบและแม่พิมพ์ รวม
ชื่อกิจการ
100 100 100
ไทย ไทย
100
100
100
สัดส่ วน ความเป็ นเจ้าของ 2561 2560 (ร้ อยละ)
ไทย
ประเทศ ที่กิจการ จัดตั้ง
350
350
450
350
350
450
ทุนชําระแล้ว 2561 2560
350 1,150
1,150
350 350
350
450
2560 (ล้ านบาท) 450
2561
ราคาทุน
งบการเงินเฉพาะกิจการ
เงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 และ 2560 และเงินปันผลรับจากเงินลงทุนสําหรับแต่ละปี สิ้นสุ ดวันเดียวกัน มีดงั นี้
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
630
22
155
453
532
30
191
311
เงินปั นผลรับ 2561 2560
145
กิจการลงทุน
ลักษณะธุรกิจ
เยอรมนี
100
100
สัดส่ วน ความเป็ นเจ้าของ 2561 2560 (ร้ อยละ) 471
ทุนชําระแล้ว 2561 2560
1
1 1 1,151
471 1,621
2560 (ล้ านบาท) 471
2561
ราคาทุน
งบการเงินเฉพาะกิจการ
630
-
532
เงินปั นผลรับ 2561 2560
ต่อมาเมื่ อวันที่ 7 กุมภาพันธ์ 2561 บริ ษทั ย่อยดังกล่าวมีการเพิ่มทุนจดทะเบียนเป็ นจํานวนเงิน 11.975 ล้านยูโร (เพิ่มจาก 0.025 ล้านยูโร เป็ น 12 ล้านยูโร) โดยการออกหุ ้นสามัญ ใหม่ เป็ นจํานวน 11.975 ล้านหุน้ มูลค่าหุน้ ละ 1 ยูโร และมีการเรี ยกชําระค่าหุน้ เต็มจํานวน การดําเนินการจดทะเบียนเพิม่ ทุนบริ ษทั ย่อยดังกล่าวได้แล้วเสร็จในเดือนมีนาคม 2561
เมื่อวันที่ 10 พฤศจิ กายน 2560 ที่ประชุมคณะกรรมการของบริ ษทั ได้อนุมตั ิการจัดตั้งบริ ษทั ย่อยในต่างประเทศ P.C.S. Machine Group Holding GmbH (“PHG”) โดยบริ ษทั เป็ น ผูถ้ ือหุ ้นในอัตราร้อยละ 100 ใน PHG โดยมีทุนจดทะเบียนแรกเริ่ มเป็ นจํานวนเงิน 25,000 ยูโร และให้เรี ยกชําระค่าหุ ้นเต็มจํานวน การดําเนินการจดทะเบียนจัดตั้งบริ ษทั และการ เรี ยกชําระค่าหุน้ เต็มจํานวนในบริ ษทั ย่อยได้แล้วเสร็ จในเดือนธันวาคม 2560
การเพิ่มเงินลงทุนในระหว่ างปี
บริษทั ย่ อยทางตรงในต่ างประเทศ P.C.S. Machine Group Holding GmbH รวม รวมทั้งสิ้น
ชื่อกิจการ
ประเทศ ที่กิจการ จัดตั้ง
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 รายละเอียดบริ ษทั ย่อยทางอ้อมของบริ ษทั ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 และ 2560 มีดงั นี้
ชื่อกิจการ
บริษัทย่ อยทางอ้ อมในต่ างประเทศ P.C.S. Precision Works Hennef GmbH P.C.S. Precision Works Germany GmbH P.C.S. Machine Group Holding Hungary Kft. P.C.S. Precision Works Kft. P.C.S. Precision Works Cunewalde GmbH Eisenwerk Heiligenhaus GmbH
ลักษณะธุรกิจ
ผลิตและจําหน่าย ชิ้นส่วนยานยนต์ ผลิตและจําหน่าย ชิ้นส่วนยานยนต์ กิจการลงทุน
ประเทศที่ กิจการจัดตั้ง
สัดส่ วนความเป็ นเจ้าของ 2561 2560 (ร้ อยละ)
เยอรมนี
100
-
เยอรมนี
100
-
ฮังการี
100
-
ผลิตและจําหน่าย ชิ้นส่วนยานยนต์ กิจการลงทุน
ฮังการี
100
-
เยอรมนี
100
-
ให้เช่าอสังหาริ มทรัพย์
เยอรมนี
85
-
การเพิ่มเงินลงทุนในระหว่ างปี เมื่อวันที่ 10 พฤศจิกายน 2560 และ 8 ธันวาคม 2560 ที่ประชุมคณะกรรมการของบริ ษทั ได้อนุมตั ิการจัดตั้งบริ ษทั ย่อย ในต่างประเทศหลายแห่ ง โดยให้บริ ษทั P.C.S. Machine Group Holding GmbH ซึ่ งเป็ นบริ ษทั ย่อยที่บริ ษทั ถื อหุ ้นใน อัตราร้อยละ 100 เป็ นผูถ้ ือหุ้นร้อยละ 100 ในบริ ษทั ย่อยในต่างประเทศดังนี้ ก) P.C.S. Precision Works Hennef GmbH โ ด ยมี ทุ น จ ด ท ะ เบี ย น แ รก เริ่ ม เป็ น จํ า น ว น เงิ น 0.4 ล้ าน ยู โ ร การดําเนิ นการจดทะเบียนจัดตั้งบริ ษทั และการเรี ยกชําระค่าหุ ้นเต็มจํานวนในบริ ษทั ย่อยดังกล่าวได้แล้วเสร็ จใน เดือนกุมภาพันธ์ 2561 ข) P.C.S. Precision Works Germany GmbH โดยมี ทุนจดทะเบียนแรกเริ่ มเป็ นจํานวนเงิน 25,000 ยูโร และให้เรี ยก ชําระค่าหุน้ เต็มจํานวน การดําเนินการจดทะเบียนจัดตั้งบริ ษทั และการเรี ยกชําระค่าหุ ้นเต็มจํานวนในบริ ษทั ย่อย ได้แล้วเสร็จในเดือนธันวาคม 2560
146
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ต่อมาเมื่ อวัน ที่ 7 มี น าคม 2561 บริ ษัท ย่อยดังกล่ าวมี การเพิ่มทุ นจดทะเบี ยนเป็ นจํานวนเงิน 9.975 ล้านยูโร (เพิ่มจาก 0.025 ล้านยูโร เป็ น 10 ล้านยูโร) โดยการออกหุ ้นสามัญใหม่ เป็ นจํานวน 9.975 ล้านหุน้ มูลค่าหุน้ ละ 1 ยูโร และมีการเรี ยกชําระค่าหุ ้นเต็มจํานวน การดําเนิ นการจดทะเบียนเพิ่มทุนในบริ ษทั ย่อยดังกล่าวได้แล้ว เสร็จในเดือนมีนาคม 2561 ค)
P.C.S. Machine Group Holding Hungary Kft. โดยมี ทุ น จดทะเบี ย นแรกเริ่ ม เป็ นจํา นวนเงิ น 0.015 ล้านยูโ ร การดําเนินการจดทะเบียนจัดตั้งและการเรี ยกชําระค่าหุน้ เต็มจํานวนในบริ ษทั ย่อยดังกล่าวได้แล้วเสร็ จในเดือน มีนาคม 2561
ง)
P.C.S. Precision Works Kft. โดยมี ทุ น จดทะเบี ย นแรกเริ่ ม เป็ นจํา นวนเงิ น 0.5 ล้า นยูโร การดําเนิ น การจด ทะเบียนจัดตั้งและการเรี ยกชําระค่าหุน้ เต็มจํานวนในบริ ษทั ย่อยดังกล่าวได้แล้วเสร็จในเดือนมีนาคม 2561
จ)
P.C.S. Precision Works Cunewalde GmbH โดยมี ทุนจดทะเบี ยนแรกเริ่ มเป็ นจํานวนเงิน 1 ล้านยูโร การดําเนิ นการ จดทะเบี ยนจัดตั้งบริ ษทั ย่อยดังกล่าวได้แล้วเสร็ จในเดื อนมี นาคม 2561 ในระหว่างไตรมาส 1 ปี 2561 มี การเรี ยก ชําระค่าหุน้ ในอัตราร้อยละ 50 คิดเป็ นจํานวนเงินรวม 0.5 ล้านยูโร
11
เงินให้ ก้ ูยมื ระยะยาว อัตราดอกเบีย้ หมายเหตุ 2561 2560 (ร้ อยละต่ อปี ) 5 2.00 2.00 -
งบการเงินรวม 2560 2561
บริ ษทั ย่อย กิจการอื่น รวม หั ก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสู ญ สุ ทธิ
441,144 441,144 (220,572) 220,572
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 (พันบาท) 802,121 441,144 1,243,265 (220,572) 1,022,693 -
หนีส้ งสัยจะสู ญสํ าหรับปี
220,572
-
220,572
-
147
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 รายการเคลื่อนไหวของเงินให้กูย้ มื ระยะยาวแก่กิจการอื่นมีดงั นี้ งบการเงินรวม 2561 2560 ณ วันที่ 1 มกราคม เพิม่ ขึ้น ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนที่ยงั ไม่เกิดขึ้นจริ ง จากการแปลงค่าเงินให้กูย้ มื สกุลเงินยูโร คงเหลือเป็ นเงินบาท หั ก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสู ญ ณ วันที่ 31 ธันวาคม
461,620
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 (พันบาท) 461,620 -
(20,476) (220,572) 220,572
-
(20,476) (220,572) 220,572
-
ในระหว่า งไตรมาสที่ 2 ของปี 2561 บริ ษัท ย่อ ยในต่ า งประเทศแห่ ง หนึ่ งมี เงิ น ลงทุ น ในกิ จ การแห่ งหนึ่ ง (กิ จการอื่ น) ในอัต ราร้อยละ 19 และบริ ษัท มี เงิ นให้กู้ยืม ระยะยาวแก่ กิ จการอื่ น ดังกล่ าว เป็ นจํานวนเงิน 12 ล้านยูโร หรื อเทียบเท่าประมาณ 461.6 ล้านบาท ต่อมาในไตรมาสที่ 4 ของปี 2561 บริ ษทั ย่อยดังกล่าวได้ขายเงิน ลงทุ น ในกิ จ การอื่ น ดั งกล่ าวออกไปแล้ว ทั้ง จํา นวน ณ วัน ที่ 31 ธั น วาคม 2561 บริ ษ ัท มี ย อดคงค้า งของ เงินให้กูย้ ืมระยะยาวแก่กิจการอื่น เป็ นจํานวน 441.1 ล้านบาท เงินกูย้ ืมนี้ มีกาํ หนดระยะเวลาการจ่ายชําระคื น ภายใน 10 ปี อย่างไรก็ดี บริ ษทั ได้พิจารณาตั้งค่าเผื่อหนี้ สงสัยจะสู ญเป็ นจํานวนเงิน 6 ล้านยูโร หรื อเทียบเท่า ประมาณ 220.6 ล้านบาท โดยพิจารณาจากความสามารถในการจ่ ายชําระหนี้ ของกิ จการอื่นดังกล่ าว รวมทั้ง มูลค่าของหลักทรัพย์ค้ าํ ประกัน เงินให้กูย้ มื ระยะยาวนี้บางส่ วนคํ้าประกันโดยเครื่ องจักรของกิจการอื่นดังกล่าว
148
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 12 อสั งหาริมทรัพย์ เพือ่ การลงทุน งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 (พันบาท)
179,153 179,153
-
-
-
(1,799)
-
-
-
66 (1,733)
-
-
-
มูลค่ าสุ ทธิทางบัญชี ณ วันที่ 1 มกราคม
-
-
-
-
ณ วันที่ 31 ธันวาคม
177,420
-
-
-
หมายเหตุ ราคาทุน ณ วันที่ 1 มกราคม ได้มาจากการรวมธุรกิจ ณ วันที่ 31 ธันวาคม ค่าเสื่อมราคา ณ วันที่ 1 มกราคม ค่าเสื่ อมราคาสําหรับปี ผลต่างอัตราแลกเปลี่ยนจาก การแปลงค่างบการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม
4
149
150
4
หมายเหตุ
ที่ดนิ อาคารและอุปกรณ์
ราคาทุน ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 เพิ่มขึ้น โอน จําหน่ายและตัดจําหน่าย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 และ วันที่ 1 มกราคม 2561 เพิ่มขึ้น ได้มาจากการรวมธุรกิจ โอน จําหน่ายและตัดจําหน่าย ผลต่างอัตราแลกเปลี่ยนจาก การแปลงค่างบการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561
13
865,009 1,685 4,932 871,626 12,407 246,390 1,467 (4,405) 1,127,485
3,645 94,963 3,474 102,082
ที่ดิน
อาคารโรงงาน ส่วนปรับปรุ ง และ สิ่ งปลูกสร้าง
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
(270) 4,688,074
4,379,179 62,079 254,170 24,630 (31,714)
4,312,326 2,678 73,425 (9,250)
เครื่ องจักรและ อุปกรณ์
633 857,451
798,469 30,097 11,190 42,262 (25,200)
780,830 8,986 14,223 (5,570)
เครื่ องมือและ เครื่ องใช้ ในโรงงาน
(55) 83,793
78,864 3,808 1,041 362 (227)
77,633 1,588 321 (678)
งบการเงินรวม เครื่ องตกแต่ง ติดตั้ง และเครื่ องใช้ สํานักงาน (พันบาท)
160,335
160,335 -
160,335 -
อุปกรณ์ พลังงาน แสงอาทิตย์
(51) 76,832
75,283 7,085 632 (6,117)
75,202 1,145 (1,064)
ยานพาหนะ
(434) 253,298
111,451 184,140 28,143 (68,721) (1,281)
156,803 47,549 (92,901) -
สิ นทรัพย์ ระหว่าง การก่อสร้าง และติดตั้ง
(1,108) 7,349,350
6,475,207 303,261 636,529 (64,539)
6,428,138 63,631 (16,562)
รวม
151
ค่าเสื่อมราคา ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 ค่าเสื่อมราคาสําหรับปี จําหน่ายและตัดจําหน่าย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 และ วันที่ 1 มกราคม 2561 ค่าเสื่อมราคาสําหรับปี จําหน่ายและตัดจําหน่าย ผลต่างอัตราแลกเปลี่ยนจาก การแปลงค่างบการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561
ที่ดิน
(308,093) (48,241) (356,334) (56,483) 2,039 (410,778)
-
อาคารโรงงาน ส่วนปรับปรุ ง และ สิ่ งปลูกสร้าง
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
3,060 (3,265,144)
(2,923,886) (370,651) 26,333
(2,621,591) (310,286) 7,991
เครื่ องจักรและ อุปกรณ์
53 (715,952)
(669,909) (64,698) 18,602
(588,683) (86,563) 5,337
17 (75,177)
(71,201) (4,201) 208
(66,893) (4,973) 665
งบการเงินรวม เครื่ องตกแต่ง ติดตั้ง เครื่ องมือและ และเครื่ องใช้ เครื่ องใช้ สํานักงาน ในโรงงาน (พันบาท)
(26,809)
(16,437) (10,372) -
(6,064) (10,373) -
อุปกรณ์ พลังงาน แสงอาทิตย์
21 (51,336)
(47,507) (7,740) 3,890
(41,268) (7,303) 1,064
ยานพาหนะ
-
-
-
สิ นทรัพย์ ระหว่าง การก่อสร้าง และติดตั้ง
5,190 (4,545,196)
(4,085,274) (514,145) 49,033
(3,632,592) (467,739) 15,057
รวม
152
ภายใต้กรรมสิ ทธิ์ของบริ ษทั ภายใต้สญ ั ญาเช่าการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561
ภายใต้กรรมสิ ทธิ์ของบริ ษทั ภายใต้สญ ั ญาเช่าการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 และ วันที่ 1 มกราคม 2560
มูลค่ าสุ ทธิทางบัญชี ภายใต้กรรมสิ ทธิ์ของบริ ษทั ณ วันที่ 1 มกราคม 2560
515,292
716,707 716,707
515,292 -
556,916 556,916
-
-
102,082 102,082
ที่ดิน
1,418,429 4,501 1,422,930
1,455,293
1,455,293 -
1,690,735 1,690,735
อาคารโรงงาน ส่ วนปรับปรุ ง และ เครื่ องจักรและ สิ่ งปลูกสร้าง อุปกรณ์
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
141,499 141,499
128,560
128,560 -
192,147 192,147
เครื่ องมือและ เครื่ องใช้ ในโรงงาน
8,616 8,616
7,663
7,663 -
10,740 10,740
งบการเงินรวม เครื่ องตกแต่ง ติดตั้ง และเครื่ องใช้ สํานักงาน (พันบาท)
133,526 133,526
143,898
143,898 -
154,271 154,271
อุปกรณ์ พลังงาน แสงอาทิตย์
22,183 3,313 25,496
27,776
26,645 1,131
33,934 33,934
ยานพาหนะ
253,298 253,298
111,451
111,451 -
156,803 156,803
สินทรัพย์ ระหว่าง การก่อสร้าง และติดตั้ง
2,796,340 7,814 2,804,154
2,389,933
2,388,802 1,131
2,795,546 2,795,546
รวม
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ราคาทรัพย์สินของกลุ่มบริ ษทั ก่อนหักค่าเสื่ อมราคาสะสมของอาคารและอุปกรณ์ ซึ่ งได้คิดค่าเสื่ อมราคาเต็มจํานวน แล้ว แต่ยงั คงใช้งานจนถึง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 มีจาํ นวน 2,403.77 ล้านบาท (2560: 1,973.13 ล้ านบาท) สินทรั พย์ระหว่ างการก่ อสร้ างและติดตั้ง สิ นทรัพย์ระหว่างการก่อสร้างและติดตั้ง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 มีจาํ นวนเงินรวม 253.30 ล้านบาท (2560: 111.45 ล้ านบาท) ส่ วนใหญ่เป็ นต้นทุนค่าก่อสร้างอาคารโรงงานและส่ วนปรับปรุ ง ต้นทุนเครื่ องจักรและอุปกรณ์ และต้นทุน เครื่ องมือและเครื่ องใช้ในโรงงานรวมทั้งต้นทุนการติดตั้งที่เกี่ยวข้อง งบการเงินเฉพาะกิจการ
ราคาทุน ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 เพิม่ ขึ้น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 และวันที่ 1 มกราคม 2561 เพิม่ ขึ้น โอน ตัดจําหน่าย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561
สิ่ งปลูกสร้าง
เครื่ องตกแต่ง ติดตั้งและ เครื่ องใช้ สํานักงาน
4,544
1,312
3,923
-
9,779
-
279
1,145
224
1,648
4,544
1,591
5,068
224
11,427
-
966
5,684
-
6,650
4,544
224 (11) 2,770
(3,790) 6,962
(224) -
(3,801) 14,276
ยานพาหนะ (พันบาท)
สิ นทรัพย์ ระหว่าง การก่อสร้าง
รวม
153
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 งบการเงินเฉพาะกิจการ
สิ่ งปลูกสร้าง
เครื่ องตกแต่ง ติดตั้งและ เครื่ องใช้ สํานักงาน
ยานพาหนะ (พันบาท)
สิ นทรัพย์ ระหว่าง การก่อสร้าง
รวม
ค่าเสื่อมราคา ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 ค่าเสื่ อมราคาสําหรับปี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 และวันที่ 1 มกราคม 2561 ค่าเสื่ อมราคาสําหรับปี ตัดจําหน่าย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561
(325) (454)
(672) (289)
(1,282) (406)
-
(2,279) (1,149)
(779) (454) (1,233)
(961) (469) 10 (1,420)
(1,688) (605) 1,755 (538)
-
(3,428) (1,528) 1,765 (3,191)
มูลค่าสุ ทธิทางบัญชี ภายใต้กรรมสิ ทธิ์ของบริ ษทั ณ วันที่ 1 มกราคม 2560
4,219 4,219
640 640
2,641 2,641
-
7,500 7,500
ภายใต้กรรมสิ ทธิ์ของบริ ษทั ภายใต้สัญญาเช่าการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 และวันที่ 1 มกราคม 2561
3,765 -
630 -
2,249 1,131
224 -
6,868 1,131
3,765
630
3,380
224
7,999
ภายใต้กรรมสิ ทธิ์ของบริ ษทั ภายใต้สัญญาเช่าการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561
3,311 3,311
1,350 1,350
3,111 3,313 6,424
-
7,772 3,313 11,085
154
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 14
สิ นทรัพย์ไม่ มตี วั ตน งบการเงินรวม ซอฟต์แวร์ ซอฟต์แวร์ หมายเหตุ กราฟฟิ กดีไซน์ ซ่อมบํารุ ง (พันบาท) ราคาทุน ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 เพิม่ ขึ้น ตัดจําหน่าย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 และวันที่ 1 มกราคม 2561 เพิม่ ขึ้น ได้มาจากการรวมธุรกิจ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561
รวม
19,474 224 19,698 1,473 32,130 53,301
3,969 (342) 3,627 3,750 7,377
23,443 224 (342) 23,325 5,223 32,130 60,678
ค่าตัดจําหน่ าย ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 ค่าตัดจําหน่ายสําหรับปี ตัดจําหน่าย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 และวันที่ 1 มกราคม 2561 ค่าตัดจําหน่ายสําหรับปี ผลต่างอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561
(14,086) (2,426) (16,512) (7,163) 176 (23,499)
(3,749) (81) 342 (3,488) (455) (3,943)
(17,835) (2,507) 342 (20,000) (7,618) 176 (27,442)
มูลค่ าสุ ทธิทางบัญชี ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 และวันที่ 1 มกราคม 2561 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561
5,388 3,186 29,802
220 139 3,434
5,608 3,325 33,236
4
155
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 15
ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี รายการเคลื่ อ นไหวของสิ น ทรั พ ย์แ ละหนี้ สิ น ภาษี เงิ น ได้รอการตัด บัญ ชี รวมที่เกิ ด ขึ้ น ในระหว่างปี สิ้ นสุ ด วัน ที่ 31 ธันวาคม 2561 และ 2560 มีดงั นี้ งบการเงินรวม บันทึกเป็ น (รายจ่าย) / รายได้ใน ณ วันที่ 1 มกราคม 2561
156
กําไรหรื อ กําไรขาดทุน ขาดทุน เบ็ดเสร็ จอื่น (หมายเหตุ 27) (พันบาท)
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561
สินทรั พย์ ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี สิ นค้าคงเหลือ ลูกหนี้การค้า ประมาณการหนี้สินสําหรับ ผลประโยชน์พนักงาน รวม
156 130
177 996
-
333 1,126
14,391 14,677
2,507 3,680
(1,725) (1,725)
15,173 16,632
หนีส้ ินภาษีเงินได้ รอการตัดบัญชี หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน รวม สุ ทธิ
(1) (1) 14,676
(74) (74) 3,606
(1,725)
(75) (75) 16,557
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 งบการเงินรวม บันทึกเป็ น (รายจ่าย) / รายได้ใน ณ วันที่ 1 มกราคม 2560
กําไรหรื อ กําไรขาดทุน ขาดทุน เบ็ดเสร็ จอื่น (หมายเหตุ 27) (พันบาท)
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560
สินทรั พย์ ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี สิ นค้าคงเหลือ ลูกหนี้การค้า ประมาณการหนี้สินสําหรับ ผลประโยชน์พนักงาน รวม
364 -
(208) 130
-
156 130
11,991 12,355
2,146 2,068
254 254
14,391 14,677
หนีส้ ินภาษีเงินได้ รอการตัดบัญชี หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน รวม สุ ทธิ
12,355
(1) (1) 2,067
254
(1) (1) 14,676
ณ วันที่ 1 มกราคม 2561 สินทรั พย์ ภาษีเงินได้ รอการตัดบัญชี ประมาณการหนี้สินสําหรับ ผลประโยชน์พนักงาน รวม
3,964 3,964
งบการเงินเฉพาะกิจการ บันทึกเป็ น (รายจ่าย) / รายได้ใน กําไรหรื อ กําไรขาดทุน ขาดทุน เบ็ดเสร็ จอื่น (หมายเหตุ 27) (พันบาท)
743 743
(2,259) (2,259)
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561
2,448 2,448
157
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
ณ วันที่ 1 มกราคม 2561 หนี้สินภาษีเงินได้ รอการตัดบัญชี หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน รวม สุ ทธิ
(1) (1) 3,963
ณ วันที่ 1 มกราคม 2560
งบการเงินเฉพาะกิจการ บันทึกเป็ น (รายจ่าย) / รายได้ใน กําไรหรื อ กําไรขาดทุน ขาดทุน เบ็ดเสร็ จอื่น (หมายเหตุ 27) (พันบาท) (74) (74) 669
(2,259)
งบการเงินเฉพาะกิจการ บันทึกเป็ น (รายจ่าย) / รายได้ใน กําไรหรื อ กําไรขาดทุน ขาดทุน เบ็ดเสร็ จอื่น (หมายเหตุ 27) (พันบาท)
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561
(75) (75) 2,373
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560
สินทรั พย์ ภาษีเงินได้ รอการตัดบัญชี ประมาณการหนี้สินสําหรับ ผลประโยชน์พนักงาน รวม
3,220 3,220
696 696
48 48
3,964 3,964
หนีส้ ินภาษีเงินได้ รอการตัดบัญชี หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน รวม สุ ทธิ
3,220
(1) (1) 695
48
(1) (1) 3,963
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 กลุ่มบริ ษทั มีขาดทุนทางภาษีที่ยงั ไม่ได้ใช้ ซึ่ งไม่ได้นาํ ไปรวมในการคํานวณสิ นทรัพย์ ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี เพื่อรับรู ้ในงบแสดงฐานะการเงินเป็ นจํานวนเงิน 81.10 ล้านบาท (2560: 26.01 ล้ านบาท) เนื่องจากความไม่แน่นอนที่จะใช้ประโยชน์ทางภาษีจากรายการดังกล่าวในอนาคต
158
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 16
เจ้ าหนีก้ ารค้ า งบการเงินรวม 2561 2560
หมายเหตุ กิจการที่เกี่ยวข้องกัน กิจการอื่น รวม 17
5
(พันบาท) 5,317 273,461 278,778
7,151 293,067 300,218
-
-
เจ้ าหนีห้ มุนเวียนอืน่
หมายเหตุ เจ้าหนี้หมุนเวียนอื่น - กิจการอื่น ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย รายได้รับล่วงหน้า เจ้าหนี้หมุนเวียนอื่น - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน อื่นๆ รวม 18
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560
5
งบการเงินรวม 2561 2560 65,026 56,688 12,496 1,620 3,408 139,238
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 (พันบาท) 31,221 2,745 2,213 32,414 660 865 24,484 1,919 12 3,408 93,446 3,405 3,090
ประมาณการหนีส้ ิ นสํ าหรับผลประโยชน์ พนักงาน งบการเงินรวม 2561 2560 ณ วันที่ 31 ธันวาคม งบแสดงฐานะการเงิน ประมาณการหนีส้ ิ นสําหรับ โครงการผลประโยชน์ที่กาํ หนดไว้ - หมุนเวียน - ไม่หมุนเวียน
24,276 75,867 100,143
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 (พันบาท)
71,959 71,959
12,242 12,242
19,824 19,824
159
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 (พันบาท)
สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม งบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ รับรู้ ในกําไรหรือขาดทุน โครงการผลประโยชน์ที่กาํ หนดไว้
13,660
12,085
3,713
3,481
รับรู้ กาํ ไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอืน่ (กําไร) ขาดทุนจากการประมาณการตามหลัก คณิ ตศาสตร์ประกันภัยที่รับรู ้ในระหว่างปี
(8,624)
1,271
(11,295)
242
(กําไร) ขาดทุนสะสมจากการประมาณการตาม หลักคณิ ตศาสตร์ประกันภัยที่รับรู ้
1,256
9,880
(8,291)
3,004
เมื่ อวันที่ 13 ธันวาคม 2561 สภานิ ติบัญญัติแห่ งชาติ ได้พิจารณาปรับปรุ งร่ างพระราชบัญญัติคุ้มครองแรงงานให้ นายจ้างต้องจ่ายค่าชดเชยให้ลูกจ้างที่ถูกเลิ กจ้างเพิ่มเติม หากลูกจ้างทํางานติดต่อกันครบ 20 ปี ขึ้นไป ลูกจ้างมีสิทธิ ได้รับค่าชดเชยไม่ น้อยกว่าค่าจ้างอัตราสุ ดท้าย 400 วัน กลุ่ มบริ ษัทจะแก้ไขโครงการผลประโยชน์เมื่ อเกษียณแก่ พนักงานในงวดที่ ร่างปรับปรุ งดังกล่ าวถื อเป็ นกฎหมายและประกาศในราชกิ จจานุ เบกษา จากการแก้ไขโครงการ ดังกล่าวจะทําให้กลุ่มบริ ษทั รับรู ้ประมาณการหนี้ สินสําหรับผลประโยชน์เมื่ อเกษียณอายุในงวดที่มีการแก้ไขและ รับรู ้ตน้ ทุนบริ การในอดี ตในงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิ จการเพิ่มขึ้นโดยประมาณจํานวน 22.45 ล้านบาท และ 3.53 ล้านบาท ตามลําดับ โครงการผลประโยชน์ ทกี่ ําหนดไว้ กลุ่มบริ ษทั และบริ ษทั จัดการโครงการผลประโยชน์ที่กาํ หนดไว้ตามข้อกําหนดของพระราชบัญญัติคุม้ ครองแรงงาน พ.ศ. 2541 ในการให้ผลประโยชน์เมื่อเกษียณแก่พนักงานตามสิ ทธิ และอายุงาน โครงการผลประโยชน์ที่กาํ หนดไว้ของกลุ่มบริ ษทั มีความเสี่ ยงจากการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัย ได้แก่ ความเสี่ ยงของช่วงชีวิต ความเสี่ ยงจากอัตราดอกเบี้ย ความเสี่ ยงจากอัตราการเพิ่มขึ้นเงินเดือน และความเสี่ ยง จากอัตราการหมุนเวียนของพนักงาน
160
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 การเปลี่ยนแปลงในมูลค่าปัจจุบนั ของภาระผูกพันของโครงการผลประโยชน์ มีรายละเอียดดังนี้
หมายเหตุ ณ วันที่ 1 มกราคม ได้มาจากการรวมธุรกิจ
งบการเงินรวม 2561 2560 71,959
4
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 (พันบาท) 59,957 19,824 16,101
61,257
-
-
-
รับรู้ ในกําไรขาดทุน ต้นทุนบริ การปัจจุบนั ดอกเบี้ยจากภาระผูกพัน
11,636 2,024
10,383 1,702
3,204 509
3,062 419
รับรู้ ในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอืน่ (กําไร) ขาดทุนจากการประมาณ การตามหลักคณิ ตศาสตร์ ประกันภัย
(8,624)
1,271
(11,295)
242
อืน่ ๆ ผลประโยชน์จ่ายโดยโครงการ ณ วันที่ 31 ธันวาคม
(38,109) 100,143
(1,354) 71,959
12,242
19,824
กําไรและขาดทุนจากการประมาณการตามหลักคณิ ตศาสตร์ประกันภัยที่รับรู ้ในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น เกิดขึ้นจาก งบการเงินรวม 2561 2560 ข้อสมมติดา้ นประชากรศาสตร์ ข้อสมมติทางการเงิน การปรับปรุ งจากประสบการณ์ รวม
(5,397) 1,797 (5,024) (8,624)
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 (พันบาท) 1,271 (5,104) 242 245 (6,436) 1,271 (11,295) 242
161
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ข้ อสมมติในการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ ประกันภัย ข้อสมมติหลักในการประมาณการตามหลักการคณิ ตศาสตร์ ประกันภัย ณ วันที่รายงาน (แสดงโดยวิธีถวั เฉลี่ยถ่วง นํ้าหนัก) ได้แก่ งบการเงินรวม 2561 2560 อัตราคิดลด (ร้ อยละ) 2.40 - 2.76 อายุครบเกษียณ (ปี ) 55 การเพิ่มขึ้นของเงินเดือนในอนาคต (ร้ อยละ) 5.00
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560
2.57 - 3.01 55 5.00
2.40 55 5.00
2.60 55 5.00
ข้อสมมติเกี่ยวกับอัตรามรณะในอนาคตถือตามข้อมูลทางสถิติที่เผยแพร่ ทวั่ ไปและตารางมรณะ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 ระยะเวลาถัวเฉลี่ ยถ่ วงนํ้าหนั กของภาระผูกพันผลประโยชน์ ที่ กาํ หนดไว้เป็ น 5.02 ถึ ง 7.78 ปี (2560: 8.39 ถึง 12.92 ปี ) การวิเคราะห์ ความอ่ อนไหว การเปลี่ยนแปลงในแต่ละข้อสมมติที่เกี่ยวข้องในการประมาณการตามหลักคณิ ตศาสตร์ประกันภัยที่อาจเป็ นไปได้ อย่างสมเหตุส มผล ณ วัน ที่ รายงาน โดยถื อ ว่าข้อสมมติ อื่น ๆ คงที่ จะมี ผ ลกระทบต่ อภาระผูกพัน ของโครงการ ผลประโยชน์เป็ นจํานวนเงินดังต่อไปนี้ งบการเงินรวม เพิม่ ขึ้น ลดลง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 อัตราคิดลด (เปลี่ยนแปลงร้อยละ 1) การเพิ่มขึ้นของเงินเดือนในอนาคต (เปลี่ยนแปลงร้อยละ 1) อัตราการหมุนเวียนของพนักงาน (เปลี่ยนแปลงร้อยละ 1)
162
งบการเงินเฉพาะกิจการ เพิม่ ขึ้น ลดลง (พันบาท)
(7,466)
8,745
(814)
935
8,098
(7,028)
851
(755)
(8,039)
6,398
(886)
644
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 งบการเงินรวม เพิม่ ขึ้น ลดลง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 อัตราคิดลด (เปลี่ยนแปลงร้อยละ 1) การเพิ่มขึ้นของเงินเดือนในอนาคต (เปลี่ยนแปลงร้อยละ 1) อัตราการหมุนเวียนของพนักงาน (เปลี่ยนแปลงร้อยละ 1)
งบการเงินเฉพาะกิจการ เพิม่ ขึ้น ลดลง (พันบาท)
(6,946)
8,118
(1,319)
1,490
8,993
(7,748)
1,320
(1,521)
(7,464)
5,058
(1,238)
108
แม้ว่าการวิเคราะห์ น้ ี ไม่ ได้ค าํ นึ งการกระจายตัว แบบเต็ม รู ป แบบของกระแสเงิน สดที่ ค าดหวังภายใต้โครงการ ดังกล่าว แต่ได้แสดงประมาณการความอ่อนไหวของข้อสมมติต่างๆ 19
ทุนเรือนหุ้น งบการเงินรวม/งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 มูลค่าหุน้ ต่อหุน้ (บาท)
จํานวนหุน้
จํานวนเงิน จํานวนหุน้ (พันหุ้น/พันบาท)
จํานวนเงิน
ทุนจดทะเบียน ณ วันที่ 1 มกราคม - หุน้ สามัญ ณ วันที่ 31 ธันวาคม - หุ้นสามัญ
1
1,525,000
1,525,000
1,545,000
1,545,000
1
1,525,000
1,525,000
1,545,000
1,545,000
ทุนที่ออกและชําระแล้ ว ณ วันที่ 1 มกราคม - หุน้ สามัญ ณ วันที่ 31 ธันวาคม - หุ้นสามัญ
1
1,525,000
1,525,000
1,545,000
1,545,000
1
1,525,000
1,525,000
1,545,000
1,545,000
163
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 20
หุ้นทุนซือ้ คืน เมื่ อวันที่ 21 กรกฎาคม 2561 กําหนดระยะเวลาการจําหน่ ายหุ ้นทุนที่ ซ้ื อคื นตามโครงการซื้ อหุ้นคื นเพื่อบริ หาร สภาพคล่องส่ วนเกิ นดังกล่าวได้สิ้นสุ ดลงแล้ว โดยบริ ษทั ยังไม่ได้จาํ หน่ ายหุ ้นทุนที่ซ้ื อคืนจํานวนดังกล่าว ต่อมา เมื่ อวันที่ 10 สิ งหาคม 2561 ที่ ประชุ มคณะกรรมการของบริ ษ ัทจึ งได้มีม ติ อนุ ม ัติให้ลดทุ นชําระแล้วของบริ ษัท จํานวน 20.0 ล้านบาท ทุนจดทะเบียนที่ออกและชําระแล้วลดลงจาก 1,545.0 ล้านบาท เป็ น 1,525.0 ล้านบาท โดย วิธีตดั หุน้ ทุนจดทะเบียนที่ซ้ื อคืนและยังไม่ได้จาํ หน่ายตามโครงการซื้ อหุน้ ทุนคืนเพือ่ บริ หารสภาพคล่องจํานวน 20 ล้านหุ ้น มู ลค่าที่ ตราไว้หุ้นละ 1 บาท โดยบริ ษทั ได้จดทะเบียนลดทุ นจดทะเบี ยนและทุนชําระแล้วดังกล่ าวกับ กระทรวงพาณิ ชย์แล้วเมื่อวันที่ 24 สิ งหาคม 2561
21
ส่ วนเกินทุนและสํ ารอง ส่ วนเกินมูลค่ าหุ้นสามัญ ตามบทบัญญัติแห่งพระราชบัญญัติบริ ษทั มหาชนจํากัด พ.ศ. 2535 มาตรา 51 ในกรณีที่บริ ษทั เสนอขายหุน้ สู งกว่า มูลค่าหุ้นที่จดทะเบียนไว้ บริ ษทั ต้องนําค่าหุน้ ส่วนเกินนี้ต้งั เป็ นทุนสํารอง (“ส่วนเกินมูลค่าหุ้น”) ส่ วนเกินมูลค่าหุน้ นี้จะนําไปจ่ายเป็ นเงินปันผลไม่ได้ ส่ วนเกินทุนจากการจัดโครงสร้ างธุรกิจภายใต้ การควบคุมเดียวกัน ส่ วนเกินทุนจากการจัดโครงสร้างธุ รกิจภายใต้การควบคุมเดี ยวกันที่บนั ทึกในส่ วนของผูถ้ ือหุ ้นคือ ผลต่างระหว่าง มูลค่าตามบัญชีของสิ นทรัพย์สุทธิของบริ ษทั ย่อย ณ วันแลกหุน้ กับมูลค่าหุน้ สามัญของบริ ษทั ที่ออกเพื่อการแลกหุน้ ทุนสํารองตามกฎหมาย ตามบทบัญ ญัติแ ห่ งพระราชบัญ ญัติ บ ริ ษ ัทมหาชนจํากัด พ.ศ. 2535 มาตรา 116 บริ ษัท จะต้อ งจัดสรรทุ น สํารอง (“สํารองตามกฎหมาย”) อย่างน้อยร้อยละ 5 ของกําไรสุ ทธิ ประจําปี หลังจากหักขาดทุนสะสมยกมา (ถ้ามี ) จนกว่า สํารองดังกล่าวมีจาํ นวนไม่นอ้ ยกว่าร้อยละ 10 ของทุนจดทะเบียน เงินสํารองนี้จะนําไปจ่ายเป็ นเงินปันผลไม่ได้ บริ ษัทได้จัดสรรทุนสํารองตามกฎหมายสําหรั บปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 เป็ นจํานวนเงิน 17.47 ล้านบาท (2560: 27.30 ล้ านบาท)
164
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 สํารองเพือ่ ซื้อหุ้นทุนซื้อคืน สํารองเพื่อซื้ อหุน้ ทุนซื้ อคืนคือจํานวนเงินที่จดั สรรจากกําไรสะสมในจํานวนที่เท่ากับต้นทุนของหุ ้นบริ ษทั ที่ถือโดย กลุ่มบริ ษทั สํารองเพือ่ ซื้ อหุน้ ทุนซื้ อคืนนี้จะนําไปจ่ายเป็ นเงินปันผลไม่ได้ 22
ส่ วนงานดําเนินงาน กลุ่มบริ ษทั มี 2 ส่ วนงานที่รายงาน ดังรายละเอียดข้างล่าง ซึ่ งเป็ นหน่วยงานธุรกิจที่สาํ คัญของกลุ่มบริ ษทั หน่วยงาน ธุ รกิ จที่สําคัญนี้ ผลิ ตสิ นค้าที่แตกต่างกัน และมีการบริ หารจัดการแยกต่างหาก เนื่ องจากใช้เทคโนโลยีและกลยุทธ์ ทางการตลาดที่แตกต่างกัน ผูม้ ี อาํ นาจตัดสิ นใจสู งสุ ดด้านการดําเนินงานสอบทานรายงานการจัดการภายในของ แต่ละหน่ วยงานธุ รกิจ ที่สําคัญอย่างน้อยทุกไตรมาส การดําเนิ นงานของแต่ละส่ วนงานที่รายงานของกลุ่มบริ ษทั โดยสรุ ปมีดงั นี้ ส่ วนงาน 1 เอเชีย ส่ วนงาน 2 ยุโรป ข้อมูลผลการดําเนินงานของแต่ละส่ วนงานที่รายงานได้รวมอยูด่ งั ข้างล่างนี้ ผลการดําเนินงานวัดโดยใช้กาํ ไรก่อน ภาษีเงินได้ของส่ วนงาน ซึ่ งนําเสนอในรายงานการจัดการภายในและสอบทานโดยผูม้ ีอาํ นาจตัดสิ นใจสู งสุ ดด้าน การดําเนิ นงานของกลุ่มบริ ษทั ผูบ้ ริ หารเชื่อว่าการใช้กาํ ไรก่อนภาษีเงินได้ในการวัดผลการดําเนินงานนั้นเป็ นข้อมูล ที่ เ หมาะสมในการประเมิ น ผลการดําเนิ น งานของส่ ว นงานและสอดคล้อ งกับ กิ จ การอื่ น ที่ ด ํา เนิ น ธุ ร กิ จ ใน อุตสาหกรรมเดียวกัน
165
166 1,186,460
1,164,609 2561 8,687,570 2,318,787
ณ วันที่ 31 ธันวาคม
สิ นทรัพย์ส่วนงาน หนี้สินส่ วนงาน
8,908,363 2,663,212
2560
3,916,714 290,939 4,207,653
4,340,647 368,587 4,709,234
รายได้จากลูกค้าภายนอก รายได้ระหว่างส่ วนงาน รวมรายได้ กําไร (ขาดทุน) ตามส่ วนงาน ก่อนหักภาษีเงินได้
2560
2561
เอเชีย
สําหรั บปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม
ข้ อมูลเกีย่ วกับส่ วนงานที่รายงาน
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
78
1,638,188 996,850
2561
(188,105)
1,225,497 1,225,497
2561
ยุโรป
-
2561
(630,169)
(พันบาท) (354,877) (354,877)
2561
(พันบาท) 1,965 (4,738,752) (2,768,123) ( )
2560
2560
(3,366,322) (2,216,771) ( )
2560
(535,835)
(280,185) (280,185)
2560
งบการเงินรวม ตัดรายการระหว่างกันและ จํานวนที่ไม่ ได้ ปันส่ วน
5,587,006 547,514
2561
346,335
5,566,144 13,710 5,579,854
2561
รวม
5,544,006 446,441
2560
650,625
3,916,714 10,754 3,927,468
2560
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ข้ อมูลเกีย่ วกับส่ วนงานภูมศิ าสตร์ ในการนําเสนอการจําแนกส่ วนงานภูมิศาสตร์ รายได้ตามส่ วนงานแยกตามเขตภูมิศาสตร์ ได้กาํ หนดจากสถานที่ต้ งั ของลูกค้า งบการเงินรวม รายได้จากการขาย สําหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 2560 (พันบาท) 4,278,201 3,860,199 1,237,764 5,391 63,889 61,878 5,579,854 3,927,468
เอเชีย ยุโรป อื่นๆ รวม สิ นทรัพย์ตามส่ วนงานแยกตามสถานที่ต้ งั ทางภูมิศาสตร์ของสิ นทรัพย์
เอเชีย ยุโรป รวม
งบการเงินรวม อสังหาริ มทรัพย์เพือ่ การลงทุน ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สิ นทรัพย์ตามส่ วนงาน และสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน 31 ธันวาคม 31 ธันวาคม 2561 2560 2561 2560 (พันบาท) 4,332,932 5,542,041 2,230,142 2,393,258 1,254,074 1,965 784,668 5,587,006 5,544,006 3,014,810 2,393,258
ลูกค้ารายใหญ่ กลุ่มบริ ษทั มีลูกค้ารายใหญ่ 4 ราย สําหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 (2560: ลูกค้ ารายใหญ่ 5 ราย) รายได้จาก ลูกค้ารายใหญ่ของกลุ่มบริ ษทั สําหรับปี สิ้ นสุ ดวันเดียวกัน มีจาํ นวนเงินประมาณ 2,693.45 ล้านบาท (2560: 2,686.07 ล้ านบาท) จากรายได้รวมของกลุ่มบริ ษทั
167
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 23
ต้ นทุนในการจัดจําหน่ าย งบการเงินรวม 2561 2560 ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับบุคลากร ค่าใช้จ่ายในการเดินทาง ค่าใช้จ่ายในการขนส่ ง ค่าเสื่ อมราคาและค่าตัดจําหน่าย อื่นๆ รวม
24
50,690 12,966 7,075 5,189 8,438 84,358
(พันบาท) 12,784 17,056 5,373 5,092 4,345 44,650
-
-
ค่ าใช้ จ่ายในการบริหาร งบการเงินรวม 2561
168
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560
หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสู ญ ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับบุคลากร ค่าธรรมเนียมวิชาชีพ ค่าเสื่ อมราคาและค่าตัดจําหน่าย ค่าใช้จ่ายในการเดินทาง ค่าซ่อมแซมและบํารุ งรักษา ค่าสาธารณูปโภค ค่าเช่า อื่นๆ
256,997 143,079 45,831 44,708 20,573 16,443 13,510 9,316 34,677
รวม
585,134
2560
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561
(พันบาท) 648 220,572 41,211 13,417 8,630 5,474 35,507 2 2,869 9,811 4,291 11,273 29 3,116 33 22,898 7,370 130,443
256,708
2560 14,742 2,325 6 7,315 24,388
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 25
ค่ าใช้ จ่ายผลประโยชน์ ของพนักงาน
หมายเหตุ ผู้บริหาร เงินเดือนและค่าแรง โบนัส โครงการผลประโยชน์ที่กาํ หนดไว้ อื่นๆ 5 พนักงานอื่น เงินเดือนและค่าแรง โบนัส โครงการผลประโยชน์ที่กาํ หนดไว้ อื่นๆ รวม
งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 (พันบาท)
47,989 3,461 771 494 52,715
39,170 4,278 2,995 351 46,794
30,385 1,783 243 106 32,517
31,360 3,107 2,628 99 37,194
904,857 55,526 12,889 245,064 1,218,336 1,271,051
480,530 43,408 9,090 100,090 633,118 679,912
46,843 7,138 3,470 13,181 70,632 103,149
24,777 4,877 853 10,821 41,328 78,522
โครงการผลประโยชน์ ที่กาํ หนดไว้ รายละเอียดของโครงการผลประโยชน์ที่กาํ หนดไว้เปิ ดเผยในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 18
169
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 26
ค่ าใช้ จ่ายตามลักษณะ งบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จได้รวมการวิเคราะห์ค่าใช้จ่ายตามหน้าที่ ค่าใช้จ่ายตามลักษณะได้เปิ ดเผยตามข้อกําหนดใน มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับต่างๆ ดังนี้
หมายเหตุ การเปลี่ยนแปลงในสิ นค้าสําเร็จรู ป สิ นค้ากึ่งสําเร็จรู ปและสินค้า ระหว่างผลิต วัตถุดิบและวัสดุสิ้นเปลืองโรงงาน ใช้ไป ค่าใช้จ่ายผลประโยชน์ของพนักงาน ค่าเสื่ อมราคาและค่าตัดจําหน่าย ค่าเครื่ องมือและอุปกรณ์ หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสู ญ ค่าสาธารณูปโภค ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนสุ ทธิ ค่าซ่อมแซมและบํารุ งรักษา ค่าธรรมเนียมวิชาชีพ (กลับรายการ) ผลขาดทุนจากการ ปรับลดมูลค่าสิ นค้า อื่นๆ รวม
170
25
9
งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 (พันบาท)
(60,249)
58,057
-
-
2,305,822 1,271,051 523,562 330,811 256,997 254,870 67,446 52,810 48,818
1,595,765 679,912 470,246 165,901 648 133,522 1,323 14,967 11,012
103,149 1,940 37 220,572 754 68,397 352 8,340
78,522 1,398 11 688 3 366 4,323
1,775 298,872 5,352,585
(3,865) 206,238 3,333,726
49,123 452,664
30,492 115,803
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 27
(รายได้ ) ค่ าใช้ จ่ายภาษีเงินได้ ภาษีเงินได้ทรี่ ั บรู้ ในกําไรหรือขาดทุน
หมายเหตุ
ภาษีเงินได้ของงวดปัจจุบนั สําหรับงวดปัจจุบนั ภาษีปีก่อนๆ ที่บนั ทึกตํ่าไป (สู งไป)
ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี การเปลี่ยนแปลงของผลต่างชัว่ คราว รวม
15
งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 (พันบาท)
8,825 321 9,146
11,226 15 11,241
(39) (39)
5,966 15 5,981
(3,606) 5,540
(2,067) 9,174
(669) (708)
(695) 5,286
ภาษีเงินได้ทรี่ ั บรู้ ในกําไรหรือขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น งบการเงินรวม 2561 2560 ก่อน ค่าใช้จ่าย สุ ทธิ จาก ก่อน รายได้ สุ ทธิ จาก ภาษีเงินได้ ภาษีเงินได้ ภาษีเงินได้ ภาษีเงินได้ ภาษีเงินได้ ภาษีเงินได้ (พันบาท) (กําไร) ขาดทุนจากการวัด มูลค่าใหม่ของผลประโยชน์ พนักงานที่กาํ หนดไว้ รวม
(8,624) (8,624)
1,725 1,725
(6,899) (6,899)
1,271 1,271
(254) (254)
1,017 1,017
171
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 ก่อน ค่าใช้จ่าย สุ ทธิ จาก ก่อน รายได้ สุ ทธิ จาก ภาษีเงินได้ ภาษีเงินได้ ภาษีเงินได้ ภาษีเงินได้ ภาษีเงินได้ ภาษีเงินได้ (พันบาท) (กําไร) ขาดทุนจากการวัด มูลค่าใหม่ของผลประโยชน์ พนักงานที่กาํ หนดไว้ รวม
(11,296) (11,296)
2,259 2,259
(9,037) (9,037)
242 242
(48) (48)
194 194
การกระทบยอดเพือ่ หาอัตราภาษีที่แท้จริง งบการเงินรวม 2561 อัตราภาษี (ร้ อยละ) กําไรก่อนภาษีเงินได้ จํานวนภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ มูลค่าภาษีเงินได้นิติบุคคลที่ใช้สิทธิ ยกเว้นภาษี ค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิหกั ได้เพิ่ม ค่าใช้จ่ายต้องห้ามทางภาษี การใช้ขาดทุนทางภาษีที่เดิมไม่ได้บนั ทึก ผลขาดทุนในปี ปัจจุบนั ที่ไม่รับรู ้เป็ นสิ นทรัพย์ ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี ภาษีปีก่อนๆ ที่บนั ทึกตํ่าไป รวม
172
20
1.60
2560 (พันบาท) 346,335 69,267 (131,872) (29,653) 48,289 49,189 320 5,540
อัตราภาษี (ร้ อยละ) 20
1.41
(พันบาท) 650,625 130,125 (96,882) (25,692) 3,557 (1,949) 15 9,174
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 อัตราภาษี (ร้ อยละ) กําไรก่อนภาษีเงินได้ จํานวนภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ รายได้ที่ไม่ตอ้ งเสี ยภาษี ค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิหกั ได้เพิ่ม ค่าใช้จ่ายต้องห้ามทางภาษี ผลขาดทุนในปี ปัจจุบนั ที่ไม่รับรู ้เป็ นสิ นทรัพย์ ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี ภาษีปีก่อนๆ ที่บนั ทึกตํ่าไป (สู งไป) รวม 28
20
0.20
2560
(พันบาท) 348,731 69,746 (125,957) (237) 45,413 10,366 (39) (708)
อัตราภาษี (ร้ อยละ) 20
0.96
(พันบาท) 551,225 110,245 (106,496) (30) 1,552 15 5,286
สิ ทธิประโยชน์ จากการส่ งเสริมการลงทุน คณะกรรมการส่ งเสริ มการลงทุนอนุมตั ิให้บริ ษทั ย่อยได้รับสิ ทธิ ประโยชน์หลายประการในฐานะผูไ้ ด้รับการส่ งเสริ ม การลงทุนตามพระราชบัญญัติส่งเสริ มการลงทุน พ.ศ. 2520 เกี่ยวกับการผลิตผลิตภัณฑ์โลหะรวมทั้งชิ้นส่ วนโลหะ และการผลิตชิ้นส่ วนเหล็กทุบและแม่พิมพ์ ซึ่ งสรุ ปสาระสําคัญได้ดงั นี้ (ก) ได้รับ ยกเว้นการเสี ยภาษี อากรขาเข้าที่ ต ้อ งจ่ ายชําระสํา หรับเครื่ องจัก รที่ ได้รับ อนุ มัติ จากคณะกรรมการ ส่ งเสริ มการลงทุน (ข) ได้รับยกเว้นการเสี ยภาษีเงินได้นิติบุคคลสําหรับกําไรสุ ทธิ ที่ได้จากการประกอบกิจการที่ได้รับการส่ งเสริ ม การลงทุนตามระยะเวลาและเงื่อนไขที่ระบุไว้ในแต่ละบัตรส่ งเสริ มการลงทุน (ค) ได้รับลดหย่อนภาษีเงินได้นิติบุคคลในอัตราร้อยละ 50 สําหรับกําไรสุทธิ ที่ได้จากการประกอบกิจการที่ได้รับ การส่งเสริ ม มีกาํ หนดเวลา 5 ปี นับแต่วนั ที่สิ้นสุดสิ ทธิ ประโยชน์ตามข้อ (ข) (ง)
ได้รับ ยกเว้น การเสี ยภาษี อ ากรขาเข้าที่ ต ้อ งจ่ ายชําระสํา หรั บวัต ถุ ดิ บ และวัส ดุ จ ําเป็ นที่ ต้องนําเข้ามาจาก ต่างประเทศเพือ่ ใช้ในการผลิตเพื่อจําหน่ายต่างประเทศ
(จ) ได้รับยกเว้นการเสี ยภาษีอากรขาเข้าที่ตอ้ งจ่ายชําระสําหรับผลิ ตภัณฑ์ที่นาํ เข้ามาโดยมีเงื่อนไขต้องส่ งออก กลับไป
173
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 (ฉ) ได้รับอนุญาตให้หักค่าขนส่ ง ค่าไฟฟ้ า และค่านํ้าประปาเป็ น 2 เท่าของค่าใช้จ่ายดังกล่าว ตามระยะเวลาและ เงื่อนไขที่ระบุไว้ในแต่ละบัตรส่งเสริ มการส่ งเสริ มการลงทุน (ช) ได้รับ อนุ ญ าตให้หักเงิน ลงทุ นในการติ ดตั้งหรื อ ก่ อสร้างสิ่ งอํานวยความสะดวกในอัต ราร้อยละ 25 ของ เงินลงทุนดังกล่าว นอกเหนือจากการหักค่าเสื่ อมราคาตามปกติ และ (ซ) ได้รับยกเว้นไม่ ต้องนําเงิ นปั นผลจากกิ จการที่ ได้รับการส่ งเสริ มการลงทุ นซึ่ งได้รับยกเว้นภาษี เงินได้นิ ติ บุคคลไปรวมคํานวณเป็ นรายได้เพื่อเสี ยภาษีเงินได้นิติบุคคลตลอดระยะเวลาที่บริ ษทั ย่อยได้รับการส่ งเสริ ม การลงทุน เนื่องจากเป็ นกิจการที่ได้รับการส่ งเสริ มการลงทุน บริ ษทั ย่อยจะต้องปฏิบตั ิตามเงื่อนไขและข้อกําหนดต่างๆ ตามที่ ระบุไว้ในแต่ละบัตรส่ งเสริ มการลงทุน รายได้จากการขายสิ นค้าของบริ ษทั ย่อยจําแนกตามกิจการที่ได้รับการส่งเสริ มการลงทุน ได้ดงั นี้ งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 (พันบาท)
กิจการที่ได้ รับการส่ งเสริมการลงทุน ขายในประเทศ ขายต่างประเทศ
4,218,793 220,013 4,438,806 (353,744) 4,085,062
4,120,966 81,274 4,202,240 (275,743) 3,926,497
-
-
หั ก ตัดรายการระหว่างกัน รวม
978,325 517,600 1,495,925 (1,133) 1,494,792
5,413 5,413 (4,442) 971
-
-
รวมทั้งสิ้น
5,579,854
3,927,468
-
-
หั ก ตัดรายการระหว่างกัน รวม กิจการที่ไม่ได้ รับการส่ งเสริ มการลงทุน ขายในประเทศ ขายต่างประเทศ
174
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 29
กําไรต่อหุ้นขั้นพืน้ ฐาน กําไรต่อหุ ้นขั้นพื้นฐานสําหรับแต่ละปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 และ 2560 คํานวณจากกําไรสําหรับปี ที่ เป็ น ส่ วนของผูถ้ ื อหุ ้นสามัญของบริ ษทั และจํานวนหุ้นสามัญที่ออกจําหน่ายแล้วระหว่างปี ในแต่ละปี โดยวิธีถวั เฉลี่ ย ถ่วงนํ้าหนัก แสดงการคํานวณดังนี้ งบการเงินรวม 2561
2560 2561 (พันบาท/พันหุ้น)
2560
กําไรสํ าหรับปี ที่เป็ นส่ วน ของผู้ถอื หุ้นสามัญของบริษัท
340,795
641,450
349,440
545,939
จํานวนหุ้นสามัญโดยวิธีถวั เฉลี่ย ถ่วงนํา้ หนัก
1,525,000
1,525,000
1,525,000
1,525,000
0.22
0.42
0.23
0.36
กําไรต่ อหุ้นขั้นพืน้ ฐาน (บาท) 30
งบการเงินเฉพาะกิจการ
เงินปันผล เงินปั นผลที่จ่ายในระหว่างปี 2561 และ 2560 มีรายละเอียดดังนี้
การประชุม การประชุมสามัญผูถ้ ือหุน้ ของบริ ษทั เมื่อวันที่ 28 เมษายน 2560 การประชุมคณะกรรมการของบริ ษทั เมื่อวันที่ 7 สิ งหาคม 2560 การประชุมสามัญผูถ้ ือหุน้ ของบริ ษทั เมื่อวันที่ 27 เมษายน 2561 การประชุมคณะกรรมการของบริ ษทั เมื่อวันที่ 10 สิ งหาคม 2561 รวม
จัดสรร ในอัตราหุน้ ละ
จํานวน หุน้ สามัญ
จํานวนเงินปันผล 2561 2560 (ล้ านบาท)
0.12
1,525 ล้านหุน้
-
183.00
0.16
1,525 ล้านหุน้
-
244.00
0.17
1,525 ล้านหุน้
259.25
-
0.10
1,525 ล้านหุน้
152.50 411.75
427.00
175
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ในการประชุ มสามัญประจําปี ของผูถ้ ือหุ ้นของบริ ษทั เมื่ อวันที่ 28 เมษายน 2560 ผูถ้ ื อหุ ้นของบริ ษ ทั ได้มีมติอนุมัติ การจัดสรรกําไรจากเงินปั นผลที่ ได้รับจากบริ ษทั ย่อยสําหรับผลการดําเนิ นงานของปี 2559 เป็ นเงินปั นผลสําหรั บ ผูถ้ ือหุ ้นสามัญที่มีสิทธิ รับเงินปั นผลในอัตราหุ ้นละ 0.12 บาท จํานวน 1,525 ล้านหุน้ (สุ ทธิ จากหุ ้นทุนซื้ อคืนจํานวน 20 ล้านหุ ้น) เป็ นจํานวนเงินรวม 183.00 ล้านบาท เงินปั นผลดังกล่าวได้จ่ายให้กับผูถ้ ื อหุ้นของบริ ษทั แล้วเมื่อวันที่ 24 พฤษภาคม 2560 ในการประชุ มคณะกรรมการของบริ ษทั เมื่ อวันที่ 7 สิ งหาคม 2560 ที่ประชุ มมี มติอนุ มัติให้บริ ษทั พี.ซี .เอส.พรี ซิชั่น เวิ ร์ ค จํากัด (“PCW”) บริ ษ ัท พี .ซี .เอส. ได คาสติ้ ง จํากัด (“PCD”) และบริ ษัท พี .ซี .เอส. ฟอร์ จจิ้ ง จํากัด (“PCF”) จัดสรรกําไรสุ ทธิ หลังหักภาษีสําหรั บงวดหกเดื อนสิ้ นสุ ดวันที่ 30 มิ ถุนายน 2560 และกําไรสะสมที่ยงั ไม่ ได้จัดสรร ณ วันที่ 30 มิ ถุนายน 2560 เป็ นเงิ นปั นผลระหว่างกาลให้กับผูถ้ ื อหุ ้นของ PCW, PCD และ PCF ในอัตราหุ ้นละ 4.92 บาท เป็ นจํานวนเงินรวม 221.61 ล้านบาท ในอัตราหุ ้นละ 2.92 บาท เป็ นจํานวนเงินรวม 102.24 ล้านบาท และในอัตรา หุ้นละ 0.60 บาท เป็ นจํานวนเงิ นรวม 20.83 ล้านบาท ตามลําดับ และอนุ มัติให้บริ ษ ัทจัดสรรกําไรสุ ทธิ หลังหักภาษี สําหรั บงวดหกเดื อนสิ้ นสุ ดวันที่ 30 มิ ถุ นายน 2560 และเงิ นปั นผลระหว่างกาลที่ ได้รับจาก PCW, PCD และ PCF เป็ นเงิ นปั นผลระหว่างกาลให้กับ ผูถ้ ื อหุ ้ นของบริ ษ ัท ในอัตราหุ ้ นละ 0.16 บาท จํานวน 1,525 ล้านหุ ้ น (สุ ทธิ จาก หุ้นทุนซื้ อคืนจํานวน 20 ล้านหุ้น) เป็ นจํานวนเงิ นรวม 244.00 ล้านบาท โดยเงิ นปั นผลระหว่างกาลดังกล่ าวได้จ่าย ให้แก่ผถู้ ือหุน้ ของบริ ษทั แล้วเมื่อวันที่ 4 กันยายน 2560 ในการประชุ มสามัญประจําปี ของผูถ้ ือหุ ้นของบริ ษทั เมื่ อวันที่ 27 เมษายน 2561 ผูถ้ ื อหุ ้นของบริ ษ ทั ได้มีมติอนุมัติ การจัดสรรกําไรจากเงินปั นผลที่ ได้รับจากบริ ษทั ย่อยสําหรับผลการดําเนิ นงานของปี 2560 เป็ นเงินปั นผลสําหรั บ ผูถ้ ือหุ ้นสามัญที่มีสิทธิ รับเงินปั นผลในอัตราหุ ้นละ 0.17 บาท จํานวน 1,525 ล้านหุน้ (สุ ทธิ จากหุ้นทุนซื้ อคืนจํานวน 20 ล้านหุ ้น) เป็ นจํานวนเงินรวม 259.25 ล้านบาท เงินปั นผลดังกล่าวได้จ่ายให้กับผูถ้ ื อหุ้นของบริ ษทั แล้วเมื่อวันที่ 18 พฤษภาคม 2561 ในการประชุมคณะกรรมการของบริ ษทั เมื่ อวันที่ 10 สิ งหาคม 2561 ที่ ประชุ มมี มติอนุ มัติให้บริ ษทั PCW, PCD และ PCF จัดสรรกําไรสุ ทธิหลังหักภาษีสาํ หรับงวดหกเดือนสิ้ นสุ ดวันที่ 30 มิถุนายน 2561 และกําไรสะสมที่ยงั ไม่ได้จดั สรร ณ วันที่ 30 มิ ถุนายน 2561 เป็ นเงิ นปั นผลระหว่างกาลให้กับผูถ้ ื อหุ ้นของ PCW, PCD และ PCF ในอัตราหุ ้นละ 6.44 บาท เป็ นจํานวนเงินรวม 289.59 ล้านบาท ในอัตราหุ ้นละ 3.78 บาท เป็ นจํานวนเงินรวม 132.34 ล้านบาท และในอัตรา หุ้นละ 0.32 บาท เป็ นจํานวนเงิ นรวม 11.36 ล้านบาท ตามลําดับ และอนุ มัติให้บริ ษ ัทจัดสรรกําไรสุ ทธิ หลังหักภาษี สําหรั บงวดหกเดื อนสิ้ นสุ ดวันที่ 30 มิ ถุ นายน 2561 และเงิ นปั นผลระหว่างกาลที่ ได้รับ จาก PCW, PCD และ PCF เป็ นเงิ นปั นผลระหว่างกาลให้กับผูถ้ ื อหุ ้นของบริ ษ ัท ในอัตราหุ ้ นละ 0.10 บาท จํานวน 1,525 ล้านหุ ้น เป็ นจํานวน เงิ นรวม 152.50 ล้านบาท โดยเงิ น ปั น ผลระหว่ างกาลดั งกล่ าวได้จ่ า ยให้ แ ก่ ผู ้ถื อหุ ้ น ของบริ ษัท แล้ ว เมื่ อวัน ที่ 7 กันยายน 2561
176
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 31
เครื่องมือทางการเงิน นโยบายการจัดการความเสี่ยงทางด้ านการเงิน กลุ่ ม บริ ษัท มี ค วามเสี่ ยงจากการดํา เนิ น ธุ รกิ จ ตามปกติ จ ากการเปลี่ ย นแปลงอัต ราดอกเบี้ ย ในตลาดและอัต รา แลกเปลี่ ยนเงินตราต่างประเทศ และจากการไม่ปฏิ บตั ิ ตามข้อกําหนดตามสัญ ญาของคู่สัญญา กลุ่ ม บริ ษทั ไม่ มี การถือหรื อออกตราสารอนุพนั ธ์เพื่อการเก็งกําไรหรื อการค้า การจัดการความเสี่ ยงเป็ นส่ วนที่สาํ คัญของธุรกิจของกลุ่มบริ ษทั กลุ่มบริ ษทั มีระบบในการควบคุมให้มีความสมดุล ของระดับความเสี่ ยงให้เป็ นที่ยอมรับได้ โดยพิจารณาระหว่างต้นทุนที่เกิดจากความเสี่ ยงและต้นทุนของการจัดการ ความเสี่ ยง ฝ่ ายบริ หารได้มีการควบคุมกระบวนการการจัดการความเสี่ ยงของกลุ่มบริ ษทั อย่างต่อเนื่องเพื่อให้มนั่ ใจ ว่ามีความสมดุลระหว่างความเสี่ ยงและการควบคุมความเสี่ ยง การบริหารจัดการทุน นโยบายของคณะกรรมการบริ ษทั คือการรักษาระดับเงินทุนให้มนั่ คงเพื่อรักษาความเชื่ อมัน่ ของนักลงทุน เจ้าหนี้ และตลาดและก่อให้เกิ ดการพัฒ นาของธุ รกิ จในอนาคต คณะกรรมการได้มีการกํากับดูแลผลตอบแทนจากการ ลงทุน ซึ่ งกลุ่มบริ ษทั พิจารณาจากสัดส่ วนของผลตอบแทนจากกิจกรรมดําเนิ นงานต่อส่ วนของเจ้าของรวม ซึ่ งไม่ รวมส่วนได้เสี ยที่ไม่มีอาํ นาจควบคุม อีกทั้งยังกํากับดูแลระดับการจ่ายเงินปันผลให้แก่ผถู ้ ือหุน้ สามัญ ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบีย้ ความเสี่ ยงด้านอัตราดอกเบี้ย หมายถึง ความเสี่ ยงที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงที่จะเกิดในอนาคตของอัตราดอกเบี้ยใน ตลาด ซึ่ งส่ งผลกระทบต่อการดําเนิ นงานและกระแสเงินสดของกลุ่มบริ ษทั ผูบ้ ริ หารเชื่อว่ากลุ่มบริ ษทั มีความเสี่ ยง ในอัตราดอกเบี้ยน้อย เนื่องจากเงินให้กูย้ มื ของกลุ่มบริ ษทั ส่วนใหญ่มีอตั ราดอกเบี้ยคงที่
177
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริ งของสิ นทรัพย์ทางการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 และ 2560 และระยะเวลาที่ถึงกําหนด ชําระ มีดงั นี้ งบการเงินรวม อัตราดอกเบี้ย ที่แท้จริ ง (ร้ อยละต่ อปี ) ปี 2561 ส่ วนที่หมุนเวียน เงินให้กูย้ มื ระยะสั้น รวม ส่ วนที่ไม่หมุนเวียน เงินให้กูย้ มื ระยะยาว รวม ปี 2560 ส่ วนที่หมุนเวียน เงินลงทุนชัว่ คราว รวม
ภายใน 1 ปี
ภายใน 10 ปี (พันบาท)
รวม
2.00
18,381 18,381
-
18,381 18,381
2.00
-
220,572 220,572
220,572 220,572
1.55
300,000 300,000
-
300,000 300,000
งบการเงินเฉพาะกิจการ อัตราดอกเบี้ย ที่แท้จริ ง (ร้ อยละต่ อปี ) ปี 2561 ส่ วนที่หมุนเวียน เงินให้กูย้ มื ระยะสั้น รวม
178
1.09 - 2.00
ภายใน 1 ปี
1,732,000 1,732,000
ภายใน 10 ปี (พันบาท)
-
รวม
1,732,000 1,732,000
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 งบการเงินเฉพาะกิจการ อัตราดอกเบี้ย ที่แท้จริ ง (ร้ อยละต่ อปี ) ส่ วนที่ไม่หมุนเวียน เงินให้กูย้ มื ระยะยาว รวม ปี 2560 ส่ วนที่หมุนเวียน เงินลงทุนชัว่ คราว เงินให้กูย้ มื ระยะสั้น รวม
ภายใน 1 ปี
ภายใน 10 ปี (พันบาท)
รวม
2.00
-
1,022,693 1,022,693
1,022,693 1,022,693
1.55 1.12
300,000 2,033,983 2,333,983
-
300,000 2,033,983 2,333,983
อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริ งของหนี้ สินทางการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 และ 2560 และระยะเวลาที่ถึงกําหนดชําระ มีดงั นี้
อัตราดอกเบี้ย ที่แท้จริ ง (ร้ อยละต่ อปี ) ปี 2561 ส่ วนที่หมุนเวียน หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงินที่ ถึงกําหนดชําระภายในหนึ่งปี รวม ส่ วนที่ไม่หมุนเวียน หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน รวม
งบการเงินรวม ภายหลัง 1 ปี ภายใน 1 ปี แต่ไม่เกิน 5 ปี (พันบาท)
รวม
4.20 - 4.64
2,429 2,429
-
2,429 2,429
4.20 - 4.64
-
4,267 4,267
4,267 4,267
179
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
อัตราดอกเบี้ย ที่แท้จริ ง (ร้ อยละต่ อปี ) ปี 2560 ส่ วนที่หมุนเวียน หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงินที่ ถึงกําหนดชําระภายในหนึ่งปี รวม ส่ วนที่ไม่หมุนเวียน หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน รวม
ส่ วนที่ไม่หมุนเวียน หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน รวม
180
รวม
4.64
268 268
-
268 268
4.64
-
856 856
856 856
อัตราดอกเบี้ย ที่แท้จริ ง (ร้ อยละต่ อปี ) ปี 2561 ส่ วนที่หมุนเวียน หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงินที่ ถึงกําหนดชําระภายในหนึ่งปี รวม
งบการเงินรวม/งบการเงินเฉพาะกิจการ ภายหลัง 1 ปี ภายใน 1 ปี แต่ไม่เกิน 5 ปี (พันบาท)
งบการเงินเฉพาะกิจการ ภายหลัง 1 ปี ภายใน 1 ปี แต่ไม่เกิน 5 ปี (พันบาท)
รวม
4.23 - 4.64
869 869
-
869 869
4.23 - 4.64
-
2,069 2,069
2,069 2,069
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ความเสี่ยงจากเงินตราต่ างประเทศ กลุ่มบริ ษทั มีความเสี่ ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ซึ่ งเกิดจากเงินให้กูย้ ืม การซื้ อสิ นค้าและการขาย สิ นค้าที่เป็ นเงินตราต่างประเทศ อย่างไรก็ตาม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 และ 2560 กลุ่มบริ ษทั ไม่มีความเสี่ ยงจาก เงินตราต่างประเทศที่เป็ นสาระสําคัญ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 และ 2560 บริ ษทั ย่อยบางแห่ งมีความเสี่ ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศอัน เป็ นผลมาจากการมีสินทรัพย์และหนี้สินที่เป็ นเงินตราต่างประเทศดังนี้ งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 (พันบาท)
สกุลเงินเหรียญสหรัฐอเมริ กา เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ลูกหนี้การค้า เจ้าหนี้การค้า เจ้าหนี้หมุนเวียนอื่น ยอดบัญชีในงบแสดงฐานะการเงินที่มี ความเสี่ ยง สกุลเงินยูโร เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ลูกหนี้การค้า ดอกเบี้ยค้างรับ เงินให้กูย้ มื ระยะยาว เจ้าหนี้การค้า เจ้าหนี้หมุนเวียนอื่น ยอดบัญชีในงบแสดงฐานะการเงินที่มี ความเสี่ยง สกุลเงินเยน เจ้าหนี้การค้า เจ้าหนี้หมุนเวียนอื่น ยอดบัญชีในงบแสดงฐานะการเงินที่มี ความเสี่ ยง
82,511 33,512 (3,768) (4,624)
15,752 8,767 (3,847) (324)
-
-
107,631
20,348
-
-
60,799 84,980 6,195 220,572 (67,548) (52,454)
1,973 (1,423) (633)
335 19,587 1,022,693 -
-
252,544
(83)
1,042,615
-
(9,887) (274)
(12,345) (558)
-
-
(10,161)
(12,903)
-
-
181
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 (พันบาท)
สกุลเงินเรนมินบิ ลูกหนี้การค้า เจ้าหนี้หมุนเวียนอื่น ยอดบัญชีในงบแสดงฐานะการเงินที่มี ความเสี่ ยง สกุลเงินฟรังก์ สวิส เจ้าหนี้การค้า เจ้าหนี้หมุนเวียนอื่น ยอดบัญชีในงบแสดงฐานะการเงินที่มี ความเสี่ ยง สกุลเงินโฟรินต์ เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เจ้าหนี้การค้า เจ้าหนี้หมุนเวียนอื่น ยอดบัญชีในงบแสดงฐานะการเงินที่มี ความเสี่ยง
410 (683)
-
-
-
(273)
-
-
-
-
(220) (596)
-
-
-
(816)
-
-
116 (108) (2,326)
-
-
-
(2,318)
-
-
-
ความเสี่ยงทางด้ านสินเชื่อ ความเสี่ ยงทางด้านสิ นเชื่ อ คือ ความเสี่ ยงที่ ลูกค้าหรื อคู่สัญญาไม่ สามารถชําระหนี้ แก่ กลุ่ มบริ ษทั ตามเงื่อนไขที่ ตกลงไว้เมื่อครบกําหนด ฝ่ ายบริ หารได้กาํ หนดนโยบายทางด้านสิ นเชื่ อเพื่อควบคุมความเสี่ ยงทางด้านสิ นเชื่ อดังกล่าวอย่างสมํ่าเสมอ โดย การวิเคราะห์ฐานะทางการเงินของลูกค้าทุกรายที่ขอวงเงินสิ นเชื่อ ณ วันที่รายงานไม่พบว่ามีความเสี่ ยงจากสิ นเชื่ อ ที่เป็ นสาระสําคัญเพิ่มเติ ม ความเสี่ ยงสู งสุ ดทางด้านสิ นเชื่ อแสดงไว้ในราคาตามบัญชี ของสิ นทรัพย์ทางการเงิน แต่ละรายการในงบแสดงฐานะการเงิน อย่างไรก็ตามเนื่องจากกลุ่มบริ ษทั มีฐานลูกค้าจํานวนมาก ฝ่ ายบริ หารไม่ได้ คาดว่า จะเกิ ด ผลเสี ยหายที่ มี ส าระสําคัญ จากการเก็บ หนี้ ไ ม่ ไ ด้ ทั้งนี้ บริ ษ ัทมี ความเสี่ ยงจากสิ น เชื่ อเงิ น ให้กู้ยืม ระยะยาวแก่กิจการอื่น ซึ่งผูบ้ ริ หารได้ต้ งั ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญในเรื่ องดังกล่าวแล้ว
182
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ความเสี่ยงจากสภาพคล่ อง กลุ่มบริ ษทั มี การควบคุมความเสี่ ยงจากการขาดสภาพคล่องโดยการรักษาระดับของเงินสดและรายการเทียบเท่า เงินสดให้เพียงพอต่อการดําเนิ นงานของกลุ่มบริ ษทั และเพื่อทําให้ผลกระทบจากความผันผวนของกระแสเงินสด ลดลง มูลค่ าตามบัญชีและมูลค่ ายุติธรรม ตารางดังต่อไปนี้ แสดงมูลค่าตามบัญชี และมูลค่ายุติธรรมของสิ นทรัพย์ทางการเงินและหนี้ สินทางการเงินรวมถึ ง ลําดับ ชั้น มู ลค่ายุติธ รรม แต่ไ ม่ รวมถึ งการแสดงข้อมู ลมู ลค่ ายุติ ธรรมสําหรั บสิ นทรัพ ย์ทางการเงิ นและหนี้ สิ น ทางการเงินที่ไม่ได้วดั มูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมหากมูลค่าตามบัญชีใกล้เคียงกับมูลค่ายุติธรรมอย่างสมเหตุสมผล งบการเงินรวม มูลค่า ตามบัญชี
มูลค่ายุติธรรม ระดับ 2 ระดับ 3 (พันบาท)
ระดับ 1
รวม
31 ธันวาคม 2561 สิ นทรั พย์ ทางการเงินที่ไม่ ได้ วัดมูลค่ า ด้ วยมูลค่ ายุติธรรม เงินให้กูย้ มื ระยะยาว
220,572
-
148,426
-
148,426
หนี้สินทางการเงินที่ไม่ ได้ วัดมูลค่ าด้ วย มูลค่ ายุติธรรม หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน
6,696
-
6,708
-
6,708
31 ธันวาคม 2560 หนี้สินทางการเงินที่ไม่ ได้ วัดมูลค่ าด้ วย มูลค่ ายุติธรรม หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน
1,124
-
1,132
-
1,132
183
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 งบการเงินเฉพาะกิจการ มูลค่า ตามบัญชี
มูลค่ายุติธรรม ระดับ 2 ระดับ 3 (พันบาท)
ระดับ 1 31 ธันวาคม 2561 สิ นทรั พย์ ทางการเงินที่ไม่ ได้ วัดมูลค่ า ด้ วยมูลค่ ายุติธรรม เงินให้กูย้ มื ระยะยาว
1,022,693
-
687,198
-
687,198
หนี้สินทางการเงินที่ไม่ ได้ วัดมูลค่ าด้ วย มูลค่ ายุติธรรม หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน
2,938
-
2,946
-
2,946
31 ธันวาคม 2560 สิ นทรั พย์ ทางการเงินที่ไม่ ได้ วัดมูลค่ า ด้ วยมูลค่ ายุติธรรม หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน
1,124
-
1,132
-
1,132
ประเภท เงินให้กูย้ มื ระยะยาว หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน
184
รวม
เทคนิคการประเมินมูลค่ า วิธีคิดลดกระแสเงินสด การคิดลดกระแสเงินสด วิธีน้ ีจะประเมินมูลค่าโดยพิจารณาการจ่ายชําระ ที่ ค าดการณ์ ไ ว้คิ ด ลดเป็ นมู ล ค่ าปั จ จุ บัน โดยใช้ อัต ราคิ ด ลดที่ ป รั บ ค่ า ความเสี่ ยง การจ่ายชําระที่คาดการณ์ ไว้ถู กกําหนดด้วยการพิจารณาถึ ง สถานการณ์ที่เป็ นไปได้ จํานวนเงินที่ตอ้ งจ่ายในแต่ละสถานการณ์ และ ความเป็ นไปได้ของแต่ละสถานการณ์
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 32
ภาระผูกพันกับบุคคลหรือกิจการที่ไม่ เกีย่ วข้องกัน ภาระผูกพันรายจ่ ายฝ่ ายทุน งบการเงินรวม 2561 2560 สั ญญาที่ยงั ไม่ รับรู้ ซื้ อเครื่ องจักรและอุปกรณ์ รวม
147,749 147,749
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 (พันบาท)
3,987 3,987
-
-
จํานวนเงินขัน้ ตํา่ ที่ต้องจ่ ายในอนาคตทั้งสิ้นภายใต้ สัญญาเช่ าดําเนินงานที่บอกเลิกไม่ ได้ งบการเงินรวม 2561 2560 ภายในระยะเวลาหนึ่งปี ภายหลังจากหนึ่งปี แต่ไม่เกินห้าปี ภายหลังจากห้าปี รวม
10,565 13,767 664 24,996
งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 (พันบาท) 2,004 1,760 1,575 1,261 1,432 1,261 3,265 3,192 2,836
กลุ่มบริ ษทั ได้ทาํ สัญญาเช่าหลายฉบับ ซึ่ งครอบคลุมการเช่าที่พกั พนักงานและยานพาหนะเป็ นระยะเวลา 1 ถึง 9 ปี ซึ่ งจะสิ้ นสุ ดในระหว่างปี 2562 ถึงปี 2568
185
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 เลตเตอร์ ออฟเครดิต บริ ษทั ย่อยบางแห่งมีเลตเตอร์ออฟเครดิตสําหรับซื้ อวัตถุดิบและอุปกรณ์ที่ยงั ไม่ได้ใช้ดงั นี้ งบการเงินรวม 2561 สกุลเงินเหรี ยญสหรัฐอเมริ กา สกุลเงินเยน รวม 33
13,182 198 13,380
งบการเงินเฉพาะกิจการ
2560 (พันบาท) 2,762 5,544 8,306
2561
2560 -
-
เหตุการณ์ ภายหลังรอบระยะเวลารายงาน เมื่อวันที่ 22 กุมภาพันธ์ 2562 ที่ประชุมคณะกรรมการบริ ษทั มีมติเห็นชอบให้ 33.1 เสนอที่ ประชุ มสามัญประจําปี ของผูถ้ ือหุ ้นเพื่ออนุมัติการจ่ายเงินปั นผล ในอัตราหุ้น ละ 0.10 บาท ให้กับ ผูถ้ ือหุน้ ของบริ ษทั ที่มีรายชื่อในสมุดทะเบียนผูถ้ ือหุน้ ณ วันที่ 22 เมษายน 2562 33.2 บริ ษัท รั บ โอนกิ จ การ (Entire business transfer) และบัต รส่ งเสริ มการลงทุ น ทั้งหมดของบริ ษ ัทย่อยใน ประเทศไทยทั้ง 3 แห่ง (บริ ษทั พี.ซี .เอส. พรี ซิชนั่ เวิร์ค จํากัด บริ ษทั พี.ซี .เอส. ได คาสติ้ง จํากัด และบริ ษทั พี.ซี.เอส. ฟอร์จจิ้ง จํากัด) มาดําเนินธุรกิจภายใต้การบริ หารจัดการของบริ ษทั
186
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 34
มาตรฐานการรายงานทางการเงินที่ยงั ไม่ได้ใช้ มาตรฐานการรายงานทางการเงินที่ออกและปรับปรุ งใหม่ที่เกี่ ยวกับการดําเนิ นงานของกลุ่มบริ ษทั ซึ่ งคาดว่าจะมี ผลกระทบที่มีสาระสําคัญต่องบการเงินรวมหรื องบการเงินเฉพาะกิจการ เมื่อนํามาถือปฏิบตั ิเป็ นครั้งแรก มาตรฐาน การรายงานทางการเงินดังกล่าวกําหนดให้ถือปฏิบตั ิกบั งบการเงินสําหรับรอบระยะเวลาบัญชีที่เริ่ มในหรื อหลังวันที่ 1 มกราคม ในปี ดังต่อไปนี้
มาตรฐานการรายงานทางการเงิน มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 7* มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 9* มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 15 มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 32* การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 16* การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 19*
เรื่อง การเปิ ดเผยข้อมูลสําหรับเครื่ องมือทางการเงิน เครื่ องมือทางการเงิน รายได้จากสัญญาที่ทาํ กับลูกค้า การแสดงรายการสําหรับเครื่ องมือทางการเงิน การป้ องกันความเสี่ ยงของเงินลงทุนสุ ทธิ ใน หน่วยงานต่างประเทศ การชําระหนี้สินทางการเงินด้วยตราสารทุน
มีผล บังคับใช้ 2563 2563 2562 2563 2563 2563
* มาตรฐานการรายงานทางการเงินที่เกี่ยวข้ องกับเครื่ องมือทางการเงิน กลุ่มบริ ษทั ไม่ได้ใช้มาตรฐานการรายงานทางการเงินดังกล่าวในการจัดทํางบการเงินก่อนวันที่มีผลบังคับใช้ ก) มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 15 เรื่อง รายได้ จากสัญญาที่ทํากับลูกค้ า การขายสิ นค้ าและการให้ บริ การ มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 15 ให้หลักการโดยรวมในการรับรู ้รายได้ ทั้งจํานวนเงินและช่วงเวลาที่ รับรู ้ โดยรายได้จะรับรู ้เมื่ อ (หรื อ ณ วันที่) กิจการส่ งมอบการควบคุมสิ นค้าหรื อบริ การให้แก่ลูกค้าด้วยมูลค่า ของรายได้ที่กิจการคาดว่าจะได้รับ
187
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 การขายสิ นค้ า รายได้จากการขายสิ นค้า ปัจจุบนั รับรู ้รายได้เมื่อโอนความเสี่ ยงและผลตอบแทนของความเป็ นเจ้าของสิ นค้าที่มี นัยสําคัญไปให้กบั ผูซ้ ้ื อแล้ว ภายใต้มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 15 รายได้จะรับรู ้เมื่อลูกค้ามีอาํ นาจ ควบคุมสิ นค้า สําหรับการขายตามสัญญาจ้างผลิ ตสิ นค้าที่มีลกั ษณะสิ นค้าเฉพาะเจาะจง ลูกค้าเป็ นผูค้ วบคุ ม สิ นค้าระหว่างผลิตทั้งหมดตั้งแต่สินค้าเข้าสู่ กระบวนการผลิต ในกรณี ดงั กล่าวรายได้จะรับรู ้ตามกระบวนการ ผลิ ต ส่ งผลให้รายได้และต้นทุนที่เกี่ ยวข้องกับสัญญาดังกล่าวมีการรับรู้ตลอดช่วงเวลา จึงเป็ นการรับรู ้รายได้ ก่อนส่ งมอบสิ นค้าไปยังสถานที่ของลูกค้า ผูบ้ ริ ห ารได้ป ระเมิ น ผลกระทบอัน เนื่ องจากการนํามาตรฐานรายงานทางการเงิ น ฉบับ ที่ 15 มาถื อ ปฏิ บ ัติ เสร็จสิ้นแล้ว พบว่าไม่มีผลกระทบที่มีสาระสําคัญต่องบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ ข) มาตรฐานการรายงานทางการเงินที่เกีย่ วข้ องกับเครื่ องมือทางการเงิน มาตรฐานการรายงานทางการเงิน เหล่ านี้ ให้ข ้อกําหนดเกี่ ยวกับ นิ ยามสิ น ทรั พ ย์ท างการเงิน และหนี้ สิ น ทาง การเงินตลอดจนการรับรู ้ การวัดมูลค่า การด้อยค่าและการตัดรายการ รวมถึงหลักการบัญชี ของอนุ พนั ธ์และ การบัญชีป้องกันความเสี่ ยง ขณะนี้ผบู ้ ริ หารกําลังพิจารณาถึงผลกระทบที่อาจเกิดขึ้นจากการถือปฏิบตั ิตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ที่เกี่ยวข้องกับเครื่ องมือทางการเงินเป็ นครั้งแรกต่องบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ
188
บริษทั พี.ซี.เอส. แมชีน กรุ๊ ป โฮลดิง้ จํากัด (มหาชน) และบริษทั ย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 35
การจัดประเภทรายการใหม่ รายการบางรายการในงบแสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 ได้มีก ารจัดประเภทรายการใหม่ เพื่อให้ สอดคล้องกับการนําเสนอในงบการเงินปี 2561 ดังนี้ 2560 งบการเงินรวม ก่อนจัด ประเภท รายการใหม่ งบแสดงฐานะทางการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม เงินให้กูย้ มื ระยะสั้น เงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย
-
จัดประเภท รายการใหม่
-
งบการเงินเฉพาะกิจการ หลังจัด ก่อนจัด หลังจัด ประเภท ประเภท จัดประเภท ประเภท รายการใหม่ รายการใหม่ รายการใหม่ รายการใหม่ (ล้านบาท)
-
2,033 1,152
1 (1) -
2,034 1,151
189