PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR
GUIA DE ACTIVIDADES PARA CONTABILIDAD FINANCIERA
PRIMER SEMESTRE DE 2025
ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA SECURE OFFICE PSY LTDA Y REGISTRO DE ACCIONES.
El 2 de noviembre de 2024 se constituye la empresa que se dedica a la compra y venta de muebles y equipos de oficina
CAPITAL.- (monto del capital por el que se constituye la sociedad, es de 600.000.000) dividido en (10.000) cuotas, de un valor nominal de sesenta mil pesos (valor cuota $60.000 cada una, las cuales corresponden a los socios en proporción a sus aportes, totalmente pagados y recibidos a satisfacción de la sociedad, en dinero en efectivo y conforme se describe a continuación:
Socio 1.Yairis Torres Adquiere 5.000 cuotas de interés social pagando con cheque No. 36789 del Banco Bogotá Recibo de Caja No. 001
Socio 2.Yeison Arevalo Adquiere 3.000 cuotas de interés social, pagando con cheque No 89213 del Banco Colombia. Recibo de Caja No. 002
Socio 3.___ Santiago Arias_ Adquiere 2.000 cuotas de interés social, pagando con cheque No. 567892 Banco Davivienda. Recibo de Caja No.003
REALIZAR:
● Documentos Soporte.
● Comprobante de Apertura.
Socio 1
Código Cuenta
Socio 2
Código
Socio 3 Código
ACTIVIDAD 2. TRANSACCIONES COMERCIALES
1. El 3 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 378965 en el Banco Colombia con $480.000.000 del dinero aportado por los socios, Según Nota de contabilidad No. y Recibo de Consignación.
Código Cuenta Parcial Debe Haber
2. El Banco entrega una chequera a la empresa por valor de $ 680.000., el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. _______
Código Cuenta Parcial Debe Haber
3. El 4 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 5879235 en el Banco Davivienda por $55.000.000, Según Nota de contabilidad No. y Recibo de Consignación.
Código
4. El 6 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 957889 en CREDISERVIR por $60.000.000. Valor aportes $900.000 Según Nota de contabilidad No.
Código Cuenta
5. El 6 de noviembre se efectúa el pago en colecturía de rentas la boleta fiscal por valor de $ 4.230.000, girando cheque No. 0001 Del Banco Colombia y CE _001______ Código Cuenta
6. El 7 de noviembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $875.000. Según cheque No. 002 del Banco Colombia y CE 002
Código Cuenta
7. El 15 de noviembre se compra papelería por $620.000 a PAPALERIA OFFICCE, con dinero del Banco Colombia CH No.003 y CE 009
Código
8. El 15 de noviembre se compra elementos de cafetería por $320.000 a LTDA, con dinero del Banco Colombia según CH No.004 y CE 004.
Código
9. El 15 de Noviembre se compra elementos de aseo por $185.000 a LTDA, en efectivo según CE 005
Código Cuenta
10. El 15 de Noviembre se cancela adecuación de las oficinas por $190.000 a Felipe Márquez, con dinero de caja, según CE 006.
Código Cuenta Parcial Debe Haber
REALIZAR:
● Registros contables utilizando auxiliares
● Documentos soportes.
ACTIVIDAD 3. TRANSACCIONES COMERCIALES
1. El 16 de noviembre se cancela honorarios al abogado CARLOS FUENTES (No Declarante de Renta) por $ 3.200.000 por asesoría legal, girando cheque del Banco Colombia CH No.1245 y CE 006.
Código
2. El 17 de noviembre se compra a contado a OFIPLUSS Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa:
● 7 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 1.376.500 c/u
● 7 Sillas giratorias por valor de $ 310.500 c/u.
● 6 Archivadores por valor de $ 528.200 c//u.
● 6 estantes de madera $ 370.000 c//u.
● 15 sillas de Recibo por valor de 156,000 c/u
● 1 Sala de Juntas por valor de $1.790.000
El pago se realizó girando cheque del Banco Colombia CH No 005 y CE 007, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19%. R.F 2.5%
R F 2.5% 533.205
Valor Total 24.847.353 Código Cuenta Parcial Debe Haber
3. El 16 de noviembre la empresa compra a crédito a DECO OFFICCE LTDA, según FC No. 4567, los siguientes elementos:
● 40 Mesas para juntas a $1.356.700 c/u
● 50 Escritorio de madera a 2.480.200 c/u
● 30 Archivadores de madera a $480.300 c/u
● 50 Sillas ejecutivas a $479.000 c/u
● 30 Salas de Juntas a $2.680.000 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_______%.
Vr Compra
Iva 19% 56.437.030
R.F 2.5% 7.425.925
Valor Total
Código
4. El 20 de Noviembre la empresa abona a DECO OFFICE Ltda., el 50% de la deuda mediante cheque No ____ del Banco Colombia y CE___________
5. Nov 21. La empresa vende a crédito a CENTRAL LTDA, según Factura de Venta No.0001, los siguientes elementos:
● 20 Mesas juntas a $1.678.100 c/u
● 15 Escritorio de madera a 2.805.000 c/u
● 10 Archivadores de madera a $810.000 c/u
● 20 Sillas ejecutivas a 610.500 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_______%.
Vr Vende
R.F 2.5% 2.398.675
6. Nov 22. La empresa recibe el pago de CENTRAL LTDA de la FV 001 la cual es consignada directamente a la cuenta de Banco Colombia. RC______
7. El 24 de Noviembre la empresa vende a LA ESTANTERIA LTDA al contado y le consignan directamente a la cuenta bancaria, según Factura de Venta No.0002, RC_______ los siguientes elementos.
● 12 archivadores de madera a $810.000 c/u
● 5 Sillas ejecutiva a 610.500 c/u
● 10 Salas de Juntas a $3.150.000 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_______%.
7. El 25 de Noviembre la empresa cancela la deuda pendiente a DECO OFFICE Ltda., con cheque N° _______ Y CE_______
Código
2201 NACIONALES
12. El 28 de Noviembre la empresa compra a crédito a DISTRIOFFICCE LTDA, según FC No. 7900, los siguientes elementos:
● 20 Impresoras Láser HP 4103 fdw a 1.436.000 c/u
● 30 Archivadores metálicos a $240.000 c/u
● 50 Bases Ergonómica para descansa pies de oficina $95.000 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_______%. Vr Compra
10. El 26 de Noviembre la empresa devuelve a DISTRIOFFICCE LTDA Según Nota ________ No.________, los siguientes elementos por estar en mal estado:
⮚ 5 Escritorio de madera
13. Nov 29 La empresa cancela a DISTRIOFFICE LTDA LTDA, FC 7900 mediante cheque del Banco Colombia ______ y CE____
14. Nov 29. La empresa vende al contado valor que es consignado directamente en El Banco de Colombia a FULL LTDA, según FV No.003, los siguientes artículos:
● 10 Impresoras Láser HP 4103 fdw a 1.620.000 c/u
● 15 Archivadores metálicos a $360.000 c/u
● 30 Bases Ergonómica para descansa pies de oficina $135.000 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_______%.
Valor Total 29.882.250
410727.01 Compras 26.650.000
240401.02 Generado 4.873.500
15. El 30 de Noviembre la empresa realiza los siguientes pagos:
● ENERGÍA ELÉCTRICA $1.250.000 según CE_________ y cheque Banco Colombia _______ a C.E.N.S.
● ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $390.000, según CE_________ y cheque_______ Banco Colombia a E.S.P.O. SERVICIO DE TELÉFONO $380.000, según CE_________ y cheque_______ Banco Colombia a Movistar.
Código
16. El 30 de Noviembre se cancela al Contador Público Marcia Peña (Declarante de Renta) los honorarios por su asesoría contable por valor de $ 3.890.000, girando cheque del Banco Colombia No._ _______CE_________ R.F______
Código Cuenta
REALIZAR:
● Documentos Soporte.
● Comprobante de Contabilidad.
PARA EL TRABAJO FINAL DEBE REALIZAR LO SIGUIENTE:
1. EN UN DOCUMENTO EN WORD PRESENTAR LOS REGISTROS CONTABLES A NIVEL DE AUXILIARES Y SUS RESPECTIVOS DOCUMENTOS SOPORTES.
2. BALANCE DE PRUEBA
300.000.000
600.000.000
190.000.000
970.000.000
$370.000.000 (SC)
3101 APORTES SOCIALES
Debe Haber
300.000.000
180.000.000 120.000.000
$600.000.000 (SC)
1102 BANCOS
Debe Haber
480.000.000
111.778.255
51.577.462
29.882.250 680.000 4.230.000 875.000 620.000 320.000 2.880.000 24.847.353 173.024.053 173.024.052 2.151.765 1.250.000 390.000 380.000 3.462.100
673.237.967 388.134.323
$285.103.644 (SD)
5205 FINANCIERO
Debe Haber
680.000
$680.000(SD)
1104 CUENTAS DE AHORROS
Debe Haber
55.000.000
60.000.000
$105.000.000(SD)
5108 GASTOS LEGALES
Debe Haber
4.230.000
875.000
$5.105.000(SD)
5114 DIVERSOS
Debe Haber
620.000
320.000
185.000
$1.125.000(SD)
5110 ADECUACIÓN O INSTALACIÓN
5110 ADECUACIÓN O INSTALACIÓN
Debe Haber
190.000
$190.000(SD)
5102 HONORARIOS
Debe Haber
3.200.000 3.890.000
$7.090.000(SD)
2422 RETENCIÓN EN LA FUENTE
Debe Haber
320.000 472.900 533.000 7.425.925
30.000 44.275 2.398.67 1.106.813 641.250
822.900 12.179.938
$11.357.038
1508 EQUIPO DE OFICINA
Debe Haber
25.380.558
$25.380.558 (SD)
6201 DE MERCANCÍAS
Debe Haber
297.037.000 1.771.000
$298.808.000 (SD)
Debe Haber
56.437.030 18.229.930
336.490 8.411.775 4.873.500
56.773.52O 31.515.205
$25.258.315(SD)
2201 NACIONALES
Debe Haber
173.024.053 173.024.053 1.398.000 2.151.765
347.446.870
346.048.105 2.151.765
348.199.870
$753.000(SC)
1301 CLIENTES
Debe Haber
111.778.255 111.778.255
Saldo Nulo
Debe Haber
95.947.000
44.272.500
26.650.000
$166.869.500(SC)
1801 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
Debe Haber
2.398.675
1.106.813
$3.505.488(SD)
5107 SERVICIOS
Debe Haber
1.250.000
390.000
380.000
$2.020.000(SD)
RESULTADO DEL EJERCICIO
Deber Hacer
BALANCE GENERAL SECURE OFFICE PSY
Código Cuenta Parcial Debe Haber
PASIVO
Código Cuenta Parcial Debe Haber