Dossier Empresa Ofideco S.A.S
OFIDECO S.A.S
Nit _800.163.135-7
Ocaña,09deOctubre2025
Señores
AsambleaGeneral OFIDECOS.A.S OcañaNortedeSantander
Laura Sofia Rizo Noriega Código: 231474
Ruth Herrera Chinchilla código: 231482
Paola Andrea Lizcano Cifuentes código: 231512
Estados Financieros
Docente Robinson Maldonado Velásquez
Universidad Francisco de Paula Santander
Ocaña Noviembre, 2025
ASUNTO: DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y LA GESTIÓN
ADMINISTRATIVAPORELAÑO2024
EncalidaddeRevisorFiscal,heexaminadoelEstadodeSituaciónFinancieraal31dediciembrede 2024;yelEstadoIntegraldeResultados,odeIngresosyEgresos,delapersonajurídicadenominada
OFIDECO S.A.S, por el período de enero 1º a diciembre 31 del mismo año, junto con sus correspondientesNotas oRevelacionesalosEstados Financieros,quehacenparteintegral delos mismosysonnecesariasparaelanálisisyentendimientodelascifras. LosEstadosFinancierosson responsabilidaddelContadory/oadministrador,quienlospreparaconformealasdirectricesdelas Orientaciones Profesionales y Técnicas del Consejo Técnico de la Contaduría Pública, para las sociedadeslimitadas,juntoconelManualdePolíticascontables.
UnademisfuncionescomoRevisorFiscalconsisteenexaminarlosEstadosFinancierosyexpresar unaopiniónsobreellos,conbaseenmiauditoria.
Realicé mi trabajo acorde a las Normas de Auditoria y de Aseguramiento de la Información de GeneralAceptación,lascualesrequierenqueéstaseplanifiqueyselleveacabodetalmaneraque seobtengaunaseguridadrazonablesobrelasituaciónfinancieradelenteeconómico.
Unaauditoriaincluyeelexamen,sobreunabaseselectiva,delaevidenciaquerespaldalascifrasy las notas informativas o revelaciones en los estados financieros; también incluye la evaluación de lasnormasoprincipiosdecontabilidadutilizadosydelasprincipalesestimacionesefectuadasporla administración,asícomolaevaluacióndelapresentaciónglobaldelosestadosfinancieros.
Considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión, por consiguiente: DICTAMINO, que los estados financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros oficiales de contabilidad, presentan de manera parcial razonabilidad ante la situación financierade““laempresaOFIDECOS.A.S”a31dediciembrede2024,deconformidadconNormas y Principiosde ContabilidadGeneralmente AceptadosenColombia, aplicadosde manerauniforme con los del año anterior. Además, en mi opinión, la gerencia y el área financiera han llevado su contabilidad conforme a las normas legales ya la técnica contable; las operaciones registradas en loslibros,los comprobantes de cuentas yloslibros oficiales, en su caso, sellevan y se conservan debidamente.
La junta Directiva y el Gerente han observado las medidas adecuadas de control interno y de conservaciónycustodiadesusbienesydelosdetercerosquepuedenestarensupoder,atendiendo deformaoportunalasrecomendacionesquesobreelparticularhaemitidoelsuscritorevisorfiscal.
Referente a la concordancia entre el informe de gestión de la administración y los Estados Financierosdictaminados,deconformidadconloestablecidoenlaLey222de1995,éstasecumple adecuadamente.
De otra parte, constate que OFIDECO S.A.S ha cumplido el recaudo de la retención en la fuente sobre los bienes y servicios recibidos, aplicando en forma adecuada las bases y tarifas vigentes y presentando de manera oportuna las declaraciones tributarias con pago, así como los reportes de informacióntributariaexógenaenmediosmagnéticosalaDIAN–DireccióndeImpuestosyAduanas.
En el curso del año y en forma periódica, he informado a la administradora y a la Junta Directiva sobrelosprincipalescomentariosysugerenciasderivadosdemirevisión.
RuthHerreraChinchilla
Revisorfiscal
TarjetaprofesionalNo.2190871-T RiodeOro,Cesar.KDXR15-300,BarrioSanMiguel
INFORMEDEGESTIONNo.001
Ocaña,NortedeSantander
Señores:
ASAMBLEAGENERAL
OFIDECOS.A.S Ocaña.
Afectuososaludo,
Mediante el presente informe ydando cumplimiento a los estatutos de la sociedad y de conformidad con las normas legales vigentes (los artículos 46 y47 de la Ley 222 de 1995 y la Ley 603 de 2000), presento a la Asamblea General de Socios el Informe de Gestión en donde se describen las actividades más relevantes ejecutadasduranteelaño2024
Ejecucióndelasactividadesprincipales
Para el año 2024 la empresa OFIDECO S.A.S dedicada a la compra y venta de muebles y equipos para oficina, desarrolló su actividad principal, enfocada en ofrecer productos de alta calidad con el reto de crear los mejores espacios para la comodidadybienestardesusclientes.
Dando cumplimiento a los objetivos de la empresa, los estados financieros arrojan datos favorables que dan a conocer el buen desarrollo de las actividades diarias y metaspropuestasyalcanzadasdentrodelperiodoainformar.
Los ingresos totales para el año 2024 aumentaron con respecto al año 2023, lo que indica una buena gestión, relacionada principalmente con una mejora en el área comercial Los costos aumentaron, debido al crecimiento de la compra de
mueblesyequiposdeoficinaporlademandadelosmismos,viéndoserelacionada directamente con el aumento de las ventas. Todo esto por el incremento de los impuestos por los TLC (Tratados de libre comercio) y mejoras en los productos, por exigencia de los clientes y toma decisión de Gerencia Con esto se denota de forma directa en la utilidad operacional que los logros por parte de la Gerencia fueron alcanzados. Los gastos fueron relativamente pequeños frente a la cantidad deoperacionesrealizadasduranteelperiodo
Inversiones,préstamosycuentasporpagar.
Viendo siempre el desarrollo y crecimiento de la empresa, se toma la decisión de invertir en Acciones ordinarias, en un Certificado de Depósito a Término Fijo (CDT),Cedula de Capitalización, Inversiones en Asociadas yNegocios Conjuntos, todo esto con el fin de darle más solvencia económica a la empresa, crear nuevos ingresosyampliarsusrelacionesenelmundoempresarialyfinanciero.
Por el año 2024 no se realizaron préstamos o negocios por parte de los socios de la compañía o administradores. Todas las operaciones de gestión, corresponde directamente a la administración haciendo un trabajo conjunto con los clientes, proveedores y sector financiero para ejecutar las operaciones normales de la empresa.
Con respecto a los resultados evidenciados anteriormente, en el presente año, las operaciones de la empresa mantendrán su curso con metas de superar las ganancias, expandirnos, mejorar la comercialización y llegar a más sitios. Por efectos de la reforma tributaria, afectara negativamente, por lo que tiene que ver directamenteconlostributosqueselepagaalEstado.
Obligacionessecundariasdefuncionamiento
A la fecha, con relación a la propiedad intelectual, a los derechos de autor, a las licencias necesarias para el funcionamiento de la compañía, las obligaciones
laborales y pago de seguridad social se encuentran al día, así mismo las declaracionesalaCámaradeComercio,DIANyelregistromercantil.
En cumplimiento de lo indicado en el artículo 87 de la Ley 1676 de agosto 20 de 2013, la organización no obstaculizó a los proveedores en su intención de realizar alguna operación de factoring con las facturas de venta que ellos expidieron a la Sociedadduranteelperíodo.
OFIDECOS.A.S
NOTASEXPLICATIVASALOSESTADOSFINANCIEROS A31DEDICIEMBREDE2024 (Cifrasexpresadosenmilesdepesos)
NOTADECARÁCTERGENERAL
NOTA1.NaturalezaJurídica,DenominaciónyObjetoSocial
OFIDECOS.A.S,esunaempresadecarácterprivadoquetienelacondicióndemedianaempresa ycorrespondeaunapersonajurídica,dedicadaalacomprayventademueblesyequiposdeoficina, esunasociedadlimitadaconánimodelucro,conformadaporsociosaportantes.
OFIDECOS.A.S,fueregistradoenlaCámaradecomercio eldía30denoviembrede2018con númerodematrícula00019222conNit.800163135-7,proporcionadoporlaAdministraciónde ImpuestosyAduanasNacionales.
Lacontabilidaddelosestadosfinancierosdelaempresa,seciñealasNormasInternacionalesDe InformaciónFinancieraParaPequeñasYMedianasEmpresas(NIIFparaPYMES).Decreto3022 de2013.
NOTA2.BasedePresentacióndelosEstadosFinancieros
ElestadodesituaciónfinancierabajoNIIFseelaboródeacuerdoconlasNormasInternacionales deInformaciónFinancieraparaPequeñasyMedianasEntidades(NIIFparalasPYMES)emitidas porelConsejodeNormasInternacionalesdeContabilidad(IASB).
PERÍODOCONTABLE
OFIDECO S.A.S, preparara y presentara los estados financieros de propósito general en cada periodocontablea31dediciembredecadaaño.
MONEDAFUNCIONALYDEPRESENTACIÓN
LaspartidasincluidasenlosestadosfinancierosdelaempresaOFIDECOS.A.S seexpresanyvaloranutilizandolamonedafuncionalqueeselpesocolombiano.
NOTA3. Principalespolíticascontables
INSTRUMENTOSFINANCIEROSDELACTIVO
EFECTIVOYEQUIVALENTESALEFECTIVO
El efectivo y los equivalentes al efectivo incluyen los saldos en caja, en cuentas corrientes de ahorroycorporacionesdeahorroyvivienda.
INSTRUMENTOSFINANCIEROS
Este incluye los activos financieros disponibles para la venta, bonos ordinarios, certificados de depósito a término, inversiones en asociadas e inversiones en negocios conjuntos, los anteriores seránreconocidosalcostodetransacción.
DEUDORESCOMERCIALES
Losdeudorescomercialessonactivosfinancierosquerepresentanlosderechosdecobroaterceros quesederivandelaventademueblesyequiposquerealizalaempresaenrazóndesuobjeto.Las cuentasporcobrarcomercialesgeneralmenteseformalizanatravésdelasfacturas,querepresentan underechodecobro.OFIDECOS.A.S.manejaunplazomáximode60díasparalacancelación de las facturas de las ventas a crédito. Las cuentas por cobrar comerciales vencidas no generan intereses.
INVENTARIOS
Losinventariosestánconformadosporlamercancíadisponibleparalaventa,OFIDECOS.A.S contabiliza por el sistema de inventarios periódico. La medición de los inventarios será por el importemenorentreelcostodeadquisiciónyelpreciodeventaestimado,losdescuentos,rebajas yotrosseencuentrancontabilizadosensuvalorenlibros.
PROPIEDADPLANTAYEQUIPO
LaPropiedadplantayequiposevaluaráasucostodeadquisiciónmenosladepreciaciónacumulada (método de línea recta) practicada y el importe de cualquier pérdida por deterioro de valor que hayansufridoalolargodesuvidaútil.Labasededepreciaciónovalordepreciableeselresultado dedisminuiralcostodeadquisiciónelvalordesalvamento(valorderescateovalorresidual)que esestipuladoporlagerenciadelaempresa.Elmétododedepreciaciónutilizadoeselmétodode línearectaysemanejaravalorresidual.
PASIVOSFINANCIEROS
OBLIGACIONESFINANCIERAS
Lospasivosfinancierosincluyeninstrumentosdedeudacomoelpagare,sumediciónse mideal valornetodelimportedelreconocimientoinicial.
ACREEDORESCOMERCIALESYOTRASCUENTASPORPAGAR
Los acreedores comerciales son pasivos financieros que representan las obligaciones de pago a proveedoresdespuésdeochooquincedíasdehaberseefectuadolacompra,exceptolascompras enlasqueseotorgandescuentosporprontopagolascualessecancelanenelmismomomentoen quesegeneralafactura.LascuentasporpagarcomercialesdeOFIDECOS.A.Ssereconocerány semediránporelmontonominaldelafactura.
IMPUESTOS,
GRAVÁMENESYTASAS
EstáconformadoporelvalordelosgravámenesdecaráctergeneralobligatorioafavordelEstado yacargodelaEmpresa,conbaseenlasliquidacionesprivadasgeneradasenlosdiferentesperíodos fiscales.
INGRESOS
Está constituido por los ingresos de actividades ordinarias comercio al por mayor y menor de mueblesyequiposdeoficinaeingresosfinancieros(descuentoscomerciales)
GASTOS
Losgastosseregistrandeacuerdoconlarelacióndecausalidadconlosingresosdelperíodoque losoriginaron.
NOTASDECARÁCTERESPECÍFICO
NOTA4.EFECTVOYEQUIVALENTESALEFECTIVO
CajaGeneral $2.000.000
CajaMenor
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Caja General $ 2.000.000
Banco Nacional 458.830.093 Corporaciones de Ahorro Y vivi 53.000.000
T O T A L 513.830.093
El saldo correspondiente a los Bancos es el tomado del extracto bancario a 31 de Diciembre de 2019.
NOTA5.INSTRUMENTOSFIANCIEROS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Activos Financieros Disponibles para la venta $13.750.000
Cedula 300.000
Inversiones en Asociadas 25.200.000
Inversiones en Negocios Conjuntos
T O T A L
NOTA6.DEUDORESCOMERCIALESYOTROS
DEUDORES COMERCIALES Y OTROS
Cuentas por Cobrar $1.454.123.875
Retención en la fuente 54.528.375
T O T
Lascuentasporcobrarcorrespondenalsaldoquedeben nuestrosclientesa31dediciembrede 2019, producto de la comercialización de los muebles yequipos de oficina; yla retención en la fuente son anticipos delimpuestoa la Renta yComplementarios, causados enelmomento de la ventaocurrida.
NOTA7.INVENTARIOS
INVENTARIOS
Mercancías no fabricadas por la empresa $348.830.000
T O T A L 348.830.000
NOTA8.PROPIEDADPLANTAYEQUIPO
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Muebles y Enseres $22.978.900
Depreciación -191.491
Equipos Procesamiento de Datos 30.940.000
Depreciación Acumulada -515.667
T O T A L 53.211.742
Ladepreciaciónacumuladautilizaelmétododelínearectadandocomoresultadodepreciaciónde quiposdeoficina($191.491)yequiposdecómputo($515.667).
NOTA9.PASIVOSFINANCIEROS
Suvalorsiendo$25.147.913,correspondealaobligaciónqueposeeOFIDECOS.A.S. conlasentidadesfinancierasparaelcumplimientodesusobligaciones.
NOTA10.ACREEDORESCOMERCIALES
Suvalorsiendo$280.135.900,correspondealaobligaciónqueposeeOFIDECOS.A.S.Conlos proveedoresencargadosdesuministrarelproductoparasercomercializadoanuestrosclientes.
NOTA11.DEUDASDIVERSAS
Impuesto a las ganancias 242.996.745
Retención en la fuente 23.892.865
Retención y aportes de nomina 2.668.114
Pasivo estimado y provisiones 2.227.633
TOTAL 271.785.357
Laretenciónenlafuenteesoriginadapor
NOTA13.GASTOS GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE DISTRIBUCION Y VENTAS
Transporte Fletes y Acarreos 234.000
GASTOS FINANCIEROS
Comerciales condicionados
O T A L 24.442.260
Como consecuencia de las actividades ordinarias de OFIDECO S.A.S se generan una serie de gastosloscualessegúnsuorigenydinámicaserevelanenelestadoderesultado.
NOTA12.INGRESOS
Ingresos por actividades ordinarias $632.450.000 corresponde a la remuneración recibida por la comercializacióndenuestrosinventarios.
PAOLAANDREALIZCANOCIFUENTES
Contador