COVIEMCALI COVIEMCALI BALANCE BALANCE GENERAL GENERAL COMPARATIVO COMPARATIVO EXPRESADO EXPRESADO ENEN MILES MILES DEDE PESOS PESOS COLOMBIANOS COLOMBIANOS ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES
dic-12
Caja
REPRES%
dic-13
REPRES%
4,660
0
3,862
0
Bancos
N2
220,577
3
305,003
4
Fondos Específicos
N3
600
0
414
0
Inversiones
N4
20,555
Cartera de crédito
N5
1,411,292
Menos Provisión Cartera
N6
Cuentas por cobrar
N7
Provisión ctas por cobrar Diferidos
N8
TOT ACT CORRIENTE
21
1,484,979
VARIACION
(798) 84,426
VARIACION % (17) 38
(186)
(31)
(20,555)
(100)
21
73,687
5
1
(127,559)
(2)
(46,726)
58
47,614
1
59,757
1
12,143
26
(1,337) -
0
(2,236)
(0)
0
13,604
0
(80,833) -
4,252 1,627,380
24%
1,737,824
24%
(899)
67
9,352
220
110,444
7
ACTIVO NO CORRIENTE Crédito Empleados L.P
N7
0
Cartera crédito L.P
N5
4,597,737 4,597,737
67 67%
6,128
0
6,128
0
4,830,283
67
232,546
5
4,836,411
67%
238,674
5
0
0
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Terrenos Activos Depreciables Menos depreciación acumulada
60,375
1
60,375
1
497,029
7
480,566
7
(16,463)
(3)
4
(298,520)
(4)
(2,110)
1
242,421
3%
(18,573)
(7)
(296,410) N9
260,994
4%
N10
112,846
2
131,669
2
18,823
17
Valorizaciones
237,326
3
248,416
3
11,090
5
TOTAL OTROS ACTIVOS
350,172
380,085
5%
29,913
9
250,014
5
360,459
5
OTROS ACTIVOS Otras Inversiones
5%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
5,208,903
TOTAL ACTIVOS
6,836,282
CTAS ORDEN DEUDORAS
974,915
1,046,748
71,833
7,211,277
7,528,685
317,408
CTAS ORDEN ACREEDORAS
5,458,917 100%
MANUEL TIBERIO FRANCO FLOREZ GERENTE
7,196,741
100%
DANIEL JORGE NAVIA ALBAN CONTADOR PUBLICO No. TP 55076-T
NANCY STELLA LOPEZ SOLARTE REVISOR FISCAL TP 32139-T DELEGADA DE CONSULTORIA Y AUDITORIA SOCIOEMPRESARIAL VER OPINION ADJUNTA
COVIEMCALI BALANCE GENERAL COMPARATIVO EXPRESADO EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS
PASIVOS
dic-12
REPRES%
dic-13
REPRES% VARIACION
VARIACION %
PASIVO CORRIENTE Obligaciones Financieras
N11
350,000
40
180,000
15
(170,000)
(49)
Cuentas por pagar
N12
127,838
15
110,320
9
(17,518)
(14)
Fondos Sociales, Mutuales y Otros
N13
50,439
6
138,466
12
88,027
175
Otros Pasivos
N14
43,620
5
25,930
2
(17,690)
(41)
571,897
65%
454,716
39%
(117,181)
(20)
306,792
35
720,000
61
413,208
135
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
306,792
35%
720,000
61%
413,208
135
TOTAL PASIVO
878,689
100%
1,174,716
100%
296,027
34
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones financieras
N11
PATRIMONIO Aportes sociales
N15
3,944,503
66
3,974,957
66
30,454
1
Reservas
N16
1,078,841
18
1,181,786
20
102,945
10
Fondos de destinaciones especificas
N17
165,559
3
165,559
3
0
0
Auxilios y donaciones
N18
16,635
0
16,635
0
0
0
Valorizaciones
N19
237,326
4
248,416
4
11,090
5
Resultado del Ejercicio
N20
514,729
9
434,672
7
(80,057)
(16)
100%
64,432
1 5
TOTAL PATRIMONIO
5,957,593
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
6,836,282
7,196,741
360,459
974,915
1,046,748
71,833
7,211,277
7,528,685
317,408
CTAS ORDEN DEUDORAS
N21
CTAS ORDEN ACREEDORAS
100%
6,022,025
MANUEL TIBERIO FRANCO FLOREZ GERENTE
DANIEL JORGE NAVIA ALBAN CONTADOR PUBLICO No. TP 55076-T
NANCY STELLA LOPEZ SOLARTE REVISOR FISCAL TP 32139-T DELEGADA DE CONSULTORIA Y AUDITORIA SOCIOEMPRESARIAL VER OPINION ADJUNTA
COVIEMCALI COVIEMCALI COVIEMCALI ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO EXPRESADO EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS
EXPRESADO EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS EXPRESADO EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS
INGRESOS
dic-12
REPRES%
dic-13
REPRES% VARIACION
VARIACION%
INGRESOS OPERACIONALES
Recuperaciones Servicio de Cr茅dito TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
N22
25,279
2
14,636
1
(10,643)
(42)
1,002,084
78
889,184
77
(112,900)
(11)
1,027,363
80%
903,820
78%
(123,543)
(12)
INGRESOS NO OPERACIONALES
256,841
20
252,046
22
(4,795)
(2)
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
256,841
0
252,046
0
(4,795)
(2)
371
0
1,206
0
INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES TOTAL INGRESOS
1,284,575
100%
1,157,072
835
100%
0
(127,503)
(10)
EGRESOS OPERACIONALES Gastos de Personal
N23
338,310
44
330,065
46
(8,245)
(2)
Gasto Generales
N24
228,947
30
211,392
29
(17,555)
(8)
Provisiones
N25
18,712
2
50,901
7
32,189
172
Amortizaci贸n y agotamiento
N26
25,752
3
28,078
4
2,326
9
Gastos Depreciaci贸n
N27
29,937
4
26,594
4
(3,343)
(11)
Gastos Financieros
N28
127,431
17
75,370
10
(52,061)
(41)
769,089
100%
722,400
100%
(46,689)
(6)
TOTAL EGRESOS OPERACIONALES NO OPERACIONALES Impuestos Asumidos
0
GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES
757
TOTAL EGRESOS EXCEDENTE OPERACIONAL
N29
EXCEDENTE NO OPERACIONAL EXCEDENTE DEL EJERCICIO
N30
0 0%
0
0
0
0%
(757)
(100)
100%
(47,446)
(6)
769,846
100%
722,400
258,274
20%
181,420
16%
(76,854)
(30)
256,455
20%
253,252
20%
(3,203)
(1)
514,729
40%
434,672
38%
(80,057)
(16)
MANUEL TIBERIO FRANCO FLOREZ GERENTE
DANIEL JORGE NAVIA ALBAN CONTADOR PUBLICO No. TP 55076-T
NANCY STELLA LOPEZ SOLARTE REVISOR FISCAL TP 32139-T DELEGADA DE CONSULTORIA Y AUDITORIA SOCIOEMPRESARIAL VER OPINION ADJUNTA
COVIEMCALI
COVIEMCALI NOTA 1 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS PERIODO DICIEMBRE 2012 - DICIEMBRE DE 2013 EXPRESADO EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS ($000)
PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES La Cooperativa COVIEMCALI es una entidad sin ánimo de lucro de naturaleza Cooperativa, con personería jurídica Nª 01951 del 3 de Diciembre de 1.961. Es una Cooperativa de número de asociados y patrimonio variable e ilimitado.
POLITICA DE CONTABILIDAD BASICA En la Contabilidad y preparación de Estados Financieros de la Cooperativa se observan normas contables establecidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria y normas de contabilidad general. (Decreto 2649 Diciembre/93)
BASE PARA RECONOCER INGRESOS Y GASTOS La Cooperativa utiliza el sistema de causación para la contabilización de los Ingresos y gastos.
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Se contabiliza en este rubro los gastos pagados por anticipado como intereses, seguros y contratos de mantenimiento de equipos; se amortizan de acuerdo con la vigencia de las pólizas o el periodo de los respectivos intereses.
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Las propiedades y equipos se registran a su costo de adquisición. la depreciación se realiza por el método de línea recta y la vida útil estimada : Edificios
20 años
Muebles y Equipos de Oficina
10 años
Maquinaria y equipo
10 años
Equipo de Computo y Comunicación
5 años
N2 : CAJA : Corresponde al dinero que quedo en efectivo del recaudo de los pagos por concepto de abonos a créditos y aportes de los asociados Caja General Caja Menor
dic-12 3,160 1,500 4,660
dic-13 2,362 1,500 3,862
VARIACIÒN -798 0 -798
dic-12 122,240 85,305 8,611 4,421 220,577
dic-13 258,991 34,457 5,986 5,569 305,003
VARIACIÒN 136,751 -50,848 -2,625 1,148 84,426
dic-12 600 600
dic-13 414 414
VARIACIÒN -186 -186
N2: BANCOS: Corresponde al dinero depositado en Bancos Comerciales, Cooperativos, Corporaciones Financieras y otras entidades. Banco de Occidente Cta. cte. Banco de Occidente Cta. Ahorros Banco Bogotá Cta. cte. Bancoomeva Cta. Ahorros TOTAL N3: FONDOS ESPECIFICOS: Representa el dinero disponible que debe ser utilizado para un determinado fin, como es el caso de la devolución de saldos a favor de asociados. TOTAL Ninguno de los fondos del disponible están sujetos a alguna restricción y debidamente esta conciliados a Diciembre 31 de 2013 N4: INVERSIONES: Representa las inversiones en valores o títulos de deuda o valores o títulos participativos Correval S.A. CTA 00001-00001-27647-9 Fondos comunes ordinarios Correval S.A. TOTAL
UNIDADES 6,395
UNIDADES 0
TASA 0.00%
dic-12 20,555 20,555
dic-13 0 0
VARIACIÒN -20,555 -20,555
dic-12 666,842 329,902 203,492 111,104 13,347 5,508 8,417 7,980 64,700 1,411,292
dic-13 698,495 334,704 224,625 121,929 17,543 14,524 12,086 2,744 58,329 1,484,979
VARIACIÒN 31,653 4,802 21,133 10,825 4,196 9,016 3,669 -5,236 -6,371 73,687
3,574,960 434,114 99,477 8,425 1,020 138,272 53,362 288,107 4,597,737 6,009,028
3,722,157 478,520 114,332 0 1,451 111,833 45,246 356,744 4,830,283 6,315,262
147,197 44,406 14,855 -8,425 431 -26,439 -8,116 68,637 232,546 306,233
dic-12 54,214 28,412 6,648 50,939 140,213
dic-13 74,849 26,604 37,953 76,011 215,417
VARIACIÒN 20,635 -1,808 31,305 25,072 75,204
2.33%
3.41%
1.08%
dic-12 -38,604 -42,229 -80,833
dic-13 -64,406 -63,153 -127,559
VARIACIÒN -25,802 -20,924 -46,726
N5: CARTERA DE ASOCIADOS: Registra los créditos otorgados y desembolsados bajo las distintas modalidades autorizadas y en el giro especializado de cada una de ellas. La cartera de la Cooperativa corresponde fundamentalmente a Consumo clasificada conforme lo expresa la Circular Básica Contable Y financiera 004 de 2008 CREDITOS DE CONSUMO OTRAS GARANT CON LIBRANZA. RIESGO NORMAL CORTO PLAZO Préstamo Vivienda Préstamo Ordinario Coviexpress Libre Inversión Especial Exasociados Créditos estudiantil Ordinario Preferencial Refinanciaciones TOTAL CORTO PLAZO LARGO PLAZO Préstamo Vivienda Préstamo Ordinario Coviexpress Exasociados Especial Refinanciaciones Ordinario Preferencial Libre inversión TOTAL LARGO PLAZO TOTAL CARTERA CORTO Y LARGO PLAZO INFORMACION ADICIONAL Categoría B riesgo Aceptable Categoría C riesgo Apreciable Categoría D Riesgo Significativo Categoría E Riesgo Incobrable TOTAL CARTERA CONSUMO OTRAS GARANTIAS CON LIBRANZA Nota: El índice de cartera vencida a : N6: PROVISION CREDITOS DE CONSUMO : Registra los montos provisionados por la entidad para cubrir eventuales pérdidas de créditos calificados como consumo. Provisión créditos de consumo ( Individual) Provisión General Crédito con Libranza TOTAL
N7 CUENTAS POR COBRAR: Representa los valores adeudados por los no Asociados, Empleados. Etc. CORTO PLAZO Emi Comcel Movistar Adicional Servivir Fondo Solidaridad Anticipo de Contratos Créditos Empleados Deudores Patronales y Empresas Intereses Costas Judiciales Otras Cuentas por Cobrar TOTAL CUENTAS POR COBRAR
dic-12 62 1,187 784 24 2,809 2,750 0 10,236 28,222 782 758 47,614
dic-13 0 573 3,278 17 802 4,824 9,956 8,042 29,317 1,047 1,901 59,757
VARIACIÒN -62 -614 2,494 -7 -2,007 2,074 9,956 -2,194 1,095 265 1,143 12,143
LARGO PLAZO Créditos Empleados TOTAL CORTO Y LARGO PLAZO
dic-12 -
dic-13 6,128
VARIACIÒN 6,128
47,614
65,885
18,271
-1,337
-2,236
-899
46,277
63,649
17,372
dic-12 4,252 0 4,252
dic-13 4,384 9,220 13,604
VARIACIÒN 132 9,220 9,352
dic-12 60,375 221,809 79,536 76,518 24,598 94,568 -296,410 260,994
dic-13 60,375 221,809 82,894 71,333 24,598 79,932 -298,520 242,421
VARIACIÒN 0 0 3,358 -5,185 0 -14,636 -2,110 -18,573
dic-12 70,182 8,971 2,360 1,033 30,300 112,846 237,326 0 350,172
dic-13 85,903 12,400 2,635 431 30,300 131,669 248,416 0 380,085
VARIACIÒN 15,721 3,429 275 -602 0 18,823 11,090 0 29,913
PROVISION CUENTAS POR COBRAR Provisión cuentas por cobrar TOTAL NETO CUENTAS POR COBRAR N8: DIFERIDOS: Corresponde a los pagos anticipados por concepto de seguros en general, contratos y demás gastos que deben ser diferidos o amortizados en varios periodos Seguros Programas de computador TOTAL DIFERIDOS N9: PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO: Se registran por su costo de adquisición; su depreciación se realiza con base en el método de línea recta y de acuerdo con el numero de años de vida útil estimado de los activos. Terrenos Edificios Muebles y Equipo de Oficina Equipo de cómputo Maquinaria y equipo Bienes de Fondos Sociales Menos Depreciación Acumulada TOTAL N10: OTROS ACTIVOS: Esta cuenta está conformada por las siguientes partidas: Seguros la Equidad Servivir Fesovalle Fondo de Capitalización de Emcali Coopcentral TOTAL OTRAS INVERSIONES Valorización sede Administrativa Bienes Entregados en Comodato TOTAL
BIENES ENTRAGADOS EN COMODATO (Lote Abedules) CUENTA DE VALORIZACIONES E IMPUESTO PREDIAL CUENTA CONTRATOS DE CONSTRUCCION SALARIOS COSTOS FINANCIEROS COSTOS GENERALES INTERESES POR RETIRO DEL PLAN TOTAL
104,297 700,133 1,287 202,202 4,386 119,742 1,132,047
RELACION RECURSOS INGRESADOS PROYECTO ABEDULES
CONCEPTO VALOR RECIBIDO POR RETORNO (12%) INVERSION AÑO 2009 VALOR RECIBIDO POR RETORNO (12%) INVERSION AÑO 2010 VALOR RECIBIDO POR RETORNO (12%) INVERSION AÑO 2011 VALOR RECIBIDO POR RETORNO (12%) INVERSION AÑO 2012 VALOR RECIBIDO POR RETORNO (12%) INVERSION AÑO 2013 VALOR TOTAL RECIBIDO POR LA INVERSION
MENOS : VALOR INVERSION EN LIBROS LOTE ABEDULES UTILIDAD TOTAL PROYECTO ABEDULES
DETALLE COMPOSION DE LA UTILIADAD
VALOR CONSIGNADO 529,964,233 144,469,983 737,408,828 230,712,000 219,009,510 1,861,564,554 1,132,046,530 729,518,024 VALOR 533,535,433 192,716,190 3,266,401 729,518,024
UTILIDAD REALIZADA RETORNO (12%) PROYECTO ABEDULES UTILIDAD 1,33% POR LIQUIDACION PROYECTO ABEDULES COMISION 2% X VENTA DE APTO ASOCIADOS UTILIDAD TOTAL PROYECTO ABEDULES
N11: OBLIGACIONES FINANCIERAS : Corresponde esta cuenta a los compromisos adquiridos por la cooperativa por concepto de créditos recibidos de bancos y otras entidades financieras. dic-12
dic-13 VARIACIÒN
OBLIGACION FINANC.CORTO PLAZO Coopcentral TOTAL CORTO PLAZO
350,000 350,000
180,000 180,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO Coopcentral TOTAL TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS
dic-12 306,792 306,792 656,792
dic-13 VARIACIÒN 720,000 413,208 720,000 413,208 900,000 243,208
-170,000 -170,000
COOPCENTRAL PAGARE
TASA INTERES 27-088000535-0 DTF+ 5 PTS MV 27-088000035-0 DTF +5,5PTS MV
INICIACION VCTO 17-dic-13 17-dic-18 21-sep-10 21-sep-15
N12: CUENTAS POR PAGAR: Comprende el valor de las obligaciones a cargo de la Cooperativa en la utilización de recursos de los asociados, como compromisos adquiridos por el suministro de bienes, se discriminan de la siguiente manera.
Costos y Gastos Por Pagar Retención en la fuente Retención de Industria y Comercio Retenciones y aportes de Nómina Devoluciones Cuenta por pagar Aporte Exasociados TOTAL
dic-12 16,795 493 241 6,067 4,523 99,719 127,838
dic-13 VARIACIÒN 31,595 14,800 502 9 340 99 5,778 -289 3,218 -1,305 68,887 -30,832 110,320 -17,518
dic-12 45,624 0 0 4,428 387 50,439
dic-13 VARIACIÒN 53,572 7,948 4,218 4,218 77,209 77,209 3,080 -1,348 387 0 138,466 88,027
N13: FONDOS SOCIALES MUTUALES Y OTROS Corresponde al valor apropiado de los Excedentes .de acuerdo con las normas legales vigentes y con los reglamentos establecidos para tal fin. Fondo de Educación Fondo de Solidaridad Fondo Social para otros Fines Fondo de Recreación Fondo de Eventos 50 años Total
VR.INICIAL 900,000,000 1,750,000,000 TOTAL
SALDO DIC-12 900,000,000 656,792,374 1,556,792,374
CAPITAL 656,792,374 656,792,374
SALDO DIC-13 900,000,000 0 900,000,000
dic-12 122 25,988 17,510 43,620
dic-13 0 12,169 13,761 25,930
VARIACIÒN -122 -13,819 -3,749 -17,690
dic-12 3,906,431 38,073 3,944,503
dic-13 3,936,885 38,073 3,974,957
VARIACIÒN 30,454 0 30,454
dic-12 1,012,558 66,283 1,078,841
dic-13 1,115,503 66,283 1,181,786
VARIACIÒN 102,945 0 102,945
dic-12 165,559
dic-13 165,559
VARIACIÒN 0
dic-12 16,635
dic-13 16,635
VARIACIÒN 0
Sede Administrativa Cooperativa
dic-12 237,326
dic-13 248,416
VARIACIÒN 11,090
N20:EXDENTE/DEFICIT PRESENTE EJERCICIO Excedentes
dic-12 514,729
dic-13 434,672
VARIACIÒN -80,057
dic-12 3,183 239,749 159,039 6,448 128,000 438,496 974,915 6,009,028 68,849 1,133,400 7,211,277
dic-13 15,962 263,553 155,680 19,092 128,000 464,461 1,046,748 6,315,262 34,423 1,179,000 7,528,685
VARIACIÒN 12,779 23,804 -3,359 12,644 0 25,965 71,833 306,234 -34,426 45,600 317,408
N14: OTROS PASIVOS: Retenciones pendientes de aplicar Aportes pendientes de aplicar Obligaciones Laborales Total
N15: CAPITAL SOCIAL: Valor que corresponde a los aportes que hacen los Asociados a la cooperativa. Aportes Ordinarios pagados Aportes Amortizados Total N16: RESERVAS: Esta cuenta está conformada por los recursos retenidos por la cooperativa para su beneficio tomados de los excedentes, con el objeto de cumplir disposiciones legales o estatutarias. Reserva Protección aportes sociales Reservas especiales TOTAL N17: FONDOS DESTINACIONES ESPECIFICAS: Representa e l valor que por disposición de la Asamblea se traslada a esta cuenta producto de los excedentes.
N18: AUXILIOS Y DONACIONES: Representa los bienes o valores recibidos por la entidad en calidad de contribuciones de carácter patrimonial efectuadas por personas naturales o jurídicas. Emcali
N19: VALORIZACIONES Corresponde a la Valorización de la sede con base en el avaluó técnico practicado.
N21:CUENTAS DE ORDEN: Comprende aquellas cuentas que reflejan hechos o circunstancias que puedan llegar a afectar la estructura financiera de la empresa También comprende las cuentas que se usan para ejercer un control interno, para información total o real y transparente de la administración de todas las transacciones efectuadas por la entidad. Comprende:
Intereses Cartera Vencida Activos Castigados Activos totalmente depreciados Aportes Suscritos por Cobrar Hipotecas Fondo Individual Icetex TOTAL DEUDORAS Cartera de consumo Impuesto al Patrimonio Capital mínimo irreducible TOTAL ACREEDORAS
N22: INGRESOS OPERACIONALES: Esta cuenta representa los valores que recibe la Cooperativa por concepto de intereses por los préstamos que realiza a sus asociados asociados. Está conformada por las siguientes cuentas: Reintegro Provisión De Cartera Créditos Ingresos por servicios de crédito TOTAL
dic-12 25,279 1,002,084 1,027,363
dic-13 14,636 889,184 903,820
VARIACIÒN -10,643 -112,900 -123,543
dic-12 542 9,520 1,195 230,712 9,476 5,396 256,841
dic-13 1,435 1,773 300 219,010 10,377 19,151 252,046
VARIACIÒN 893 (7,747) (895) (11,702) 901 13,755 (4,795)
dic-12 371 371
dic-13 1,206 1,206
VARIACIÒN 835 835
dic-12 185,722 6,830 17,690 2,108 17,534 10,702 7,548 8,632 8,650 10,254 42,395 18,058 2,187 338,310
dic-13 183,649 5,614 16,917 2,042 17,015 8,190 9,107 7,688 8,404 10,505 41,309 17,570 2,055 330,065
VARIACIÒN -2,073 -1,216 -773 -66 -519 -2,512 1,559 -944 -246 251 -1,086 -488 -132 -8,245
dic-12 19,224 20,560 6,140 20,377 3,730 4,221 21,455 1,087 10,529 8,004 35 18,345 4,171 1,535 899 2,021 38 492 1,976 2,212 12,060 2,885 6,459 18,866 41,626 228,947
dic-13 23,837 20,463 7,528 23,947 4,113 5,059 20,089 1,924 9,444 9,632 168 7,981 5,286 6,866 990 2,573 26 836 2,968 2,323 336 2,289 5,573 0 47,140 211,392
VARIACIÒN 4,613 -97 1,388 3,570 383 838 -1,366 837 -1,085 1,628 133 -10,364 1,115 5,331 91 552 -12 344 992 111 -11,724 -596 -886 -18,866 5,514 -17,555
dic-12 17,510 1,108 94 18,712
dic-13 28,316 21,685 900 50,901
VARIACIÒN 10,806 20,577 806 32,189
INGRESOS NO OPERACIONALES: Recuperaciones Financieros Utilidad Venta de Activos Utilidad Proyecto Abedules Aprovechamientos Dividendos y participaciones entidades Cooperativas TOTAL INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES : corresponde a ingresos de periodos contables anteriores Ingresos de Ejercicios Anteriores
N23:GASTOS DE PERSONAL: Representa los valores pagados o causados ocasionados en la relación con el personal al servicio de la entidad, de conformidad con disposiciones legales u otras normas o reglamentos vigentes Sueldos Auxilio de transporte Cesantías Intereses de cesantías Prima de servicios Vacaciones Primas extralegales Bonificaciones Dotación y Suministro pensiones de jubilación Aportes Pensión Salud y A.R.P Aportes Caja, Sena y Bienestar Familiar Gastos Médicos y Drogas TOTAL N24: GASTOS GENERALES: Representa lo s valores pagados o causados por la entidad por concepto de la realización de funciones administrativas generales y otras que le son complementarios al desarrollo de su objeto social. Honorarios Impuestos Seguros Mantenimiento y Reparaciones Aseo y Elementos Cafetería Servicios Públicos Portes Cables fax y télex Transportes Papelería y útiles de oficina Fotocopias Publicidad y Propaganda Contribución Gastos de Asamblea Gastos de directivos Gastos de Comités Gastos Legales Información Comercial Servicios Temporales Vigilancia Privada Sistematización Suscripciones Auxilios y Donaciones Gastos Fondo de Solidaridad Gastos Varios TOTAL N25: PROVISIONES: Provisión créditos de consumo ( Individual) Provisión General de Cartera Provisión Cuentas por Cobrar TOTAL
N26: AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO: consumo de papelería Impuestos a la seguridad democrática Industria y comercio Programa Sistemas TOTAL
dic-12 918 17,214 7,620 0 25,752
dic-13 1,570 17,214 8,987 307 28,078
VARIACIÒN 652 0 1,367 307 2,326
dic-12 11,090 7,900 4,330 6,617 29,937
dic-13 11,091 4,774 4,828 5,901 26,594
VARIACIÒN 1 -3,126 498 -716 -3,343
dic-12 9,640 100,175 17,616 127,431
dic-13 8,683 48,982 17,705 75,370
VARIACIÒN -957 -51,193 89 -52,061
dic-12 757 757
dic-13 0 0
VARIACIÒN (757) (757)
dic-12 1,027,363 769,089 258,274
dic-13 903,820 722,400 181,420
VARIACIÒN -123,543 -46,689 -76,854
dic-12 1,027,363 256,841 371 769,089 0 757 514,729
dic-13 903,820 252,046 1,206 722,400 0 0 434,672
VARIACIÒN -123,543 -4,795 835 -46,689 0 -757 -80,057
N27: DEPRECIACION: Representa el valor asignado por la entidad como gasto con base en normas contables.
Edificios Muebles y Equipo de Oficina Equipo de computo Bienes de Fondos Sociales TOTAL DEPRECIACION
N28: GASTOS FINANCIEROS: Esta cuenta comprende los valores causados o pagados en que incurre la cooperativa para las necesidades de inversión o de operación.
Gastos comisión Intereses Coopcentral Gravámenes movimientos financieros TOTAL
GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES : corresponde a gastos de periodos contables anteriores Gastos de Ejercicios Anteriores
N29: EXCEDENTE OPERACIONAL: Corresponde a la diferencia entre los ingresos de operación menos los gastos operacionales
Ingresos operacionales Egresos operacionales EXCEDENTE OPERACIONAL
N30: EXCEDENTE DEL EJERCICIO: Corresponde al resultado de la diferencia entre los ingresos operacionales y no operacionales menos los egresos de operación
Ingresos operacionales Ingresos no operacionales Ingresos ejercicios anteriores Egresos operacionales Egresos no operacionales Egresos ejercicios anteriores TOTAL
NOTA 31. RIESGOS: Según la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 corresponde a los criterios, políticas y procedimientos utilizados para la evaluación, administración, medición y control de cada uno de los conceptos de riesgos asociados al objeto social, así como los efectos económicos derivados de la aplicación de las políticas de administración de riesgos. Entre los diferentes riesgos a que se encuentra expuesta la Cooperativa Multiactiva de trabajadores Jubilados y Pensionados del Sector Público y Privado “COVIEMCALI”, los más importantes son:
a) Riesgo de Crédito :El riesgo crediticio es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que sus deudores falten en el cumplimiento oportuno o cumplan imperfectamente los términos acordados en los respectivos contratos. COVIEMCALI posee la información suficiente para evaluar el nivel de endeudamiento de los asociados. La cartera está representada en un 57 % por la libranza y un 43% pagos por caja. b) Riesgo de Liquidez : El Riesgo de Liquidez se define como la contingencia de que la entidad incurra en pérdidas por la venta de activos a descuentos inusuales, con el fin de disponer rápidamente de los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones contractuales. COVIEMCALI evalúa este riesgo de acuerdo con la norma establecida por la SUPERSOLIDARIA. c) Riesgo Operativo y Legal :Se refiere a las pérdidas resultantes de sistemas inadecuados, fallas administrativas, controles defectuosos, fraude o error humano, incumplimiento de disposiciones legales y administrativas. Se cuenta con una Revisoría Fiscal la cual hace visitas mensuales y control del cumplimiento de las normas legales
NOTA: 32: GOBIERNO CORPORATIVO: De acuerdo con lo establecido en la Circular Básica Contable las entidades deberán revelar las gestiones realizadas sobre los siguientes temas: a) Consejo de Administración y Alta Gerencia: El Consejo de Administración y la Junta de Vigilancia de la Cooperativa están plenamente informados sobre las responsabilidades que implica el manejo de los diferentes riesgos y están enterados de los procesos y de la estructura del negocio. El Consejo de Administración y la Gerencia, determinan las políticas y el perfil de riesgos de la entidad, siguiendo los límites establecidos en los diferentes reglamentos. b) Políticas y División de Funciones: COVIEMCALI cuenta con diferentes comités creados por el Consejo de Administración, como son el Comité de Crédito, Comité de Educación, Comité Financiero, Comité de Solidaridad, Comité de Recreación, y Comité de Evaluación de cartera, los reglamentos que rigen estos comités son aprobados por el Consejo de Administración y difundidos a todos los directivos; cuenta además con un grupo idóneo y dispuesto a dar apoyo para el logro de las metas y objetivos propuestos en cada uno de ellos. c) Reportes al Consejo de Administración y Junta de Vigilancia : El Consejo de Administración y la Junta de Vigilancia reciben información mensual de los diferentes Comités de la entidad y de la Gerencia, al mismo tiempo que conocen el desarrollo financiero de la compañía. Cuenta también con los informes que brinda la Revisoría Fiscal en cada una de sus visitas.
d) Infraestructura Tecnológica: COVIEMCALI cuenta con un programa idóneo debido a que esta adecuado a los cambios permanentes que establece el ente que nos rige, con experiencia de más de 20 años en el sector y con programas diversos que permiten mantener la información actualizada y continúa. Se cuenta con todos los soportes necesarios que hacen fácil y segura la gestión administrativa. e) Metodología para medición de riesgos :Se cuenta con Comités que evalúan permanentemente los riesgos y toman los correctivos necesarios para lograr un desempeño seguro y confiable, tal como lo dice la nota anterior. f) Estructura Organizacional :El máximo órgano de dirección es la Asamblea General, compuesta por Delegados elegidos por los asociados de la Cooperativa. Esta Asamblea es la encargada de elegir al Consejo de Administración, el cual se encarga de definir las políticas y directrices de la entidad. Cuenta también COVIEMCALI con una Junta de Vigilancia y una Revisoría Fiscal elegidas por la Asamblea General. El Consejo de Administración es el encargado de elegir al Gerente y éste a su vez es el encargado de ejecutar las políticas y decisiones que emita el Consejo de Administración. Maneja una autonomía en sus atribuciones, de acuerdo con el reglamento interno aprobado por el Consejo de Administración. g) Recurso Humano : COVIEMCALI cuenta con personal calificado y permanentemente capacitado en temas administrativos y acordes con el área que desempeña. h) Verificación de Operaciones : La Cooperativa cuenta con mecanismos de seguridad óptimos que permite mantener la contabilidad oportuna, cuenta además con una Auditoria que apoya en todo momento a la entidad en temas relacionados con las normas legales vigentes. i) Auditoria : COVIEMCALI tiene contrato con una firma de revisoría fiscal, la cual realiza visitas mensuales hábiles, para verificar la correcta contabilización y legalidad de los informes que se presentan, además de presentar al Consejo de Administración y Gerencia sugerencias e instrucciones necesarias para fortalecer y mejorar los procedimientos contables, administrativos, financieros y las medidas de control interno . Cada que la Auditoria produce un informe de la visita de la auditoria, la administración da las explicaciones a través de un memorando dirigido al Comité de auditoria y al Consejo de Administración, después se hace una reunión con el Comité de Auditoria para aclarar los informes y este comité rinde un informe al Consejo de
NOTA 33: CONTROLES DE LEY: COVIEMCALI ha cumplido durante el periodo del año 2.013 con todos los requerimientos contemplados en el Capitulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera No.004 de 2008
MANUEL TIBERIO FRANCO F GERENTE
DANIEL JORGE NAVIA ALBAN CONTADOR PUBLICO TPNo. 55076-T
COVIEMCALI ESTADO DE CAMBIOS EN LA POSICION FINANCIERA (EXPRESADO EN MILES DE PESOS) CONCEPTO
2013
2012
FUENTES POR EXCEDENTES
434,672
514,729
POR AUMENTO DEL PATRIMONIO Aportes Sociales Valorizaciones Fondo Destinación Especifico Reserva Protección Aportes TOTAL POR AUMENTO DEL PATRIMONIO
30,454 11,090 102,945 144,489
106,170 66,236 105,604 278,010
POR AUMENTO DEL PASIVO Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Fondos Sociales Otros Pasivos TOTAL POR AUMENTO DEL PASIVO
243,208 88,027 331,235
15,938 39,345 10,623 65,906
POR DISMINUCION DEL ACTIVO Cuentas por Cobrar Activos Fijos Disponible Cartera de Créditos Inversiones Otros Activos Bienes Entregados en Comodato TOTAL POR DISMINUCION DE ACTIVOS
16,463 20,555 37,018
6,698 325,336 46,238 -11,091 367,181
OTRAS FUENTES Provisiones Depreciación TOTAL OTRAS FUENTES
47,625 2,110 49,735
18,584 14,167 32,751
TOTAL RECURSOS GENERADOS
997,149
1,258,577
USOS POR AUMENTOS DE ACTIVOS Disponible Inversiones Cartera de Créditos Cuentas por Cobrar Activos Fijos Valorizaciones Diferidos Otras Inversiones TOTAL POR AUMENTO DE ACTIVOS
83,442 306,233 18,271 11,090 9,352 18,823 447,211
20,555 6,698 21,822 2,687 5,329 57,091
17,518 17,690 35,208
672,291 672,291
OTROS USOS Aplicación de Excedentes TOTAL OTROS USOS
514,729 514,729
529,195 529,195
TOTAL RECURSOS APLICADOS
997,149
1,258,577
POR DISMINUCION DE PASIVOS Cuentas por Pagar Obligaciones Financieras Otros Pasivos Fondos Sociales TOTAL POR DISMINUCION DE PASIVOS
MANUEL TIBERIO FRANCO F. Gerente
DANIEL JORGE NAVIA ALBAN Contador Publico TP No. 55076-7
NANCY STELLA LOPEZ SOLARTE REVISOR FISCAL TP 32139-T DELEGADA DE CONSULTORIA Y AUDITORIA SOCIOEMPRESARIAL VER OPINION ADJUNTA
COVIEMCALI ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (EXPRESADO EN MILES DE PESOS) AÑO 2013
AÑO 2012
ACTIVIDADES OPERACIÓN FUENTES DE EFECTIVO EFECTIVO COBRADO POR CARTERA DE CREDITO EFECTIVO RECIBIDO POR APORTES OTROS COBROS DE OPERACION RECIBIDO INTERESES CARTERA DE CREDITO
2,167,341 432,333 250,300 889,184
2,156,331 442,103 209,152 1,002,084
TOTAL FUENTES DEL EFECTIVO POR OPERACION
3,739,158
3,809,670
PAGOS A EMPLEADOS PAGO POR IMPUESTOS PAGOS POR COLOCACION DE CREDITOS PAGOS POR FONDOS SOCIALES PAGOS POR RETIRO DE ASOCIADOS OTROS PAGOS DE OPERACION PAGOS PARA TERCEROS
278,741 53,005 2,552,231 355,319 317,479 289,119 139,486
279,091 50,472 2,118,760 295,758 295,153 320,602 184,537
TOTAL USOS DEL EFECTIVO POR OPERACION
3,985,380
3,544,373
USOS DEL EFECTIVO
TOTAL ACTIVIDADES OPERACIONALES DEL EFECTIVO
(246,222)
265,297
ACTIVIDADES DE INVERSION FUENTES DE EFECTIVO RECIBIDO POR OTRAS ACTIVIDADES DE INVERSION
215,744
230,712
TOTAL FUENTES DEL EFECTIVO POR INVERSION
215,744
230,712
USOS DEL EFECTIVO COLOCACION INVERSIONES
-
TOTAL USOS DEL EFECTIVO POR INVERSION TOTAL ACTIVIDADES DE INVERSION DEL EFECTIVO
215,744
20,000 20,000
210,712
ACTIVIDADES DE FINANCIACION FUENTES DE EFECTIVO RECIBIDO POR OBLIGACIONES FINANCIERAS
449,513
-
TOTAL FUENTES DEL EFECTIVO POR FINANCIACION
449,513
-
USOS DEL EFECTIVO PAGOS POR OBLIGACIONES FINACIERAS
335,593
801,345
TOTAL USOS DEL EFECTIVO POR FINANCIACION
335,593
801,345
TOTAL ACTIVIDADES DE FINANCIACION DEL EFECTIVO
113,920
(801,345)
4,404,415 4,320,973 83,442
4,040,382 4,365,718 (325,336)
TOTAL FUENTES DEL EFECTIVO TOTAL USOS DEL EFECTIVO EL GRAN TOTAL FUE AUMENTO DEL EFECTIVO EN EFECTIVO Y EQUIV DE EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO EFECTIVO Y EQUIV DE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO EL GRAN TOTAL FUE AUMENTO DEL EFECTIVO EN
MANUEL TIBERIO FRANCO FLOREZ Gerente
225,837 309,279
551,173 225,837
83,442
(325,336)
DANIEL JORGE NAVIA ALBAN Contador Publico TP No. 55076-7
NANCY STELLA LOPEZ SOLARTE REVISOR FISCAL TP 32139-T DELEGADA DE CONSULTORIA Y AUDITORIA SOCIOEMPRESARIAL VER OPINION ADJUNTA
COVIEMCALI ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO (EXPRESADO EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS) CAPITAL SOCIAL Saldo Inicial Aportes Sociales Disminuci贸n o Aumento en Aportes Sociales Saldo Final de Aportes Sociales
dic-13 3,944,503 30,454 3,974,957
% 66 1 66
dic-12 3,838,333 106,170 3,944,503
% 64 2 66
EXCEDENTES RETENIDOS APROPIADOS Reserva Protecci贸n Aportes Sociales Reservas Especiales Fondos Destinaciones Especificas TOTAL EXCEDENTES RETENIDOS APROPIADOS
1,115,503 66,283 165,559 1,347,345
19 1 3 22
1,012,558 66,283 165,559 1,244,400
17 1 3 21
434,672 16,635 451,307
7 0 7
514,729 16,635 531,364
9 0 9
248,416 6,022,025
4 100
237,326 5,957,593
4 100
EXCEDENTES RETENIDOS NO APROPIADOS Excedentes Auxilios y Donaciones Valorizaciones TOTAL PATRIMONIO
MANUEL TIBERIO FRANCO F.
DANIEL JORGE NAVIA ALBAN
GERENTE
CONTADOR PUBLICO TP No. 55076-T
NANCY STELLA LOPEZ SOLARTE REVISOR FISCAL TP 32139-T DELEGADA DE CONSULTORIA Y AUDITORIA SOCIOEMPRESARIAL VER OPINION ADJUNTA
COVIEMCALI RAZONES FINANCIERAS
diciembre-13 diciembre-12
1 RAZON CORRIENTE La Cooperativa por cada peso adeudado posee $3,82 para cubrir sus pasivos de corto plazo. 2 CAPITAL DE TRABAJO Representa el margen de seguridad que tiene la Cooperativa para cumplir con sus obligaciones de corto plazo.
3.82
2.85
227,625
-236,740
6.13
7.78
16.32%
12.85%
87.75%
87.90%
7.22%
8.64%
83.68%
87.15%
15.68%
20.11%
78%
51%
6.51%
9.92%
14.40%
12.12%
6.04%
7.53%
3 SOLIDEZ Capacidad de la Cooperativa a corto y largo plazo para demostrar su consistencia financiera. La Cooperativa tiene 6,13 veces para respaldar la totalidad de sus pasivos.
4 ENDEUDAMIENTO Refleja el grado de apalancamiento que corresponde a la participaci贸n de los acreedores en los activos de la Cooperativa. Por cada cien pesos invertidos en activos el 16,32 % son financiados con recursos externos.
5 PARTICIPACION El porcentaje de la cartera respecto del total de activos es del 87,75 %
6 RELACION PATRIMONIAL La participaci贸n del patrimonio sobre la utilidad fue del 7,22 % lo cual significa que por cada cien pesos aportados por los Asociados 7,22 generan excedentes. 7 INDEPENDENCIA FINANCIERA: Por cada 100 pesos invertidos en la Cooperativa, el 83,68 % corresponde a los Asociados 8 RENTABILIDAD NETA Rentabilidad de la Cooperativa en desarrollo de su objeto social. Representa el 15,68 % sobre sus ingresos. 9 ENDEUDAMIENTO FINANCIERO Porcentaje que representan las obligaciones financieras de corto y largo plazo con respecto a los ingresos. 10 CARGA FINANCIERA Porcentaje de los ingresos que son dedicados al cubrimiento de gastos financieros 11 APALANCAMIENTO TOTAL Mide el grado de compromiso del patrimonio de los Asociados para con los acreedores de la Cooperativa. Por cada cien pesos de patrimonio el 14,40 % es de acreedores. 12 SISTEMA DUPONT Representa la efectividad total de la administraci贸n para producir utilidades con los activos disponibles. Por cada peso invertido en activos el 6,04 % corresponde a excedente neto.
PROPUESTA
Señores: DELEGADOS 66 ASAMBLEA DE DELEGADOS COVIEMCALI CIUDAD
PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES EJERCICIO ECONOMICO AÑO TERMINADO A DICIEMBRE 31/2013 La Cooperativa en el ejercicio económico con corte a Diciembre 31 de 2013 generó los siguientes excedentes : TOTAL EXCEDENTES DEL EJERCICIO MENOS: EXCEDENTE NO OPERACIONAL
434,672,240.64 1,525,937 433,146,303.64
TOTAL EXCEDENTES PARA DISTRIBUIR DISTRIBUCION EXCEDENTE SEGÚN LEY 79 DE 1988
La distribución de excedentes que se propone a la Honorable Asamblea de Delegados es la siguiente: RESERVA PROTECCION APORTES FONDO DE EDUCACION FONDO DE SOLIDARIDAD TOTAL EXCEDENTES DISTRIBUIDOS POR LEY EXCEDENTES A DISPOSICION DE LA ASAMBLEA
20% 20% 10% 50% 50%
86,629,260.73 86,629,260.73 43,314,630.36 216,573,151.82 216,573,151.82
10% 20% 10% 10% 50%
43,314,630.36 86,629,260.73 43,314,630.36 43,314,630.36 216,573,151.82
PROPUESTA DISTRIBUCION DEL EXCEDENTE A DISPOSICION DE LA ASAMBLEA FONDO DE EDUCACION FONDO DE SOLIDARIDAD
FONDO DE RECREACION FONDO AMORTIZACION DE APORTES(CAPITAL INSTITUCIONAL) TOTAL
EDUCACION FORMAL : De acuerdo con la Ley 863 la Cooperativa debe destinar el veinte por ciento (20%) de sus excedentes para inversión en Educación Formal, ($86,629,260,73), lo cual se ha venido manejando a través de los fondo individuales para educación básica y media y educación superior a través del ICETEX. Estos recursos se deben apropiar de los fondos de educación y solidaridad.
SUSTENTACION DE LA PROPUESTA FONDO DE EDUCACION (INFORMAL) : Con el fin de poder contar con los recursos indispensables para llevar a cabo actividades relacionadas con la educación informal, las cuales se han venido desarrollando a través del Comité de Educación, tales como cursos subsidiados de pintura, ingles, manualidades, sistemas concurso de dibujo para asociados y familiares de la Cooperativa, etc. Se solicita a la honorable Asamblea destinar un 10% de los excedentes ($43.314,630,36) FONDO DE SOLIDARIDAD: Se recomienda incrementar este Fondo en el veinte por ciento (20%) adicional al de ley, debido a que por este fondo se sufragan gastos como el seguro de cartera y aporte, servicios exequiales SERVIVIR y los demás auxilios de acuerdo a la reglamentación existente. Con el recurso de Ley que se destina, no es suficiente para cubrir todos los gastos que se generan. FONDO DE RECREACION: Se recomienda destinar de los excedente el 10% (43.314.630.,36) para actividades de recreación con los asociados y sus familias. FONDO PARA AMORTIZACION DE APORTES SOCIALES (CAPITAL INSTITUCIONAL). La Superintendencia de la Economía Solidaria ha venido recomendando en varias oportunidades que sus sus supervisadas empiecen a constituir reservas patrimoniales vía excedentes, con el fin de fortalecer las empresas del sector, esto en razón a la aplicación de las normas internacionales de información financiera NIIF, las cuales son de obligatorio cumplimiento a partir del año 2015. En este orden de ideas, se solicita a la Honorable Asamblea destinar el 10% de los excedentes ($43.314.630,36) a su disposición para constituir el Fondo de amortización de aportes sociales. Se solicita a la honorable asamblea autorizar que cuando se agoten los recursos de los fondos sociales se pueda apropiar del gasto del ejercicio anual