M EMORIA A NUAL 2004
M EMORIA A NUAL 2004
M EMORIA A NUAL 2004
Certificado de calidad ISO 9002 concedida por AENOR a la Sede Central
ÍNDICE
LA EMPRESA ..................................................................................................... 6
EL PROYECTO ............................................................................................... 14
LOS NÚMEROS ............................................................................................ 28
LAS CUENTAS ............................................................................................... 34
L a E mpresa INTRODUCCIÓN INSTITUCIONAL
Durante 2004, COVIRAN consolid贸 su car谩cter nacional dentro del mundo de la distribuci贸n. Y lo hizo refrendando una apuesta ambiciosa y clara: la de liderar el proyecto de los detallistas independientes espa帽oles.
D. ANTONIO ROBLES LIZANCOS
Presidente
D. ENRIQUE LÓPEZ SÁNCHEZ
Vicepresidente
D. JOSE MARÍA URBANO PÉREZ
Secretario
D. JUAN MOLINA HERNÁNDEZ
Consejero
D. NARCISO DUARTE OLIVA
Consejero
D. JUAN ANTONIO RODRÍGUEZ FERNÁNDEZ
Consejero
D. JOSÉ MANUEL PÉREZ ACOSTA
Consejero
D. MARCIAL ROS MUROS
Consejero
D. MANUEL BAENA CASTILLO
Consejero
D. JOSÉ MEJÍAS GONZÁLEZ
Consejero
D. MANUEL REVUELTA SAN SEBASTIÁN
Consejero
D. FRANCISCO JIMÉNEZ RODRÍGUEZ
Consejero
D. MANUEL BARRIOS DELGADO
Consejero
D. JOSÉ MUÑOZ DOMÍNGUEZ
Consejero
D. ANTONIO SALAS RAMÍREZ
Director general
D. SALVADOR RUÍZ FUENTES D. LUIS OSUNA HERVÁS
Consejo Rector
Memoria Anual 2004
Letrado-asesor Consejero de los trabajadores
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Antonio Robles Lizancos. Presidente de COVIRAN
Informe de Presidencia
Memoria Anual 2004
Estimados socios y socias: La historia reciente de nuestra Cooperativa es la de una superación permanente. También durante 2004. Pero no la superación de quien trata de hacerlo hoy mejor que ayer por el mero placer de sentir que progresa, sino la de quien tiene un objetivo claro y a él se empeña con ahínco en cada jornada. El objetivo de COVIRAN, lo sabéis bien, es convertirse, desde una vocación claramente nacional, en el proyecto de los detallistas independientes de España. En esa dirección venimos trabajando desde hace muchos años porque consideramos estratégicamente que la unión del mayor número de establecimientos a nuestro proyecto nos otorgará el tamaño que necesitamos, aquél que garantiza nuestro futuro permitiéndonos competir y, al tiempo, porque estamos absolutamente convencidos, en el otro sentido, de que sólo COVIRAN puede aportar a los miles de detallistas independientes los instrumentos necesarios para que puedan desempeñar con éxito su trabajo. Como os decía 2004 ha supuesto un nuevo escalón en ese ascenso. A lo largo del año la consolidación del Eje Norte de nuestro proyecto (el compuesto por nuestros Socios en Cantabria, País Vasco y Navarra), junto con entrada de nuevos Socios en la Comunidad Autónoma de Castilla-León y el crecimiento natural en Andalucía (mercado mucho más estable por razones obvias) nos ha permitido alcanzar prácticamente los 1.700 Socios y los 1.900 supermercados (os anuncio que, en el momento en el que leéis estas líneas, la simbólica cifra de 2.000 establecimientos ya se ha alcanzado). Ese número, convierte a COVIRAN en el líder de la distribución nacional en número de establecimientos y el sexto en superficie de salas de venta. Los datos, a los que cabría unir que un ejercicio más COVIRAN ha crecido por encima de lo que lo ha hecho la media del sector, son muy positivos. A ellos acompañan otros que pueden ser consultados en esta memoria y que avalan el magnífico año que 2004 ha supuesto para la Cooperativa en ámbitos que consideramos vitales para nuestro proyecto: la venta de productos frescos y de nuestra marca propia. El esfuerzo que la Cooperativa ha hecho para alcanzar esos niveles ha sido muy importante en tres terrenos distintos. Por un lado hemos finalizado la adecuación definitiva de todas nuestras plataformas logísticas para que puedan acoger en las mejores condiciones nuestra oferta de productos frescos y, en el caso de Córdoba, hemos inaugurado una nueva instalación, que desde principios de 2004 presta servicio a nuestros compañeros de aquella provincia. En segundo lugar hemos establecido mejora en la gestión respecto al detallistas y, especialmente, en la preparación de pedidos y en el reparto de los mismos. En esa línea, finalmente, la Cooperativa sigue reforzando su equipo
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Memoria Anual 2004 • Informe de Presidencia
de apoyo al punto de venta, colaborando con los socios en obtener la máxima rentabilidad de sus negocios, especialmente en aquellos mercados caracterizados por la fuerte competencia. Sin embargo, durante 2004, todos los avances relacionados con la atención y los servicios que prestamos a nuestros Socios no nos han hecho olvidar el que tiene que ser el principal referente para todos: el consumidor. Desde la Cooperativa sabemos que nuestra obligación es adaptarnos al mercado y a las crecientes exigencias del consumidor —más formado, más exigente— con la seguridad de que cada paso que no demos nosotros en ese sentido lo van a dar otros. Tenemos, sin embargo, una ventaja competitiva que está en vuestras manos: durante los últimos años, con el avance de la marca COVIRAN y de nuestros productos frescos, nuestros supermercados han sido capaces de competir de igual a igual en el terreno de la calidad y de los precios, pero aportando otro elemento que el cliente demanda cada vez más y que sólo está en nuestras manos: la proximidad. Y es ahí donde el papel que habéis de jugar los Socios es esencial. Sacarle partido a la ventaja competitiva de estar cerca y de poder prestar un servicio personalizado, individualizado a cada uno de nuestros clientes, sabiendo sus gustos, sus necesidades, es tarea vuestra. Sólo vosotros podéis convencer a los clientes de COVIRAN de que en vuestro supermercados sus hogares van a tener su más amplia y surtida despensa de productos frescos, siempre a punto, siempre en las mejores condiciones. En la Cooperativa creemos que estamos poniendo a vuestra disposición todos los instrumentos y productos necesarios para sacar partido de esa realidad; vuestra profesionalidad y vuestra completa integración de la que me habéis oído hablar en tantas y tantas ocasiones deben hacer el resto. Hoy por hoy, gracias a vuestro trabajo, al de vuestros trabajadores y al del medio millar de personas que componen el equipo profesional de la Cooperativa, COVIRAN es un proyecto que está en la élite empresarial de la distribución. Así lo entendí, cuando a principios de este año, recibí el Premio Dirigente del Año de Distribución.en la XII Edición de Premios que otorga anualmente el Club de Dirigentes de la Industria y la Distribución: no se me premiaba a mí sino a vuestro trabajo y al proyecto COVIRAN. Somos una empresa grande a nivel nacional. Pero ya sabéis que yo no suelo conformarme. Nuestro objetivo es por un lado superar los 600 millones de volumen de negocio y lograr, en un plazo de 5 años, que la bandera de COVIRAN ondee en todo el territorio nacional como la solución que necesitan todos los detallistas independientes. Estoy seguro de que vuestra superación diaria y la de toda la Cooperativa van a convertir ese objetivo en una brillante realidad.
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Antonio Salas Ramírez. director General de COVIRAN
Informe de Dirección General
Memoria Anual 2004
La Cooperativa COVIRAN S.C.A. ha continuado a lo largo de 2004 con el desarrollo de su Plan Estratégico 2001-2006. Para ello, además de continuar consolidándose en los mercados que actualmente se encuentra implantada, en 2004 se produjo la entrada efectiva en funcionamiento de la Plataforma de Vitoria, de las nuevas Plataformas de Córdoba y Murcia y se ha integrado a la Cooperativa AMA de Zamora, iniciando la expansión en la CCAA de Castilla-León. El ejercicio 2004 supone un crecimiento en la cifra de negocios de la cooperativa del 7% y un incremento de las operaciones totales del grupo COVIRAN por encima de los 325 millones de euros, lo que supone un crecimiento del 8%. Millones de €
Cifra de negocios
Ventas grupo COVIRAN
Ejercicio 2004
273
325
Ejercicio 2003
254
301
Incremento
7%
8%
Datos sociales
El número de socios de la Cooperativa al finalizar el ejercicio de 2004 ha alcanzado la cifra de 1.672 socios (91 socios más que el año anterior) con un incremento de un 5,5%, siendo el número de establecimientos de 1.972 repartidos en 1.322 en Andalucía y en la Comunidad Murciana y 650 en la zona norte (Cantabria, País Vasco, Navarra y Zamora) con una superficie media de sala de ventas de 150 m2 por establecimiento. Datos económicos
Los datos relativos a inversiones, fusiones y adquisiciones destacables en el ejercicio 2004 son: Socios
Establecimientos
Ejercicio 2004
1.672
1.972
Ejercicio 2003
1.581
1.855
91
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Incremento
– Adquisición por parte de COVIRAN de los activos de la Cooperativa AMA de Zamora e integración de sus socios en COVIRAN S.C.A. – La Adquisición de nuevos Terrenos en Vitoria para la futura construcción de una plataforma logística para toda la zona Norte. – Mejoras —ampliación y adaptación— y bienes de equipo en las Plataformas ya existentes. – Integración mediante fusión de la Cooperativa San Miguel de Vitoria S. Coop. – Inicio de negociaciones para la fusión por absorción de la Cooperativa Gesdu de Villena.
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Memoria Anual 2004 • Informe de Dirección General
Datos de balance al cierre del ejercicio de 2004: Activo:
– Incremento del Inmovilizado Neto en un 4%. – Incremento del Activo Circulante en un 8%. – Incremento total de Balance de un 6%, situándose en 107 millones de euros. Pasivo:
– Aumento de los Fondos Propios en un 10%, lo que supone un aumento de 1,8 millones de euros, como consecuencia de la ampliación del Capital social por incorporación de nuevos socios y las dotaciones a reservas efectuadas. – No incremento del endeudamiento con entidades financieras e incremento de la cifra de endeudamiento a largo plazo con socios originado por los compromisos de devolución de las aportaciones efectuadas por los socios a COVIRAN, así como con proveedores debido al incremento de la cifra de negocio y de las existencias. La Cuenta de Pérdidas y Ganancias en este ejercicio arroja un resultado antes de impuestos de 735128 euros, y un resultado neto después de impuestos de 598.463 euros, habiendo generado un cash-flow por encima de los 3 millones de euros, lo que supone un incremento de un 20% respecto al año anterior. La solidez financiera de la empresa unida a los recursos generados y a la importante estructura patrimonial de la cooperativa, permiten afrontar con garantías suficientes los retos del futuro inmediato y continuar con el Plan de Inversiones 2001-2006 que permita seguir con el crecimiento sostenido que mantiene la cooperativa en los últimos años y afianzarse dentro del mercado nacional como la opción más competitiva para el detallista de alimentación . Los Objetivos de cara al ejercicio 2005 son: – Continuar el crecimiento de la cooperativa con un incremento previsto en la cifra de negocios del 8% para el ejercicio 2005. – Culminar el proyecto de fusión con la Cooperativa Gesdu; y continuar con los contactos con otras cooperativas de cara a futuras fusiones. – Inicio de la construcción de un Centro Logístico en Vitoria. – Realizar una inversión total en el 2005 que asciende a 7,4 millones de euros consistente en la ejecución de nuevas Plataformas y mejoras y modernización de las instalaciones ya existentes. – Continuar con el Plan de expansión de la cooperativa. – Seguir impulsando la incorporación de tecnología punta en la Logística de almacenamiento y distribución. – Impulsar el desarrollo del Plan de Informatización del Colectivo y el desarrollo de la comunicaciones y gestión profesionalizada del socio detallista. – Desarrollo de los Planes de Formación permanente de los empleados y socios de la cooperativa.
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E l P royecto MEMORIA SOCIAL
Dos son los ejes sobre los que pivota el proyecto COVIRAN, sus socios y sus clientes. Pero a ninguno de ellos se podr铆a servir como se merecen sin la dedicaci贸n de los trabajadores de la Cooperativa, sin la calidad de sus productos y sin el respaldo de la sociedad que lo acoge.
Más y mejores
Más
El Proyecto COVIRAN supera ya los 1.600 Socios, empresarios independientes de la distribución de 24 provincias españolas y 7 comunidades autónomas que han unido ya sus fuerzas a través de una enseña que les permite ofrecer a sus clientes el mejor servicio y los mejores productos. COVIRAN es, desde su nacimiento, un proyecto cooperativista que, por vocación, está centrado en sus Socios. No sólo porque, como en muchas otras sociedades, los Socios son los dueños del negocio sino también —y habría que decir fundamentalmente— porque toda la estrategia de la Sociedad está enfocada al Socio: a lograr que este mejore sus resultados, trabaje de una manera más adecuada, encuentre facilidades donde antes encontraba obstáculos, tenga herramientas con las que hacer frente a la dura competencia. En 2004, COVIRAN refrendó la realidad que viene repitiéndose sin cesar en los últimos años: la de seguir sumando detallistas independientes que se hacen más grandes en COVIRAN y que, simultáneamente, hacen más grande COVIRAN. En esa línea, COVIRAN alcanzó un acuerdo de fusión con la Cooperativa San Miguel de Vitoria. Sus 61 socios, con sus 76 negocios de alimentación, y su volumen de negocio de 9,28 millones de euros se incorporaban al proyecto COVIRAN, uniéndose a los empresarios de Navarra, Cantabria y Guipúzcoa que desde 2002 y 2003 formaban el eje norte de la estrategia de la Cooperativa. Fue el caso, tambié de los cooperativas de AMA, cooperativa zamorana, que se integró en COVIRAN en noviembre. A través de esa operación la Cooperativa colocaba su enseña en Castilla y León a través de 29 tiendas con casi 2.000 metros cuadrados de sala de ventas, un nuevo almacén ubicado en Zamora y un volumen de negocio que superaba los 3,8 millones de euros. Esas dos operaciones, y la consolidación del proyecto COVIRAN en el resto de territorios en las que la Cooperativa está implantada, permitió cerrar el ejer-
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COVIRÁN y sus socios
Memoria Anual 2004
COVIRAN y sus socios • Memoria Anual 2004
Junto a la estrategia de aglutinar cada año a más detallistas independientes, COVIRAN ha continuado mejorando los servicios que presta a sus Socios. Ésa es, de hecho, una de las claves que han llevado al Proyecto COVIRAN a extenderse por gran parte del territorio nacional: el otorgar a cada uno de los establecimientos COVIRAN toda una serie de instrumentos que los permite ser competitivos en su entorno.
cicio con unas cifras que superaban las expectativas: el número de socios alcanzó los 1.672, con un crecimiento del 5,7% respecto al año anterior, mientras que el de establecimientos rozaba los 2.000 (en concreto 2004 se cerró con 1.972 supermercados con la enseña COVIRAN) con un crecimiento del 6,3% respecto al año anterior.
Y mejores
Junto a la estrategia de aglutinar cada año a más detallistas independientes, COVIRAN ha continuado mejorando los servicios que presta a sus Socios. Esa es, de hecho, una de las claves que han llevado al Proyecto COVIRAN a extenderse por gran parte del territorio nacional: el otorgar a cada uno de los establecimientos COVIRAN toda una serie de instrumentos que los permite ser competitivos en su entorno. En esa línea la Cooperativa inauguró en 2004 una nueva plataforma en Córdoba, a unos pocos kilómetros de la capital, concretamente en el Polígono de Las Quemadas. A través de la instalación, dotada de la más moderna tecnología en almacenamiento, refrigeración, conservación y facturación, COVIRAN ha logrado mejorar el abastecimiento y la atención a sus socios de Córdoba, propiciando además una mayor presencia en el mercado cordobés. En el mismo ámbito de la actualización de sus instalaciones, COVIRAN desarrolló en 2004 obras en otras plataformas: adecuó las cámaras de frío positivo en San Sebastián, Santander y Pamplona, adaptó las antesalas de congelados en Santander y El Ejido, amplió la cámara de congelados en Jaén, construyó nuevas cámaras congelados, lácteos y charcutería y creó la sala de ventas en Vitoria. Junto a ello, la Cooperativa comenzó a desarrollar en 2004 un nuevo sistema de gestión de sus almacenes a través del proyecto RFID, Radio Frecuencia de Identificación, que sustituirá al código EAN y que, cuando está finalizado en 2005, permitirá una gestión más eficiente y rápida, en tiempo real, de las naves logísticas de la Compañía y de la mercancía almacenada en ellas. El sistema será, además, un complemento idóneo para que una realidad que sigue creciendo en la Empresa, la preparación de pedidos, que en 2004, creció un 20% y la entrega de mercancía en el punto de venta, un servicio que los un buen número de Socios ha reclamado y que la Cooperativa ha intensificado como respuesta a esa demanda.
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Memoria Anual 2004 • COVIRAN y sus socios
COVIRAN, pues, sigue trabajando por ofrecer a sus Socios unas instalaciones modernas, dotadas de los mejores equipamientos y con un surtido amplio y a unos precios excelentes; pero no acaba ahí el esfuerzo de la Cooperativa por lograr que cada uno de los establecimientos COVIRAN se desarrollo en las condiciones más adecuadas para ser competitivos en su entorno: un grupo necesariamente reducido de Socios forma parte del conocido dentro de la familia Covirán como “Club Medina”, es decir el grupo de establecimientos que se benefician de un asesoramiento especial de la explotación del punto de venta. Este servicio colabora con dichos Socios en aspecto tan importantes como el estudio del surtido idóneo para el establecimiento concreto, de la colocación del mismo en los lineales, de la estrategia de precios y márgenes o incluso del estudio de la estructura de costes. El resultado es que dichos establecimientos mejoran sus resultados de una manera muy significativa no sólo durante el periodo en el que forman parte del programa sino también en los años siguientes.
…Y juntos
COVIRAN celebró a lo largo de los dos últimos meses del año 2004 dos convenciones en las que en Granada y San Sebastián reunió respectivamente a los trabajadores y socios de Andalucía Oriental y Murcia, por un lado, y del País Vasco y Cantabria, por el otro. El objetivo de esos encuentros, que se completarán a lo largo de 2005 con otros dos en Andalucía Occidental y Cantabria, era reunir al colectivo social de COVIRAN para intensificar la relación entre las mujeres y hombres que forman parte de la familia COVIRAN y hacen posible su proyecto nacional. En ambos casos y, a través de la proyección de un vídeo corporativo tanto los socios como los trabajadores de COVIRAN conocieron la realidad social, comercial, económica y financiera de la Cooperativa en el panorama español de la distribución.
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COVIRAN celebró en los dos últimos meses del año 2004 dos convenciones en las que en Granada y San Sebastián reunió respectivamente a los trabajadores y socios de Andalucía Oriental y Murcia, por un lado, y del País Vasco, por el otro. En 2005 se celebrarán otros dos encuentros en Andalucía Occidental y Cantabria.
COVIRAN y sus trabajadores
Memoria Anual 2004
El cimiento de un equipo profesional
No fue casualidad que en las dos convenciones COVIRÁN celebradas el pasado año, la sociedad quisiera unir a sus Socios y a sus Trabajadores. Cada acción que la Cooperativa pone en marcha a favor de los primeros, tratando de facilitar su trabajo y de hacer más eficaz la gestión de sus puntos de venta, es viable sólo gracias al respaldo de un equipo profesional sólido, preparado, profesional, cuya participación en la consolidación del proyecto nacional de COVIRAN adquiere carácter protagonista. A 31 de diciembre de 2003 la plantilla de COVIRAN estaba compuesta por 510 trabajadores, 22 más que en el ejercicio anterior. Gracias a distintos convenios de colaboración con universidades y entidades académicas, 9 estudiantes o posgraduados, realizaron sus prácticas en los distintos departamento de la Cooperativa; de ellos 3 entraron a formar parte de la plantilla de la empresa. Pero si el equipo profesional de COVIRAN ha sido y es imprescindible para que el proyecto funcione, la Cooperativa mantiene su compromiso con sus trabajadores. En el ámbito laboral, dos han sido las líneas esenciales de la estrategia de la empresa: la prevención de riesgos laborales y la formación. En el primero de los campos, en un constante proceso de mejora de la prevención, el Servicio Propio de Prevención desarrolló en 2004 un importante programa de actividades con la revisión del Plan de Prevención de COVIRAN y la necesaria evaluación de riesgos por puestos de trabajo, lo que implica un exhaustivo análisis de las condiciones en las que cada trabajador de la Cooperativa desempeña su labor y las implicaciones que aquéllas pueden tener para su salud, así como los riesgos que puede correr, análisis que luego queda reflejado en medidas concretas de prevención en el plan empresarial. De forma paralela, el Servicio Propio de Prevención, acometió también a lo largo de 2004 un programa de inspecciones periódicas en las plataformas en aspectos como la medición de ruidos, iluminación, los riesgos en el manejo manual de cargas o la evaluación de temperatura de las áreas de frío de sus instalaciones.
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Memoria Anual 2004 • COVIRAN y sus trabajadores
Finalmente, y dentro del ámbito, de la salud y la higiene en el trabajo, COVIRAN desarrollo un completo programa para la Vigilancia de la Salud en el que participaron todos los trabajadores de la Cooperativa que lo solicitaron. En cuanto al campo de la formación, COVIRAN continuó en 2004 una estrategia que ya había comenzado a poner en marcha en 2003 y cuyo objetivo a medio plazo era doble: por un lado seguir desarrollando cursos genéricos en campos como la ofimática pero por otro, lograr el diseño de una programación cada vez más específica, llegando incluso a la personalización, en la que se traten materias concretos para el eficaz desarrollo de cada puesto de trabajo. En todo caso, entre los objetivos que en materia de formación ha alcanzado Covirán en 2004 se pueden resumir en tres cifras: • El 84.16% de la plantilla ha realizado algún tipo de formación. • Prácticamente el 100% de los trabajadores que han recibido formación ha valorado positivamente esta formación. • Se ha conseguido cumplir con el 79,49% de los cursos recogidos en el plan de formación de 2004. En otro terreno, el de la Igualdad de Oportunidades aplicada al ámbito laboral, Covirán desarrolló durante 2004 una fructífera colaboración con la Junta de Andalucía, concretamente con la Consejería para la igualdad y el Bienestar Social, dentro del progrma "Cualifica", dirigido a mujeres víctimas de la violencia de género. Finalmente, en ese mismo aspecto, Covirán obtuvo el "reconocimiento a la promoción de igualdad de oportunidades" por la Asociación para la Promoción Económica de la Vega Sierra Elvira (PROMOVEGA), valorando positivamente la actividad de Covirán y reconociendo su labor en lo referente a la consecución de la igualdad de Oportunidades
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Covirán desarrolló durante 2004 una fructífera colaboración con la Junta de Andalucía, concretamente con la Consejería para la igualdad y el Bienestar Social, dentro del progrma "Cualifica", dirigido a mujeres víctimas de la violencia de género.
COVIRAN y sus clientes
Memoria Anual 2004
El cliente como líder del proyecto
COVIRAN tiene clientes ya en 24 provincias españolas y en siete comunidades autónomas. A todos ellos ha ido extendiendo una oferta sin parangón en el mundo de la distribución española que aúna productos de calidad, buenos precios, un servicio cuidado y una cercanía cimentada en sus casi 2.000 establecimientos. Esa estrategia de cuatro pilares no es nueva en la historia de COVIRAN: cabría decir que forma parte de la filosofía de la Cooperativa desde su fundación; pero además se ha ido acrisolando con el paso del tiempo, acomodóndase a los nuevos requerimientos del consumidor (comodidad, tiempo, atención) bajo la premisa de que en COVIRAN si el Socio es aquél a quien debe estar encaminada toda acción, el cliente es, finalmente, quien debe dirigir todas las estrategias de la Cooperativa. Con esa filosofía, COVIRAN siguió apostando en 2004 por mejorar la oferta de su marca propia —ver siguiente sección COVIRAN y sus productos— y de los productos frescos en carne, frutas y hortalizas, desde la certeza —como señala el Presidente de la Corporativa en el informe que abre esta memoria— de que la proximidad de los establecimientos COVIRAN permite a la empresa ser absolutamente competitiva en ese asepecto convirtiéndose en “la despensa de nuestros clientes, garantizando siempre la máxima calidad y el mejor estado de conservación de ese tipo de productos”. Pero COVIRAN también se preocupó en 2004 de mejorar la cuota de mercado de cada uno de sus establecimientos y de fidelizar a los clientes habituales, mediante promociones y campañas cuyo objetivo era mostrar las ventajas de comprar en los Supermercados COVIRAN y de premiar a quienes son ya asiduos de los mismos. La realización de 20 promociones en alimentación seca, droguería y perfumería a lo largo de todo el año, que incluyeron además más de un centenar de ofertas con valor añadido, respondieron al primero de los objetivos. También la realización de la revista Mujer es COVIRAN, que en sus 4 números de 2004 siguió tratando temas de interés social y familiar, incidió en ese aspecto.
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Memoria Anual 2004 • COVIRAN y sus clientes
Fidelización
En cuanto a las campañas de fidelización, la Cooperativa desarrolló dos en 2004: En el mes de abril se desarrolló “Sábanas de Cine”, a través de la cual se ponía a disposición de los clientes una completa colección de juegos de sábanas de las películas y series de televisión más actuales (Harry Poter, Ana y los Siete...). La segunda tuvo lugar durante el último trimestre del año bajo el nombre de “Comida sana y fácil con COVIRAN”. La promoción consistía en la oferta de complementos para horno y microondas para mejorar la calidad nutricional de la cocina de los clientes de COVIRAN. En total, durante el año 2004, COVIRAN se comunicó con sus clientes a través de 18 millones de folletos, de los cuáles buzoneó más de 12,5 millones, de 14.000 cuñas de radio, más de 400 spots de televisión, alrededor de 4 millones de carteles, 115 acciones singulares como las desarrolladas a través de la serie de Canal Sur Televisión, Arrayán, con la que la Cooperativa lleva a cabo una colaboración y, finalmente, mediante el Canal COVIRAN y sus más de 45 concursos “Juega y Gana con COVIRAN”. Cinco al día
Finalmente, en el ámbito de su atención a sus clientes, conviene resaltar que durante 2004 COVIRAN se adhirió, como socio, a la Asociación para la promoción del Consumo de Frutas y Hortalizas “5 al día”. Ésta es una organización sin ánimo de lucro cuyo principal objetivo es promover la mejora de los hábitos alimentarios de los ciudadanos y fomentar el consumo diario de frutas y hortalizas frescas. Esta asociación nace como respuesta a los cambios en los hábitos alimentarios que están trayendo un descenso paulatino del consumo de frutas y hortalizas frescas en favor de otros productos sustitutivos, y en consecuencia, un deterioro de la dieta y un incremento del riesgo de padecer enfermedades crónicas: cáncer, enfermedades degenerativas y cardiovasculares. El objetivo, al que se sumó COVIRAN en 2004 mediante distintas acciones promocionales en el Canal COVIRAN o en Mujer es COVIRAN, entre otros, es concienciar de la importancia de consumir 5 raciones diarias de frutas y hortalizas frescas, recuperando, a largo plazo, el carácter de imprescindibles.
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El objetivo de “5 al día” al que se sumó COVIRAN en 2004 es concienciar a sus clientes de la importancia de consumir 5 raciones diarias de frutas y hortalizas frescas, recuperando, a largo plazo, el carácter de imprescindibles.
COVIRAN y sus productos
Memoria Anual 2004
La mejor oferta
Los supermercados COVIRAN continuaron poniendo a disposición de sus clientes en 2004 con la conjunción en una fórmula ideal de sus productos, servicios y cercanía la mejor oferta del ámbito de la distribución española. En esa fórmula del éxito, los productos que cada mañana los SOCIOS de COVIRAN colocan en los lineales de venta juegan un papel muy destacado; y entre ellos la marca propia. En 2004, los productos COVIRAN caracterizados por su máxima calidad al mejor precio, obtuvieron un volumen de negocio que casi alcanzó lo 37 millones de euros, con un crecimiento del 23%. Los datos muestran el respaldo de los clientes a una línea que a finales de año alcanzó ya las 620 referencias, habiéndose sumado en 2004, 95 nuevos productos: droguería, perfumería, alimentación seca, helados, bebidas, condimentos... la práctica totalidad de las gamas con los que el cliente llena su carro de la compra tienen ya un referente COVIRAN; eso sí, sin que ello haya significado que no estén presentes las marcas líderes de cada uno de los productos, porque COVIRAN considere que el poder de elección del consumidor no debe ser limitado de ninguna manera. La gama de productos COVIRAN vivió también durante 2004 la incorporación de una nueva línea de primer precio, denominada “Alcéntimo”, mediante la cuál, inicialmente con cinco referencias, la Cooperativa venía a cubrir la necesidad de competir en algunos casos con precios muy reducidos y de una calidad media. Los otros productos COVIRAN
La oferta de los productos que los Supermercados COVIRAN ponen a disposición de sus clientes en el punto de venta se completa con la gama de frutas y hortalizas, con la carne y con una extensa y cuidada gama de primeras marcas en alimentación seca y droguería. La primera es hoy por hoy uno de los ejes fundamentales de la competitividad de un supermercado. Una de las claves que explican el comportamiento de
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Memoria Anual 2004 • COVIRAN y sus productos
los consumidores. En COVIRAN, la calidad, la variedad de surtido y la adecuación de precios, junto a la definitiva adaptación de todas las plataformas, ha generado una respuesta efectiva tanto del Socio —cada vez apuesta más por este tipo de mercancía en sus compras en las plataformas de la cooperativa— como en el consumidor final. La prueba más palpable de lo dicho es que la venta de frutas y hortalizas generaran en 2004 en COVIRAN un volumen de negocio de 47,22 millones de euros con un crecimiento respecto al año anterior del 17%. Por su parte, en el terreno de la gama de carnes, el año 2004 ha supuesto un ejercicio de consolidación pero al mismo tiempo decisivo por la implantación de una política de calidad total en tres aspectos fundamentales, producto, servicio y óptimo precio, y porque a través de una nueva estrategia promocional COVIRAN pretende que las carnes, como de hecho ya lo son las frutas y verduras, se convierta en un estandarte de su proyecto, tanto desde un punto de vista interno, como externo.
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En 2004, los productos COVIRAN caracterizados por su máxima calidad al mejor precio, obtuvieron un volumen de negocio que casi alcanzó lo 37 millones de euros, con un crecimiento del 23%. Los datos muestran el respaldo de los clientes a una línea que ya cuenta con 620 referencias.
COVIRAN y la sociedad
Memoria Anual 2004
Un proyecto hecho por personas
La vocación de COVIRAN por la sociedad forma parte de la filosofía con la que nació. Todo proyecto cooperativista es un proyecto social: nace en y para la sociedad en la que se ubica, creando empleo y ofreciendo una solución para un colectivo importante de personas. Esa vocación sigue estando presente en el proyecto nacional de COVIRAN: por un lado porque al ofrecer instrumentos y herramientas competitivos para cientos de pequeños empresarios, garantiza su supervivencia, la viabilidad de sus negocios y con ello la de miles de empleos; pero por otro porque COVIRAN con su presencia en todo tipo de núcleos de población —industriales o agrícolas, con elevado número de habitantes o mucho más reducidos, urbanos o rurales- la Cooperativa tiende a realizar una cierta labor de equilibrio, de igualdad: la oferta de COVIRAN es siempre la misma, en servicio, en calidad, y permite a muchos habitantes de Andalucía, Murcia, Extremadura, Castilla León, Euskadi, Navarra o Cantabria disponer de productos que de otro modo jamás podrían adquirir. En ese sentido la inauguración de instalaciones como la Plataforma de Córdoba en 2004 es uno de esos momentos en los que COVIRAN aprovecha para hacer explícito ese compromiso con la sociedad en los lugares en los que se ubica: la presencia en dicho acto junto a los socios de Córdoba y a los máximos responsables de la entidad, encabezados por el Presidente, Antonio Robles, de autoridades locales y regionales, muestra bien a las claras que ese compromiso social de COVIRAN es correspondido con el apoyo de los principales representantes de la sociedad. La apertura de las instalaciones de COVIRAN a visitas de carácter institucional o, sobre todo, de colectivos sociales como amas de casa, asociaciones o grupos de estudiantes sirven también a la Cooperativa no sólo para mostrar con orgullo la modernidad de sus procesos y de sus plataformas, sino también para servir de ejemplo en cada caso —en cada una de las comunidades autónomas— de cómo desde la humildad se puede aspirar a ser un proyecto grande de carácter nacional. Pero además el proyecto de COVIRAN es solidario. Lo lleva siendo muchos años cada navidad con la campaña específica que la Cooperativa diseña para
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Memoria Anual 2004 • COVIRAN y la sociedad
que el sentimiento navideño pueda llegar gracias a COVIRAN y a través de una ONG a las personas más desfavorecidas. En una ocasión más, en la Navidad 2004, la empresa colaboró con Cruz Roja, entregándole un porcentaje de las ventas realizadas durante tan señaladas fechas, para que la entidad lo destinara a sus fines solidarios y asistenciales. Finalmente, el 11 de marzo de 2004, que pasará a la historia de España por los atentados perpetrados en Madrid, también pasará a la historia de la Cooperativa: cientos de trabajadores de todas las plataformas de COVIRAN, incluyendo los servicios centrales de la misma, se manifestaron en la puerta de las instalaciones para mostrar su repulsa por los crímenes cometidos. COVIRAN es un proyecto hecho por personas y sufre, con ellas, los avatares de la sociedad en la que se encuentra ubicado.
Todo proyecto cooperativista es un proyecto social: nace en y para la sociedad en la que se ubica, creando empleo y ofreciendo una solución para un colectivo importante de personas; esa vocación está presente en el proyecto nacional de COVIRAN.
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L os N úmeros COVIRAN: DATOS BÁSICOS 2004
Más socios, más establecimientos, un mayor número de comunidades autónomas en las que COVIRAN ha implantado su proyecto, el crecimiento en las ventas, en la gama de sus productos...
Enero
Reunión con en el Consejero
de Empleo y Desarrollo Tecnológico de la
Junta de Andalucía. Inicio de la actividad de la plataforma de Vitoria.
Febrero
Inauguración de la plataforma de Córdoba. Rueda de prensa de la integración de la Cooperativa San Miguel de
Vitoria. Participación en la Jornadas alimentarias organizadas por Covap en Pozoblanco.
Marzo
Manifestación en la sede central de COVIRAN en repulsa por atentado terrorista del 11 de marzo. Abril
Rueda de prensa para dar a conocer los resultados sociales, económicos y financieros del ejercicio 2003. Mayo
Viaje de los socios de COVIRAN a Palma de Mallorca como resultado de
la Coviliga 2003. Visita a la Cooperativa Codeal de Ferrol. Visita a la Cooperativa Gesdu de Villena (Alicante). COVIRAN acuerda su incorporación a la CEA. Reunión con los socios de Santander, San Sebastián y Pamplona.
Junio
Asamblea General de COVIRAN. Congreso de Euromadi Ibérica. Junta General de Accionistas de Granuda. Julio
Celebración del Consejo Rector en Vitoria. Visita a la sede central de Covirán del Consejo Rector de la Cooperativa Gesdu de Villena (Alicante). Septiembre
Visita las instalaciones centrales el Gerente de de la Cooperativa GCT de
Lisboa. Recogida del Premio Anceco a la excelencia como central de servicios.
Octubre
Congreso Aecoc. Noviembre
Comida de Hermandad de los socios de Andalucía Oriental. Diciembre
Rueda de prensa con motivo de la campaña social de Navidad en colaboración con Cruz Roja.
31
Cronología año 2004
Memoria Anual 2004
COVIRAN en cifras
Memoria Anual 2004
Número de socios:
Ventas del grupo:
Número de supermercados:
Posición en el ránking nacional por número de supermercados:
Superficie de venta:
Posición en el ránking nacional por superficie de sala de ventas:
Ventas de productos frescos:
Ventas de productos COVIRAN:
Cash Flor Neto:
Ventas de productos COVIRAN:
E.B.I.T.D.A:
32
1.672
325 millones € (+8,3%)
1.972 (+6,3%)
1º
281.858 m2
6º
47,22 millones €
36,8 millones € (+23%)
2,7 millones € (+7%)
36,8 millones € (+23%)
5,4 millones € (+22%)
Memoria Anual 2004
Implantación de COVIRAN Burgos Cantabria 292 Santander 303
2
Vizcaya 8 Álava 77 Vitoria 81
Asturias 4
Guipúzcoa 95 San Sebastián 97 Zamora 20 Zamora 20 Navarra 96 Pamplona 96
Jaén 173 Jaén 114 Andújar 58 Alicante 2 Badajoz 5 Murcia Lorquí
Huelva 73 Cartaya 51
Granada Atarfe Motril Baza
Cádiz 158 Puerto Real 94 Jerez 66
Sevilla 172 Dos Hermanas 195
404 291 80 74
Almería El Ejido Vera
42 31
135 92 42
Málaga 145 Vélez-Málaga 136 Socios por provincia Socios por plataforma Córdoba Córdoba
64 51
L as C uentas INFORME ECONÓMICO Y FINANCIERO
Los distintos parรกmetros econรณmicos de COVIRAN crecieron durante 2004, especialmente aquellos que fortalecen la solidez de la empresa y garantizan su viabilidad futura. En las siguientes pรกginas se pueden consultar todos ellos.
Memoria COVIRAN • Informe económico 2005
Informe de auditoría de cuentas Informe de los interventores de cuentas Balance de situación Cuenta de pérdidas y ganancias Memoria del ejercicio 2004 37
38 40 42 44 46
Memoria COVIRAN • Informe económico 2005
Informe de auditoría de cuentas
38
Memoria COVIRAN โ ข Informe econรณmico 2005
39
Memoria COVIRAN โ ข Informe econรณmico 2005
Informe de los interventores de cuentas
40
Memoria COVIRAN โ ข Informe econรณmico 2005
41
Memoria COVIRAN • Informe económico 2005
BALANCE DE SITUACIÓN
ACTIVO (expresado en euros)
2004
2003
3.000,00 705.707,23 (671.074,43)
3.000,00 651.731,82 (546.034,94)
37.632,80
108.696,88
42.421.785,38 4.165.582,13 10.491.729,10 1.668.632,73 41.178,44
38.025.882,93 3.315.219,13 10.168.045,48 1.267.490,03 1.614,41
58.788.907,78
52.778.251,98
(15.170.079,46)
(10.866.064,62)
43.618.828,32
41.912.187,36
620.409,49 208.109,08 4.006,83 34.268,99
349.954,04 208.109,08 129.684,68 27.913,10
866.794,39
715.660,90
(454.651,74) 412.142,,65
(184.196,29) 531.464,61
44.068.603,77
42.552.348,85
39.363.013,53
14.500,00 38.688.393,85
14.611.410,65
11.904.522,51
696.210,12 528,29 28.943,73 723.372,33 (316.562,80)
1.701.471,62 11.198,33 13.510,16 653.294,54 (209.020,62)
15.743.902,92
14.074.976,54
230.597,39 2.001.896,63 2.232.494,02
77.386,64 77.386,64
6.058.966,16 63.398.377,16 107.466.980,93
5.793.261,25 58.648.518,28 101.200.867,13
INMOVILIZADO Inmovilizaciones inmateriales Concesiones, patentes y licencias Aplicaciones informáticas Amortización acumulada
Inmovilizaciones materiales Terrenos y construcciones Instalaciones técnicas y maquinaria Otras instalaciones, utillaje y mobiliario Otro inmovilizado Inmovilizaciones en curso
Amortización acumulada
Inmovilizaciones financieras Participaciones en empresas del grupo Cartera de valores a L/P Créditos a L/P Depósitos y fianzas constituidos a L/P
Provisión por depreciación Total inmovilizado
ACTIVO CIRCULANTE Socios por desembolsos exigidos Existencias Deudores Clientes por ventas y prestación de servicios Empresas del grupo, asociadas y Socios, deudores Deudores Varios Personal Administraciones Públicas Provisiones
Inversiones financieras temporales Fianzas constituidas a C/P Otros créditos
Tesorería Total activo circulante TOTAL ACTIVO
42
Memoria COVIRAN • Informe económico 2005
PASIVO (expresado en euros)
2004
2003
11.907.000,00 363.339,72
10.738.000,00 726.576,30
6.697.590,85 598.462,84 19.566.393,41
5.937.279,81 81.838,96 295.398,60 17.779.093,67
3.269.504,54
1.453.884,66
574,81
-
897.500,87 79.028,41 1.740.941,05 2.717.470,33
439.005,19 79.028,41 720.941,05 1.238.974,65
Deudas con entidades de crédito
5.437.237,39
5.248.445,67
Deudas con empresas del grupo, asociadas y socios Deudas con socios
9.875.514,54
9.065.233,90
146.699,60 13.675,35 160.374,95 15.473.126,88
226.039,13 16.079,40 242.118,53 14.555.798,10
1.769.361,39
1.878.546,90
FONDOS PROPIOS Capital suscrito cooperativo Reserva de revalorización Reservas Fondo de reserva obligatorio Reservas Voluntarias Excedente de la cooperativa (positivo) Total fondos propios
INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS Subvenciones de Capital
FONDO DE EDUCACIÓN, FORMACIÓN Y PROMOCIÓN PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS Provisiones para obligaciones con el personal Provisiones para impuestos Otras provisiones
ACREEDORES A LARGO PLAZO
Otros acreedores Administraciones Públicas Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo Total acreedores a largo plazo
ACREEDORES A CORTO PLAZO Deudas con entidades de crédito Préstamos y otras deudas
Deudas con empresas del grupo, asociadas y socios Deudas con empresas del grupo 148.542,53 Deudas con socios 4.936.646,85 5.085.189,38 Acreedores comerciales Deudas por compras o prestaciones de servicios 57.569.847,92 Otras deudas no comerciales Administraciones Públicas Otras deudas Remuneraciones pendientes de pago Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo Total pasivo circulante
TOTAL PASIVO
1.161.135,13 4.976.979,05 6.138.114,18 56.352.082,39
768.192,83 312.328,44 757.716,87 177.274,13 2.015.512,27 66.439.910,96
634.887,35 376.857,96 607.966,06 184.662,02 1.804.373,39 66.173.116,05
107.466.980,93
101.200.867,13
43
Memoria COVIRAN • Informe económico 2005
CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
DEBE (expresado en euros)
2004
2003
276.885.818,24 (596.146,39) (5.450.811,27 270.838.860,58
261.356.715,86 (6.738.443,41) (3.113,69) (4.585.012,05) 250.030.146,71
9.731.120,14 3.250.019,61 12.981.139,75
8.787.895,11 2.663.127,49 11.451.022,60
2.872.187,34
2.564.775,79
195.744,74
-
9.245.075,13 195.425,53 9.440.500,66
8.534.390,44 261.207,26 8.795.597,70
BENEFICIOS DE EXPLOTACIÓN
667.125,00
-
Gastos financieros y gastos asimilados
916.369,72
877.017,25
GASTOS Aprovisionamientos Compras de mercaderías Variación de existencias comerciales Devoluciones de compras Rappeles de compras Gastos de personal Sueldos, salarios y asimilados Cargas sociales Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables Otros gastos de explotación Servicios exteriores Otros tributos
RESULTADOS FINANCIEROS POSITIVOS BENEFICIOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS
481.411,09
186.103,60
1.148.536,09
168.752,30
Pérdidas procedentes de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control Gastos extraordinarios
7.236,12 1.358.047,64
5.413,78 505.388,74
-
169.588,98
735.128,37
338.341,28
136.665,53
42.942,68
598.462,84
295.398,60
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS Impuesto sobre Sociedades
RESULTADOS DEL EJERCICIO (BENEFICIOS)
44
Memoria COVIRAN • Informe económico 2005
HABER (expresado en euros)
2004
2003
279.059.489,14
259.273.447,54
17.629.796,28
13.346.139,43
306.066,03
204.604,53
206,62
-
17.936.068,93
13.550.743,96
-
17.351,30
123.911.,60
8.192,66
INGRESOS Importe neto cifra de negocios Otros ingresos de explotación Ingresos accesorios y otros de gestión corriente Subvenciones Exceso de provisiones de riesgos y gastos
PÉRDIDAS DE EXPLOTACIÓN Ingresos de participación en capital Ingresos de otros valores negociables Otros intereses e ingresos asimilados
RESULTADOS FINANCIEROS NEGATIVOS PÉRDIDAS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS Beneficios en enajenación de inmovilizado
-
-
1.273.869,21
1.054.928,19
-
-
-
-
393.420,38
146.913,34
510.546,85
330.774,50
47.908,81
202.703,66
413.407,72
-
-
-
-
-
Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio Ingresos extraordinarios
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS RESULTADO DEL EJERCICIO (PÉRDIDAS)
45
Memoria COVIRAN • Informe económico 2005
1. ACTIVIDAD DE LA COVIRAN, SOCIEDAD COOPERATIVA ANDALUZA , con domicilio social en Atarfe SOCIEDAD (Granada), Carretera Nacional 432, Km. 431, se constituyó en 1961, teniendo por objeto la adquisición de artículos del ramo de alimentación para distribuirlos al consumidor a precios competitivos, a través de los establecimientos de sus socios. La Cooperativa tiene por filial, con una participación del 85,81%, a Granada Unión Detallistas de Alimentación, S.A., con la que efectúa transacciones significativas sobre las mismas bases que para los restantes cooperativistas.
2. INFORMACIÓN La Asamblea General Extraordinaria de COVIRAN, con fecha 28 de octubre de 2003, RELACIONADO CON LA acordó la fusión por absorción de la Sociedad Cooperativa San Miguel de Vitoria, FUSIÓN
con la extinción de la personalidad jurídica de ésta y la transmisión en bloque de su patrimonio a COVIRAN, conforme al procedimiento de fusión regulado en los artículos 104 y siguientes de la Ley 2/99, de 31 de marzo, de Sociedades Cooperativas Andaluzas, quedando ésta subrogada en todos los derechos y obligaciones de la sociedad absorbida. Las operaciones de la Sociedad Cooperativa San Miguel de Vitoria, que se extingue como consecuencia del proceso de fusión, se consideran que se llevan a cabo, a efectos contables, por cuenta de la sociedad absorbente desde el día 1 de enero de 2004. Han tenido la consideración de balances de fusión, los cerrados por ambas Cooperativas al 30 de junio de 2003. El balance de integración de la Sociedad Cooperativa San Miguel de Vitoria a 1 de enero de 2004 es el siguiente:
ACTIVO INMOVILIZADO Balance de fusión
Inmaterial Material Financiero ACTIVO CIRCULANTE Existencias
2004 1.466.357,01 6.297,09 1.113.946,76 345.483,16 1.445.908,68 65.503,39
Deurores
648.864,47
Tesorería
731.540,82
PASIVO FONDOS PROPIOS FONDO DE EDUCACIÓN, FORMACIÓN Y PROMOCIÓN INGRESOS A DISTRIBUIR VARIOS EJER. ACREEDORES A LARGO PLAZO ACREEDORES A CORTO PLAZO
46
2.912.265,69
8.918,01 41.842,73 412.986,07 1.942.061,86
Deudas con Entidades de Crédito Acreedores Comerciales Otras Deudas no Comerciales
TOTAL ACTIVO
2004 506.457,02
TOTAL PASIVO
129.437,06 1.696.368,80 116.256,00
1.942.061,86
Memoria COVIRAN • Informe económico 2005
3. BASES DE Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables de COVIRAN PRESENTACION DE LAS CUENTAS ANUALES habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable con oba) Imagen fiel
jeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados del ejercicio, salvo en lo relativo a la contabilización de los ingresos anuales por rappeles de compras devengados al cierre del ejercicio y de los ingresos por publicidad, en los cuales históricamente se ha venido adoptando el criterio de caja. Estas cuentas se someterán a la aprobación de la Asamblea General de Cooperativistas, estimándose que serán aprobadas sin ninguna modificación. b) Comparación de la información Los Consejeros presentan a efectos comparativos con cada una de las partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias y del cuadro de financiación, además de las cifras de 2004, las correspondientes al ejercicio anterior. La estructura de las presentes cuentas anuales ha sido modificada para adaptarla a las normas sobre los aspectos contables de las Sociedades Cooperativas, aprobadas por la Orden ECO/3614/2003, de 16 de diciembre Las cifras correspondientes al balance de situación al 31 de diciembre de 2004 recogen el conjunto de elementos de inmovilizado que integran el patrimonio empresarial de San Miguel de Vitoria.
El Consejo Rector propondrá a la Asamblea General de Cooperativistas la aprobación de la distribución de resultados que se indica a continuación. Euros Pérdidas y ganancias (beneficio disponible) A Fondo de Educación y Promoción Cooperativa Base de reparto
598.462,84 (43.453,83) 555.009,01
Distribución A Fondo de reserva obligatorio
470.755,46
A Fondo de reserva voluntaria
84.253,55 555.009,01
47
4. DISTRIBUCION DE RESULTADOS
Memoria COVIRAN • Informe económico 2005
5.NORMAS DE a) Inmovilizaciones inmateriales VALORACION Se presentan valoradas a su coste de adquisición. Las partidas incluidas en este epígrafe corresponden a aplicaciones informáticas, cuya amortización se ha calculado mediante el sistema lineal estimándose una vida útil de tres años. b) Inmovilizaciones materiales Las inmovilizaciones materiales se presentan al precio de adquisición o coste de producción, e incluyen el valor de la actualización legal practicada de acuerdo con lo establecido en el Real Decreto-Ley 7/1996, de 7 de junio. Los gastos de conservación y mantenimiento se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se devengan. Las amortizaciones han sido calculadas mediante el sistema lineal constante de acuerdo con la vida útil estimada de los bienes, excepto para aquellos adquiridos usados que se han amortizado aplicando un porcentaje de amortización correspondiente al doble de los bienes nuevos. Los porcentajes anuales aplicados para bienes nuevos han sido los siguientes: % Construcciones
2-6
Instalaciones técnicas y maquinaria
8 - 12
Otras instalaciones, utillaje y mobiliario
8 - 18
Otro inmovilizado
10 - 33
c) Inmovilizaciones financieras Los activos incluidos en este epígrafe se valoran a su coste de adquisición, o a la alícuota parte del valor patrimonial de las entidades correspondientes, si este fuese menor. Para hacer frente a las posibles depreciaciones de la cartera de participaciones en sociedades, se dotan las correspondientes provisiones que se encuentran registradas en el apartado "Provisión por depreciación" dentro del epígrafe "Inmovilizaciones financieras". d) Existencias Las existencias comerciales se valoran, al menor, entre su coste de adquisición, determinado mediante el sistema de precio promedio ponderado, y el valor de realización en el mercado.
48
Memoria COVIRAN • Informe económico 2005
e) Contabilización de los rappeles de compras e ingresos por publicidad En la contabilización de los rappeles de compras e ingresos por publicidad, COVIRAN adopta, de manera uniforme entre ejercicios, el criterio de registrarlos en la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en el que se hacen efectivos por los proveedores correspondientes. f) Subvenciones de capital Las subvenciones en capital, obtenidas de la Junta de Andalucía, se contabilizan cuando las mismas se conceden y se abonan como ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias a razón de un 10% anual, estimando el Consejo Rector que no difiere en modo significativo de aplicar el criterio de abonar en la misma medida en que se amortizan los bienes que dieron lugar a su concesión. g) Fondo de Educación, Formación y Promoción Se identifica con los importes que obligatoriamente deben constituirse en la Cooperativa con la finalidad de que se apliquen a determinadas actividades que benefician a los socios, a los trabajadores y a la comunidad. h) Impuesto sobre Sociedades Se calcula en función del resultado del ejercicio, considerándose las diferencias existentes entre el resultado contable y el resultado fiscal (base imponible del impuesto) y distinguiendo en éstas su carácter de "permanentes" o "temporales", a efectos de determinar el Impuesto sobre Sociedades devengado en el ejercicio. Las diferencias entre el Impuesto sobre Sociedades a pagar y el gasto por dicho impuesto se registran como impuesto sobre beneficios anticipado o diferido, según corresponda, en el ejercicio en que éstas se pongan de manifiesto. i) Provisión para riesgos y gastos Compromisos con el personal para pensiones y jubilaciones anticipadas De acuerdo con lo establecido en los convenios colectivos aplicables, la Cooperativa está obligada a satisfacer un premio de jubilación, que varía en función del tiempo de permanencia en la empresa, a los empleados que cumplan con los requisitos que se contemplan en los citados convenios colectivos. La Cooperativa ha registrado el valor actual de los compromisos que tiene asumidos al 31 de diciembre de 2004, calculados utilizando criterios actuariales, si bien a la fecha de formulación de estas cuentas anuales, la provisión dotada por este concepto no ha sido externalizada.
49
Memoria COVIRAN • Informe económico 2005
Otras provisiones La dotación de estas provisiones se realiza para cubrir aquellos riesgos y gastos cuyo pago no es aún determinable en cuanto a su importe exacto o es incierto en cuanto a la fecha en que se producirá dependiendo del cumplimiento de determinadas condiciones. Las dotaciones se efectúan de acuerdo con las mejores estimaciones del devengo correspondiente. i) Clasificación entre corto y largo plazo COVIRAN incluye como saldos a corto plazo aquellos con vencimiento no superior a 12 meses a partir de la fecha del balance de situación, presentando el resto a largo plazo. j) Actuaciones empresariales con incidencia en el medio ambiente Los costes incurridos en la adquisición de sistemas, equipos e instalaciones cuyo objeto sea la eliminación, limitación o el control de posibles impactos que pudieran ocasionar el normal desarrollo de la actividad de la Sociedad sobre el medio ambiente, se consideran inversiones en inmovilizado. El resto de los gastos relacionados con el medio ambiente, distintos de los realizados para la adquisición de elementos de inmovilizado, se consideran gastos del ejercicio.
6. INMOVILIZACIONES El movimiento durante el ejercicio 2004 de este epígrafe es el siguiente: INMATERIALES Euros Coste Saldo inicial Adiciones Adiciones integración Saldo final
654.731,82 9.500,00 44.475,41 708.707,23
Amortización acumulada Saldo inicial
(546.034,94)
Amortización Acumulada de la Integración
(37.548,32)
Dotaciones
(87.491,17)
Saldo final
(671.074,43)
Valor neto
37.632,80
50
Memoria COVIRAN • Informe económico 2005
La composición de las inmovilizaciones materiales y su movimiento en el ejercicio es como sigue: Euros Terrenos y construcciones
Instalaciones técnicas y maquinaria
Otras instalaciones, Otro utillaje y inmovilizado mobiliario
38.025.882,93
3.315.219,19
9.910.125,26 1.525.410,25
Coste Saldo inicial Altas por Integración
1.823.306,42
715.636,52
83.013,12
106.628,41
Adiciones
2.863.091,25
169.143,00
498.590,68
76.952,07
-290.495,22
-34.416,52
-40.357,96
42.421.785,38
4.165.582,13
10.491.729,77 1.668.632,77
Bajas Saldo final
Inmovilizaciones en curso
Total
1.614,41
52.778.251,98
39.564,03
3.647.341,03
2.728.584,47 -365.269,70 41.178,44
58.788.907,78
Amortización acumulada Saldo inicial
-3978.540,38
-1.876.108,52
-4.116.353,85
-895.061,87
Altas por Integración
-1.135.927,74
-356.451,59
-59.638,72
-62.619,66
-1.614.637,71
Dotaciones
-1.062.635,82
-366.661,54
-1.075.505,67
-279.894,14
-2.784.697,17
Bajas
-10.866.064,62
53.619,45
19.655,16
22.045.43
95.320,04
Saldo final
-6.123.484,49
-2.579.566,49
-5.251.498,24 -1.215.530.24
-15.170.079,46
Valor neto
36.298.300,89
1.586.015,64
5.240.230,82
453.102,53
41.178,44
43.618.828,32
Dentro del epígrafe de Terrenos y Construcciones se incluyen bienes no afectos a la explotación; según el siguiente detalle:
Terrenos Construcciones
Coste
Amortiz. Acum.
Valor neto
218.856,56
0,00
218.856,56
1.408.095,82
(687.883,06)
720.212,76
1.626.952,38
(687.883,06)
939.069,32
El valor de coste de los elementos totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2004, es el siguiente: Euros Construcciones
441.623,29
Instalaciones técnicas y maquinaria
1.072.039,29
Otras instalaciones, utillaje y mobiliario
1.136.651,27
Otro inmovilizado
717.814,83 3.368.128,68
51
7. INMOVILIZACIONES MATERIALES
Memoria COVIRAN • Informe económico 2005
Se han producido bajas de inmovilizado por importe de 365.269,70 euros, de las cuales 112.049,84 euros corresponden a la operación de venta de locales comerciales que COVIRAN poseía en Salobreña (Granada) y 87.465,95 euros corresponden a la venta de locales comerciales que COVIRAN poseía en Andújar (Jaén). Los beneficios y pérdidas procedentes de estas operaciones han sido recogidos en sus correspondientes partidas de gastos e ingresos extraordinarios. Dentro de las altas de “Construcciones” y “Terrenos” figura la adquisición de una nave industrial perteneciente a la Sociedad Cooperativa Agrupación Minorista Alimentación (AMA) situada en Zamora. El importe de tal adquisición asciende a 294.330 euros.
8.INMOVILIZACIONES La composición de las inmovilizaciones financieras y su movimiento en el ejercicio FINANCIERAS es el siguiente: Euros Saldo Inicial
Altas
Altas por
Bajas
Saldo Final
472.395,52
(201.940,07)
349.954,04
4.006,83
(129.684,68)
208.109,08 4.006,83
integración Participaciones en empresas del grupo Cartera de valores a largo plazo Créditos a largo plazo Depósitos y fianzas constituidos a largo plazo Provisión por depreciación Valor neto
349.954,04
-
208.109,08 129.684,68 30.913,10 715.660,90
552,77 552,77
7.277,03 483.679,38
(1.473,91) (333.098,66)
34.268,99 866.268,99
(184.196,29) 531.464,61
(132.259,23) (131.706,46)
(138.196,22) 345.483,16
(333.098,66)
(454.651,74) 412.142,65
La composición al 31 de diciembre de 2004 de las participaciones en empresas del grupo es: Euros Granada Unión de Detallistas de Alimentación, S.A. (GRANUDA) 347.550,00 Coviran Servicios, S.L.
1.202,02
Graseda, S.L.
1.202,02
General Alavesa de Fruta y Verdura, S.A.
270.455,45 620.409,49
Provisión por depreciación Valor neto
52
(454.651,74) 165.757,75
Memoria COVIRAN • Informe económico 2005
La inversión en Granada Unión de Detallistas de Alimentación, S.A. (GRANUDA) corresponde a 4.634 acciones de 75,00 euros de valor nominal cada una. La actividad de dicha sociedad es el comercio al menor. Dicha sociedad no cotiza en Bolsa. El saldo de la provisión por depreciación está asignado a la inversión en GRANUDA por 184.196,29 euros y a la inversión en General Alavesa por 270.455,45 euros (representa el 100% de la participación) A continuación se detalla la situación patrimonial, no auditada, de GRANUDA al 31 de diciembre de 2004. Euros Resultados
GRANUDA
Fracción
negativos
Valor
poseída
Capital
ejercicios
Resultado
teórico contable
de capital
social
anteriores
ejercicio
de la participación
85,81%
405.000,00
(173.746,81)
7.717,86
205.072,56
Asimismo, GRANUDA es accionista de la mercantil Autoservicios San Pedro, S.L. Unipersonal cuya situación patrimonial, no auditada, al 31 de diciembre de 2004 es la siguiente: Euros Fracción
Resultados
Valor
poseída
negativos
ejercicios
Resultado
teórico contable
de capital
Capital
anteriores
ejercicio
de la participación
po Granuda
social
100% 1.039.042,40 (1.483.885,76)
198.099,80
-
Autoservicio San Pedro S.L.
53
Memoria COVIRAN • Informe económico 2005
GENERAL ALAVESA DE FRUTA Y VERDURAS, S.A. La sociedad General Alavesa de Fruta y Verduras, S.A. acordó con fecha 1 de diciembre de 2004 su disolución, por lo que se ha provisionado la totalidad de la participación que posee Coviran en la misma. El detalle de la cartera de valores a largo plazo al 31 de diciembre de 2004 es el siguiente: Euros Mercomotril, S.A.
159.422,07
Euromadi Ibérica, S.A.
33.524,46
Campo de Golf Granada
6.611,13
Baloncesto Granada
6.010,12
Otras inversiones
2.541,30 208.109,08
9. INVERSIONES El importe incluido dentro del epígrafe de Otros créditos, está formado por un deFINANCIERAS pósito a corto plazo por importe de 2.001.896,63 con vencimiento el 12 de enero TEMPORALES de 2005.
10. EMPRESAS DEL El detalle de los saldos a corto plazo con empresas del grupo al 31 de diciembre de GRUPO, ASOCIADAS 2004 es el siguiente: Y SOCIOS Euros Deudores
Acreedores
273.806,00
-
(345.761,02)
-
Coviran Servicios, S.L.
-
122.986,15
Graseda, S.L.
-
25.556,38
Granada Unión de Detallistas de Alimentación, S.A. Autoservicio San Pedro, S.L.
General Alavesa de Fruta y Verdura, S.A.
768.165,14 696.210,12
54
148.542,53
Memoria COVIRAN • Informe económico 2005
Las transacciones significativas efectuadas con las empresas del grupo durante el ejercicio 2004 tienen el siguiente detalle: Euros Ventas
2.436.250,54
Prestaciones de servicios
15.236,32
Arrendamientos
56.214,17 2.507.701,03
Compras
1.440.556,03
Servicios recibidos
279.431,80 1.719.987,83
El detalle de los saldos de deudas con socios al 31 de diciembre de 2004 es el siguiente: Euros Aportaciones obligatorias Cuentas corrientes remuneradas
A corto plazo
A largo plazo
4.081.232,90
9.875.514,54
855.413,95
-
4.936.646,85
9.875.514,54
La totalidad del saldo de las aportaciones obligatorias se corresponden a los pasivos generados en concepto de préstamos, acordados en las asambleas generales realizadas por COVIRAN. Estas aportaciones se cancelan, con carácter general, en virtud de los acuerdos establecidos, en un período de tres años, devengando el interés anual que se apruebe en la Asamblea General de Socios, habiendo sido del 4,25 % durante el ejercicio 2004, correspondiente al interés legal que establece el Banco de España. Adicionalmente, existen cuentas corrientes de socios remuneradas, cuyo saldo al 31 de diciembre de 2004 asciende a un importe de 855.413,93 euros. El vencimiento de las deudas a largo plazo con los socios es el siguiente: Año
Euros
2006
4.733.917,52
2007
5.141.597,02 9.875.514,54
55
Memoria COVIRAN • Informe económico 2005
11. FONDOS PROPIOS El movimiento de las distintas cuentas que componen este epígrafe durante el ejercicio 2004 ha sido el siguiente: Euros Capital
Fondo de
Reserva de
Reserva
Rdos. negativos
Pérdidas
social
Reserva
Revalorización
Voluntaria
ejercicios
Ganancias
Obligatorio Saldo Inicial Altas de socios Covirán Altas por integración Bajas de socios
Total
anteriores
10.738.000,00
5.937.279,81
726.576,30
81.838,96
-
295.399,12
17.779.094,19
1.470.000,00
-
-
-
-
-
1.470.000,00
448.216,97
503.315,59
-
-
(445.075,54)
-
506.457,02
(749.216,97)
-
-
-
-
-
(749.216,97)
(363.236,58)
(81.838,96)
445.075,54
-
-
-
Aplicación de resultados negativos de ejercicios anteriores
-
-
Distribución del resultado del 2003 A reservas
-
256.995,45
(256.995,45)
-
598.462,84
598.462,84
-
636.866,51
19.604.797,08
-
(38.403,67)
(38.403,67)
-
598.462,84
19.566.393,41
Resultado del ejercicio 2004 Saldo Final
11.907.000,00
6.697.590,85
363.339,72
y Promoción cooperativa
-
-
-
Saldo final de Fondos Propios
11.907.000,00
6.697.590,85
363.339,72
-
Aplicación de P y G 2003 Fondo de Educación
-
El Fondo de Educación y promoción cooperativa no forma parte de los Fondos propios; su movimiento viene detallado en el punto 13. Tal y como se establece en el artículo 44 de los Estatutos Sociales de COVIRAN, el capital social de la cooperativa, con carácter de mínimo es de 4.410.000 euros, el cual se encuentra totalmente suscrito y desembolsado, representado por 630 títulos nominativos, numerados y autorizados con las firmas del Presidente y Secretario del Consejo Rector de la Cooperativa, que carecen de la condición de título valor, por importe de 7.000 euros cada uno. El capital social está constituido por las aportaciones obligatorias efectuadas en tal concepto por los socios. El capital social se encuentra representado por 1.701 títulos nominativos, numerados y autorizados con la firma del Presidente del Consejo Rector de la Cooperativa, que carecen de la condición de título valor, por importe de 7.000 euros cada uno, los cuales son propiedad de los socios de pleno derecho. El Fondo de Reserva Obligatorio, tiene el carácter de no distribuible y su dotación
56
Memoria COVIRAN • Informe económico 2005
deberá efectuarse a razón de un mínimo del 20% de los excedentes cooperativos, hasta alcanzar el 50% de la cifra correspondiente al Capital social, y un 15% una vez alcanzado dicho importe. Asimismo, se asignará al Fondo de Reserva de Obligatorio el 80% de los beneficios obtenidos por la realización de la actividad de la cooperativa con terceros no socios, y el 100% de los beneficios extracooperativos. La reserva de revalorización podrá destinarse a eliminar resultados contables negativos, a aumentar el capital social de la Sociedad y a partir del 31 de diciembre de 2006 (10 años contados a partir de la fecha del balance en que se reflejaron las operaciones de actualización) a reservas de libre disposición. El saldo de la Reserva no podrá ser distribuido, directa o indirectamente, a menos que la plusvalía haya sido realizada mediante la venta o amortización total de los elementos actualizados.
En este epígrafe se registran las subvenciones concedidas por distintos Organismos Públicos a COVIRAN como apoyo a las inversiones, bien como subvenciones de capital o bien como subvenciones aplicables a intereses de algún préstamo. Su movimiento durante el ejercicio 2004 se desglosa como sigue: Euros Saldo inicial Altas integración
1.453.884,66 41.842,73
Altas
2.284.324,00
Imputación a resultados
(510.546,85)
Saldo final
3.269.504,54
El importe de las altas incluye una subvención recibida por importe de 2.153.424 euros destinada a inversiones en el inmovilizado por valor de 10.767.120 euros. El calendario de aplicación a resultados de cada uno de los ejercicios posteriores es el siguiente: Euros 2005
486.679,45
2006
484.407,79
2007
471.999,90
2008
449.230,19
2009
434.042,03
2010
257.847,98
2011
228.432,40
2012
228.432,40
2013
228.432,40 3.269.504,54
57
12. INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
Memoria COVIRAN • Informe económico 2005
13. FONDO DE En este epígrafe se recogen las aportaciones al Fondo de Educación y Promoción EDUCACIÓN, FORMACIÓN Cooperativa, las cuales tienen el carácter de no distribuible. De acuerdo con el Y PROMOCIÓN
Artículo 57 de los estatutos de COVIRAN, la dotación de esta reserva debe efectuarse a razón de un 5%, como mínimo, de los excedentes cooperativos. Asimismo, se asignará al Fondo de Educación, Formación y Promoción el 20% de los beneficios obtenidos por la realización de la actividad de la cooperativa con terceros no socios. Su movimiento durante el ejercicio 2004 se desglosa como sigue: Euros Saldo inicial
-
Dotaciones
38.403,67
Por integración
8.918,01
Aplicaciones
(46.746,87)
Saldo final
574,81
Las dotaciones realizadas durante el presente ejercicio al Fondo de Educación, Formación y Promoción provienen del resultado del 2003. Asimismo, las aplicaciones realizadas durante el año 2004 se deben a los gastos incurridos en los cursos de formación que COVIRAN ha llevado a cabo para sus socios y trabajadores.
14. PROVISIONES PARA El movimiento de las distintas cuentas que componen este epígrafe durante el ejerRIESGOS Y GASTOS cicio 2004 ha sido el siguiente: Euros Provisiones para obligaciones
Provisión para
Otras
con el personal
impuestos
provisiones
Total
Saldo inicial
439.005,19
79.028,41
720.941,05
1.238.974,65
Adiciones
458.495,68
-
1.200.000,00
1.658.495,68
-
-
(180.000,00)
(180.000,00)
897.500,87
79.028,41
1.740.941,05
2.717.470,33
Bajas Saldo final
58
Memoria COVIRAN • Informe económico 2005
El importe del epígrafe Provisión para pensiones y obligaciones similares corresponde al premio de jubilación, el cual no ha sido externalizado a la fecha de formulación de estas cuentas anuales. El saldo del epígrafe Otras provisiones al 31 de diciembre de 2004 cubre riesgos y gastos correspondientes a reestructuración de diversas plataformas, litigios en curso y otros riesgos.
Las deudas con entidades de crédito corresponden a los siguientes créditos al 31 de diciembre de 2004: Euros Entidad
Vencimiento
Vencimiento
Modalidad
Vencimiento
Limite
corto plazo
largo plazo
Préstamo
18.09.2006
2.404.048,42
240.404,84
240.404,85
Instituto de Fomento de Andalucía Bankinter
Préstamo
04.03.2005
901.518,16
33.146,17
0,00
Bankinter
P. hipotecario
27.02.2005
601.012,10
85.839,16
0,00
Bankinter
Préstamo
25.11.2009
1.200.000,00
162.315,75
736.276,45
Préstamo
18.06.2005
2.404.048,42
173.850,95
0,00
Préstamo
14.05.2005
901.518,16
54.611,37
0,00
Préstamo
31.01.2007
901.518,16
125.131,00
150.143,68
Caja Rural de Granada Caja Rural de Granada La Caixa Banesto
Préstamo
21.12.2005
252.425,08
48.409,05
0,00
La General
Préstamo
15.12.2007
1.502.530,26
210.569,81
442.880,37
La General
Préstamo
30.06.2010
2.000.000,00
271.856,35 1.336.667,10
BBVA
Préstamo
11.09.2010
1.200.000,00
163.288,40
BBVA
Préstamo
18.10.2011
2.000.000,00
838.089,59
263.938,05 1.692.775,35 1.878.546,90 5.248.445,67
59
15. DEUDAS CON ENTIDADES DE CREDITO
Memoria COVIRAN • Informe económico 2005
El préstamo hipotecario de Bankinter por importe 601.012,10 euros, se encuentra garantizado por terrenos y locales de COVIRAN cuyo valor de coste asciende a un importe de 908.748,03 euros, quedando pendiente de amortización 21.839,16 euros. El vencimiento por años de la deuda a largo plazo con entidades de crédito es: Año
Euros
2006
1.476.804,63
2007
1.167.002,56
2008
950.937,93
2009
983.151,01
2010
600.580,57
2011
258.760,69 5.437.237,39
El detalle de los saldos deudores y acreedores con las administraciones públicas al
16. ADMINISTRACIONES 31 de diciembre de 2004 es como sigue: PUBLICAS Euros Deudor
Acreedor
-
146.699,60
Hacienda Pública acreedora por IVA
-
39.305,86
Retenciones I.R.P.F.
-
167.835,29
Retenciones Capital Mobiliario
-
82.838,78
Seguridad Social
-
257.602,95
Impuesto sobre beneficios diferido a corto plazo
-
73.325,56
LARGO PLAZO Impuesto sobre beneficios diferido a largo plazo CORTO PLAZO
Subvenciones Organismos Públicos
670.868,00
Hacienda Pública Ctos a compensar Impuesto sobre beneficios
33.815,54
Hacienda Pública, acreedora por impuesto sobre beneficios Hacienda Pública deudora por retenciones Hacienda Pública acreedora: Otras retenciones
-
144.021,14
18.688,79 -
3.263,25
723.372,33 768.192,83
60
Memoria COVIRAN • Informe económico 2005
Los movimientos producidos durante el ejercicio en el Impuesto sobre beneficios diferidos a largo plazo son los siguientes: Euros Saldo inicial
226.039,13
Traspaso a corto plazo
(73.325,56)
Saldo final
146.699,60
El cálculo del Impuesto sobre Sociedades presenta el siguiente desglose: Euros Actividades Total
Típicas
Otras
735.128,37
405.630,77
329.497,60
300.000,00
300.000,00
-278.831,56
-114.082,76
-164.748,80
Reversión diferimiento por reinversión
195.918,83
30.069,82
165.849,01
Base imponible
952.215,64
621.617,83
330.597,81
20%
35%
Resultado contable Diferencias permanentes: Provisiones no deducibles Aportaciones a fondos obligatorios Diferencias temporales de ejercicios anteriores:
Tipos impositivos Cuota previa
240.032,80
124.323,57
115.709,23
Deducción doble imposición
-21.684,53
-
-21.684,53
Deducción por reinversión
-17.621,62
-17.621,62
Cuota líquida
200.726,65
106.701,95
94.024,70
COVIRAN mantiene abiertos a inspección los ejercicios 2001 a 2004 para todos los impuestos que le son aplicables. a) La totalidad de las ventas del ejercicio 2004 se ha realizado en el territorio nacional. b) Las cargas sociales registradas por COVIRAN durante el ejercicio 2004 corresponden al siguiente desglose: Euros Seguridad Social
2.606.457,15
Remuneraciones al Consejo
185.066,78
Aportaciones a sistemas complementarios de pensiones
458.495,68
Otras cargas sociales
3.250.019,61
61
17. INGRESOS Y GASTOS
Memoria COVIRAN • Informe económico 2005
c) El número medio de empleados durante el ejercicio es el siguiente: Categoría
Número de trabajadores
Director
7,3
Titulado superior
6,2
Jefe división mercantil
4
Jefe división administrativa
1
Jefe de Administración
2
Titulado medio Jefe compras Jefe sucursal
1,2 9 14,1
Encargado
2
Jefe marketing
1
Jefe sección
43
Jefe almacén
7
Contable Programador Oficial administrativo Operador máquina Cajero Profesional oficio Dependiente Visitador Gestor comercial
2,2 2 24 32,6 2,8 25,6 7,5 1 0,1
Capataz
2
Viajante
7,3
Auxiliar administrativo Operador consola Conductor-repartidor Mozo
35,7 3,4 7 227,1
Ayudante dependiente
2,7
Personal limpieza
3,4
Reponedor
7,7
Auxiliar de caja Trabajador formación
1 4,1 497
62
Memoria COVIRAN • Informe económico 2005
d) El detalle por conceptos de los ingresos extraordinarios del ejercicio es el siguiente: Euros Indemnización compañía de seguros por siniestro Otros ingresos extraordinarios
40.723,28 7.185,53 47.908,81
Asimismo, el total de gastos extraordinarios, que asciende a 1.358.047,64 euros, corresponde a provisiones realizadas con motivo de la integración de las cooperativas del norte y otras contingencias. e) Honorarios de los auditores Los honorarios correspondientes a la auditoría de las cuentas anuales del ejercicio 2004 han ascendido a un importe de 50.400,00 euros.
18. REMUNERACIONES Rector por todos los conceptos han ascendido a un importe de 185.086,78 euros. AL CONSEJO RECTOR Las remuneraciones devengadas durante el ejercicio por los miembros del Consejo
El detalle de avales concedidos a COVIRAN a 31 de diciembre de 2004, es el siguiente: Entidad
Beneficiario
19. GARANTIAS COMPROMETIDAS CON TERCEROS Y OTROS PASIVOS CONTINGENTES
Euros
Caja Rural de Granada Instituto de Fomento de Andalucía
480.809,69
Bankinter
CEPSA,S.A.
240.404,84
Bankinter
Varios
105.067,24
Bankinter
Instituto de Fomento de Andalucía
1.615.068,00 2.441.349,77
La Cooperativa durante el ejercicio ha incurrido en gastos relacionados con la protección del medio ambiente por importe de 49.362,92 euros.
20. INFORMACIÓN SOBRE MEDIOAMBIENTE
21. ACONTECIMIENTOS Valenciana, estando pendiente de aprobación definitiva por parte de las Asambleas POSTERIORES AL CIERRE Se ha iniciado el proceso de fusión por absorción con la Cooperativa GESDU S.C.L. Generales de ambas cooperativas en Junio de 2005.
63
Memoria COVIRAN • Informe económico 2005
22. CUADRO DE Los cuadros de financiación para los ejercicios terminados el 31 de diciembre de FINANCIACION 2003 y 2004, presentan el siguiente detalle: 2.004
2.003
4.321.722,67
2.538.248,84
844.668,30
1.157.909,08
Altas socios (capital)
1.883.000,00
1.806.000,00
Ingresos a distribuir en varios ejercicios
2.326.166,73
-
Aumento de aportaciones de socios (largo plazo)
5.141.597,02
5.144.881,56
Deudas con entidades de crédito (largo plazo)
2.000.000,00
3.200.000,00
503.315,59
-
8.918,01
-
Créditos y depósitos a largo plazo
131.158,59
-
Accionistas ppor desemb no exig
14.500,00
-
17.175.046,91
13.847.039,48
16.426,09
110.997,69
4.761.739,49
49.417,33
476.402,35
7.354.195,00
1.811.208,28
750,00
4.166.592,01
2.024.334,44
79.339,53
3.992.698,85
714.000,00
700.000,00
Aplicación de fondos obligatorios
46.746,87
115.249,63
Depósitos y fianzas recibidos (largo plazo)
10.233,85
-
Aplicación provisión riesgos y gastos
180.000,00
227.211,84
Resultados negativos
445.075,54
-
12.707.764,01
14.574.854,78
4.467.282,90
(727.815,30)
ORIGENES DE FONDOS Recursos procedentes de las operaciones Enajenación de inmovilizado
Reservas Fondo de educación
APLICACIONES DE FONDOS Retorno cooperativo Adquisiciones de inmovilizaciones inmateriales Adquisiciones de inmovilizaciones materiales Inversiones de inmovilizaciones financieras Disminución de deudas a largo plazo con entidades de crédito Disminución aportaciones de socios Impuestos diferidos Bajas socios
EXCESO DE APLICACIONES SOBRE ORÍGENES/DISMINUCIÓN DEL CAPITAL CIRCULANTE
64
Memoria COVIRAN • Informe económico 2005
2.004
2.003
-
(5.961,02)
674.619,68
6.395.835,59
Deudores
1.668.926,38
(3.537.525,30)
Inversiones financieras temporales
2.155.107,38
49.097,26
265.705,44
1.961.032,86
(1.217.766,34)
(8.581.331,98)
920.690,36
2.991.037,29
4.467.282,90
(727.815,30)
598.462,84
295.398,60
2.872.187,34
2.173.171,45
(101.871,42)
(141.499,56)
1.658.495,68
600.000,00
(510.546,85)
(330.774,50)
(164.724,37)
-
(30.280,55)
-
-
(58.047,15)
4.321.722,67
2.538.248,84
VARIACIÓN DEL CAPITAL CIRCULANTE AUMENTOS (DISMINUCIONES) Socios por desembolsos exigidos Existencias
Tesorería Deudas por compras o prestaciones de servicios Otras deudas no comerciales AUMENTO/(DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL CIRCULANTE CORRECCIONES AL RESULTADO DEL EJERCICIO Excedente de la Cooperativa Más: Dotaciones a las amortizaciones del inmovilizado Pérdidas (Beneficios) procedentes del inmovilizado material Provisiones para riesgos y gastos Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio Remuneración aportaciones de socios Acreedores a c/p Impuestos sobre beneficios diferidos de ejercicios anteriores RECURSOS PROCEDENTES/(APLICADOS) DE LAS OPERACIONES
65
Memoria COVIRAN โ ข Informe econรณmico 2005
10.738
9.632
7.040
5.524
5.524
4.418 3.681 3.336 2.359
2.489
1992
1993
2.922
2.922
1994
1995
1.962
1991
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
301.000 272.566 259.000 222.909
232.919 249.232 259.000
212.271 185.808 165.278
158.901 139.494
94.070
93.926
170.999 155.229
145.132
106.535
194.523
130.936
173.391
215.869 220.007
203.676
182.533
191.829
147.644 131.074
96.210 81.623
80.643
118.104 105.976
79.369 62.138
64.849
18.505
16.774
16.840
1992
1993
1994
24.960
27.027
24.154
23.355
21.131
21.143
24.040
29.225
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
66
38.145
2003
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