2012 by Olympic Casino Eesti AS

SIA Olympic Casino Latvia Gada pÄ rskats par 2012. gadu

SIA Olympic Casino Latvia 2012. gada pārskats

Saturs

Informācija par Sabiedrību

Vadības ziņojums

Finanšu pārskats: Peļņas vai zaudējumu aprēķins

Bilance

6-7

Naudas plūsmas pārskats

Pašu kapitāla izmaiņu pārskats

Pielikums

10 - 24

Revidentu ziņojums

25 - 26

SIA Olympic Casino Latvia 2012. gada pārskats

Informācija par Sabiedrību Sabiedrības nosaukums

Olympic Casino Latvia

Sabiedrības juridiskais statuss

Sabiedrība ar ierobežotu atbildību

Reģistrācijas numurs, vieta un datums

40003264397 Rīga, 1995. gada 30. augustā

Adrese

Kronvalda bulvāris 3, Rīga, LV-1010 Latvija

Valdes locekļu vārdi, uzvārdi, to ieņemamais amats

Gints Pakārklis - valdes priekšsēdētājs

Pārskata gads

2012. gada 1. janvāris – 31. decembris

Dalībnieks

Olympic Entertainment Group AS Pronksi 19, Tallina, 10124, Igaunija Līdzdalības daļa kapitālā: 100%

Revidenta un atbildīgā zvērināta revidenta vārds un adrese

PricewaterhouseCoopers SIA Kr. Valdemāra iela 21-21 Rīga, LV-1010 Latvija Atbildīgā zvērinātā revidente: Lolita Čapkeviča zvērināta revidente sertifikāts Nr. 120

SIA Olympic Casino Latvia 2012. gada pārskats

Vadības ziņojums Sabiedrības ar ierobežotu atbildību Olympic Casino Latvia (turpmāk OCL) pamatdarbība ir azartspēļu organizēšana. OCL ir Igaunijas sabiedrības Olympic Entertainment Group AS (turpmāk OEG) meitas sabiedrība. 2012.gadā Latvijas ekonomikā turpinājās atgūšanās no ekonomiskās krīzes. Līdz ar kopējās makroekonomiskās situācijas uzlabošanos valstī, ir vērojams iedzīvotāju pirktspējas un optimisma pieaugums, kā rezultātā cilvēki ir gatavi aizvien vairāk līdzekļu atvēlēt lietām, uz ko iepriekš tika taupīts dažādiem pirkumiem, ceļojumiem, izklaidei un atpūtai. pozitīvas tendences bija vērojamas arī azartspēļu nozarē Latvijā. Azartspēļu apgrozījuma pieaugums 2012.gadā, salīdzinot ar 2011.gadu, Latvijā kopumā bija 13,5%, kas ir bijis iespējams, galvenokārt, palielinoties nozares uzņēmumu efektivitātes rādītājiem, azartspēļu vietu skaitam Latvijā saglabājoties bez būtiskām izmaiņām. Līdzīgi kopējām azartspēļu tirgus tendencēm Latvijā, arī OCL darbība 2012.gadā vērtējama ar pozitīvu zīmi. Saglabājot nemainīgu kazino un spēļu zāļu skaitu, OCL neto apgrozījums 2012.gadā, salīdzinot ar iepriekšējo gadu, ir palielinājies par 14,1 %. Šāds apgrozījuma pieaugums ir bijis iespējams, pateicoties efektīvākai resursu, tai skaitā azartspēļu iekārtu, izmantošanai, salīdzinot ar vidējiem rādītājiem Latvijas azartspēļu tirgū, kā arī, pateicoties iepriekšējos gados veiktajiem ieguldījumiem kazino telpu un azartspēļu iekārtu modernizācijā. Tā rezultātā OCL peļņa pārskata periodā ir sasniegusi LVL 7,82 milj., salīdzinoši ar LVL 5,69 milj. peļņu 2011.gadā. Balstoties uz pozitīvajām tendencēm Latvijas azartspēļu tirgū 2012.gadā, kā arī OCL spēcīgajiem finanšu rādītājiem pārskata periodā, sabiedrība arī turpmāk plāno meklēt arvien jaunas attīstības iespējas un turpināt centienus aizņemt aizvien lielāku tirgus daļu. To ir plānots panākt ar nemainīgi augstu apkalpošanas un servisa standartu uzturēšanu OCL azartspēļu vietās, kas lielā mērā panākams caur ilgtermiņa ieguldījumu veikšanu apkalpojošā personāla apmācībā un attīstībā. Sabiedrības vadība uzskata, ka ilgtspējīgus panākumus un aizvien jaunu klientu piesaisti OCL arī turpmāk nodrošinās orientēšanās uz tādiem būtiskiem aspektiem, kā:  Augstu klientu apkalpošanas standartu uzturēšana un ilgtermiņa ieguldījumi darbinieku attīstībā;  Pozitīvas atpazīstamības un OCL reputācijas nostiprināšana Latvijas azartspēļu tirgū;  Modernu tehnoloģiju un inovatīvu risinājumu izmantošana azartspēļu organizēšanā. Pārskata perioda izskaņā OCL strādāja 472 darbinieki, salīdzinoši 2011.gada nogalē OCL nodarbināja 480 strādājošos. Sabiedrība saviem darbiniekiem piedāvā stabilu un konkurētspējīgu atalgojumu, visa veida sociālās garantijas, uzņēmuma apmaksātu veselības apdrošināšanu, kā arī plašas apmācību iespējas, kas pamatoti ļauj cerēt, ka OCL arī turpmāk spēs saglabāt savās rindās esošos talantīgos darbiniekus un nodrošinās arvien jaunu spēcīgu personību piesaisti nākotnē. Sabiedrības vadības priekšlikums ir pārskata gada peļņu pievienot iepriekšējo gadu nesadalītajai peļņai.

_____________________ Gints Pakārklis Valdes priekšsēdētājs Rīgā, 2013. gada 8. martā

SIA Olympic Casino Latvia 2012. gada pārskats

Peļņas vai zaudējuma aprēķins par 2012. gadu Pielikums

2012 LVL

2011 LVL

Neto apgrozījums

21 723 322

19 046 258

Azartspēļu organizēšanas tiešās izmaksas

(10 864 367)

(10 525 691)

10 858 955

8 520 567

Bruto peļņa Pārdošanas izmaksas

(843 205)

(781 055)

Administrācijas izmaksas

(1 242 722)

(1 356 295)

Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi

545 374

409 301

Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas

(28 474)

(19 533)

Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi

13 144

18 324

9 303 072

6 791 309

Peļņa pirms nodokļiem Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu

(1 433 059)

(1 200 066)

Atliktais nodoklis

(52 183)

102 339

7 817 830

5 693 582

Pārskata gada peļņa

Pielikums no 10. līdz 23. lapai ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa.

_____________________ Gints Pakārklis Valdes priekšsēdētājs 2013. gada 8. martā

SIA Olympic Casino Latvia 2012. gada pārskats

Bilance 2012. gada 31. decembrī (1) Aktīvs

Pielikums

Ilgtermiņa ieguldījumi Nemateriālie ieguldījumi Licences un tamlīdzīgas tiesības Nemateriālie ieguldījumi kopā Pamatlīdzekļi Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos

31.12.2012. LVL

31.12.2011. LVL

37 103 37 103

50 512 50 512

1 024 928 2 118 746

921 646 1 876 215

985 619 8 284 6 478

332 669 7 106 755

4 144 055 4 181 158

3 138 391 3 188 903

106 273

85 009

106 273

85 009

6 268 6 381 84 094 190 247 286 990 8 521 056 8 914 319 13 095 477

7 176 6 309 80 002 193 485 286 972 6 963 720 7 335 701 10 524 604

Spēļu iekārtas Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs Pamatlīdzekļu izveidošana Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem Pamatlīdzekļi kopā Ilgtermiņa ieguldījumi kopā Apgrozāmie līdzekļi Krājumi Rezerves daļas, materiāli Krājumi kopā Debitori Pircēju un pasūtītāju parādi Radniecīgo sabiedrību parādi Citi debitori Nākamo periodu izmaksas

13 14 15 16 Debitori kopā 17

Nauda Apgrozāmie līdzekļi kopā Aktīvu kopsumma

Pielikums no 10. līdz 23. lapai ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa.

SIA Olympic Casino Latvia 2012. gada pārskats

Bilance 2012. gada 31. decembrī (2) Pasīvs

Pielikums

31.12.2012. LVL

31.12.2011. LVL

2 931 500

1 255 7 817 830

1 255 5 693 582

10 750 585

8 626 337

96 083

43 900

96 083

43 900

20 21

678 022 47 999

144 425 48 335

22 23 24

628 103 245 635 649 050

842 333 229 295 589 979

Īstermiņa kreditori kopā

2 248 809

1 854 367

Kreditori kopā

2 344 892 13 095 477

1 898 267 10 524 604

Pašu kapitāls Pamatkapitāls Nesadalītā peļņa: iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa pārskata gada nesadalītā peļņa Pašu kapitāls kopā Kreditori Ilgtermiņa kreditori Atliktā nodokļa saistības Ilgtermiņa kreditori kopā Īstermiņa kreditori Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem Parādi radniecīgajām sabiedrībām Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas Pārējie kreditori Uzkrātās saistības

Pasīvu kopsumma

Pielikums no 10. līdz 23. lapai ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa.

_____________________ Gints Pakārklis Valdes priekšsēdētājs 2013. gada 8. martā

SIA Olympic Casino Latvia 2012. gada pārskats

Naudas plūsmas pārskats par 2012. gadu Pielikums I. Pamatdarbības naudas plūsma 1. Peļņa pirms nodokļiem Korekcijas: pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojums pamatlīdzekļu vērtības samazinājuma reverss (ieņēmumi) /zaudējumi no pamatlīdzekļu izslēgšanas procentu ieņēmumi

2012 LVL

2011 LVL

9 303 072

6 791 309

10,11

1 641 692

2 242 680

6 6,7 8

(75 500) (40 622) (13 144) 10 815 498

(67 918) 2 668 (18 324) 8 950 415

(18) (21 264)

499 478 254 054

169 744 10 963 960

(73 863) 9 630 084

(1 769 279) 9 194 681

(1 277 925) 8 352 159

(2 060 153) 103 246 13 144 (1 943 763)

(1 016 603) 20 669 18 324 (977 610)

(5 693 582) (5 693 582)

(6 985 000) (6 985 000)

1 557 336 6 963 720 8 521 056

389 549 6 574 171 6 963 720

Korekcijas: pircēju un pasūtītāju parādu samazinājums / (pieaugums) krājumu atlikumu (pieaugums) / samazinājums parādu piegādātājiem un pārējiem kreditoriem palielinājums / (samazinājums) 2. Bruto pamatdarbības naudas plūsma 4. Uzņēmumu ienākuma nodokļa maksājumi Pamatdarbības neto naudas plūsma II. Ieguldīšanas darbības naudas plūsma Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde Ieņēmumi no pamatlīdzekļu pārdošanas Saņemtie procenti Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma III. Finansēšanas darbības naudas plūsma Izmaksātās dividendes

Finansēšanas darbības neto naudas plūsma Neto naudas un tās ekvivalentu palielinājums pārskata gadā Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata gada sākumā Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata gada beigās

Pielikums no 10. līdz 23. lapai ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa.

SIA Olympic Casino Latvia 2012. gada pārskats

Pašu kapitāla izmaiņu pārskats par 2012. gadu

Atlikums 2010. gada 31. decembrī 2010. gada zaudējumi pārvietoti uz iepriekšējo gadu nesadalīto peļņu Dividendes Pārskata gada peļņa Atlikums 2011. gada 31. decembrī 2011. gada peļņa pārvietota uz iepriekšējo gadu nesadalīto peļņu Dividendes Pārskata gada peļņa Atlikums 2012. gada 31. decembrī

Pamatkapitāls LVL

Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa LVL

Pārskata gada nesadalītā peļņa/(nesegtie zaudējumi) LVL

Kopā LVL

2 931 500

4 090 534

2 895 721

9 917 755

2 931 500

2 895 721 (6 985 000) 1 255

(2 895 721) 5 693 582 5 693 582

(6 985 000) 5 693 582 8 626 337

2 931 500

5 693 582 (5 693 582) 1 255

(5 693 582) 7 817 830 7 817 830

(5 693 582) 7 817 830 10 750 585

Pielikums no 10. līdz 23. lapai ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa.

SIA Olympic Casino Latvia 2012. gada pārskats

Finanšu pārskata pielikums (1)

Uzskaites un novērtēšanas metodes – vispārīgie principi

Informācija par Sabiedrības darbību Olympic Casino Latvia ir Sabiedrība ar ierobežotu atbildību ar juridisko un biroja adresi Kronvalda bulvārī 3, Rīga, LV-1010. Sabiedrības mātes sabiedrība ar 100% līdzdalību kapitālā ir Olympic Entertainment Group AS (Reģ.Nr. 10592898), adrese: Pronksi 19, Tallina, 10124, Igaunija. Olympic Entertainment Group akcijas no 2006. gada 23. oktobra tiek kotētas Tallinas Fondu Biržā, kā arī kopš 2007.gada 26. septembra - Varšavas Fondu Biržā. Sabiedrības valdes priekšsēdētājs ir Gints Pakārklis. Sabiedrības revidents ir Zvērinātu revidentu komercsabiedrība PricewaterhouseCoopers SIA un atbildīgā zvērinātā revidente Lolita Čapkeviča. Sabiedrība nodarbojas ar azartspēļu biznesu Latvijas teritorijā izvietotās spēļu zālēs. Finanšu pārskata sagatavošanas pamatnostādnes Finanšu pārskats sagatavots saskaņā ar Latvijas Republikas likumiem “Par grāmatvedību” un “Gada pārskatu likumu”. Peļņas vai zaudējumu aprēķins ir sagatavots atbilstoši apgrozījuma izmaksu metodei. Naudas plūsmas pārskats ir sagatavots pēc netiešās metodes. Salīdzinot ar iepriekšējo pārskata gadu, Sabiedrības lietotās uzskaites un novērtēšanas metodes nav mainītas. Pielietotie grāmatvedības principi Finanšu pārskata posteņi novērtēti atbilstoši šādiem grāmatvedības principiem: a) Pieņemts, ka Sabiedrība darbosies arī turpmāk. b) Izmantotas tās pašas uzskaites un novērtēšanas metodes, kas izmantotas iepriekšējā gadā. c) Novērtēšana veikta ar pienācīgu piesardzību:    d) e) f) g) h)

pārskatā iekļauta tikai līdz bilances datumam iegūtā peļņa; ņemtas vērā visas paredzamās riska summas un zaudējumi, kas radušies pārskata gadā vai iepriekšējos gados, arī tad, ja tie kļuvuši zināmi laika posmā starp bilances datumu un gada pārskata sastādīšanas dienu; aprēķinātas un ņemtas vērā visas vērtību samazināšanas un nolietojuma summas neatkarīgi no tā, vai pārskata gads tiek noslēgts ar peļņu vai zaudējumiem.

Ņemti vērā ar pārskata gadu saistītie ieņēmumi un izmaksas neatkarīgi no maksājuma datuma un rēķina saņemšanas vai izrakstīšanas datuma. Izmaksas saskaņotas ar ieņēmumiem pārskata periodā. Aktīva un pasīva posteņu sastāvdaļas novērtētas atsevišķi. Pārskata gada sākuma bilance sakrīt ar iepriekšējā gada slēguma bilanci. Norādīti visi posteņi, kuri būtiski ietekmē gada pārskata lietotāju novērtējumu vai lēmumu pieņemšanu, maznozīmīgie posteņi tiek apvienoti un to detalizējums sniegts pielikumā. Saimnieciskie darījumi gada pārskatā atspoguļoti, ņemot vērā to ekonomisko saturu un būtību, nevis juridisko formu.

SIA Olympic Casino Latvia 2012. gada pārskats

Finanšu pārskata pielikums Pielikums (turpinājums) Finanšu instrumenti un finanšu riski Finanšu instruments ir vienošanās, kas vienlaikus vienai personai rada finanšu aktīvu, bet citai personai – finanšu saistības vai kapitāla vērtspapīrus. Sabiedrības nozīmīgākie finanšu instrumenti ir finanšu aktīvi – naudas līdzekļi, radniecīgo sabiedrību parādi, un finanšu saistības - aizņēmumi, līzinga saistības, parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem un pārējiem kreditoriem, kas izriet tieši no tās saimnieciskās darbības. Finanšu riski, kas saistīti ar Sabiedrības finanšu instrumentiem, finanšu risku vadība Galvenie finanšu riski, kas saistīti ar Sabiedrības finanšu instrumentiem, ir : Kredītrisks - risks, ka Sabiedrības debitori nespēs atmaksāt savus parādus noteiktajā apjomā vai termiņā;  Valūtas risks - risks, ka Sabiedrība varētu ciest neparedzētus zaudējumus ārzemju valūtu kursu svārstību dēļ;  Procentu likmju risks - risks, ka Sabiedrība var ciest zaudējumus nelabvēlīgu tirgus likmju svārstību dēļ;  Likviditātes risks - risks, ka Sabiedrība nespēs termiņā izpildīt savas finanšu saistības. 

Vadība ir iedibinājusi atbilstošas procedūras, lai kontrolētu būtiskos riskus. Kredītrisks Pamatojoties uz pašreizējo Sabiedrības aktīvu struktūru, Sabiedrības kredītrisks nav būtisks, jo Sabiedrība saskaņā ar savu pamatdarbību nesniedz pakalpojumus ar pēcapmaksu. Sabiedrības lielākie debitori ir radniecīgas sabiedrības par nomas pakalpojumu sniegšanu ar pēcapmaksu. Valūtas risks Sabiedrībai veidojas ārvalstu valūtas risks no aizņēmumiem EUR. Pamatojoties uz to, ka EUR kurss ir fiksēts pret LVL, sabiedrības vadība uzskata, ka valūtas risks nav būtisks. Atvasināto finanšu instrumentu izmantošana Sabiedrība neizmanto atvasinātos finanšu instrumentus. Finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība Finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība atspoguļo summu, par kādu iespējams apmainīt aktīvu vai izpildīt saistības darījumā starp labi informētām, ieinteresētām un finansiāli neatkarīgām personām. Ja pēc Sabiedrības vadības domām finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība būtiski atšķiras no bilancē uzrādītās vērtības, tad šo aktīvu un saistību patiesā vērtība tiek atspoguļota finanšu pārskata pielikumā.

Pārskata periods Pārskata periods ir 12 mēneši no 2012. gada 1. janvāra līdz 2012. gada 31. decembrim.

SIA Olympic Casino Latvia 2012. gada pārskats

Finanšu pārskata pielikums Pielikums (turpinājums) Naudas vienība un ārvalstu valūtas pārvērtēšana Šajos finanšu pārskatos atspoguļotie rādītāji ir izteikti Latvijas nacionālajā valūtā – latos (LVL). Darījumi ārvalstu valūtās tiek pārrēķināti latos pēc Latvijas Bankas noteiktā ārvalstu valūtas kursa darījuma dienā. Nemonetārie aktīva un pasīva posteņi tiek uzrādīti latos pēc Latvijas Bankas noteiktā ārvalstu valūtas kursa darījuma dienā. Visi monetārie aktīva un pasīva posteņi pārrēķināti latos pēc Latvijas Bankas noteiktā ārvalstu valūtas kursa pārskata gada pēdējā dienā.

EUR GBP SEK USD RUB LTL

31.12.2012.

31.12.2011.

0.702804 0.857000 0.081600 0.531000 0.017400 0.204000

0.702804 0.840000 0.078600 0.544000 0.017000 0.204000

Ārvalstu valūtas kursu svārstību rezultātā gūtā peļņa vai zaudējumi ir atspoguļoti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Ieņēmumu atzīšana Azartspēļu neto ieņēmumi Azartspēļu neto ieņēmumi ir saņemtās likmes (dalības maksa), no kurām atskaitīti izmaksātie laimesti, džekpotu izmaksas un atlaides. Nomas ieņēmumi Ieņēmumi no iznomātajām telpām tiek atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā lineāri nomas līguma periodā. Ilgtermiņa un īstermiņa posteņi Ilgtermiņa posteņos ir uzrādītas summas, kuru saņemšanas, maksāšanas vai norakstīšanas termiņi iestājas vēlāk par gadu pēc attiecīgā pārskata gada beigām. Summas, kas saņemamas, maksājamas vai norakstāmas gada laikā, uzrādītas īstermiņa posteņos. Operatīvā noma - Sabiedrība ir nomnieks Noma, kurā iznomātājs patur nozīmīgu daļu no īpašumtiesībām raksturīgajiem riskiem un atlīdzības, tiek klasificēta kā operatīvā noma. Nomas maksājumi un priekšapmaksas maksājumi par nomu (atskaitot no iznomātāja saņemtos finansiālos stimulus) tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā pēc lineārās metodes nomas perioda laikā. Operatīvā noma - Sabiedrība ir iznomātājs Aktīvi, kas tiek iznomāti operatīvajā nomā, tiek uzrādīti pamatlīdzekļu sastāvā iegādes vērtībā, atskaitot nolietojumu. Nolietojumu aprēķina pēc lineārās metodes attiecīgo pamatlīdzekļu lietderīgās lietošanas perioda garumā, lai norakstītu pamatlīdzekļa vērtību līdz tā aplēstajai atlikušajai vērtībai lietderīgās izmantošanas perioda beigās, izmantojot likmes, kas noteiktas līdzīgiem Sabiedrības pamatlīdzekļiem. Nomas ieņēmumi no operatīvās nomas un no klientiem saņemtās priekšapmaksas tiek ietvertas peļņas vai zaudējumu aprēķinā pēc lineārās metodes nomas perioda laikā.

SIA Olympic Casino Latvia 2012. gada pārskats

Finanšu pārskata pielikums Pielikums (turpinājums) Nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi Bilancē visi nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi ir atspoguļoti to iegādes cenās, atskaitot nolietojumu un uzkrāto vērtības samazinājumu. Iegādes vērtībā tiek iekļautas izmaksas, kas tieši saistītas ar nemateriālā ieguldījuma vai pamatlīdzekļa iegādi. Iegādāto datorprogrammu licenču iegādes vērtība iekļauj licenču iegādes izmaksas un izmaksas, kas radušās, ieviešot tās lietošanā. Turpmākās izmaksas tiek iekļautas aktīva bilances vērtībā vai atzītas kā atsevišķs aktīvs tikai, kad pastāv liela varbūtība, ka ar šo posteni saistītie nākotnes saimnieciskie labumi ieplūdīs Sabiedrībā un šī posteņa izmaksas var ticami noteikt. Šādas izmaksas tiek norakstītas attiecīgā pamatlīdzekļa atlikušajā lietderīgās lietošanas periodā. Kapitalizējot uzstādītās rezerves daļu izmaksas, nomainītās daļas atlikusī vērtība tiek norakstīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Pamatlīdzekļu tekošā remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās. Nolietojumu sāk rēķināt ar nākamā mēneša pirmo datumu pēc tā nodošanas ekspluatācijā un beidz ar nākamā mēneša pirmo datumu pēc tā izslēgšanas no nemateriālo ieguldījumu vai pamatlīdzekļu sastāva. Nolietojums ir aprēķināts pēc lineārās metodes un norakstīts attiecīgo nemateriālo ieguldījumu un pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas periodā, izvēloties par pamatu šādas vadības noteiktas gada nolietojuma likmes: Nemateriālie ieguldījumi: Licences Pamatlīdzekļi: Iekārtas un mašīnas Citi pamatlīdzekļi Ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos

20% 20 % 33.33-20 % 14.3 -20%, bet ne ilgāk kā nomas perioda laikā

Pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas laiks tiek pārskatīts katra pārskata gada beigās. Pamatlīdzekļu atlikumi ir pārbaudīti gada inventarizācijā. Gadījumos, kad kāda nemateriālā ieguldījuma vai pamatlīdzekļa bilances vērtība ir augstāka par tā atgūstamo vērtību, attiecīgā nemateriālā ieguldījuma vai pamatlīdzekļa vērtība tiek nekavējoties norakstīta līdz tā atgūstamai vērtībai. Atgūstamā vērtība ir augstākā no attiecīgā nemateriālā ieguldījuma vai pamatlīdzekļa patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, vai lietošanas vērtības. Peļņa vai zaudējumi no pamatlīdzekļu izslēgšanas tiek aprēķināti kā starpība starp pamatlīdzekļa bilances vērtību un pārdošanas rezultātā gūtajiem ieņēmumiem, un iekļauti tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tie radušies. Krājumu uzskaite Krājumi uzskaitīti, izmantojot FIFO metodi. Krājumi ir norādīti zemākajā no pašizmaksas vai neto pārdošanas vērtības. Krājumu uzskaite organizēta pēc nepārtrauktās krājumu uzskaites metodes. Nepieciešamības gadījumā novecojušo, lēna apgrozījuma vai bojāto krājumu vērtība tiek norakstīta vai tiek izveidoti uzkrājumi. Debitoru parādi Debitoru parādi bilancē tiek uzrādīti amortizētajā iegādes vērtībā, atskaitot uzkrājumus vērtības samazinājumam. Uzkrājumi vērtības samazinājumam tiek veidoti gadījumos, kad pastāv objektīvi pierādījumi tam, ka Sabiedrība nevarēs saņemt debitoru parādus pilnā vērtībā atbilstoši sākotnēji noteiktiem

SIA Olympic Casino Latvia 2012. gada pārskats

Finanšu pārskata pielikums Pielikums (turpinājums) atmaksas termiņiem. Uzkrājumu apjoms ir starpība starp debitoru parādu uzskaites summu un to atgūstamo vērtību. Uzkrātās saistības Uz pārskata perioda beigām ir atzītas šādas uzkrātās izmaksas:  neizmantotiem atvaļinājumiem - aprēķinātas saskaņā ar neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu uz 2012. gada 31. decembri un dienas vidējo darba algu pārskata gada pēdējos sešos mēnešos;  iespējamiem atlaižu izdevumiem - veidotas saskaņā ar izstrādātiem un apstiprinātiem noteikumiem. Izmaksas ir aprēķinātas saskaņā ar datoru sistēmu atskaiti. Nodokļi Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas ir iekļautas finanšu pārskatā, pamatojoties uz vadības saskaņā ar Latvijas Republikas nodokļu likumdošanu veiktajiem aprēķiniem. Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata periodu sastāv no par pārskata periodu aprēķinātā un atliktā nodokļa. Uzņēmumu ienākuma nodoklis tiek atzīts peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Aprēķinātais nodoklis Par pārskata periodu aprēķinātais nodoklis ir aprēķināts, ievērojot likuma “Par uzņēmumu ienākuma nodokli” prasības, nosakot ar nodokli apliekamo ienākumu un piemērojot likumā noteikto 15% nodokļa likmi. Atliktais nodoklis Atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis ir aprēķināts laika noviržu izraisītām pagaidu starpībām, kas rodas no atšķirībām starp aktīvu un pasīvu vērtību finanšu pārskatos (uzskaitē) un to vērtību nodokļu vajadzībām. Minētās starpības galvenokārt radušās no atšķirīgām pamatlīdzekļu nolietojuma likmēm, kas tiek pielietotas nodokļu un finanšu uzskaitē, uzkrātajām saistībām, un zaudējumiem, kas pārnesami uz nākošajiem taksācijas periodiem. Atliktais nodoklis ir aprēķināts, piemērojot likumā noteikto nodokļa likmi - 15%. Atliktā nodokļa aktīvi tiek atzīti tikai tadā mērā, kādā to atgūšana ir droši sagaidāma. Nauda un naudas ekvivalenti Nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas kasē, tekošo bankas kontu atlikumiem un citiem īstermiņa augsti likvīdiem ieguldījumiem ar sākotnējo termiņu līdz 90 dienām. Saistītās puses Par saistītajām pusēm tiek uzskatīti Sabiedrības dalībnieki, Valdes locekļi, viņu tuvi ģimenes locekļi un sabiedrības, kurās minētajām personām ir kontrole vai būtiska ietekme. Aizņēmumi Sākotnēji aizņēmumi tiek atzīti saņemto naudas līdzekļu apjomā, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas. Turpmākajos periodos aizņēmumi tiek uzrādīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta, izmantojot aizņēmuma efektīvo procentu likmi. Starpība starp saņemto naudas līdzekļu apjomu, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas, un aizņēmuma dzēšanas vērtību, tiek pakāpeniski ietverta peļņas vai zaudējumu aprēķinā aizņēmuma perioda laikā.

SIA Olympic Casino Latvia 2012. gada pārskats

Finanšu pārskata pielikums Pielikums (turpinājums)

(2)

Neto apgrozījums

Apgrozījums ir gada laikā gūtie ieņēmumi no Sabiedrības pamatdarbības – azartspēļu organizēšanas bez pievienotās vērtības nodokļa, atskaitot atlaides un džekpotu izmaksas. Darbības veids Ieņēmumi no spēļu automātiem Ieņēmumi no spēļu galdiem Citi ieņēmumi Apjoma atlaides spēlētajiem Džekpotu izmaksas

2012 LVL

2011 LVL

16 725 609 5 372 763 481 401 (622 767) (233 684) 21 723 322

14 277 524 5 040 589 461 067 (516 579) (216 343) 19 046 258

Neto apgrozījuma sadalījums pa reģioniem, kas uzrādīts atskaitot atlaides un džekpotu izmaksas: Rīga Jelgava Jūrmala Ventspils Daugavpils Valmiera Sigulda Cēsis Saldus Liepāja

(3)

17 368 714 505 382 452 030 905 802 531 449 555 117 339 275 284 310 307 796 473 447 21 723 322

14 909 651 541 689 409 853 849 051 447 943 617 001 345 282 242 752 253 097 429 939 19 046 258

Azartspēļu organizēšanas tiešās izmaksas

Postenī uzrādītas neto apgrozījuma sasniegšanai izlietotās izmaksas – preču un pakalpojumu izmaksas azartspēļu pakalpojumu nodrošināšanai. Personāla izmaksas Nolietojums un amortizācija Telpu nomas un uzturēšanas izmaksas Azartspēļu nodoklis, nodevas, licences u.tml. Spēļu u.c. iekārtu uzturēšanas izmaksas Uzraudzības sistēmas uzturēšanas izmaksas Materiālu, rezerves daļu un tml. izmaksas IT izmaksas Pārējās izmaksas

4 673 840 1 453 551 2 104 796 1 840 359 204 495 29 443 109 104 105 919 342 860 10 864 367

4 433 792 1 907 051 2 037 990 1 557 233 155 336 25 573 115 884 92 710 200 122 10 525 691

SIA Olympic Casino Latvia 2012. gada pārskats

Finanšu pārskata pielikums Pielikums (turpinājums)

(4)

Pārdošanas izmaksas

Klientu piesaistīšanas izmaksas Klientu izklaides izmaksas Reklāmas materiāli Turnīru izmaksas Reprezentācijas izmaksas Pārējas izmaksas

(5)

573 598 107 072 92 044 1 904 19 871 48 716 843 205

531 843 95 987 86 432 2 042 17 789 46 962 781 055

598 079 188 141 81 661 20 364 40 606 3 036 109 318 75 233 26 731 2 334 21 705 14 891 42 737 7 436 10 450 1 242 722

587 474 335 629 72 684 16 320 62 248 771 94 192 49 120 28 547 8 372 22 004 15 793 45 305 8 743 9 093 1 356 295

128 763 63 075 194 699 75 500 42 715 40 622 545 374

129 960 81 246 130 177 67 918 409 301

891 8 100 19 483 28 474

2 668 19 10 085 6 761 19 533

Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi

Ieņēmumi no nomas un sniegtajiem pakalpojumiem Neto rezultāts no valūtas konvertācijas Citi ieņēmumi Ieņēmumi no pamatlīdzekļu vērtības samazinājuma reversa Ieņēmumi no krājumu vērtības samazinājuma reversa Neto peļņa no pamatlīdzekļu izslēgšanas

(7)

2011 LVL

Administrācijas izmaksas

Personāla izmaksas Nolietojums un amortizācija Bankas pakalpojumu izmaksas Personāla atlases un apmācību izmaksas Informācijas sistēmas izmaksas Koncerna pakalpojumi Apdrošināšanas izmaksas Telpu nomas un uzturēšanas izmaksas Sakaru izmaksas Juridiskie pakalpojumi Profesionālo pakalpojumu izmaksas Biroja izmaksas Citas personāla izmaksas Komandējumu izdevumi Citas administrācijas izmaksas

(6)

2012 LVL

Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas

Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu izslēgšanas izdevumi Samaksātās soda naudas Ziedojumi Citi izdevumi

SIA Olympic Casino Latvia 2012. gada pārskats

Finanšu pārskata pielikums Pielikums (turpinājums)

(8)

Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi

Procentu ieņēmumi no 3 mēnešu depozīta Swedbankā Procenti par kontu atlikumu un nakts depozītu Swedbankā

(9)

2012 LVL

2011 LVL

12 471 673 13 144

7 311 11 013 18 324

Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu un atliktais nodoklis

Aprēķinātais nodoklis saskaņā ar deklarāciju Atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis

1 433 059 52 183 1 485 242

1 200 066 (102 339) 1 097 727

Uzņēmumu ienākuma nodoklis atšķiras no teorētiskās nodokļa summas, kas rastos, ja Sabiedrības peļņai pirms nodokļiem piemērotu likumā noteikto 15% likmi: Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa Teorētiski aprēķinātais uzņēmumu ienākuma nodoklis, 15% Nodokļu ietekme no pastāvīgajām atšķirībām, kas saistītas ar neatskaitāmiem izdevumiem Nodokļu ietekme no pastāvīgajām atšķirībām, kas radušās no ziedojumiem Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu

(10)

9 303 072 1 395 461

6 791 309 1 018 696

96 666

87 603

(6 885)

(8 572)

1 485 242

1 097 727

Nemateriālie ieguldījumi Licences un tamlīdzīgas tiesības LVL

Sākotnējā vērtība 31.12.2011 Iegādāts 31.12.2012

243 547 17 046 260 593

Nolietojums 31.12.2011 Aprēķināts par 2012. gadu 31.12.2012

193 035 30 455 223 490

Atlikusī bilances vērtība 31.12.2011

50 512 37 103

Atlikusī bilances vērtība 31.12.2012

SIA Olympic Casino Latvia 2012. gada pārskats

Finanšu pārskata pielikums Pielikums (turpinājums)

(11)

Pamatlīdzekļi Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos

Spēļu iekārtas

Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs

LVL

4 792 851 13 259

9 298 748 968 650

2 671 601 473 088

7 106 469 922

755 679 105

16 771 061 2 604 024

565 383

149 354

427 389

(468 744)

(673 382)

5 371 493

(2 061 535) 8 355 217

(647 955) 2 924 123

8 284

6 478

(2 709 490) 16 665 595

3 871 205 475 360 4 346 565

7 422 533 890 472 (2 001 034) (75 500) 6 236 471

2 338 932 245 404 (645 832) 1 938 504

13 632 670 1 611 236 (2 646 866) (75 500) 12 521 540

921 646 1 024 928

1 876 215 2 118 746

332 669 985 619

7 106 8 284

755 6 478

3 138 391 4 144 055

PamatlīAvansa dzekļu maksājumi izveido- par pamatšana līdzekļiem

Kopā

Sākotnējā vērtība 31.12.2011. Iegādāts Pārgrupēts Norakstīts 31.12.2012. Nolietojums un vērtības samazinājums 31.12.2011.

Aprēķināts par 2012. gadu Par norakstīto Vērtības samazinājuma reverss 31.12.2012. Bilance 31.12.2011. Bilance 31.12.2012.

(12)

Krājumi

Rezerves daļas un materiāli Uzkrājumi rezerves daļām Darba apģērbs Mārketinga materiāli

(13)

31.12.2012. LVL

31.12.2011. LVL

70 292 33 042 2 939 106 273

133 656 (53 345) 2 737 1 961 85 009

6 268 6 268

7 176 7 176

Pircēju un pasūtītāju parādi

Pircēju parādu uzskaites vērtība

SIA Olympic Casino Latvia 2012. gada pārskats

Finanšu pārskata pielikums Pielikums (turpinājums)

(14) Radniecīgo sabiedrību parādi 31.12.2012. LVL

31.12.2011. LVL

173 5 839

536 5 773

369 6 381

6 309

72 632 677 6 572 4 213 84 094

68 343 1 356 6 054 4 249 80 002

Casino - Polonia Wroclaw sp.Z.o.o. par pakalpojumiem Ahti SIA par pakalpojumiem Olympic Casino Eesti AS par precēm

(15)

Citi debitori

Garantijas nauda par telpu nomu Avansi darbiniekiem Pārējie debitori Avansa maksājumi par pakalpojumiem un precēm

(16) Nākamo periodu izmaksas Postenī uzrādītas izmaksas, kas izdarītas pārskata gadā, bet attiecas uz nākamajiem pārskata periodiem. Spēļu licences Nomas maksa Valūtas licence Veselības apdrošināšana Citas nākamo periodu izmaksas

(17)

66 250 72 633 700 24 917 25 747 190 247

66 250 88 808 900 21 656 15 871 193 485

Naudas līdzekļi

Naudas līdzekļu sadalījums pa valūtām:

31.12.2012. Valūta LVL 5 478 983 5 478 983 4 309 379 3 028 649 1 090 934 2 320 473 25 400 2 073 343 050 5 969 7 125 3 783 330 192 8 521 056

LVL EUR GBP LTL SEK RUB USD CHF

31.12.2011. Valūta LVL 4 652 092 4 652 092 3 277 256 2 303 269 65 55 1 530 312 260 20 92 300 1 569 11 770 6 403 6 963 720

SIA Olympic Casino Latvia 2012. gada pārskats

Finanšu pārskata pielikums Pielikums (turpinājums)

(18)

Pašu kapitāls

(a)

Pamatkapitāls

Sabiedrības vienas daļas nominālvērtība ir LVL 500. Informācija par daļu skaitu un to piederību ir šāda: 2012 % Daļu skaits Olympic Entertainment Group AS

100

5 863

LVL

2 931 500

2011 % Daļu skaits 100

5 863

LVL 2 931 500

Sabiedrības pamatkapitāls 2012. gada 31. decembrī ir LVL 2 931 500 un sastāv no 5 863 kapitāla daļām. (b)

Nesadalītā peļņa

Saskaņā ar Dalībnieku Kopsapulces lēmumu Sabiedrība izmaksāja dividendes 5 693 582 apmērā par 2011. gada peļņu.

(19)

Atliktā nodokļa saistības

Atliktā nodokļa saistības pārskata gada sākumā Atliktā nodokļa izdevumi / (ieņēmumi) peļņas vai zaudējuma aprēķinā (skatīt pielikumu Nr.9) Atliktā nodokļa saistības pārskata gada beigās

2012 LVL

2011 LVL

43 900

146 239

52 183 96 083

(102 339) 43 900

Atzītais atliktais nodoklis attiecināms uz šādām pagaidu atšķirībām: 31.12.2012. Aktīvi Saistības Starpība pamatlīdzekļu atlikušajai vērtībai nodokļu un grāmatvedības vajadzībām Uzkrātās saistības

(97 689)

Atliktā nodokļa saistības

(20)

193 772 -

31.12.2011. Aktīvi Saistības

(108 155)

96 083

152 055 43 900

Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem

Par piegādātām precēm un inventāru Mārketinga izmaksas Telpu noma Citi pakalpojumi

31.12.2012. LVL

31.12.2011. LVL

444 283 8 901 70 158 154 680 678 022

7 771 28 499 108 155 144 425

SIA Olympic Casino Latvia 2012. gada pārskats

Finanšu pārskata pielikums Pielikums (turpinājums)

(21)

Parādi radniecīgajām sabiedrībām 31.12.2012. LVL

31.12.2011. LVL

2 284 109 45 606 47 999

1 569 46 766 48 335

Olympic Entertainment Group AS par pakalpojumiem Kungla Investeeringu AS par pakalpojumiem Ahti SIA par pakalpojumiem

Pārskata gada laikā Sabiedrībai ir bijuši darījumi ar šādām radniecīgajām sabiedrībām: Sabiedrības nosaukums Olympic Entertainment Group AS

Saistība Mātes sabiedrība

Olympic Casino Eesti AS Casino- Polonia Wroclaw Sp.W.o.o.

Radniecīgā sabiedrība Radniecīgā sabiedrība

Kungla Investeeringu AS

Radniecīgā sabiedrība

Ahti SIA

Radniecīgā sabiedrība

(22)

Darījumu apraksts Saņemti vadības pakalpojumi, IT sistēmas uzturēšanas pakalpojumi Saņemtas un pārdotas preces Sniegti pakalpojumi, saņemti pakalpojumi un prece Saņemti pakalpojumi Saņemti bāra pakalpojumi, sniegti telpu nomas pakalpojumi

Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas

Nodokļa veids

Uzņēmumu ienākuma nodoklis Ieturētais uzņēmumu ienākuma nodoklis no maksājumiem nerezidentiem Ieturētais iedzīvotāju ienākuma nodoklis no maksājumiem, kas nav saistīts ar darba attiecībām Azartspēļu nodoklis Pievienotās vērtības nodoklis Sociālās apdrošināšanas iemaksas Iedzīvotāju ienākuma nodoklis Uzņēmējdarbības riska nodeva Dabas resursu nodoklis

Parāds 31.12.2011. LVL

Aprēķināts par 2012. gadu LVL

Samaksāts 2012. gadā LVL

Parāds 31.12.2012. LVL

512 295

1 433 059

(1 769 279)

176 075

521

3 419

(3 139)

801

8 596 124 480

10 953 1 723 344

(18 862) (1 705 592)

687 142 232

7 136

429 919

(324 704)

112 351

121 290

1 493 256

(1 490 004)

124 542

67 887

839 507

(836 294)

71 100

120

1 439

(1 440)

119

8 842 333

553 5 935 449

(365) (6 149 679)

196 628 103

SIA Olympic Casino Latvia 2012. gada pārskats

Finanšu pārskata pielikums Pielikums (turpinājums)

(23)

Pārējie kreditori

Ieturējumi no darba algas Norēķini par darba algu Biļetes un čipi pie klienta Citi kreditori Garantijas nauda

(24)

145 197 037 22 129 3 026 6 958 229 295

31.12.2012. LVL

31.12.2011. LVL

303 963 216 123 98 827 11 360 18 777 649 050

289 109 157 755 127 288 15 827 589 979

2012

2011

480

471

2012 LVL

2011 LVL

3 828 463 922 874 420 316 98 828 1 439 5 271 920

3 769 598 908 856 214 110 127 288 1 414 5 021 266

Personāla izmaksas

Izmaksu veids

Atlīdzība par darbu Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas Atvaļinājumu izdevumi Prēmiju izdevumi Uzņēmējdarbības riska nodeva

(27)

808 207 909 21 530 3 267 12 121 245 635

Sabiedrībā nodarbināto personu skaits

Vidējais nodarbināto personu skaits pārskata gadā

(26)

31.12.2011. LVL

Uzkrātās saistības

Uzkrātās saistības neizmantotiem atvaļinājumiem Uzkrātās saistības bonusa punktiem Uzkrātās saistības prēmijām Uzkrājums automātu Mystery JP Citas uzkrātās saistības

(25)

31.12.2012. LVL

Informācija par piešķirto atlīdzību vadībai par funkciju pildīšanu

Pārskata periodā vadības locekļa saņemtā atlīdzība par funkciju pildīšanu kopā ar valsts sociālās apdrošināšanas obligātajām iemaksām sadalās šādi: Atalgojums valdes priekšsēdētājam Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas par valdes priekšsēdētāju

80 197

71 786

19 320

17 293

SIA Olympic Casino Latvia 2012. gada pārskats

Finanšu pārskata pielikums Pielikums (turpinājums) 99 517

(28)

89 079

Operatīvās nomas līgumi

Saskaņā ar noslēgtajiem telpu nomas līgumiem, Sabiedrībai pārskata gada beigās ir šādas neatceļamās nomas maksājumu saistības:

Maksājamas viena gada laikā

(29)

31.12.2011. LVL

828 838

689 506

Atlīdzība zvērinātu revidentu komercsabiedrībai

Finanšu pārskata revīzija Konsultācijas nodokļu jautājumos

(31)

31.12.2012. LVL

2012 LVL

2011 LVL

19 130 19 130

19 631 300 19 931

Notikumi pēc pārskata gada beigām

Laika periodā kopš pārskata gada pēdējās dienas nav bijuši notikumi, kas būtiski ietekmētu Sabiedrības finansiālo stāvokli 2012. gada 31. decembrī.