3 minute read
2.6.2 Lasten
Overige baten
De overige baten zijn met name bij de Ouderbijdragen hoger dan in 2020 omdat er, in tegenstelling tot 2020, wel buitenschoolse activiteiten konden doorgaan (minder dan gepland). De bijbehorende inkomsten (vooral ouderbijdragen) zijn daardoor ook niet ontvangen of terugbetaald (in vergelijking met de begroting). Een deel van de ontvangen ouderbijdragen voor schooljaar 2020/2021 zal ook worden terugbetaald vanwege deels geannuleerde activiteiten. Uitgangspunt is dat de ontvangen bijdragen voor activiteiten volledig worden besteed.
Advertisement
2.6.2 Lasten
Personeelslasten
De totale personeelslasten zijn € 508.000 hoger dan begroot. Vanwege de ontvangen Corona-subsidies is extra personeel ingezet om leerachterstanden zoveel mogelijk te beperken of te herstellen. Daarnaast is er sprake van een hogere pensioenpremie en een nieuw afgesloten cao.
Het bedrag bij ontvangen uitkeringen is het saldo van vergoedingen van het UWV vanwege zwangerschapsverlof en compensatie voor transitievergoedingen (€ 111.900) en de verrekening van DUO voor uitkeringskosten (€ 231.000).
Uitsplitsing lonen en salarissen
De totale loonkosten zijn in 2021 € 60.000 lager dan in 2020. Er is echter ook voor € 284.000 aan loonkosten ten laste van personele voorzieningen geboekt. Per saldo is er in 2021 dus wel aan loon uitbetaald in vergelijking met 2020. Belangrijkste oorzaak hiervan is de cao-loonstijging van 1,5% per 1 oktober 2021, een verhoging van de EJU van 8,00% naar 8,33% en een eenmalig uitkering van € 800 per fte. De formatie is gedaald, zowel in aantal fte als in aantal medewerkers.Verder is het aantal leraren in een LD -schaal gestegen van 26,3% naar 30,9%.
Formatie in FTE (Stand 31 december)
Leden van de RvT zijn buiten deze tabellen gelaten.
De nieuw gevormde voorzieningen voor eigen risico WGA en langdurig zieken leidden tot € 1,0 miljoen aan dotaties in 2020. In 2021 is gebleken dat de WGA voorziening te hoog was berekend, met als gevolg dat er een vrijval (negatieve dotatie) heeft plaatsgevonden in 2021. Door enkele langdurige ziektegevallen moest de voorziening voor langdurig zieken daarentegen worden opgehoogd. Ook is een nieuwe voorziening gevormd voor het generatiepact. De dotatie hiervoor bedraagt € 125.000 in 2021.
Mede vanwege de corona-omstandigheden was er meer inzet van uitzendkrachten (personeel niet in loondienst) voor vervangingen nodig dan in 2020. En er is ook duidelijk minder uitgegeven aan scholing en werving van personeel (overige personele lasten).
Afschrijvingslasten
De afschrijvingslasten zijn in 2021 een fractie hoger dan 2020 door activering van verbouwingen en investeringen die gedurende 2021 in gebruik zijn genomen. De afschrijvingslasten 2021 liggen lager dan begroot. Dit komt door uitgestelde investeringen welke later in het jaar zijn geactiveerd of zijn doorgeschoven naar 2022.
Huisvestingslasten
De totale huisvestingslasten zijn hoger uitgekomen dan de begroting door hogere kosten voor Energie en water. Een hogere dotatie aan de onderhoudsvoorziening t.o.v. 2020 door aanscherping van het meerjarig onderhoudsplan (MJOP), maar lagere kosten voor (klein) onderhoud omdat meer kosten in het MJOP zijn opgenomen. De energiekosten waren in 2021 beduidend hoger dan in 2020 en begroot voor 2021. De overige huisvestingslasten bestaan uit kosten voor beveiliging, tuinonderhoud en overige. In de begroting 2021 was € 130.000 opgenomen voor overige huisvestingslasten. In de realisatie is echter slechts € 5.000 besteed vanwege herstelwerkzaamheden na vandalisme.
Overige lasten
De aanschaf voor schoolboeken en leermiddelen komt in 2021 hoger dan de bijdrage die hiervoor van OCW ontvangen wordt. Dit wordt deels veroorzaakt door eenmalige kosten voor de afhandeling van het contract met van Dijk.
De overige lasten zijn hoger dan in 2020 vooral door materiële uitgaven voor NPO, voor € 157.000. Veel buitenschoolse activiteiten (werkweken, excursies e.d.) zijn ook in 2021 niet doorgegaan als gevolg van Covid-19. Daardoor zijn de uitgaven hiervoor bijna € 300.000 lager dan was voorzien in de begroting.
Honorarium accountant
