Informe de gestión N°01
Mediante el presente informe y dando cumplimiento a los estatutos de la sociedad y de conformidad con las normas legales vigentes (los artículos 46 y 47 de la Ley 222 de 1995 y la Ley 603 de 2000), presento a la Asamblea General de Socios el Informe de Gestión en donde se describen las actividades más relevantes ejecutadas durante el año 2022.
Ejecución de las actividades principales
Para el año 2022 la empresa Espíritu Deportivo S.A.S. dedicada a la compra y venta de implementos deportivos, desarrolló su actividad principal, enfocada en ofrecer productos de alta calidad con el fin de crear los mejores espacios para que nuestros clientes se motiven a realizar actividades deportivas
Dando cumplimiento a los objetivos de la empresa, los estados financieros arrojan datos favorables que dan a conocer el buen desarrollo de las actividades diarias y metas propuestas y alcanzadas dentro del periodo a informar.
Los ingresos totales para el año 2022 aumentaron con respecto al año 2021, lo que indica una buena gestión, relacionada principalmente con una mejora en el área comercial. Los costos aumentaron, debido al crecimiento de la compra de implementos deportivos por la demanda de los mismos, viéndose relacionada directamente con el aumento de las ventas. Todo esto por el incremento de los impuestos por los TLC (Tratados de libre comercio) y mejoras en los productos, por exigencia de los clientes y toma decisión de Gerencia. Con esto se denota de forma directa en la utilidad operacional que los logros por parte de la Gerencia fueron alcanzados. Los gastos en este periodo tuvieron unaumento considerable, frente a la cantidad de operaciones realizadas durante el periodo. Inversiones, préstamos y cuentas por pagar.
Viendo siempre el desarrollo y crecimiento de la empresa, se toma la decisión de invertir en un Certificado de Depósito a Término Fijo (CDT), Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos, todo esto con el fin de darle más solvencia económica a la empresa, crear nuevos ingresos y ampliar sus relaciones en el mundo empresarial y financiero.
Parael año2022no se realizaronpréstamos onegocios porpartedelos socios de la compañía o administradores, ya que todas las operaciones de gestión, corresponden directamente a la administración haciendo untrabajo conjunto conlos clientes,proveedores ysector financiero para ejecutar las operaciones normales de compra y venta de la empresa.
Con respecto a los resultados evidenciados anteriormente, en el presente año, las operaciones de la empresa mantendrán su curso con metas de superar las ganancias, expandirnos y mejorar la comercialización para llegar a mas lugares tanto a nivel nacional como internacional.
Obligaciones secundarias de funcionamiento
A la fecha, con relación a la propiedad intelectual, a los derechos de autor, a las licencias necesarias para el funcionamiento de la compañía, las obligaciones laborales y pago de seguridad social se encuentran al día, así mismo las declaraciones a la Cámara de Comercio, DIAN y el registro mercantil.
En cumplimiento de lo indicado en el artículo 87 de la Ley 1676 de agosto 20 de 2013, la organización no obstaculizó a los proveedores en su intención de realizar alguna operación de factoring con las facturas de venta que ellos expidieron a la Sociedad durante el período.
Espíritu Deportivo S.A.S.
Nit: 90046821326-6
Estado de resultado integral De 1 de enero a diciembre 31 de 2022
Cifras expresadas en peso colombiano
2022
Ingresos de actividades ordinarias $ 5.000.000,00
Costo de ventas $ 1.100.000,00
Ganancia bruta $ 3.900.000,00
Otros ingresos $ 246.000,00
Gastos de administración -$ 32.066.646,00
Otros gastos -$ 2.241.800,00
Pérdida antes de impuestos -$ 30.162.446,00
Espíritu Deportivo S.A.S
90.046.821.326-6
Estado de situación financiera A 31 diciembre de 2022
Valores expresados en pesos colombianos
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Deudores y otras cuentas por cobrar
129.675.160,60
107.116.573,50
Inventarios 237.170.149,63
TOTALACTIVO CORRIENTE 473.961.883,73 $
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones de instrumento 10.000.000,00
Propiedad planta y equipo 180.404.990,00
Depreciacion acoumlada -1.525.478,00
Activos fiscales 15.600,00
TOTALACTIVO NO CORRIENTE 188.895.112,00 $
TOTALACTIVO 662.856.995,73 $
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Pasivos financieros 70.000.000,00
Retenciones y aportes de nomina 3.681.912,75
Cuentas por pagar
352.890.712,35
Beneficios a los empleados 26.704.035,00
TOTALPASIVO CORRIENTE 453.276.660,10 $
TOTALPASIVO 453.276.660,10 $
PATRIMONIO
Capitalsocial 180.000.000,00
Resultado de ejercicios anteriores 59.742.781,63
Resultado delejercicio -30.162.446,00
TOTALPATRIMONIO 209.580.335,63 $
TOTALPASIVO YPATRIMONIO 662.856.995,73 $
MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN
Las partidas incluidas en los estados financieros de la empresa Espíritu Deportivo S.A.S se expresan y valoran utilizando la moneda funcional que es el peso colombiano.
NOTA 3. Principales políticas contables
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
El efectivo y los equivalentes al efectivo incluyen los saldos en caja, en cuentas corrientes de ahorro y corporaciones de ahorro y vivienda.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Este incluye los activos financieros disponibles para la venta, bonos ordinarios, certificados de depósito a término, inversiones en asociadas e inversiones en negocios conjuntos, los anteriores serán reconocidos al costo de transacción.
DEUDORES COMERCIALES
Los deudores comerciales son activos financieros que representan los derechos de cobro a terceros que se derivan de la venta de muebles y equipos que realiza la empresa en razón de su objeto. Las cuentas por cobrar comerciales generalmente se formalizan a través de las facturas, que representan un derecho de cobro. Espíritu Deportivo S.A.S. maneja un plazo máximo de 60 días para la cancelación de las facturas de las ventas a crédito. Las cuentas por cobrar comerciales vencidas no generan intereses.
INVENTARIOS
Los inventarios están conformados por la mercancía disponible para la venta, Espíritu Deportivo S.A.S contabiliza por el sistema de inventarios periódico. La medición de los inventarios será por el importe menor entre el costo de adquisición y el precio de venta estimado, los descuentos, rebajas y otros se encuentran contabilizados en su valor en libros.
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
La Propiedad planta y equipo se valuará a su costo de adquisición menos la depreciación acumulada (método de línea recta) practicada y el importe de cualquier pérdida por deterioro de valor que hayan
sufrido a lo largo de su vida útil. La base de depreciación o valor depreciable es el resultado de disminuir al costo de adquisición el valor de salvamento (valor de rescate o valor residual) que es estipulado por la gerencia de la empresa. El método de depreciación utilizado es el método de línea recta y se manejara valor residual.
PASIVOS FINANCIEROS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Los pasivos financieros incluyen instrumentos de deuda como el pagare, su medición se mide al valor neto del importe del reconocimiento inicial.
ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Los acreedores comerciales son pasivos financieros que representan las obligaciones de pago a proveedores después de ocho o quince días de haberse efectuado la compra, excepto las compras en las que se otorgan descuentos por pronto pago las cuales se cancelan en el mismo momento en que se genera la factura. Las cuentas por pagar comerciales de Espíritu Deportivo S.A.S se reconocerán y se medirán por el monto nominal de la factura.
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS
Está conformado por el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a favor del Estado y a cargo de la Empresa, con base en las liquidaciones privadas generadas en los diferentes períodos fiscales.
INGRESOS
Estáconstituido porlosingresosde actividades ordinarias comercio al por mayor ymenor de muebles y equipos de oficina e ingresos financieros (descuentos comerciales)
GASTOS
Los gastos se registran de acuerdo con la relación de causalidad con los ingresos del período que los originaron.
NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
NOTA 4. EFECTVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
El efectivo y equivalentes al efectivo comprende lo relacionado con los recursos que la entidad mantiene con una disponibilidad inmediata, tales como caja y saldos en las entidades financieras y el equivalente al efectivo, que son las inversiones a corto plazo, fácilmente convertibles a efectivo, los cuales se encuentran sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL
El saldo correspondiente a los Bancos es el tomado del extracto bancario a 31 de diciembre de 2022.
NOTA 5. INSTRUMENTOS FINANCIEROS
En esta cuenta de instrumentos financieros se detallaron las siguientes cuentas con el respectivo valor
EFECTIVO Caja General $ 7.238.190 Caja Menor $ 1.000.000 Banco Nacional $ 27.410.570 Corporaciones de Ahorro Y vivi $ 94.026.400 T O T A L $ 129.675.160
INSTRUMENTOS FINANCIEROS Inversiones en Asociadas $ 10.000.000 T O T A L $ 10.000.000
NOTA 6. DEUDORES COMERCIALES
En esta cuenta de deudores comerciales se detallaron las siguientes cuentas con su respectivo valor
DEUDORES COMERCIALES
Cuentas por Cobrar $ 101.291.391
Retención en la fuente $ 5.825.182
T O T A L $ 107.116.573
Las cuentas por cobrar corresponden al saldo que deben nuestros clientes a 31 dediciembre de 2022, producto de la comercialización de los muebles y equipos de oficina. Y la retención en la fuente son anticipos del impuesto a la Renta y Complementarios, causados en el momento de la venta ocurrida.
NOTA 7. INVENTARIOS
El inventario representa la existencia de bienes almacenados destinados a realizar una operación, sea de compra, alquiler, venta, uso, divulgación o transformación.
INVENTARIOS
Mercancías no fabricadas por la empresa $ 237.170.149
T O T A L $ 237.170.149
NOTA 8. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Se reconoce como propiedad, planta y equipo todos los activos tangibles adquiridos, con la intención de emplearlos en forma permanente, para la producción o suministro de otros bienes y servicios, para arrendarlos, o para utilizarlos en la administración, que no están destinados para la venta y se prevé usarlos durante más de un período contable.
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Muebles y Enseres $ 31.155.390
Equipos Procesamiento de Datos $ 30.749.600
Flota y equipo de transporte $ 118.500.000
T O T A L $ 180.404.990
NOTA 9. DEPRECIACION ACUMULADA
La depreciación acumulada utiliza el método de línea recta dando como resultado depreciación de quipos de oficina ($602.990) y equipos de cómputo ($922.488).
NOTA 10. ACTIVOS FISCALES.
Los activos fiscales para el 31 de diciembre del año 2022 son de 15.600 PASIVOS.
NOTA 11. OBLIGACIONES FINANCIERAS
Su valor siendo -$70.000.000, corresponde a la obligación que posee Espíritu Deportivo S.A.S. con las entidades financieras adquiridas a través de un crédito.
NOTA 12. RETENCIONES Y APORTES EN NOMINA
Su valor siendo -$3.681.912, corresponde a la obligación que posee Espíritu Deportivo S.A.S. con los proveedores encargados de suministrar el producto para ser comercializado a nuestros clientes.
La retención en la fuente es originada por las compras realizadas por la empresa Espíritu Deportivo S.A.S
NOTA 13. CUENTAS POR PAGAR
En las cuentas por pagar se explica las deudas que tiene la empresa con terceros y proveedores, entidades financieras.
Acreedores comerciales -$ 3.681.912,75 Proveedores -$ 331.038.113,10 Impuestos por pagar -$ 18.170.686,50 TOTAL -$ 352.890.712,35
NOTA 14. BENEFICIOS A EMPLEADOS
se reconoce como cuentas por pagar a empleados, todos los tipos de contraprestaciones y requerimientos legales en virtud que la empresa proporciona a los trabajadores a cambio de sus servicios y como resultado a los acuerdos contractuales o en obligaciones implícitas que dan origen al beneficio.
Salarios por pagar -$ 21.656.698
Pasivo estimado para obligaciones laborales -$ 1.964.046
Intereses sobre cesantías -$ 235.729
Prima de servicios -$ 1.964.046
Vacaciones -$ 883.516
TOTAL -$ 26.704.035
3 PATRIMONIO
Representa los recursos destinados para la creación y desarrollo de la entidad Contable, así como la acumulación de los traslados d otras cuentas patrimoniales, como es el caso de los resultados del Ejercicio, provisiones, agotamiento, Depreciaciones y Amortizaciones de los activos.
NOTA 15. CAPITAL SOCIAL
En resumen, el capital social está constituido de la siguiente manera:
social $ 180.000.000
del ejercicio $ 59.742.781 Utilidad y/o perdida del ejercicio -$ 30.162.446
-$ 209.580.335
NOTA 16. INGRESOS
Los ingresos por actividades ordinarias $5.000.000 corresponde a la remuneración recibida por la comercialización de nuestros inventarios
NOTA 17. GASTOS
DE ADMINISTRACION
De personal $ 30.261.646 Servicios $ 1.000.000
Utilidad
TOTAL
Capital
GASTOS
Como consecuencia de las actividades ordinarias de la empresa Espíritu Deportivo S.A.S. se generan una serie de gastos los cuales según su origen y dinámica se revelan en el estado de resultado.
Anny Molina
Contador Publico
T.P. 320903-T
Diversos $ 585.000 Seguros $ 220.000 TOTAL $ 32.066.646 GASTOS DE DISTRIBUCION DE VENTAS Transporte fletes y acarreos $ 315.000 TOTAL $ 315.000 GASTOS FINANCIEROS Gastos Bancarios $ 418.800 Comisiones $ 78.000 Chequera $ 270.000 Descuentos comerciales condicionados $ 228.000 TOTAL $ 994.800
ESPIRITU DEPORTIVO S.A.S.
Nit 90046821326-6
Ocaña, 5 de junio de 2022
Señores
Asamblea General
ESPIRITU DEPORTIVO S.A.S.
Ciudad de Ocaña
ASUNTO: DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y LA GESTIÓN
ADMINISTRATIVA POR EL AÑO 2022
En calidad de Revisor Fiscal, he examinado el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2022; y el Estado Integral de Resultados, o de Ingresos yEgresos, de la persona jurídica denominada ESPIRITU DEPORTIVO S.A.S., por el período de enero 1º a diciembre
31 del mismo año, junto con sus correspondientes Notas o Revelaciones a los Estados Financieros, que hacen parte integral de los mismos y son necesarias para el análisis y entendimiento de las cifras. Los Estados Financieros son responsabilidad del Contador y /o administrador,quienlospreparaconformealasdirectricesdelasOrientacionesProfesionales yTécnicas del Consejo TécnicodelaContaduríaPública,paralassociedades limitadas, junto con el Manual de Políticas contables.
Una de mis funciones como Revisor Fiscal consiste en examinar los Estados Financieros y expresar una opinión sobre ellos, con base en mi auditoria.
Realicé mi trabajo acorde a las Normas de Auditoria y de Aseguramiento de la Información de General Aceptación, las cuales requieren que ésta se planifique y se lleve a cabo de tal
de revisoría
Dictamen
fiscal
manera que se obtenga una seguridad razonable sobre la situación financiera del ente económico.
Una auditoria incluye el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalda las cifras y las notas informativas o revelaciones en los estados financieros; también incluye la evaluación de las normas o principios de contabilidad utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por la administración, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros.
Considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión, por consiguiente: DICTAMINO, que los estados financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros oficiales de contabilidad, presentan de manera parcial razonabilidad ante la situación financiera de la empresa ESPIRITU DEPORTIVO S.A.S. a 31 de diciembre de 2022, de conformidad con Normas yPrincipios de Contabilidad Generalmente Aceptados enColombia,aplicadosdemanerauniformeconlosdelañoanterior. Además,enmiopinión, la gerencia y el área financiera han llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros, los comprobantes de cuentas y los libros oficiales, en su caso, se llevan y se conservan debidamente.
La junta Directiva y el Gerente, han observado las medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que pueden estar en su poder, atendiendo de forma oportuna las recomendaciones que sobre el particular ha emitido el suscrito revisor fiscal.
Referente a la concordancia entre el informe de gestión de la administración y los Estados Financieros dictaminados, de conformidad con lo establecido en la Ley 222 de 1995, ésta se cumple adecuadamente.
De otra parte, constate que ESPIRITU DEPORTIVO ha cumplido el recaudo de la retención en la fuente sobre los bienes y servicios recibidos, aplicando en forma adecuada las bases y tarifas vigentes y presentando de manera oportuna las declaraciones tributarias con pago, así como los reportes de información tributaria exógena en medios magnéticos a la DIAN –Dirección de Impuestos y Aduanas.
En el curso del año y en forma periódica, he informado a la administradora y a la Junta Directiva sobre los principales comentarios y sugerencias derivados de mi revisión.
Como resultado de nuestra revisión, no ha llegado a nuestro conocimiento ningún asunto que genere dudas sobre la imagen fiel de la información financiera que se adjunta, o sobre si no se representa razonablemente la situación financiera de la entidad en todos sus aspectos significativos, al (fecha finalización del período revisado); además de los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo para el período de (período revisado) terminado en dicha fecha, de conformidad con los marcos técnicos normativos mencionados anteriormente.
Sin embargo debo expresar mi DICTAMEN CON SALVEDAD, en razón de que los estados financieros muestran un resultado del ejercicio ANTES de reserva legal y cálculo de impuesto a la renta; mostrando así una perdida, de manera que solicito a la mayor brevedad al área administrativa y contable , se sirva solicitar al operador del sistema contable (EAS) , levantar el comprobante de cierre del año 2018 y realizar internamente los cálculos pertinentes de la reserva legal e impuesto de la renta , como lo determina el Articulo 452 del código de comercio y el articulo 240 del estatuto tributario , modificado por la Ley 1819 de 2016.
Una vez sea efectué los ajustes considerados quedará evidenciada y plenamente reconocida la utilidad del ejercicio 2022.
Ivanna Carrillo Tarjeta Profesional. 089754-T
Finalmente, la empresa ESPIRITU DEPORTIVOS S.A.S en el periodo 2022, con la realización de los estados financieros (estado de situación financiera, estado de resultado integral y notas) mostro que en sus movimientos se obtuvieron perdidas que fueron reflejadas debido a que el funcionamiento de la empresa no genero las ganancias esperadas por las ventas de artículos deportivos, sin embargo la utilización de estos estados son herramientas clave para saber qué tan viable y rentable se encuentran las empresas, ya que ayudan a calcular el impacto de los métodos utilizadas sobre las finanza y orientar que mediante las proyecciones futuras se obtengan ideas claras para llevar el manejo de los problemas cuando se presenten, cabe resaltar que dentro de los resultados obtenidos la empresas logro una suma considerable dentro de su flujo de efectivo, el cual nos permite seguir haciendo énfasis en los próximos año sobre las ventas de artículos deportivos y poner en marcha mejores estrategias que nos ayuden a conseguir rentabilidad de manera más eficiente.
Conclusión
