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�������� REPÚBLICA DEL ECUADOR SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS INTENDENCIA NACIONAL DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
REPUBLICA DEL ECUADOR SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS INTENDENCIA NACIONAL DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADO Y CONDENSADO
BALANCE CONSOLIDADO Y CONDENSADO DE PUBLICACIÓN (En unidades de dólar)
ENTIDAD: OFICINA EN:
CODIGO
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�� ���������������������� ����������������������� ������������������������� ������������������������ �������������������������� ��������������������������� �������������������������� ������������������������� �������������������������� �������������������� � ���
DESCRIPCIÓN
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COD OFICINA: 1388 FECHA: SEPTIEMBRE 30, 2011
TOTAL
CÓDIGO
11 1101 1102 1103 1104 1105 12 13 1301 1302 1303 1304 1305 1306 1307 1399 14 1401 140105,10,15 140120 140125 1402 140205,10,15 140220 140225 1403 140305,10,15 140320 140325 1404 140405,10,15 140420 140425 1405 1406 1407 1408 1411 1412 1413 1414 1415 1416 1417 1418 1421 1422 1423 1424 1425 1426 1427 1428 1499 15 16 17 18 19 1901 1902..1990 1999
FONDOS DISPONIBLES Caja Depósitos para encaje Bancos y otras instituciones financieras Efectos de cobro inmediato Remesas en tránsito OPERACIONES INTERBANCARIAS INVERSIONES Para negociar de entidades del sector privado Para negociar del estado o de entidades del sector público Disponibles para la venta de entidades del sector privado Disponibles para la venta del estado o de entidades del sector público Mantenidas hasta el vencimiento de entidades del sector privado Mantenidas hasta el vencimiento del estado o de entidades del sector público De disponibilidad restringida (Provisión para inversiones) CARTERA DE CREDITOS Cartera de créditos comercial por vencer De 1 a 180 días De 181 a 360 días De más de 360 días Cartera de créditos de consumo por vencer De 1 a 180 días De 181 a 360 días De más de 360 días Cartera de créditos de vivienda por vencer De 1 a 180 días De 181 a 360 días De más de 360 días Cartera de créditos para la microempresa por vencer De 1 a 180 días De 181 a 360 días De más de 360 días Cartera de créditos comercial reestructurada por vencer Cartera de créditos de consumo reestructurada por vencer Cartera de créditos de vivienda reestructurada por vencer Cartera de créditos para la microempresa reestructurada por vencer Cartera de créditos comercial que no devenga intereses Cartera de créditos de consumo que no devenga intereses Cartera de créditos de vivienda que no devenga intereses Cartera de créditos para la microempresa que no devenga intereses Cartera de créditos comercial reestructurada que no devenga intereses Cartera de créditos de consumo reestructurada que no devenga intereses Cartera de créditos de vivienda reestructurada que no devenga intereses Cartera de créditos para la microempresa reestructurada que no devenga intereses Cartera de créditos comercial vencida Cartera de créditos de consumo vencida Cartera de créditos de vivienda vencida Cartera de créditos para la microempresa vencida Cartera de créditos comercial reestructurada vencida Cartera de créditos de consumo reestructurada vencida Cartera de créditos de vivienda reestructurada vencida Cartera de créditos para la microempresa reestructurada vencida (Provisiones para créditos incobrables) DEUDORES POR ACEPTACIONES CUENTAS POR COBRAR B. REAL. ADJ. PAGO, ARREN. MERC. Y NO UTILIZADOS ENTIDAD PROPIEDADES Y EQUIPO OTROS ACTIVOS Inversiones en acciones y participaciones Otras cuentas de "otros activos" (Provisión para otros activos irrecuperables)
1,040,669.71 64,695.96 0.00 975,373.75 600.00 0.00
1 4
TOTAL DEL ACTIVO GASTOS
9,088,585.36 1,182,427.14
TOTAL GENERAL DEL ACTIVO Y GASTOS
����������������
(En USD dólares)
COOPERATIVA PREVISIÓN, AHORRO Y DESARROLLO LTDA. QUITO
64 6401 6402 6403 6404 6405 6406 6407 6408 6409 6410 6411 6490
ACREEDORAS Avales Fianzas y garantías Cartas de crédito Créditos aprobados no desembolsados Compromisos futuros Títulos y documentos emimitos por mercaderías recibidas Compras a futuro en moneda nacional Ventas a futuro en moneda extranjera Obligaciones en opciones Obligaciones por operaciones swap Otras operaciones a futuro Otras cuentas contingentes acreedoras
6
TOTAL CUENTAS CONTINGENTES
7
TOTAL CUENTAS DE ORDEN
712,597.43 679,674.17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 40,000.00 -7,076.74 6,858,872.16 0.00 0.00 0.00 0.00 2,300,330.90 831,141.75 616,376.69 852,812.46 486,102.45 38,764.43 34,082.02 413,256.00 4,145,783.66 1,041,226.13 941,052.44 2,163,505.09 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 27,028.94 0.00 57,183.88 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 145,994.57 0.00 111,191.29 0.00 0.00 0.00 0.00 -414,743.53 0.00 97,043.65 0.00 205,347.75 174,054.66 30,306.86 150,293.51 -6,545.71
21 2101 2102 2103 210305 210310 210315 210320 210325 210330 2104 2105 22
5,899,061.43 2,542,295.09 0.00 3,280,517.09 872,977.63 811,936.14 952,119.60 582,385.03 61,098.69 0.00 0.00 76,249.25 0.00
23
OBLIGACIONES INMEDIATAS
0.00
ACEPTACIONES EN CIRCULACION
0.00
25
CUENTAS POR PAGAR
243,627.83
26
OBLIGACIONES FINANCIERAS
991,335.75
27
VALORES EN CIRCULACION
0.00
28
OBLIG. CONV. ACCIONES Y AP. FUTURAS CAP.
0.00
29
OTROS PASIVOS
2
TOTAL DEL PASIVO
31 3101 3102 3103 32
CAPITAL SOCIAL Capital pagado (Acciones en tesorería) Aportes de socios PRIMA O DESCUENTO EN COLOCACION ACCIONES
33 3301 3302 3303 3304 3305 3310
RESERVAS Legales Generales Especiales Reserva para readquisición de acciones propias Revalorización del patrimonio Por resultados no operativos
34
OTROS APORTES PATRIMONIALES
35
SUPERAVIT POR VALUACIONES
36 3601 3602 3603 3604
RESULTADOS Utilidades o excedentes acumulados (Pérdidas acumuladas) Utilidad del ejercicio (Pérdida del ejercicio)
3 5
TOTAL DEL PATRIMONIO INGRESOS
745,062.17 0.00 0.00 745,062.17 0.00 1,147,014.16 237,530.98 0.00 423,355.19 0.00 313,547.50 172,580.49
3,712.28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Utilidades financieras
0.00
54
Ingresos por servicios
157,106.53
10,271,012.50
DEUDORAS Activos castigados Operaciones activas con empresas vinculadas Operaciones activas con entidades del grupo financiero Otras cuentas de orden deudores ACREEDORAS Operaciones pasivas con empresas vinculadas Operaciones pasivas con empresas subsidiarias y afiliadas Depósitos y otras captaciones no cubiertas por la AGD Otras cuentas de orden acreedoras
41
Intereses causados
42
Comisiones causadas
43
Pérdidas financieras
891,005.54
55
766.77
INGRESOS OPERACIONALES
766.77
Otros ingresos operacionales
766.77
EGRESOS OPERACIONALES 45 - 4505 - 4506
Gastos de operación
46
Otras pérdidas operacionales
794,932.58 794,932.58 0.00
MARGEN OPERACIONAL ANTES PROVISIONES
96,839.73
PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
87,698.93
44
Provisiones
55,340.78
4505
Depreciaciones
22,126.90
4506
Amortizaciones
10,231.25
MARGEN OPERCIONAL NETO
9,140.80
INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
59,284.41
56
Otros ingresos
87,596.39
47 + 4890
Otros gastos y pérdidas
28,311.98
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES
68,425.21
Participación trabajadores
10,263.78
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS INNFA
58,161.43
Impuesto INNFA
0.00
BASE IMPONIBLE IMPUESTO A LA RENTA
58,161.43
Impuesto a la renta
14,540.37
RESULTADOS A DISPOSICION DE ACCIONISTAS
43,621.06
COOPAD LTDA.
INDICADORES FINANCIEROS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2011 AL 30 DE SEP
AL 30 DE SEP
DEL 2011
DEL 2011
COOPAD
SECTOR
3.1 CAPITAL: VALOR 707809.06 0.00 237530.98 0.00 199637.85 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DESCRIPCION Obligaciones convertibles en acciones Reservas especiales Reservas por revalorización del patrimonio 45% reservas por resultados no operativos 45 % superávit por valuaciones Utilidades o excedentes acumulados Pérdidas acumuladas Utilidad del ejercicio Pérdida del ejercicio Ingresos menos gastos
COBERTURA PATRIMONIAL DE ACTIVOS
523.81%
495.44%
PATRIMONIO TECNICO / ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO
23.98%
16.42%
3.1.3
PAT TECNICO SECUNDARIO / PAT TEC. PRIMARIO
63.38%
27.59%
3.2 CALIDAD DE ACTIVOS: 3.2.1
MOROSIDAD BRUTA TOTAL
4.69%
3.33%
1144977.89
3.2.2
MOROSIDAD CARTERA COMERCIAL
0.00%
2.44%
3.2.3
MOROSIDAD CARTERA CONSUMO
7.00%
2.67%
3.2.4
MOROSIDAD CARTERA DE VIVIENDA
0.00%
1.84%
3.2.5
MOROSIDAD CARTERA DE MICROEMPRESA
3.90%
3.2.6
PROVISIONES / CARTERA CREDITO IMPRODUCTIVO
3.2.7
COBERTURA DE LA CARTERA COMERCIAL
VALOR 0.00 223,717.34 313,547.50 77,661.22 1,670.53 0.00 0.00 0.00 0.00 43621.06
(Provisión general para cartera de créditos) (6) (Valor Absoluto)
3.1.1 3.1.2
0.00 0.00
MAS 149930
0.00
OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERACIONALES
FECHA: SEPTIEMBRE 30, 2011
DESCRIPCION Capital social Prima en colocación de acciones Reservas legales Reservas generales Reservas especiales para futuras capitalizaciones Otros aportes patrimoniales Utilidades o excedentes acumulados – saldos auditados Pérdidas acumuladas – saldos auditados Préstamo subordinado Aportes para futura capitalización
TOTAL PATRIMONIO TECNICO PRIMARIO
3,616.02
NOTA TÉCNICA: El saldo de resultados del ejercicio corresponde a la diferencia de los elementos 5 y 4, sin que implique la liquidación de las referidas cuentas.
PATRIMONIO TECNICO PRIMARIO
A
246,679.50 243,063.48
CONFORMACION DEL PATRIMONIO TECNICO TOTAL
Plusvalía mercantil Descuento en colocación de acciones
978.69
MARGEN BRUTO FINANCIERO
1,754,965.15 233,599.82 65,383.43 0.00 1,455,981.90 20,135,645.73 0.00 0.00 0.00 20,135,645.73
21,890,610.88
COOPERATIVA PREVISIÓN, AHORRO Y DESARROLLO LTDA 1388
190530 3202
979,599.82
EGRESOS FINANCIEROS
EN U.S. DÓLARES
CODIGO 2801 3303 3305 3310 35 3601 3602 3603 3604 5–4
65,432.95
MENOS:
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Comisiones ganadas
1,909,106.61 1,226,048.20
PATRIMONIO TECNICO SECUNDARIO
�� ������������������������ �������������������������
Intereses y descuentos ganados
53
RELACIÓN ENTRE EL PATRIMONIO TÉCNICO TOTAL Y LOS ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO
CODIGO 31 3201 3301 3302 330310 34 3601 3602 2608 2802
TOTAL 1,137,685.04
52
REPÚBLICA DEL ECUADOR FORMULARIO 229-P SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS INTENDENCIA NACIONAL DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
ENTIDAD REPORTANTE: CÓDIGO DE LA ENTIDAD:
PARCIAL
51
ANEXO CUENTAS DE ORDEN
74 7402 7403 7404
DESCRIPCIÓN
CODIGO:1388 FECHA: SEPTIEMBRE 30, 2011
13,318.00
TOTAL GENERAL DE PASIVO, PATRIMONIO E INGRESOS
71 7103 7105 7106
COOPERATIVA PREVISION, AHORRO Y DESARROLLO LTDA. QUITO
INGRESOS FINANCIEROS
1,832.68 7,135,857.69
MENOS
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CÓDIGO
TOTAL
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO Depósitos a la vista Operaciones de reporto Depósitos a plazo De 1 a 30 días De 31 a 90 días De 91 a 180 días De 181 a 360 días De más de 361 días Depósitos por confirmar Depósitos de garantía Depósitos restringuidos OPERACIONES INTERBANCARIAS
24
10,271,012.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DESCRIPCIÓN
ENTIDAD: OFICINA:
3.2.8
COBERTURA DE LA CARTERA DE CONSUMO
3.2.9
COBERTURA DE LA CARTERA DE VIVIENDA
3.2.10
COBERTURA DE LA CARTERA DE MICROEMPRESA
4.59%
121.48%
141.42%
0.00%
148.89%
117.92%
147.05%
0.00%
151.95%
122.26%
135.96%
3.3 MANEJO ADMINISTRATIVO: 3.3.1
ACTIVOS PRODUCTIVOS / PASIVOS CON COSTO
3.3.2
GRADO DE ABSORCION - GASTOS OPERACIONALES / MARGEN FINANCIERO
125.58%
116.21%
99.00%
3.3.3
GASTOS DE PERSONAL / ACTIVO TOTAL PROMEDIO
6.05%
2.67%
3.3.4
GASTOS OPERATIVOS / ACTIVO TOTAL PROMEDIO
12.76%
74.97% 5.64%
Deficiencia de provisiones, amortizaciones y depreciaciones Pérdidas activadas que fueren detectadas a través de auditorías de la propia entidad, de la Superintendencia de Bancos o de las auditorías externas y el valor de los aumentos de capital realizados contraviniendo las disposiciones del artículo 125 de la Codificación de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero.
3.4 RENTABILIDAD:
1613
Dividendos pagados por anticipado
3.4.1
RENDIMIENTO OPERATIVO SOBRE ACTIVO - ROA
0.67%
1.78%
B
TOTAL PATRIMONIO TECNICO SECUNDARIO
3.4.2
RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO - ROE
3.07%
12.47%
C = A+B
725650.60
PATRIMONIO TECNICO TOTAL
1870628.49
MENOS El capital asignado a una sucursal o agencia en el exterior. Los requerimientos de patrimonio técnico de las entidades que de acuerdo con las disposiciones vigentes así lo requieran de acuerdo con la disposición transitoria. El valor de su participación en el capital pagado más las reservas, exceptuando las provenientes de valuaciones del activo, en una institución subsidiaria o afiliada. Inversiones en otras instituciones del sistema financiero, que las conviertan en subsidiaria o afiliada de dicha institución. Los saldos registrados en la cuenta 1611 "Anticipo para adquisición de acciones", cuando correspondan a inversiones en acciones, anticipos en la capitalización o constitución de compañías subsidiarias o afiliadas. D DEDUCCIONES AL PATRIMONIO TECNICO TOTAL E=C-D
PATRIMONIO TECNICO CONSTITUIDO
0.00 0.00 0.00 0.00
PONDERADOS POR RIESGO
0.00 1870628.49
0.00 0.00 0.00 0.00 237123.32 7562803.47 7799926.79
POSICION, REQUERIMIENTO Y RELACION DE PATRIMONIO TECNICO G =F x9 % H=E-G
PATRIMONIO TECNICO REQUERIDO EXCEDENTE O DEFICIENCIA DE PATRIMONIO TECNICO REQUERIDO ACTIVOS TOTALES Y CONTINGENTES x 4%
Ing. Maritza Guallichico G. GERENTE GENERAL
3.5.1
FONDOS DISPONIBLES / TOTAL DEPÓSITOS A CORTO PLAZO
24.62%
16.86%
3.5.2
COBERTURA 25 MAYORES DEPOSITANTES
109.40%
181.39%
3.5.3
COBERTURA 100 MAYORES DEPOSITANTES
57.73%
128.94%
0.00
ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO Activos ponderados con 0.00 Activos ponderados con 0.10 Activos ponderados con 0.20 Activos ponderados con 0.40 Activos ponderados con 0.50 Activos ponderados con 1.00 F TOTAL ACTIVOS Y CONTINGENTES
3.5 LIQUIDEZ:
701993.41 1168635.08 363543.41
Lic. Lidia Lasluisa L. AUDITOR INTERNO
NOTAS TÉCNICAS: * La cartera comercial vencida se registra en la respectiva cuenta a los 30 días que el documento se venció, y los intereses y comisiones ganados y no cobrados se reversan de las cuentas de resultados a los 30 días y se registran para efectos de control en una cuenta de orden. Para el caso de cuotas o dividendos de la cartera comercial y de vivienda vencidas, con garantía hipotecaria, se transfieren a la cuenta correspondiente de vencido a los 60 días posteriores a la fecha de vencimiento de la operación, sin perjuicio del cobro de los intereses de mora correspondientes. La cartera de consumo se registrarán los saldos en cartera vencida a los quince días de ser exigibles; y, las operaciones de microcrédito, a los cinco días. * Los intereses y comisiones se reversan por no haber sido cancelados dentro de los 30 días posteriores a su exigibilidad de pago, se registrarán, para efectos de control, en la subcuenta de orden 710605 “Intereses en suspenso – Vencidos. Igual procedimiento se efectuará para el reverso a los 60 días, de las cuotas o dividendos de los créditos de amortización gradual de la cartera comercial y de vivienda; a los quince (15) días la cartera de consumo; y, a los cinco (5) días en las operaciones de microcrédito.
Tgla. Ruth López C. CONTADORA GENERAL REG. 17-05861
AB/224/cl