INFORMATIVO EXTRA
AGO - SACRES
ECONÔMICO / FINANCEIRO
www.sacres.com.br
ASSEMBLEIA GERAL ORDINÁRIA 14-08-2014
FECHAMENTO 1º SEMESTRE 2014
Informativo Extra AGO - SACRES AGOSTO / 2014
Prezados Associados, Apresentamos neste informativo as demonstrações financeiras da Sociedade AlphaVille Campinas Residencial (SACRES) referentes ao período de 6 meses encerrado em 30 de junho de 2014, para vossa apreciação e deliberação na Assembleia Geral Ordinária, a ser realizada às 19h do dia 14 de agosto de 2014. Essas demonstrações financeiras já foram auditadas e aprovadas pela empresa Mazars Auditores Independentes (CRC 2SP023701/O-8), encaminhadas para a Assembleia pelo Conselho de Administração após apreciação e deliberação em reunião do dia 29-07-2014, e, encaminhadas ao Conselho Fiscal para análise e emissão de parecer. Ressaltamos que os valores por serem apresentados em milhares de reais, podem sofrer variações em suas casas decimais, não impactando nos resultados finais.
No início deste ano priorizamos as contratações aprovadas (orçamento e investimentos) na área de segurança bem como a renegociação dos contratos vigentes em busca de melhorias. No quadro do Plano de Investimentos 2014 temos o cronograma para conclusão dos investimentos, sendo apenas incerto quanto ao item 12.A. referente a ampliação da Portaria G6 onde estamos aguardando a aprovação do projeto e a liberação do alvará de execução e das licenças ambientais junto aos órgãos competentes para dar início as obras. Como podemos observar nas demonstrações a seguir, a situação financeira está saudável, e caso haja algum esclarecimento que seja necessário, a Administração fica à disposição. Então, compareça na Assembleia e exerça sua cidadania através do voto, todos agradecem.
Atenciosamente, Cayubi Cipolli do Nascimento Gerente Geral da SACRES
2
Fábio Henrique Bethiol Contador da SACRES
Informativo Extra AGO - SACRES AGOSTO / 2014 BALANÇOS PATRIMONIAIS - Período findo em 30 de junho de 2014 (Em milhares de Reais) Ativo
Nota
30/6/2014
31/12/2013
Circulante
Passivo
Nota
30/6/2014
31/12/2013
8
495
137
Circulante
Caixa e equivalentes de caixa
3
3.175
2.480
Contas a receber
4
574
374
Obrigações trabalhistas e previdenciárias
9
617
435
55
22
Outras contas a pagar
10
262
222
3.804
2.876
1.374
794
702
676
71
71
773
747
5.781
4.652
773
636
Outras contas a receber Não circulante
Fornecedores
Não circulante
Outras contas a receber
5
325
181
Imobilizado líquido
6
4.384
3.721
Intangivel líquido
7
188
182
4.897
Provisões para contigências Provisão para fornecedores e outros
11
4.084 Patrimônio social Superávit acumulado Reserva estatutária
Total do ativo
8.701
6.960
Reserva para investimento
-
131
Total do patrimônio social
6.554
5.419
Total do passivo e patrimônio social
8.701
6.960
1) Contexto operacional
A Sociedade Alphaville Campinas Residencial - SACRES é uma entidade sem fins lucrativos, regulada pelo Código Civil Brasileiro e por seus Estatutos, e tem por única
2) Práticas Contábeis Adotadas
As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis a pequenas e médias empresas (CPC PME - Contabilidade para pequenas e médias empresas). Essas demonstrações financeiras são apresentadas em Real (R$), que é a moeda funcional da Sociedade. Todas as informações financeiras apresentadas em Real foram arredondadas para o milhar mais próximo, exceto quando indicado de outra forma. A preparação das demonstrações financeiras de acordo
finalidade a arrecadação de receitas e os pagamentos de todas as despesas incorridas na manutenção e funcionamento da mesma.
com as normas emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC exige que a Administração faça julgamentos, estimativas e premissas que afetam a aplicação de políticas contábeis e os valores reportados de ativos, passivos, receitas e despesas. Os resultados reais podem divergir dessas estimativas. As provisões são reconhecidas quando: a Entidade tem uma obrigação presente ou não formalizada como resultado de eventos passados; é provável que uma saída de recursos seja necessária para liquidar a obrigação; e o valor possa ser estimado com segurança.
3) Caixa e equivalentes de caixa Caixa e banco conta corrente Aplicação fundo de reserva estatutário
30/06/2014
31/12/2013
(2)
156
773
636
1.289
406
Aplicação contingências
432
535
Aplicação inadimplência
235
226
Aplicação provisão férias + 1/3 constitucional
225
217
Aplicação projetos para implantação
87
84
Aplicação IPTU Clube residual exercícios anteriores
87
70
Aplicação provisão 13º salário + encargos
29
-
Aplicação reserva para meio ambiente
20
19
-
131
3.175
2.480
Aplicação classic DI e CDB/RDB
Aplicação investimentos
3
Informativo Extra AGO - SACRES AGOSTO / 2014
4) Contas a receber 30/06/2014
31/12/2013
1.043
960
99
74
(568)
(660)
574
374
30/06/2014
31/12/2013
298
110
Depósito judicial – contingência cível
6
50
Cobrança judicial – RDF Desing Ltda.
21
21
325
181
Títulos e taxas a receber de associados Partes relacionadas (vide nota explicativa 12) (-) Provisão para créditos de liquidação duvidosa
5) Outras contas a receber Depósito judicial – contingência trabalhista
6) Imobilizado líquido 30/06/2014 Custo 883
-
883
31
Edificações
4%
2.557
(719)
1.838
1.889
Máquinas e equipamentos
10%
735
(372)
363
392
Móveis e utensílios
10%
136
(114)
22
22
Veículos
20%
741
(298)
443
491
1
-
1
1
Imobilizado em andamento
Linhas telefônicas
Depreciação acumulada
31/12/2013
Taxa de depreciação
Valor líquido
Valor líquido
Equipamentos de informática
20%
382
(252)
130
119
Instalações
10%
3.528
(2.824)
704
776
8.963
(4.579)
4.384
3.721
7) Intangível líquido 30/06/2014 Taxa de
31/12/2013
Amortização
Valor
Valor
amortização
Custo
acumulada
líquido
líquido
20%
402
(214)
188
182
402
(214)
188
182
Software
8) Fornecedores 30/06/2014
31/12/2013
Fornecedores – diversos
432
54
Provisão para fornecedores
57
79
Utilidades (água/luz/telefone)
6
4
495
137
Os saldos estão demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos. O valor da provisão para fornecedores
4
em 30 de junho de 2014, corresponde aos gastos ocorridos no mês de junho/2014, cujo documento fiscal será emitido em julho/2014.
Informativo Extra AGO - SACRES AGOSTO / 2014
9) Obrigações trabalhistas e previdenciárias 30/06/2014
31/12/2013
Provisões para férias e encargos
206
217
IPTU a recolher
185
-
INSS e FGTS a recolher
73
71
INSS sobre mão de obra a recolher
46
41
Provisões para 13º salário e encargos
40
-
PIS, COFINS e CSLL terceiros a recolher
21
20
ISSQN terceiros a recolher
21
19
Provisão rescisão (aviso prévio + multa FGTS)
10
47
Outros
15
20
617
435
30/06/2014
31/12/2013
247
176
Antecipação de títulos a receber
7
40
Outros
8
6
262
222
10) Outras contas a pagar Partes relacionadas (nota explicativa 12)
11) Provisões para contingências
A Sociedade, no curso normal das suas operações está envolvida em ações judiciais (polo passivo) e processos administrativos perante vários tribunais e órgãos governamentais, decorrente do curso normal das operações, envolvendo principalmente questões trabalhistas.
A Sociedade com base em informações de seus assessores jurídicos e análises das demandas judiciais pendentes constituiu provisão para contingências avaliadas como probabilidade de risco de perda provável no montante de R$ 702. 30/06/2014
31/12/2013
Trabalhistas
566
540
Cíveis
136
136
702
676
A Sociedade foi parte passiva em ação indenizatória por uso indevido de licença de software cujo montante envolvido perfazia o valor de R$ 30.000 em 31 de dezembro de 2013. Em razão da propositura da ação cautelar restou condenada a SACRES ao pagamento de R$ 3 a título de honorários advocatícios, no dia 29 de agosto de 2013, de-
12) Partes relacionadas
Os principais saldos de ativos e passivos em 30 de junho de 2014 e 31 de dezembro de 2013, bem como as transações que influenciaram o resultado do exercício, decorrem das contribuições mensais de associados relacionadas à taxa de manutenção do Alphaville Campinas Clube – “ACC” que são arrecadas pela SACRES e repassadas pelos valores efetivamente recebidos. As despesas incorridas pelas SACRES em benefício do ACC são re-
vidamente atualizados, no prazo legal. Foram depositados os valores relativos à condenação. Com a concordância da exequente, o processo foi extinto com fundamento no artigo 794, I do CPC e determinado o recolhimento das custas finas, sob pena de inscrição na dívida ativa. Custas finais recolhidas. Processo extinto.
passadas ao custo com base em critérios de rateios aprovados pela diretoria de cada Sociedade. Mensalmente é procedido o encontro de contas e repassados os numerários correspondentes. As transações entre partes relacionadas são realizadas em condições definidas entre elas. Os repasses são efetuados quinzenalmente, motivo pelo qual os saldos entre as entidades apresentam diferenças quando analisados em conjunto.
5
Informativo Extra AGO - SACRES AGOSTO / 2014 DEMONSTRAÇÕES DO SUPERÁVIT OU DÉFICIT - Período de 6 meses findo em 30 de junho de 2014 (Em milhares de Reais) Nota
30/6/2014
30/6/2013
Taxa de manutenção - Residencial
4.570
4.055
Taxa de investimento
1.036
283
IPTU Área de Lazer - Anos 2011 e 2012
175
173
Provisões - Residencial
174
-
Outras receitas
Receita operacional líquida
65
9
Reserva para inadimplência
-
50
Reserva para contingência trabalhista
-
107
Fundo de reserva estatutária
-
60
Passivos exercícios anteriores ( ISSQN / SETEC / INSS )
-
10
Projetos para implantação
-
174
Deduções / Habite-se
(114)
(95)
5.906
4.826
Despesas operacionais Despesas com pessoal
13
(990)
(1.055)
Serviços de terceiros
14
(2.862)
(2.454)
Despesas com manutenção
15
(141)
(152)
Despesas tributárias
16
(394)
(219)
Despesas com locação, utilidades e serviços
17
(171)
(136)
Despesas com materiais de consumo
18
(45)
(35)
Outras despesas operacionais
(79)
(23)
Depreciação e amortização
(275)
(291)
Provisão para contingências
(26)
(27)
(Provisão) para/ reversão de créditos de liquidação duvidosa
92
(44)
1.015
390
Despesas financeiras
(24)
(28)
Receitas financeiras
144
72
Superávit antes das receitas (despesas) financeiras liquidas
Resultado financeiro líquido Superávit do exercício
120
44
1.135
434
13) Despesas com pessoal 30/06/2014
31/12/2013
Remuneração
(833)
(725)
Encargos sociais
(484)
(512)
Benefícios sociais
(418)
(347)
745
529
(990)
(1.055)
30/06/2014
31/12/2013
Combustíveis para veículos e motos
(74)
(63)
IPVA / Seguros / Licenciamentos
(26)
(27)
Manutenção de veículos e motos
(21)
(24)
Manutenção de máquinas e equipamentos
(10)
(20)
Manutenção instalações prediais
(5)
(10)
Outras despesas
(5)
(8)
(141)
(152)
Repasse ACC (partes relacionadas – vide nota explicativa 12)
15) Despesas com manutenção
6
Informativo Extra AGO - SACRES AGOSTO / 2014
14) Serviços de terceiros Segurança preventiva
30/06/2014
31/12/2013
(1.706)
(1.440)
Controle de acesso de portaria
(507)
(452)
Monitoramento e processamento de imagem
(243)
(174)
Serviço de coleta de lixo
(144)
(135)
Assessoria jurídica
(96)
(96)
Manutenção sistema de segurança
(41)
(45)
Manutenção software de segurança
(36)
(38)
Controle de vetores e pragas urbanas
(26)
(24)
Auditoria
(18)
(22)
Serviço de limpeza e conservação
(15)
(9)
Consultoria em informática
(12)
-
Outros serviços
(18)
(19)
(2.862)
(2.454)
30/06/2014
31/12/2013
IPTU residencial e área de lazer
(367)
(178)
Taxas de fiscalização
(21)
(21)
16) Despesas tributárias
ISSQN Outras despesas
A Sociedade registrou a despesa do IPTU da área de lazer referente aos exercícios de 2011 e 2012 conforme deliberação da Assembleia Geral Ordinária de 28 de novembro de 2012, que determinou que a Sociedade fosse
-
(19)
(6)
(1)
(394)
(219)
a responsável pela obrigação de efetuar o pagamento das respectivas guias do IPTU, e o registro das despesas dos anos seguinte tais como 2013 e 2014.
17) Despesas com locação, utilidades e serviços 30/06/2014
31/12/2013
Energia elétrica
(101)
(93)
Telefonia e Internet
(36)
(32)
Locação de equipamentos de segurança / escritório
(19)
(3)
Água
(9)
(5)
Correios
(4)
(3)
Seguro Civil
(2)
-
(171)
(136)
18) Despesas com materiais de consumo 30/06/2014
31/12/2013
Materiais de segurança
(15)
(11)
Material de informática
(7)
(5)
Material de higiene e limpeza
(7)
(3)
Materiais para manutenção
(5)
(4)
Material de escritório
(4)
(6)
Outras despesas
(7)
(6)
(45)
(35)
7
Informativo Extra AGO - SACRES AGOSTO / 2014
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO SOCIAL - Período de 6 meses findo em 30 de junho de 2014 (Em milhares de Reais) Superávit acumulado
Reserva estatutária
Reserva de investimento
Total
4.172
489
33
4.694
Saldos em 1o de janeiro de 2013 Superávit do exercício
434
-
-
434
Transferência para fundo de reserva
(43)
43
-
-
Transferência para fundo de investimento
(120)
-
120
-
Saldos em 30 de junho de 2013
4.443
532
153
5.128
291
-
-
291
(104)
104
-
-
Superávit do exercício Transferência para fundo de reserva Transferência para fundo de investimento
22
-
(22)
-
Saldos em 31 de dezembro de 2013
4.652
636
131
5.419
Superávit do exercício
1.135
-
-
1.135
Transferência para fundo de reserva
(137)
137
-
-
131
-
(131)
-
5.781
773
-
6.554
Transferência para fundo de investimento Saldos em 30 de junho de 2014
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA - Período de 6 meses findo em 30 de junho de 2014 (Em milhares de Reais) 30/6/2014
30/6/2013
1.135
434
Depreciação e amortização
275
291
Provisão para (reversão de) créditos de liquidação duvidosa
(92)
43
86
8
Fluxos de caixa das atividades operacionais Superávit do exercício Ajustes por:
Provisão para contingências Valor residual do imobilizado baixado
(60)
-
1.344
776
no contas a receber
(108)
(96)
em outras contas a receber
Aumento (Redução): (177)
(60)
em fornecedores
358
54
em obrigações trabalhistas e previdenciárias
182
84
em outras contas a pagar
40
(42)
1.639
716
Aquisição de intangível e imobilizado
(944)
(275)
Caixa líquido usado nas atividades de investimento
(944)
(275)
-
-
Caixa líquido proveniente das atividades operacionais Fluxos de caixa das atividades de investimentos
Fluxos de caixa das atividades de financiamentos Pagamento de parcelamento de impostos Caixa líquido usado nas atividades de financiamento
-
-
695
441
No início do exercício
2.480
1.925
No fim do exercício
3.175
2.366
695
441
Aumento do caixa e equivalentes de caixa Demonstração do aumento do caixa e equivalentes de caixa
8
Informativo Extra AGO - SACRES AGOSTO / 2014
ORÇAMENTO SACRES 2014 (em milhares de reais) (=) DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS ( 1 - 2 + 3 )
1º TRIM Orçado
2º TRIM
Real
Orçado
ACUMULADO
Real
Orçado
VARIAÇÃO
Real
%
(37)
215
48
245
11
460
3922%
(1) RECEBIMENTOS LÍQUIDOS
2.418
2.360
2.477
2.514
4.896
4.874
0%
RECEBIMENTOS BRUTOS
2.578
2.578
2.578
2.580
5.155
5.159
0%
(-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA
(159)
(218)
(100)
(67)
(259)
(285)
10%
(2) TOTAL DESPESAS OPERACIONAIS
Nota 1
2.470
2.155
2.445
2.284
4.915
4.439
-10%
DESPESAS COM PESSOAL
575
511
579
480
1.154
991
-14%
2
SERVIÇOS DE TERCEIROS
1.557
1.375
1.577
1.488
3.134
2.862
-9%
3
DESPESAS COM MANUTENÇÃO
82
73
68
69
150
141
-6%
4
DESPESAS COM LOCAÇÃO
10
8
10
11
20
19
-4%
5
UTILIDADES E SERVIÇOS
82
67
78
85
159
152
-5%
6
IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES
130
101
99
108
228
209
-8%
7
MATERIAIS DE CONSUMO
21
9
21
36
42
45
8%
8
OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS
14
10
14
9
28
19
-33%
9
(3) RESULTADO FINANCEIRO
16
9
16
15
31
25
-21%
10
NOTAS EXPLICATIVAS EM RELAÇÃO ÀS VARIAÇÕES EXCEDENTES DO ORÇADO X REALIZADO 1º SEMESTRE/2014 DA SOCIEDADE ALPHAVILLE CAMPINAS RESIDENCIAL
Em atenção ao que preza o artigo 52 parágrafo único do Estatuto Social da SACRES, disposto abaixo, elaboramos estas notas explicativas antecipadamente a fim de elucidar as variações excedentes aos limites descritos que ocorreram no orçamento de 2014 da SACRES, sendo:
“Art. 52 Anualmente, em 31 de dezembro de cada ano, será levantado um Balanço Geral, com a respectiva demonstração da Receita e Despesa do exercício. § Único - Deverão ser elaboradas demonstrações financeiras trimestrais, acompanhadas de notas explicativas sobre seus desvios e seu potencial impacto sobre o Orçamento Anual, que permitam a correta avaliação do desempenho da Administração pelos Associados. Rubricas com variação percentual superior a 10% ou cujo montante do excedente ultrapasse a R$ 20.000,00 (vinte mil reais), serão objeto compulsório de uma nota explicativa.” 1º) RECEBIMENTOS LÍQUIDOS Neste grupo tivemos as seguintes variações que merecem notas explicativas: Recebimento de Outras Taxas (Limpeza Lotes e Obras, Cartões, Etc...): Neste semestre recebemos R$ 6 em relação aos cartões de acesso, e R$ 2 em relação à venda dos suportes de alumínio (sucata) devido à troca da cerca elétrica. (-) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa – 3%: O aumento da provisão para devedores duvidosos neste primeiro semestre de 2014 decorreu devido ao período de férias e copa do mundo – no mês de Junho/2014, tivemos atrasos de associados que pagam normalmente. Aumento da Inadimplência deste período R$ 16 (equivalente a 0,31%). 2º) DESPESAS OPERACIONAIS – DESPESAS COM PESSOAL Redução dos gastos com pessoal devido à movimen-
tação do quadro funcional, reestruturação com salários de admissão inferiores no período de experiência, afastamento de 2 funcionários da manutenção e 1 supervisor da segurança, e trabalho com número menor de funcionários no departamento (suprindo com horas extras e readequação de horários e funções). Com estas mudanças houve redução proporcional dos gastos com “adicional por tempo de serviço”, nos encargos sociais (INSS/FGTS/PIS Folha), respectivas provisões (Férias e 13º Salário) e benefícios. Não obstante, tivemos algumas variações neste grupo que merecem destaque: Horas Extras: horas dedicadas ao Clube na Festa Junina 2014 – cerca de R$ 8 – serão repassadas em Julho/14. Afastamento pelo INSS de um supervisor de segurança (devido acidente) representou o aumento das horas extras no setor de segurança, além do esquema realizado para atender o fluxo de entrada e saída nos dias de jogos do Brasil – cerca de R$ 2 por mês. Rescisão de uma funcionária de contas a pagar e uma assistente do departamento de pessoal nos meses de maio e junho/14 no montante de R$ 3. Rescisões (Aviso Prévio e multa FGTS): Estava programadas demissões nos meses de novembro e dezembro/13, por mudanças ocorridas foram reprogramadas para o início de 2014 e, foram realizadas as devidas provisões destas rescisões em dezembro/2013 para suprir estes custos (plano diretor). Cesta Básica: emissão antecipada da nota fiscal de julho/2014, seguindo convenção e competência. Assistência Médica, Odontológica e Medicina Ocupacional: emissão antecipada da nota fiscal de julho/2014 (mudança do plano AMIL para UNIMED - faturamento de pós-faturamento para pré). Cursos e Treinamentos: valor gasto a maior neste semestre será amortizado no exercício; treinamento dos funcionários exigência da NR 35 MTE – Norma Regulamentadora do Ministério do trabalho e Emprego referente aos
9
Informativo Extra AGO - SACRES AGOSTO / 2014 Trabalhos em Alturas. 3º) DESPESAS OPERACIONAIS – SERVIÇOS DE TERCEIROS Neste grupo tivemos as seguintes variações que merecem notas explicativas: Segurança Preventiva: valor gasto a menor que o valor orçado devido ao remanejamento dos postos (VSPP para Vigilante Condutor e o da ronda do setor 1), início de implantação pós-antecipada da contratação da ronda motorizada devido ao processo de recrutamento, seleção e treinamento dos vigilantes condutores pela IMPACTO e do vigilante desarmado nas baias de entrada da Portaria G3; e programado para agosto/14 a troca do líder para inspetor (em busca de melhores profissionais no mercado). Serviço de Coleta de Lixo: valor gasto a menor que o valor orçado devido à redução de coletas em feriados e eventos da copa (contrato por coleta). Serviços de Limpeza e Conservação: aumento das podas de árvores, e também do corte de grama para conter a proliferação dos carrapatos (prevenção febre maculosa). Assessoria Jurídica: valor gasto a menor que o valor orçado, valor do contrato não reajustado durante o 1º semestre. Manutenção e Hospedagem Website: aumento dos gastos devido ao acúmulo de fatura de duas empresas – processo transitório de sites – entretanto o jurídico vetou a nova proposta. 4º) DESPESAS OPERACIONAIS – DESPESAS COM MANUTENÇÃO Neste grupo tivemos a seguinte variação que merece nota explicativa: Manutenção de Veículos: gastos com bateria e motor de partida e bomba injetora do caminhão pipa R$ 3 e retifica motor do GOL FBT8006 R$ 1. 5º) DESPESAS OPERACIONAIS – DESPESAS COM LOCAÇÃO Neste grupo tivemos a seguinte variação que merece nota explicativa: Outras Locações: locação de rádios pela AMS TECNOLOGIA devida retenção dos rádios pela ANATEL (necessidade de renovar licenças) – analógico para digital. 6º) DESPESAS OPERACIONAIS – UTILIDADES E SERVIÇOS Neste grupo tivemos as seguintes variações que merecem notas explicativas: Telefonia e Internet: redução de custo devido à implantação do PABX (maior controle e melhoria nos serviços) e renegociação contratual. Água: foi orçado reajuste de 6,25% para o exercício de 2014, entretanto foram reajustados 6,63% nas tarifas de água e esgoto em janeiro/2014, e criada uma nova tarifa de tratamento de esgoto (para esgotos coletados e levados a uma estação de tratamento) a partir de fevereiro/14 com impacto de 4,87% - aumento total e efetivo da tarifa em 11,50%. Período de estiagem e racionamento de água. 7º) DESPESAS OPERACIONAIS – IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES
Neste grupo tivemos as seguintes variações que merecem notas explicativas: Associação de Classe: lançamento da contribuição assistencial que será reclassificada para despesas com remuneração devido a sua característica e que o crédito do desconto foi para salários.
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IPTU Área de Lazer: valor gasto inferior ao orçado até o momento porque o valor orçado foi lançado em 12 meses e o valor gasto em 11 meses, sendo amortizado durante o exercício. 8º) DESPESAS OPERACIONAIS – MATERIAIS DE CONSUMO Neste grupo tivemos as seguintes variações que merecem notas explicativas: Material de Informática: gasto a maior devido aquisição antecipada dos materiais programados para o ano viabilizando desconto financeiro. Material de Higiene, Limpeza e Descartáveis: gasto a maior devido aquisição de materiais com maior durabilidade e para um período de tempo superior a 6 meses. Pequenas Aquisições: gastos a menor por ainda não ter adquirido os botões de pânico. Materiais para Manutenção: aquisição antecipada de materiais para manutenção geral, o qual este gasto superior será amortizado nos próximos 6 meses. Despesas com Cópias / Impressos: elaboração e impressão do Manual das Áreas de Proteção Permanente – APP. Material para Jardinagem: aquisição de peças para manutenção dos equipamentos usados na jardinagem, além de estoque de produtos químicos (herbicidas), o qual o gasto superior será amortizado nos meses seguintes. Material de Segurança (EPC): aquisição de cartões de acesso que é suprida pela receita com outras taxas, de cones para sinalização de segurança e estrobos para as viaturas. 9º) DESPESAS OPERACIONAIS – OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS Neste grupo tivemos as seguintes variações que merecem notas explicativas: Despesas AGO/ AGE/ CA/ CF: gastos a menor que serão amortizados até o fim do exercício com mais duas Assembleias e reuniões dos Conselhos. Outras Despesas: gastos com castração, hospedagem e medicamentos dos gatos recolhidos no Residencial visando o controle e à redução da natalidade desses animais. 10º) RESULTADO FINANCEIRO Neste grupo tivemos as seguintes variações que merecem notas explicativas: Despesas Financeiras – Juros Passivos e Tarifas de Cobrança: pagamento de juros e multa de impostos e contribuições (IPTU e INSS) R$ 1; e também devido ao alto custo da taxa de emissão de cobrança (tarifa de R$ 1,88 por título – um real e oitenta e oito centavos) e da manutenção dos títulos em atraso (aumento da inadimplência), a Administração renegociou a redução da taxa para R$ 1.10 (um real e dez centavos) por título a partir de Abril/14. Abaixo o histórico evidenciando a amortização da diferença nos próximos 6 meses: Ano 2014: Jan R$ 4 / Fev R$ 4 / Mar R$ 4 / Abr R$ 3 / Mai R$ 2 / Jun R$ 2 Receitas Financeiras – Juros e Multas Ativas: recebimento de títulos em atraso por cobrança administrativa, Serasa e judicial. Juros s/ Aplicações Financeiras: Alterada a forma de classificação dos juros, conforme posicionamento da auditoria, deixando de lançar (reconhecer) no orçamento deste 1º semestre o valor de R$ 68 recebidos (por não ser considerado caixa), valor este mantido apenas na contabilidade.
Informativo Extra AGO - SACRES AGOSTO / 2014 CONCILIAÇÃO ENTRE O RESULTADO ORÇADO E O RESULTADO CONTÁBIL (Em milhares de reais (R$) ACUM. 2014
Superávit Orçamentário (+) Inadimplência orçamentária do período Receitas Taxa de investimento residencial Provisões residencial (=) Subtotal Receitas Despesas contabilizadas para atender os princípios contábeis: (-) Depreciação e amortização dos ativos (+) Reversão de créditos de liquidação duvidosa - PDD (-) Provisão para contingências trabalhistas e cíveis (-) IPTU Área de Lazer (+) Receita venda de ativo fixo (+/-) Resultado financeiro - exercícios anteriores (=) Subtotal Despesas Superávit Contábil
460 171 633 175 808 (276) 91 (84) (185) 54 96 (304) 1135
COMPOSIÇÃO DAS DISPONIBILIDADES - 30/06/2014
R$
# COMPOSIÇÃO CONTA CORRENTE (+) BANCO CAIXA / BRADESCO / SANTANDER - CONTA CORRENTE (+) BANCO CAIXA - APLICAÇÃO RESGATE AUTOMÁTICO C/C (+) BANCO BRADESCO - APLICAÇÃO RESGATE AUTOMÁTICO C/C (+) BANCO SANTANDER - APLICAÇÃO RESGATE AUTOMÁTICO C/C (=) TOTAL CONTA CORRENTE - EM 30/06/2014 # RECEBIMENTOS FUTUROS REF. EXERCÍCIO DE 2014 (+) CUSTEIO COMPLEMENTAR JUNHO/2014 - ACC PARA SACRES (=) TOTAL RECEBIMENTOS FUTUROS - EM 30/06/2014 (=) TOTAL DAS DISPONIBILIDADES EM 30/06/2014 # CONTAS A PAGAR DE COMPETÊNCIA EXERCÍCIO DE 2014 (-) RELATÓRIO DE DESPESAS EM ABERTO EM 30/06/2014 (-) REPASSE COMPLEMENTAR JUNHO/2014 - SACRES PARA ACC (=) TOTAL CONTAS A PAGAR COMPETÊNCIA 2014 - EM 30/06/2014 (=) SALDO LÍQUIDO DISPONIBILIDADES EM 30/06/2014
0 20 20 1.250 1.289 60 60 1.349 (879) (21) (900) 449
PLANO DE INVESTIMENTOS SACRES 2014 (em milhares de reais) Orçamento Aprovado
Realizado
Valor para Remanejam.
(-) Valor Remanejado
Não Realizado
Previsão
25
26
Computadores Administração
6
6
-
(0)
4.B
Arquivos em Aço 4 Gavetas
-
OK
1
1
-
(0)
-
OK
4.C
Sistema de Comunicação PABX
18
19
-
(1)
-
OK
3
Calçada Externa Residencial
349
5.A
Soprador Portátil Com Baterial Stihl
1
-
-
-
349
Out-14
1
0
-
-
OK
5.B
Martelete Rompedor BOSCH
2
5.C
Plaina Elétrica BOSCH
0
2
-
(0)
-
OK
0
-
(0)
-
5.D
Compressor Portátil SCHULZ e Gerador
1
OK
1.342
2
855
-
(1) -
-
487
OK
8
Ampliação do Sistema de Monitoramento
463
494
-
-
106
Set-14
9
Sistema Analógico por Digital (Portarias G3 e G6)
136
10.A
Porta Blindada C.C.O.
4
-
-
-
4
Ago-14
10.B
Ar Condicionado C.C.O.
4
-
-
-
4
Jul-14
10.C
Catraca Coletora para Pedestres - Portaria G3
18
-
-
-
18
Set-14
11
Portões Contenção Portaria G3 (Entrada/Saída)
41
-
-
-
41
Set-14
12.A
Ampliação Portaria G6 - Nova Baia 4
190
0
-
-
190
Dez-14
13
Rede Laminada Eletrificada
486
361
-
-
125
Set-14
1.721
886
0
(2)
487
Item
Descrição
4.A
ADMINISTRATIVO / T.I.
MANUTENÇÃO E JARDINAGEM
SEGURANÇA
TOTAL DOS INVESTIMENTOS 2014 (SACRES)
353
5
-
0
-
(1)
(1)
-
-
11