Due Diligence
Das ESG Due Diligence Rahmenwerk von KPMG
Das ESG Due Diligence Framework von KPMG basiert auf den internationalen Regularien wie der EU Taxonomy, SFDR, CSRD/ESRS, GRI, SASB und hat sich in Transaktionen sowohl auf der „Buy-Side“ als auch auf der „Sell-Side“ bewährt. Die Durchführung der ESG Due Diligence fokussiert sich auf den Status quo des Unternehmens, insbesondere auf die wesentlichen Themen innerhalb der diversen Subthemen in den Environmental-, Social- und Governance-Kategorien (ESG)
Die Wesentlichkeitsanalyse und die wesentlichen Themen werden im ESG DD Framework anhand eines Farbcodes hervorgehoben und bewertet. Die Wesentlichkeitsstufe gibt die Relevanz des Themas für die Geschäftstätigkeit des Targets an. Der Umfang der ESG DD für das Target basiert auf den sektorspezifischen Themen, die auf der Grundlage der SASB-Standards (Sustainable Accounting Standards Board) sowie vom Kund:innen identifiziert werden.
Environment
Social
Governance
Materialitätsanalyse
Identifizierung von sektorspezifischen ESGThemen auf der Grundlage des SASB und des Kund:innen
Jedes ESG-Unterthema wird anhand von detaillierten Schlüsselelementen analysiert und bewertet. Die Bewertung des Status quo und die ESG-Performance des Targets erfolgt anhand der zur Verfügung gestellten Daten während der Bewertungsphase und der identifizierten und analysierten Risiken und Chancen, die in einer Heat-Risk-Analyse-Karte dargestellt werden.
KPIs werden tabellarisch im Zusammenhang mit der Wesentlichkeitsanalyse und internationalen Regularien erstellt und im Verlauf der Jahre dargestellt, sodass ein Trend bzw. eine Entwicklung erkennbar ist und bewertet werden kann.
Klimarisiken werden anhand von Open-Source-Daten koordinatenspezifisch identifiziert und auf Basis der TCFD und EU-Taxonomie analysiert.
Analyse von z.B. Emissionen, Energie, Wasser, Kreislaufwirtschaft, Biodiversität oder Klima sowie der entsprechenden KPIs und Bewertung des Gesamtrisikos & der ESG- Performance.
Analyse von z.B. Arbeitssicherheit & Gesundheitsschutz, Mitarbeitervielfalt & - integration , Arbeitsbedingungen oder Lieferkette sowie der entsprechenden KPIs und Bewertung des Gesamtrisikos & der ESG- Performance.
Analyse von z.B. Code ofConduct, Governance - Strukturen, ESG - Richtlinien und Compliance Management sowie der entsprechenden KPIs und Bewertung des Gesamtrisikos & der ESG- Performance.
Datenerhebung & -auswertung
Auswertung der erhaltenen Daten zur Bewertung des ESG-Status quo und der KPIs.
Risiken & Chancen
Bewertung & Analyse aller vordefinierten materiellen Schlüsselelemente und KPIs durch Aufzeigen der Risiken und Chancen.
ESG (V)DD Bericht
Fertigstellung des ESG-DDBerichts im gesamten Umfang, ESG-Performance inkl. aller identifizierten Risiken, Chancen & Verbesserungsempfehlungen
ESG Due Diligence Add-on
Das ESG Due Diligence Rahmenwerk von KPMG
KPI ESG Data Fact Book Full Set of KPIESG Data Fact BookAssessment
TCFD Climate Risks andOpportunityAssessment
EU Taxonomy
CSRD
EDD & EHS DD
EU Taxonomy-Eligibility and –Alignment Assessment
CSRD Indicative ReadinessAssessment
Environment & Environment, Health and Safety Due Diligence
Das ESG Due Diligence Rahmenwerk von KPMG
ESG Due Diligence Team
Unser professionelles und umwelttechnisch erfahrenes
ESG-Due-Diligence-Team unterstützt Kund:innen in diversen Sektoren dabei, wesentliche Risiken im Rahmen einer Transaktion zu mindern und die Chancen zur ESGWertschöpfung zu identifizieren. Dabei fokussiert sich das ESG-DD-Team darauf, unsere Kund:innen in jeder
Investmentphase mithilfe einer ganzheitlichen ESG-DueDiligence, von der Pre-Deal-Bewertung bis zum Abschluss und Post-Deal bestmöglich zu unterstützen, und ein transparentes und objektives Bild der ESG-Performance des Targets darzustellen.
Kontakt
KPMG Wirtschaftsprüfungsgesselschaft
Frank Hengelbrock Partner
Head of ESG Due Diligence T +49 221 2073 5364 fhengelbrock@kpmg.com
www.kpmg.de
www.kpmg.de/socialmedia
Elsa Stetinger Manager
ESG Due Diligence T +49 221 2073 6748 estetinger@kpmg.com
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