Dossier Formativo Contabilidad de Inversiones
Laura Alejandra Garcia Giraldo 222379
María Liceth Claro Velásquez 222400
Juan Sebastián Velásquez Ortiz 222435
Facultad de Ciencias Contables, Económicas y Administrativas, Universidad Francisco de Paula Santander seccional Ocaña
Contaduría Publica
Esp. Lucila Quintero
31 Mayo 2024
ORGANIZAR LA INFORMACION CONTABLE DE LA VIGENCIA ANTERIOR
ELABORE LOS KARDEX PARA EL AÑO 2024, TOMANDO LOS SALDOS DEL AÑO ANTERIOR.
ARTICULO Archivos de madera
REFERENCIA MARCA
Escritorio Tipo Ejecutivo
REFERENCIA MARCA
Sala de exhibición
PROVEEDORES
ARTICULO Sillas de Recibo
Sala de exhibición
Tabla 3. Sillas de ReciboARTICULO Mesa para Juntas
Sala de exhibición
Tabla 5. Escritorio Tipo Gerencial
ARTICULO Escritorio Tipo Gerencial
REFERENCIA MARCA
LOCALIZACION Sala de exhibición
PROVEEDORES
ARTICULO Silla Gerencial
LOCALIZACION Sala de exhibición
Tabla 7. Escritorio Modular
ARTICULO Escritorio Modular
REFERENCIA
LOCALIZACION Sala de exhibición
PROVEEDORES
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”
REGISTRE UTILIZANDO EL PROGRAMA CONTABLE, POR EL SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE LAS SIGUIENTES OPERACIONES PERIODO ENERO 2024. DEBE ELABORAR LOS DOCUMENTOS SOPORTE Y LOS LIBROS AUXILIARES DE CLIENTES, PROVEEDORES.
1. ENERO 7. LA EMPRESA CONSIGNA EN SU CUENTA DE AHORROS DEL BANCO BOGOTA $3.000.000, SEGÚN, CH BANCO BOGOTA. NC 000.
CÓDIGO
2. ENERO 7. LA EMPRESA EFECTUA EL PAGO DE RETENCION EN LA FUENTE DEL PERIODO ANTERIOR, SEGÚN CH BANCO Y CE 001.
CÓDIGO
Ajuste al Peso
Impuestos Asumidos
DESCUENTAN $220.000, PARA SEGURO Y PARA PAPELERIA 35.000 SEGÚN NC 0002.
VR PRESTAMO: $70.000.000
VR Sg: $220.000 PP: <$35.000>
VR TOTAL: $69.745.000 CÓDIGO
110201.01 Banco Bogotá
510605.01 Seguro contra incendio
511406.01 Papelería
210102.01 Pagaré Banco Bogotá
4. ENERO 9. LA EMPRESA EFECTUA CONSIGNACION EN CREDISERVIR POR $700.000, SEGÚN CE 0002, CH BANCO BOGOTA SEGÚN NC 0003.
CÓDIGO
110403.01 Crediservir $700.000
110201.01 Banco Bogotá
531520.01 Impuestos Asumidos $2.800
110201.01 Banco Bogotá
$2.800
ARCHIVADOR DE MADERA A $1.000.000 C/U x 52 UND: $52.000.000
ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1.070.000 C/U x 26 UND: $27.820.000
SILLAS DE RECIBO A $990.000 C/U x 144 UND: $142.560.000
MESA PARA JUNTAS $1.550.000 C/U x 45 UND: $69.750.000
ESCRITORIO TIPO GERENCIAL A $1.530.000 x 28 UND: $42.840.000
ESCRITORIO TIPO MODULAR A $450.000 C/U x 10 UND: $4.500.000
SILLA GERENCIAL A 650.000 x 41 UND: $30.550.000
VR VENTA: $370.020.000
IVA 19%: $70.303.800
RF2.5%: <$9.250.500>
VR TOTAL: $431.073.300
a)
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER 130101.01 Clientes $431.073.300 135515.01 Anticipos de Impuestos y contribuciones $9.250.000
410718.01 Electrodomésticos y Muebles $370.020.000 240401.02 Generado $70.303.800
VR VENTA BRUTO x 0,55%
$370.020.000 x 0,55% = $2.035.110
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER 135520.01 Retención en la Fuente (Autorretención) $2.035.110 242215.01 Autorretención $2.035.110
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
610718.01 Comercio al por mayor y por menor $176.347.849
140801.01 Mercancía no fabricada por la empresa $176.347.849
7. ENERO 14. LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV DE GLOBAL LTDA Y CONCEDE DESCUENTO DEL 2%. LE CONSIGNAN EN EL BANCO BOGOTA
VR VENTA BRUTO: $370.020.000 VR DEUDA CLIENTE – DES/TO X DES/TO 2% 431.073.300 – 7.400.400 $7.400.400 = $423.672.900
CÓDIGO
CUENTAS DEBE HABER
110201.01 Banco Bogotá $423.672.900
531015.01 Descuento Comercial Condicionado $7.400.400
130101.01 Global Ltda $431.073.300
242205.01 Servicios
110201.01 Banco Bogotá
531520.01 Impuestos Asumidos $2.039
110201.01 Banco Bogotá
$5.150
$509.850
$2.039
9. ENERO 14. LA EMPRESA CANCELA SERVICIOS TEMPORALES A MARIO CARVAJAL CC 1019076684 POR $810.000. SEGÚN CE 0006, TRANSFERENCIA DEL BANCO BOGOTA
VR GASTO: $810.000
RF2.5%: <$48.600>
VR TOTAL: $761.400
CÓDIGO
CUENTAS DEBE HABER
510702.01 Temporales $810.000
242205.01 Servicios
110201.01 Banco Bogotá
531520.01 Impuestos Asumidos
110201.01 Banco Bogotá
VR COMPRA: $199.810.000
IVA 19%: $37.963.900
VR TOTAL: $237.773.900
140801.01 Mercancía no fabricada por la empresa
a) A PRECIO DE VENTA
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
130101.01 Clientes
$173.585.000
135515.01 Anticipos de Impuestos y contribuciones $3.725.000
410718.01 Electrodomésticos y Muebles
Generado
VR VENTA BRUTO x 0,55%
$149.000.000 x 0,55% = $819.500
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
135520.01 Retención en la Fuente (Autorretención) $819.500
242215.01 Autorretención $819.500
14. REGISTRO DEL COSTO “SE TOMA DEL KARDEX COLUMNA SALIDAS”
b) A PRECIO DE COSTO
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
610718.01 Comercio al por mayor y por menor $57.235.010
140801.01 Mercancía no fabricada por la empresa $57.235.010
15. ENERO 16. LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA ANTERIOR. SEGÚN RECIBO DE CONSIGNACIÓN Y NOTA DE CONTABILIDAD_______
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER 110201.01 Banco Bogotá $173.585.000 110101.01 Caja General $173.585.000
- REGRISTRO DE AUTORRTENECIÓN
VR VENTA BRUTO x 0,55%
$28.050.000 x 0,55% = $154.275
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
135520.01 Retención en la Fuente (Autorretención) $154.275
242215.01 Autorretención $$154.275
b) A PRECIO DE COSTO
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
610718.01 Comercio al por mayor y por menor $17.212.500
140801.01 Mercancía no fabricada por la empresa $17.212.500
REGISTRO DEL COSTO “SE TOMA DEL KARDEX COLUMNA SALIDAS”
17. ENERO 25 LA EMPRESA CANCELA LA DEUDA PENDIENTE A FIRD Y RECIBE DESCUENTO DEL 2% POR PRONTO PAGO, SEGÚN CE Y CH DEL BANCO BOGOTA
VR COMPRA BRUTO: $199.810.000 VR DEUDA PROVEEDOR – DES/TO X DES/TO 2% 237.773.900 – 3.996.200
$3.996.200 = $233.777.700
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER 220101.01 Fird Ltda
531015.01 Descuento Comercial Condicionado $3.996.200 110201.01 Banco Bogotá $233.777.700
531520.01 Impuestos Asumidos $935.111
110201.01 Banco Bogotá $935.111
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”
18. ENERO 26 LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV DE DIGITAL LTDA Y CONCEDE DESCUENTO DEL 1% POR PRONTO PAGO. RECIBE CONSIGNACION A DAVIVIENDA.
VR VENTA BRUTO: $28.050.000 VR DEUDA CLIENTE – DES/TO X DES/TO 1% 32.678.250 – 280.500 $280.500 = $32.397.750
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
110201.01 Banco Bogotá
$32.397.750
531015.01 Descuento Comercial Condicionado $280.500
130101.01 Global Ltda $32.678.250
19. ENERO 29. La EMPRESA EFECTÚA LOS SIGUIENTES PAGOS:
ENERGIA ELECTRICA $210.000, según CE 0008 y cheque.
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
510706.01 C.E.S.
$210.000
110201.01 Banco Bogotá $210.000
531520.01 Impuestos Asumidos $840
110201.01 Banco Bogotá $840
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”
ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $270.000, según CE0009 y cheque.
510704.01 ESPO
110201.01 Banco Bogotá
531520.01 Impuestos Asumidos
110201.01 Banco Bogotá
20. ENERO 30. LA EMPRESA EFECTÚA EL REEMBOLSO DEL FONDO DE CAJA MENOR, SEGÚN CE 0011, RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR.
POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS:
ENERO 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $120.000 A SUPERMAX LTDA.
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
511405.01 Supermax Ltda
$120.000
ENERO 15, COMPRA ELEMENTOS DE CAFETERIA POR $210.000, CENTRAL LTDA. CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
511405.02 Central Ltda $210.000
110201.01 Banco Bogotá $210.000
ENERO 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $85.000, FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN.
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
511406.01 Fotocopiadora Fiel imagen $85.000
110201.01 Banco Bogotá $85.000
21. ENERO 30. LA EMPRESA CANCELA LA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO AL BANCO BOGOTA, SEGÚN CE. REALIZA TRANSFERENCIA.
CV= VP * i 1 - (1+i)^-n
CV= 70.000.000 * 2.1% 1 - (1+2.1%)^-6
CV= 12.539.013,57 VR Cuota
ACTIVIDAD 4.
22. LA EMPRESA CANCELA LA NOMINA DE PERSONAL ASI: NOMBRE DEL EMPLEADO SUELDO BASICO RECARGOS
EMPLEADO 1 5.400.000 TRABAJO 2 HORAS EN FESTIVO
EMPLEADO 2 2.500.000 TRABAJO 15 DIAS JORNADA NOCTURNA
EMPLEADO 3
EMPLEADO 4
SALARIO MINIMO TRABAJO 3 HORAS EXTRADIURNAS Y 2 HORAS EN FESTIVO
SALARIO MINIMO TRABAJO 2 HORAS
EMPLEADO 5
EMPLEADO 6
EXTRANOCTURNAS
SALARIO MINIMO TRABAJO UN FESTIVO
SALARIO MINIMO TRABAJO JORNADA NOCTURNA
INFORMACIÒN ADICIONAL: TARIFA DE RIESGOS: 1.044%.
510102.01
510110.01 Intereses sobre Cesantías $150.245,65
510111.01 Prima de Servicios $1.251.546,23
510112.01 Vacaciones $592.747,00
510120.01 Pensión $1.705.747,75
510126.01 ARL $148.400,05
510129.01 CCF $568.582,58 110201.01 Banco Bogotá $13.690.432,05
531520.01 Impuestos asumidos $54.761,73 110201.01 Banco Bogotá $54.761,73
250301.01 Intereses sobre Cesantías $150.245,65
250401.01 Prima de Servicios $1.251.546,23
250501.01 Vacaciones $592.747,00
251001.01 EPS $568.582,58
251002.01 ARL $148.400,05
INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES:
23. ENERO 30, LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO BOGOTA CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:
ND COMISIÓN $78.000 CÓDIGO
530515.01 Comisiones
110201.01 Banco Bogotá
531520.01 Impuestos Asumidos $312 110201.01 Banco Bogotá $312
ND 4 X 1000 $ 70.800
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
531520.01 Impuestos Asumidos
$70.800
110201.01 Banco Bogotá $70.800
531520.01 Impuestos Asumidos $283
110201.01 Banco Bogotá $283
24. ENERO 30, LA EMPRESA DEPRECIA SU PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO POR EL MES DE ENERO UTILIZANDO EL MÉTODO DE LINEA RECTA.
Depreciacion mensual= Costo del activo Valor residual∗No . meses a depreciar Vida util∗12 meses - MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACIÓN MENSUAL= 3.855.600 x 1 Mes
10 Años x 12 Meses
DEPRECIACIÓN MENSUAL= $32.130
- ESCRITORIO EJECUTIVO
DEPRECIACIÓN MENSUAL= 11.781.000 x 1 Mes
10 Años x 12 Meses
DEPRECIACIÓN MENSUAL= $98.175
- SILLAS GIRATORIAS
DEPRECIACIÓN MENSUAL= 2.124.150 x 1 Mes
10 Años x 12 Meses
DEPRECIACIÓN MENSUAL= $17.701
- ARCHIVADORES
DEPRECIACIÓN MENSUAL= 2.284.800 x 1 Mes
10 Años x 12 Meses
DEPRECIACIÓN MENSUAL= $19.040
- ESTANTES DE MADERA
DEPRECIACIÓN MENSUAL= 4.462.500 x 1 Mes
10 Años x 12 Meses
DEPRECIACIÓN MENSUAL= $37.187,5
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
511203.01 Muebles y Enseres $32.130
511203.02 Escritorio Ejecutivo $98.175
511203.03 Sillas Giratorias $17.701
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”
511203.04 Archivadores $19.040
511203.05 Estantes de Madera $37.187,5
150801.01 Muebles y Enseres
150801.02 Escritorio Ejecutivo
150801.03 Sillas Giratorias
150801.04 Archivadores
150801.05 Estantes de Madera
GENERAR LOS SIGUIENTES REPORTES:
DOCUMENTOS SOPORTES
KARDEX, NOMINA, TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITOS, FORMULARIOS DE IVA, RETENCION EN LA FUENTE (UTILIZANDO LA HERRAMIENTA DE EXCELL
BALANCE DE COMPROBACION FGL S.A.S
510605.01 Seguros contra incendios
510702.01 Temporales
510704.01 ESPO
220.000,00
810.000,00
510706.01 C.E.N.S $ 205.000,00
510707.01 Claro $ 210.000,00
510710.01 Transporte, Fletes y Acarreos $ 515.000,00
511203.01 Muebles y Enseres $ 32.130,00
511203.02 Escritorio tipo ejecutivo $ 98.175,00
511203.03 Sillas Giratorias $ 17.701,00
511203.04 Archivadores $ 19.040,00
511203.05 Estantes de madera $ 37.188,00
511405.01 Elementos de aseo y cafetería $ 210.000,00
511406.01 Utiles, papaleria y fotocopias $ 375.000,00
530515.01 Comisiones $ 78.000,00
530520.01 Intereses $ 1.470.000,00
530535.01 Descuentos comerciales condicionados $ 7.680.900,00
531520.01 Impuestos Asumidos $ 1.509.352,00
610718.01 Comercio al por mayor y por menor $ 255.795.349,00
SUMAS IGUALES $ 742.211.781,11 $ 742.211.781,11
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”
INGRESO POR ACTIVIDADES ORDINARIAS
S.A.S NIT 800.231.490 - 1 DIRECCIÓN CLL 2 # 4 - 160 01 - 01 - 24 / 30 - 05 - 24 (DADO EN PESOS)
Comercio al por mayor y por menor $ 547.070.000,00
Devoluciones en ventas 0
Comercio al por mayor y por menor $ 255.795.349,00 UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ORDINARIOS
Sueldos $ 13.100.000,00
Horas Extras Dominicales y Festivas $ 1.114.564,61
Auxilio de Transporte $ 810.000,00
Cesantías $ 1.251.546,23
Intereses sobre Cesantías $ 150.245,65
Prima de Servicios $ 1.251.546,23
Vacaciones $ 591.326,00 Pensión $ 1.705.747,75 ARL $ 148.400,05 CCF $ 568.582,58
Seguros contra incendios $ 220.000,00
Temporales
ESPO
C.E.N.S
Claro
Transporte, Fletes y Acarreos
$ 810.000,00
$ 270.000,00
$ 205.000,00
$ 210.000,00
$ 515.000,00
Muebles y Enseres $ 32.130,00
Escritorio tipo ejecutivo
Sillas Giratorias
Archivadores
Estantes de madera
Elementos de aseo y cafetería
Utiles, papaleria y fotocopias
23.711.193,11
$ 98.175,00
$ 17.701,00
$ 19.040,00
$ 37.188,00
$ 210.000,00
$ 375.000,00
UTILIDAD DE LA ACTIVIDAD DE LA OPERACIÓN $ 267.563.457,89
GANANCIAS $ 5.263.750,00
Descuentos comerciales condicionados $ 5.263.700,00
Ajuste al peso $ 50,00
FINANCIEROS $ 10.738.252,00
153.322.039,20
1-ACTIVOS CORRIENTE
FGL S.A.S NIT. 800.231.490 - 1 DIRECCIÓN CLL 2 # 4 - 160 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A 31 de Diciembre de 2024
2-PASIVOS
11-Efectivo y equivalente al efectivo $ 345.024.202,00 21- Pasivos
Caja General $ 3.000.000,00
$ 58.930.986,00 Banco Bogotá $ 305.926.452,00 24-Pasivos fiscales $ 258.985.335,00
Davivienda $ 32.397.750,00
Banco Bogotá $ 3.000.000,00
Cuenta De Ahorro Crediservir $ 700.000,00
12- Inversiones $ 30.000.000,00
Certificados De Depósito A
Termino (Cdt)
46.030.350,00
$ 524.300,00
$ 53.750,00
$ 3.008.885,00
Davivienda $ 30.000.000,00 Impuestos del 35% $ 91.731.135,00
13-Cuentas por cobrar $ 16.685.635,00
25-Pasivos por beneficios de empleados $ 7.001.528,00 Intres sobre cesantía $ 150.246,00
Retencion en la fuente $ 13.676.750,00 Prima de servicios $ 1.251.546,00 Retencion en la fuente (Autorretención) $ 3.008.885,00
14-Inventarios $ 13.735.349,00
Mercancía no Fabricada por la empresa $ 13.735.349,00
148.400,00
$ 568.583,00 Fondo de ahorro $ 142.146,00
Fondo de cesantía $ 1.251.546,00
Fondo de pensión $ 2.274.330,00 Fondo solidario oensional $ 54.822,00
$ 190.620.476,00
3-PATRIMONIO NO CORRIENTES 33- Reservas $ 17.035.782,00 Reserva Legal 10% $ 17.035.782,00
15-Activos fijos tangibles -$ 204.234,00
36- Resultado del ejercicio $ 153.322.039,00
(-)Depreciación Acumulada -$ 204.234,00 Utilidad del ejercicio $ 153.322.039,00
204.234,00
$ 214.620.476
405.240.952,00