AUDITORÍA FINANCIERA A LA CARTERA DE CRÉDITO
PRESTAMOS AL PERSONAL 1. Obtenga un listado de los préstamos al personal y constate: a) Nombre del beneficiario b) Monto acordado c) Forma de pago d) Tasa de interés e) Monto actual de la deuda ( al cierre del ejercicio) f) Categoría del empleado al momento de acordarse el crédito g) Categoría a la fecha del cierre del ejercicio h) Número de acta en la que fue acordado el préstamo 2. Revise los cálculos de actualización e intereses de los préstamos en vigencia durante el ejercicio. 3. Obtenga la lista de personas que habiendo accedido a dichos préstamos ya no presentaban servicios a la empresa al cierre del ejercicio.
4. Revise los pagos efectuados por estas personas, especialmente en cuanto al cumplimiento de las fechas y pagos posteriores al cierre del balance, como así también a su adecuación a la reglamentación aplicable en este caso.
5. Investigue las medidas adoptadas en caso de atrasos o incumplimiento de estos beneficiarios.
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