ACTIVIDAD 1
A continuación, usted encontrará los Saldos iniciales de la empresa que se viene trabajando desde el primer semestre académico. BALANCE DE SALDOS INICIALES A 30 DE NOVIEMBRE DE 2023
CODIGO CUENTA DEBE HABER 110101.01 Caja General 25.000.000 110201.01 Banco Colombia 144.965.428 110401.01 Banco Bogotá 7.000.000 110403.01 Crediservir 8.500.000 130101.01 Clientes 0 135515.01 Retención en la fuente 5.187.466 150801.01 Escritorios 15.410.500 150801.02 Sillas Giratorias 5.647.740 150801.03 Archivadores 3.998.400 150801.04 Estantes de madera 9.758.000 220101.01 Nacionales 230.397.887 240401.01 Descontable 61.717.282 240401.02 Generado 39.424.734 242203.01 Honorarios 344.300 242208.01 Compras 8.852.095 310101.01 Capital Autorizado 750.000.000 310102.01 Capital Por Suscribir 300.000.000 310103.01 Capital Suscrito por cobrar 315.000.000 410718.01 Venta de Electrodomésticos y Muebles 207.498.600 510205.01 Asesoría Jurídica 1.280.000 510206.01 Asesoría Financiera 1.850.000 510704.01 E.S.P.O 180.000 510706.01 C.E.N.S 420.000 510707.01 Movistar 135.000 510802.01 Registro Mercantil 690.000 510803.01 Trámites y Licencias 3.850.000 511406.01 Útiles, Papelería y fotocopias 570.000 530505.01 Gastos Financieros 530.000 620101.01 De Mercancías 326.662.500 620501.01 Devolución en compras 1.834.700 SUMAS IGUALES $ 1.238.352.316 $ 1.238.352.316
La empresa cambia su sistema de inventario Periódico a Sistema de Inventario Permanente, para lo cual se deben efectuar registros de ajuste así:
Cierre de la cuenta 6201 de Mercancías, 6205 Devoluciones en Compras Según Nota de Contabilidad No. 001
CODIGO
620501.01 Devoluciones en compras 1.834.700
140801.01 Mercancías No Fabricada por la Empresa 169.941.560
610727.01 Comercio al por mayor y menor (Costo) 154.886.240
620101.01 De mercancías 326.662.500
CUENTA DEBE HABER
Utilizando el Sistema de Inventario Permanente, elabore el Kardex por el método promedio ponderado y tenga en cuenta los siguientes saldos iniciales.
$169.941.560
ACTIVIDAD 2.
OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE DICIEMBRE 2023
DICIEMBRE 3. Se constituye el Fondo de Caja Menor por $1.800.000, a cargo del empleado , Según cheque del Banco Colombia CE_001__, CH__010621__.
Código Cuenta Parcial Debe Haber
ARTICULO CANTIDAD VALOR PROMEDIO COSTO TOTAL Neveras Mabe no Frost 230 lt 16 1.250.000 20.000.000 Lavadoras Haceb 18 Kg 17 1.099.000 18.683.000 Estufa Mabe de piso a gas 52 817.963 42.534.076 Televisor Panasonic 50” 20 1.150.000 23.000.000 Juego de sala Moderna Malí 44 1.138.936 50.113.184 Hornos Microondas Haceb 0.7 37 334.900 12.391.300 Televisor LG 55” 2 1.610.000 3.220.000 TOTAL
1105 CAJA 1.800.000 1105.10 Caja menor 1.800.000 1110 BANCOS 1800.000 1110.05.01 Banco Colombia 1.800.000
CHEQUE
CUENTA BANCOLOMBIA No. 490915-09056
CHEQUE No. 010622
FECHA: 04/12/2023
CONCEPTO: CDT en Banco Davivivienda
A FAVOR DE: ______Baco Davivienda_______
Saldo anterior Consignación Suma -este cheque
Saldo que pasa 1.800.000
CHEQUE No. 010621
CUENTA BANCOLOMBIA No. 490915-09056
FECHA: 04/12/2023 $1.800.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Banco Colombia
LA SUMA DE: M/L un millón ochocientos mil pesos
JOUSPLI S.A.S FIRMA Y SELLO
DICIEMBRE 4. Se adquiere un CDT en Caja Davivienda por $15.000.000, girando cheque del Banco Colombia CE_002__, CH__010622___.
Código Cuenta Parcial Debe Haber 1225 CERTIFICADOS 15.000.000
1225.05.01 CDT Davivienda 15.000.000 1110 BANCOS 15.000.000
1110.05.02 Banco Colombia 15.000.000
CHEQUE
CUENTA BANCOLOMBIA No. 490915-09056
CHEQUE No. 010622
FECHA: 04/12/2023
CONCEPTO: CDT en Banco Davivivienda
CHEQUE No. 010622
FECHA: 04/12/2023
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Banco Davivienda A FAVOR DE: ______Baco Davivienda_______
Saldo anterior
Consignación Suma -este cheque
Saldo que pasa 15.000.00 0
LA SUMA DE: M/L Quince millones de pesos
CUENTA BANCOLOMBIA No. 490915-09056
$15.000.000
S.A.S
DICIEMBRE 5. Se adquiere un CDT en CREDISERVIR por $20.000.000, girando cheque del cheque del Banco Colombia CE_003___, CH_010623__.
Código Cuenta Parcial Debe Haber
JOUSPLI
FIRMA Y SELLO
1225 CERTIFICADOS 20.000.000
1225.05.02 CDT Crediservir 20.000.000
1110 BANCOS 20.000.000
110.05.02 Banco Colombia
CHEQUE
CUENTA BANCOLOMBIA No. 490915-09056
CHEQUE No. 010623
FECHA: 05/12/2023
CONCEPTO: CDT en Crediservir
A FAVOR DE: ______Baco
CHEQUE No. 010623
FECHA: 05/12/2023
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Crediservir
Davivienda_______ LA SUMA DE: M/L Veinte millones de pesos
Saldo anterior Consignación Suma -este cheque
Saldo que pasa 20.000.00 0
JOUSPLI S.A.S
FIRMA Y SELLO
CUENTA BANCOLOMBIA No. 490915-09056
$20.000.000
DICIEMBRE 5. Se adquiere Inversiones (70 acciones a $160.000 c/u) en la empresa OASIS Ltda, cuyo objeto social es la realización de actividades inmobiliarias, girando cheque del cheque del Banco Colombia CE_004___, CH_010624__.
Código
CHEQUE
CUENTA BANCOLOMBIA No. 490915-09056
CHEQUE No. 010624
FECHA: 05/12/2023
CONCEPTO: Adquisición de de 70 acciones
CHEQUE No. 010624
CUENTA BANCOLOMBIA No. 490915-09056
FECHA: 05/12/2023 $11.200.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: OASIS LTDA A FAVOR DE: _OASIS LTDA________
LA SUMA DE: M/L Unce millones doscientos mil pesos Saldo anterior
Cuenta Parcial Debe Haber 1205 ACCIONES 11.200.000 1205.55 Actividad inmobiliaria 11.200.000 1110 BANCOS 11.200.000 1110.05.01 Banco Colombia 11.200.000
Consignación Suma -este cheque
Saldo que pasa 11.200.00 0
JOUSPLI S.A.S
FIRMA Y SELLO
OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE DICIEMBRE 2023
DICIEMBRE 19, La empresa vende según FV No _001___ de contado recibiendo el dinero en Caja, con IVA 19% RF 2.5% a la empresa PLUS LTDA, la siguiente mercancía:
Microondas Haceb 0.7
Código Cuenta Parcial Debe Haber
Código Cuenta Parcial Debe Haber
ARTICULO CANTIDAD VALOR VENTA Estufa
gas 17 $1.670.000 c/u Televisor
9 $1.980.000
Hornos
12 $705.000
Juego
19 $1.750.000
Mabe de piso a
Panasonic 50”
c/u
c/u
de sala Moderna Malí
c/u
1105 CAJA 102.426.800 1105.01.01 Caja general 102.426.800 1355 ANTICIPOS DE IMPUESTOS 2.198.000 1355.15 Retención
fuente 2.198.000 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 16.704.800 2408.02 IVA en ventas 16.704.800 4135 COMERCIO
MAYOR
MENOR 87.920.000
87.920.000
en la
X
Y X
4135.36 Venta de electrodomésticos y muebles
6135 COSTO MERCANCIAS NO 49.913.955
FABRICADAS POR LA EMPRESA
6135.36 Electrodomésticos y muebles
1435.36 Muebles y electrodomésticos
DICIEMBRE 20, La empresa consigna en Banco de Colombia el dinero recibido de PLUS LTDA., según recibo de consignación y Nota de Contabilidad No _002
49.913.955
49.913.955
49.913.955
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
1110 BANCO 102.426.800 1110.05.02 Banco Colombia 102.426.800 1105 CAJA 102.426.800 1105.05.01 Caja general 102.426.800
Código Cuenta Parcial Debe Haber
DICIEMBRE 20, La empresa compra a HOGAREÑA LTDA, según Factura No. 2872 IVA
RF 2.5%, a crédito.
19%
ARTICULO CANTIDAD VALOR COMPRA Televisor LG 55” 20 $1.608.500 c/u Televisor Panasonic 50” 15 $1.200.000 c/u Hornos Microondas Haceb 0.7 5 $380.000 c/u Neveras Mabe no Frost 230 lt 10 $1.300.000 c/u Juego de sala Moderna Malí 7 $1.250.000 c/u Código Cuenta Parcial Debe Haber 6205 DE MERCANCIAS 73.820.000 6205.36 Electrodomésticos 73.820.000 2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 14.025.800 2408.01 Iva en compras 14.025.800 2365 RETENCION EN LA FUENTE 1.845.500 2365.40 compras 1.845.500 2205 NACIONALES 86.000.300 2205.01 HOGAREÑA LTDA 86.000.300
DICIEMBRE 21 La empresa cancela HOGAREÑA LTDA, la Factura No. 2872 girando cheque del Banco Colombia CE_005__, CH_010625_.
Código Cuenta Parcial Debe Haber
NACIONLAES 86.000.300 2205.01 HOGAREÑA LTDA 86.000.300 1110 BANCOS 86.000.300 1110.05.02 Banco Colombia 86.000.300
2205
CHEQUE
CUENTA BANCOLOMBIA No. 490915-09056
CHEQUE No. 010625
FECHA: 21/12/2023
CONCEPTO: Cancelación de factura n 2872
CHEQUE No. 010625
FECHA: 21/12/2023
PÁGUESE A LA ORDEN DE: HOGAREÑA LTDA A FAVOR DE: _HOGARENA LTDA _______
Saldo anterior
Consignación Suma -este cheque
Saldo que pasa 86.000.300 0
CUENTA BANCOLOMBIA No. 490915-09056
$86.000.30 0
LA SUMA DE: M/L ochenta y seis millones trecientos pesos
JOUSPLI S.A.S FIRMA Y SELLO
22 La empresa vende mercancías a crédito a
con IVA 19% RF 2.5% según Factura de venta _002____
Código Cuenta
Código Cuenta
DICIEMBRE
SUPERCREDITO LTDA
ARTICULO CANTIDAD VALOR VENTA Juego de sala Moderna Malí 5 $1.820.000 c/u Lavadoras Haceb 18 Kg 10 $1.480.000 c/u Hornos Microondas Haceb 0.7 15 $725.000 c/u Neveras Mabe no Frost 230 lt 12 $1.800.000 c/u Juego de sala Moderna Malí 7 $1.250.000 c/u
Parcial
Haber 1305 CLIENTES 75.870.625 1305.05.01 SUPERCREDITO LTDA 75.870.625 1355 ANTICIPOS DE IMPUESTOS 1.628.125 1355.15 Retención en la fuente 1.628.125 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 12.373.750 2408.02 IVA en ventas 12.373.750 4135 COMERCIO X MAYOR Y X MENOR 65.125.000 4135.36 Venta de electrodomésticos y muebles 65.125.000
Debe
Parcial
6135 COSTO MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 45.315.794
Electrodomésticos y muebles 45.315.794 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 45.315.794 1435.36 Muebles y electrodomésticos 45.315.794
Debe Haber
6135.36
DICIEMBRE 23 La empresa recibe el pago de la deuda pendiente y concede descuento del 4% a SUPERCREDITO LTDA, según RC_001
Código
Parcial
1101 CAJA 73.265.625 1101.05 Caja general 73.265.625 4210 FINANCIEROS 2.605.000 4210.15 Descuentos en amortización 2.605.000 1305 CLIENTES 75.870.625 1305.05.01 SUPERCREDITO LTDA 75.870.625
Cuenta
Debe Haber
DICIEMBRE 24 La empresa consigna en Crediservir lo recibido de SUPERCREDITO LTDA, según recibo de consignación y Nota de Contabilidad No _003
Código Cuenta Parcial Debe Haber
1120 CUENTAS DE AHORRO 73.265.625
1120.15.01 crediservir 73.265.625
1105 CAJA
1105.05.01 Caja general
73.265.625
73.265.625
DICIEMBRE 27. La empresa compra a crédito HOGAREÑA LTDA, según Factura No. 2963, los siguientes elementos:
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF__2.5%__
ARTICULO CANTIDAD VALOR COMPRA Lavadoras Haceb 18 Kg 10 $1.205.000 c/u Neveras Mabe no Frost 230 lt 7 $1.300.000 c/u Televisor Panasonic 50” 8 $1.200.000 c/u Airfryer 3.7 Lts 4 Funciones AF101 25 $260.000 c/u
Cuenta Parcial Debe Haber 6205 DE MERCANCIAS 37.250.000 6205.36 Electrodomésticos 37.250.000 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 7.077.500 2408.01 Compras 7.077.500 2365 RETENCION EN LA FUENTE 931.250 2365.40 Compras 931.250 2205 NACIONALES 43.396.250 2205.01 HOGAREÑA LTDA 43.396.250
Código
DICIEMBRE 28. La empresa vende al contado valor que es consignado directamente en Banco Bogotá a MUEBLES COSMOS LTDA, según Factura de Venta No__003__, los siguientes elementos:
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_2.5%__ Código Cuenta
ARTICULO CANTIDAD VALOR VENTA Juego de sala Moderna Malí 2 $1.250.000 c/u Televisor Panasonic 50” 5 $1.980.000 c/u Estufa Mabe de piso a gas 7 $1.670.000 c/u Neveras Mabe no Frost 230 lt 5 $1.800.000 c/u Airfryer 3.7 Lts 4 Funciones AF101 10 $389.900 c/u
parcial Debe Haber 1110 BANCOS 43.092.185 1110.05.01 Banco Bogotá 43.092.185 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 924.725 1355.15 Retención en la fuente 924.725 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 7.027.910 2408.02 Iva en ventas 7.027.910 4135 COMERCIO AL X MAYOR Y X MENOR 36.989.000 4135.36 Venta de muebles y electrodoméstico 36.989.000
Código Cuenta Parcial Debe Haber 6135 COSTO MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
6135.36 Electrodomésticos y muebles 20.368.758 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
1435.36 Muebles y electrodomésticos 20.368.758
DICIEMBRE 28, La empresa compra a Crédito a MUNDO CASA LTDA, según Factura No. 4280 IVA 19% R.F 2.5%.
20.368.758
20.368.758
ARTICULO CANTIDAD VALOR COMPRA Televisor Panasonic 50” 10 $1.250.000 c/u Hornos Microondas Haceb 0.7 12 $395.000 c/u Neveras Mabe no Frost 230 lt 8 $1.340.000 c/u Lavadoras Haceb 18 Kg 15 $1.280.000 c/u Código Cuenta Parcial Debe Haber 6205 DE MERCANCIAS 47.160.000 6205.36 Electrodomésticos 47.160.000 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 8.960.400 2408.01 Iva en compras 8.960.400 2365 RETENCION EN LA FUENTE 1.179.000 2365.40 Retención 1.179.000 2205 NACIONLAES 54.941.400 2205.01 MUNDO CASA LTDA 54.941.400
DICIEMBRE 29. La empresa devuelve a MUNDO CASA LTDA, según Factura No. 4280 IVA 19% RF 2.5%
Código Cuenta
DICIEMBRE 29. La empresa vende al contado valor que es consignado directamente en Banco Colombia a MAXI MUEBLES LTDA, según Factura de Venta No__004___, los siguientes elementos:
ARTICULO CANTIDAD VALOR COMPRA Televisor Panasonic 50” 2 $1.250.000 c/u Lavadoras
18 Kg 4 $1.280.000 c/u
Parcial Debe
2205 NACIONALES 8.877.300 2205.01 Mundo Casa ltda 8.877.300 1355 RETENCION EN LA FUENTE 190.500 1355.15 Retención en la fuente 190.500 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 1.447.800 2408.01 Iva compras 1.447.800 6225 DEVOLUCIONES EN COMPRAS 7.620.000 6225.36 Devoluciones 7.620.000
Haceb
Haber
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_2.5%__ Código Cuenta
ARTICULO CANTIDAD VALOR VENTA Hornos Microondas Haceb 0.7 8 $725.000 c/u Airfryer 3.7 Lts 4 Funciones AF101 5 $389.900 c/u Lavadoras
18 Kg 7 $1.480.000 c/u
Haceb
Parcial Debe Haber 1110 BANCOS 21.097.567 1110.05.0 2 Banco Colombia 21.097.567 1355 RETENCION EN LA FUENTE 452.738 1355.15 Retención en la fuente 452.738 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 3.440.805 2408.02 Iva en ventas 3.440.805 4135 COMERCIO AL X MAYOR Y X MENOR 18.109.500 4135.36 Venta de electrodomésticos y muebles 18.109.500
Cuenta Parcial Debe Haber 6135 COSTO MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 12.832.046 6135.36 Electrodomésticos y muebles 12.832.046
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 12.832.046
Muebles
electrodomésticos 12.832.046
Código
1435
1435.36
y
DICIEMBRE 30. La empresa recibe devolución en mercancías de MAXI MUEBLES LTDA
LTDA según Factura de Venta No__004__, los siguientes elementos:
Código Cuenta
ARTICULO CANTIDAD VALOR VENTA Hornos Microondas Haceb 0.7 2 $725.000 c/u Airfryer 3.7 Lts 4 Funciones AF101 1 $389.900 c/u
Parcial
4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS 839.900 4175.01 Devoluciones 839.900 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 159.581 2408.02 Iva en ventas 159.581
Debe Haber
1355 RETENCION EN LA
DICIEMBRE 30. La empresa efectúa el Reembolso del Fondo de Caja Menor, con dinero de Banco de Colombia, SEGÚN RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR Y CE_006__, CH 010626
POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS:
DICIMEBRE 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $455.400 A GALAXIA
LTDA.
Código Cuenta Parcial Debe Haber
Elementos de aseo y cafetería
2
20.998 1355.15 Retención
20.998 1110 BANCO 978.484 1110.05.02 Banco Colombia 978.484
FUENTE
en la fuente
5195 DIVERSOS 455.400 519525.01
455.400 1110 BANCO 455.400 1110.05.0
Banco Colombia 455.400
DICIEMBRE 15, COMPRA ELEMENTOS DE CAFETERIA POR $360.000, MERKA
MAX LTDA.
Código Cuenta Parcial Debe Haber 5195 DIVERSOS
2
DICIEMBRE 25, COMPRA UTILES DE OFICINA POR $340.900, PAPELERIA
OFICCE.
Código Cuenta Parcial Debe Haber
DICIEMBRE 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $98.200, FOTOCOPIADORA OASIS.
Código Cuenta
Parcial Debe Haber
DICIEMBRE 30, CANCELA PARQUEADEROS POR $140.900 A PARQUEADERO ORIENTE.
Código Cuenta Parcial Debe Haber
5195
360.000
360.000 1110 BANCO 360.000 1110.05.0
Banco Colombia 360.000
519525.02 Elementos de aseo y cafetería
5195 DIVERSOS 340.900 519530.01 Útiles, papelería
fotocopia 340.900 1110 BANCO 340.900 1110.05.02 Banco Colombia 340.900
y
5195 DIVERSOS 98.200 519530.02 Útiles, papelería y fotocopia 98.200 1110 BANCO 98.200 1110.05.02 Banco Colombia 98.200
DIVERSOS 140.900 519565.01 Parqueaderos 140.900 1110 BANCO 140.900 1110.05.02 Banco Colombia 140.900
DICIEMBRE 30. LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO COLOMBIA CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:
ND COSTO CHEQUERA $980.000
Código Cuenta Parcial Debe Haber
5305 FINANCIEROS
5305.05.0 2 Gastos bancarios
2
980.000
980.000 1110 BANCO 980.000 1110.05.0
Bancolombia 980.000
ND COMISIÓN DE CHEQUES
$952.000
Código Cuenta Parcial Debe Haber
5305 FINANCIERO S 952.000
5305.15.01 Comisiones 952.000 1110 BANCO 952.000 1110.05.02 Bancolombia 952.000
ND 4 X 1000 $ 1.980.000
Código Cuenta Parcial Debe Haber
5305 FINANCIEROS 1.980.000 5305.05.01 Gastos bancarios 1.980.000 1110 BANCO 1.980.000
1110.05.02 Bancolombia 1.980.000
NC INTERES GANADOS $780.000
Código Cuenta Parcial Debe Haber 1110 BANCO 780.000
1110.05.02 Bancolombia 780.000 4210 FINANCIERO S 780.000
4210.05.01 Intereses 780.000
DICIEMBRE 30 La empresa efectúa la depreciación de los activos fijos tangibles por el METODO DE LINEA RECTA desde el 15 de noviembre a 31 de diciembre.
Depreciación = Valor del bien – Valor residual Vida útil
ESCRITORIO
Depreciación = 15.410.500 45 = 693.472, 500
SILLAS GIRATORIAS
Depreciación = 5.647.740 45 = 254.148.300 10 360 3.600
ARCHIVADORES
Depreciación = 3.998.400 45 = 179.928.000 10 360 3.600
ESTANTES DE MADERA
Depreciación = 9.758.000 45 = 439.110.000
Código Cuenta Debe Haber
516015.01 Gasto de depreciación escritorio 192.631
516015.02 Gasto de depreciación sillas giratorias
516015.03 Gasto de depreciación archivadores 49.980
516015.04 Gasto de depreciación estantería 121.975 159215.01 Depreciación acumulada equipos de oficina 435.183
10 360 3.600
10 360 3.600
70.597
DICIEMBRE 30 Se cancela al Contador Público Felipe Mora los honorarios por su asesoría contable por valor de $ 1,750.000, girando cheque del Banco Colombia CH_010627___CE_007
R.F__2.5%__
Código Cuenta Parcial Debe Haber
5110
1.750.000 5110.30.01 Asesoría Financiera 1.750.000 2365 RETENCION EN LA FUENTE 192.500 2365.15.01 Honorarios 192.500 1110 BANCOS 1.557.500 1110.05.02 Bancolombia 1.557.500
HONORARIOS
CHEQUE
CUENTA BANCOLOMBIA No. 490915-09056
CHEQUE No. 010627
FECHA: 30/12/2023
CONCEPTO: Pago de honorarios por asesoría contable
A FAVOR DE: Felipe Mora
CHEQUE No. 010627
CUENTA BANCOLOMBIA No. 490915-09056
FECHA: 30/12/2023 $1.750.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Felipe Mora
Saldo anterior Consignación
Suma -este cheque
Saldo que pasa 1.750.000
LA SUMA DE: Un Millón setecientos cincuenta mil pesos
JOUSPLI S.A.S FIRMA Y SELLO
DICIEMBRE 30 La empresa realiza los siguientes pagos:
ENERGÍA ELÉCTRICA $576.000, según CE__008__ y cheque_010628__ a C.E.N.S.
CHEQUE
CUENTA BANCOLOMBIA No. 490915-09056
CHEQUE No. 010628
FECHA: 30/12/2023
CONCEPTO: Pago de servicio de energía eléctrica a CENS S.A
A FAVOR DE: _CENS S.A _______
Saldo anterior Consignación
CHEQUE No. 010628
FECHA: 30/12/2023
PÁGUESE A LA ORDEN DE: CENS S.A
LA SUMA DE: M/L Quinientos setenta y seis mil pesos
CUENTA BANCOLOMBIA No. 490915-09056
$576.000
Parcial Debe Haber
SERVICIOS 576.000
Código Cuenta
5135
576.000
5135.30.01 Energía eléctrica 576.000 1110 BANCO
1110.05.02 Bancolombia 576.000
Suma -este cheque
Saldo que pasa 576.000
SERVICIO DE TELÉFONO $380.000, según CE 009 y cheque 010629 a Movistar
Código Cuenta Parcial Debe Haber 5135 SERVICIOS 380.000
5135.35.01 Teléfono
CHEQUE
CUENTA BANCOLOMBIA No. 490915-09056
CHEQUE No. 010629
FECHA: 30/12/2023
CONCEPTO: Pago de servicio de telefónico a movistar
A FAVOR DE: _MOVISATAR S.A
CHEQUE No. 010629
CUENTA BANCOLOMBIA No. 490915-09056
FECHA: 30/12/2023 $ 380.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: MOVISTAR S.A
LA SUMA DE: M/L trescientos ochenta mil
JOUSPLI S.A.S FIRMA Y SELLO
380.000
380.000
380.000
1110 BANCOS
1110.05.02 Bancolombia
Saldo anterior Consignación Suma -este cheque
Saldo que pasa 380.000
JOUSPLI S.A.S FIRMA Y SELLO ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $289.520, según CE__010_ y cheque_010630__ a E.S.P.O.
Código Cuenta Parcial Debe Haber
5135 SERVICIOS
5135.25.0 1 Acueducto y alcantarillado
CHEQUE
CUENTA BANCOLOMBIA No. 490915-09056
CHEQUE No. 010630
FECHA: 30/12/2023
CHEQUE No. 010630
FECHA: 30/12/2023
CONCEPTO: Pago de servicios de acueducto y alcantarillado a ESPO PÁGUESE A LA ORDEN DE: E.S.P.O S.A ESP A FAVOR DE: ESPO S.A ESP _______
CUENTA BANCOLOMBIA No. 490915-09056
289.520
289.520 1110 BANCO 289.520 1110.05.0
289.520
2 Bancolombia
$289.520
Saldo anterior Consignación
Suma -este cheque
Saldo que pasa 289.520
LA SUMA DE: M/L doscientos ochenta y nueve mil quinientos veinte pesos
JOUSPLI S.A.S FIRMA Y SELLO
SE REQUIERE:
1. ELABORAR LOS REGISTROS CONTABLES Y LOS DOCUMENTOS SOPORTES
2. ELABORAR LOS KARDEX
Articulo: Neveras Mabe no frost 230 lt
Proveedor:
Metodo: Promedio Ponderado
KARDEX
Existencia Minima Existencia Maxima
22
D M A Cantidad Valor Total Cantidad Valor Total Cantidad Valor Total 1 12 23 inventario incial 1.250.000 16 20.000.000 16 20.000.000 20 12 23 Hogareña ltda factura 2872 1.269.231 10 13.000.000 26 33.000.000
12 23 Factura de venta 002 1.269.231 12 15.230.769 14 17.769.231
12 23 Hogañera ltda factura 2963 1.279.487 7 9.100.000 21 26.869.231 28 12 23 factura de venta 003 1.279.487 5 6.397.435 16 20.471.796 28 12 23 Mundo casa ltda fact 1.299.658 8 10.720.000 24 31.191.796
27
SALIDA
fecha
VALOR UNITARIO DETALLE
Unidad: Localización
ENTRADA
KARDEX
KARDEX
D M A Cantidad Valor Total Cantidad Valor Total Cantidad Valor Total 1 12 23 inventario inicial 817.963 52 42.534.076 52 42.534.076 19 12 23 factura venta No 001 817.963 17 13.905.371 35 28.628.705 28 12 23 factura venta No 003 817.963 7 5.725.741 28 22.902.964
Metodo: Promedio Ponderado
de piso a gas
Proveedor: Existencia Maxima Unidad: Localización fecha DETALLE VALOR UNITARIO ENTRADA SALIDA Metodo:
D M A Cantidad Valor Total Cantidad Valor Total Cantidad Valor Total 1 12 23 inventario inicial 1.099.000 17 18.683.000 17 18.683.000 22 12 23 factura de venta 001 1.099.000 10 10.990.000 7 7.693.000 27 12 23 hogareña ltda fac 2963 1.161.353 10 12.050.000 17 19.743.000 28 12 23 hogareña ltda fac 4280 1.216.969 15 19.200.000 32 38.943.000 29 12 23 devolucion en compra fac 4280 1.372.536 4 - 512.000 - 28 38.431.000 29 12 23 venta factura 004 1.207.964 7 8.455.748 21 2.536.252
Articulo: Estufa mabe
Existencia Minima
Promedio Ponderado
lavadora haceb 18kg Existencia
Proveedor: Existencia Maxima Unidad: Localización fecha DETALLE VALOR UNITARIO ENTRADA SALIDA
Articulo:
Minima
Articulo: Televisor Panasonic 50´´
KARDEX
Existencia Minima
Proveedor: Existencia Maxima Unidad: Localización
Metodo: Promedio Ponderado D M A Cantidad Valor Total Cantidad Valor Total Cantidad Valor Total 1 12 23 inventario inicial 334.900 37 12.391.300 37 12.391.300 19 12 23 factura de venta 001 334.900 12 4.018.900 25 8.372.400 20 12 23 hogareña ltda fac No 2872 342.413 5 1.900.000 30 10.272.400 22 12 23 factura de venta 002 342.413 15 5.136.200 15 5.136.200 28 12 23 mundo casa fac No 4280 365.785 12 4.740.000 27 9.876.200 29 12 23 factura de venta No 004 365.785 8 2.926.281 19 6.949.919 30 12 23 devoluvion venta fac No 004 2 - 731.570 - 21 7.681.489 KARDEX Articulo: Horno microondas Existencia Minima Proveedor: Existencia Maxima Unidad: Localización fecha DETALLE VALOR UNITARIO ENTRADA SALIDA Metodo: Promedio Ponderado D M A Cantidad Valor Total Cantidad Valor Total Cantidad Valor Total 1 12 23 inventario inicial 1.150.000 20 23.000.000 20 2.300.000 19 12 23 factura venta 001 1.150.000 9 10.350.000 11 12.650.000 20 12 23 hogareña ltda 2872 1.178.846 15 18.000.000 26 30.650.000 27 12 23 hogareña fac 2963 1.183.823 8 9.600.000 34 40.250.000 28 12 23 fact 003 1.183.823 5 5.919.115 29 34.330.885 28 12 23 mundo casa fac 4280 1.200.791 10 12.500.000 39 46.830.885 29 12 2023 devolucion compra 1.198.132 2 - 2.500.000 - 37 44.330.880
fecha DETALLE VALOR UNITARIO ENTRADA SALIDA
Articulo: juego de sala moderna mali
KARDEX
Existencia Minima
Proveedor: Existencia Maxima
Metodo: Promedio Ponderado
Unidad: Localización
Articulo: televisor lg 55´´
KARDEX
Existencia Minima
Proveedor: Existencia Maxima
Metodo: Promedio Ponderado
Unidad: Localización
3.ELABORAR EL ANALISIS DE LA CARTERA POR EL METODO GENERAL No se realiza análisis de cartera debido a que todos nuestros clientes pagaron todas sus deudas y hasta el momento no se ha generado una deuda de cartera
4. ELABORAR BALANCE DE PRUEBA A 31 DE DICIEMBRE DE 2023
D M A Cantidad Valor Total Cantidad Valor Total Cantidad Valor Total 1 12 23 inventario inicial 1.138.936 44 50.113.184 44 50.113.184 19 12 23 factura venta 001 1.138.936 19 21.639.784 25 28.473.400 22 12 23 factura venta 002 1.138.936 5 5.694.680 20 22.778.720 28 12 23 factura venta 003 1.138.936 2 2.277.872 18 20.500.848
fecha DETALLE VALOR UNITARIO ENTRADA SALIDA
D M A Cantidad Valor Total Cantidad Valor Total Cantidad Valor Total 1 12 23 inventario inicial 1.610.000 2 3.220.000 2 3.220.000 20 12 23 hogareña ltda fact 2872 1.608.636 20 32.117.000 22 35.390.000
fecha DETALLE VALOR UNITARIO ENTRADA SALIDA
Nivel Tran sacci onal Código cuenta contable Nombre cuenta contable Saldo inicial Movimiento débito Movimiento crédito Saldo final Clase No 1 Activo 0,00 1.099.067.909,00 403.918.434,00 695.149.475,00 Grupo No 11 Efectivo y equivalentes de efectivo 0,00 603.620.030,50 319.946.628,50 283.673.402,00 Cuenta No 1105 Caja 0,00 202.492.425,00 175.692.425,00 26.800.000,00 Subcuenta No 110505 Caja general 0,00 200.692.425,00 175.692.425,00 25.000.000,00 Auxiliar Sí 11050501 Caja general 0,00 200.692.425,00 175.692.425,00 25.000.000,00 Subcuenta No 110510 Cajas menores 0,00 1.800.000,00 0,00 1.800.000,00 Auxiliar Sí 11051001 Cajas menores 0,00 1.800.000,00 0,00 1.800.000,00 Cuenta No 1110 Bancos 0,00 255.172.228,00 142.110.720,00 113.061.508,00 Subcuenta No 111005 Moneda nacional 0,00 255.172.228,00 142.110.720,00 113.061.508,00 Auxiliar Sí 11100501 Banco de Colombia 0,00 248.172.228,00 142.110.720,00 106.061.508,00 Auxiliar Sí 11100502 Banco de Bogotá 0,00 7.000.000,00 0,00 7.000.000,00 Cuenta No 1120 Cuentas de ahorro 0,00 145.955.377,50 2.143.483,50 143.811.894,00 Subcuenta No 112005 Bancos 0,00 64.189.752,50 2.143.483,50 62.046.269,00 Auxiliar Sí 11200501 Bancos 0,00 64.189.752,50 2.143.483,50 62.046.269,00 Subcuenta No 112015 Organismos cooperativos financieros 0,00 81.765.625,00 0,00 81.765.625,00 Auxiliar Sí 11201501 Crediservir limitada 0,00 81.765.625,00 0,00 81.765.625,00 Grupo No 12 Inversiones en asociadas 0,00 46.200.000,00 0,00 46.200.000,00 Cuenta No 1205 Acciones 0,00 11.200.000,00 0,00 11.200.000,00 Subcuenta No 120555 Actividades inmobiliarias, empresariales y de alqu 0,00 11.200.000,00 0,00 11.200.000,00 Auxiliar Sí 12055501 Oasis LTDA 0,00 11.200.000,00 0,00 11.200.000,00 Cuenta No 1225 CERTIFICADOS 0,00 35.000.000,00 0,00 35.000.000,00 Subcuenta No 122505 CDT 0,00 35.000.000,00 0,00 35.000.000,00 Auxiliar Sí 12250501 Davivienda 0,00 15.000.000,00 0,00 15.000.000,00 Auxiliar Sí 12250502 Crediservir 0,00 20.000.000,00 0,00 20.000.000,00 Grupo No 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0,00 86.261.678,50 75.916.622,50 10.345.056,00 Cuenta No 1305 Clientes nacionales 0,00 75.870.625,00 75.870.625,00 0,00
JOUSPLI S.A.S 901345562-7 De Noviembre 2023 a Diciembre 2023 Auxiliar Sí 13050501 Clientes nacionales 0,00 75.870.625,00 75.870.625,00 0,00 Cuenta No 1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o 0,00 10.391.053,50 45.997,50 10.345.056,00 Subcuenta No 135515 Anticipo Retención en la fuente 0,00 10.391.053,50 45.997,50 10.345.056,00 Auxiliar Sí 13551501 Anticipo Retención en la fuente 2,5% 0,00 10.391.053,50 0,00 10.391.053,50 Auxiliar Sí 13551502 Devolución Retención en la fuente 2,5% 0,00 0,00 45.997,50 -45.997,50 Grupo No 14 Inventarios 0,00 328.171.560,00 7.620.000,00 320.551.560,00 Cuenta No 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 0,00 328.171.560,00 7.620.000,00 320.551.560,00 Subcuenta No 143501 Mercancías no fabricadas 0,00 328.171.560,00 7.620.000,00 320.551.560,00 Auxiliar Sí 14350101 Neveras MABE no Frost 230 Ll14 0,00 178.230.000,00 7.620.000,00 170.610.000,00 Auxiliar Sí 14350102 Lavadoras HACEB 18 kg 0,00 18.683.000,00 0,00 18.683.000,00 Auxiliar Sí 14350103 Estufas MABE de piso a gas 0,00 42.534.076,00 0,00 42.534.076,00 Auxiliar Sí 14350104 Televisor Panasonic 50 0,00 23.000.000,00 0,00 23.000.000,00 Auxiliar Sí 14350105 Juegos de sala moderna Malí 0,00 50.113.184,00 0,00 50.113.184,00 Auxiliar Sí 14350106 Horno Microondas Haceb 0.7 0,00 12.391.300,00 0,00 12.391.300,00 Auxiliar Sí 14350107 Televisor LG 55 0,00 3.220.000,00 0,00 3.220.000,00 Grupo No 15 Propiedad planta y equipo 0,00 34.814.640,00 435.183,00 34.379.457,00 Cuenta No 1524 Equipo de oficina 0,00 34.814.640,00 0,00 34.814.640,00 Subcuenta No 152405 Muebles y enseres 0,00 34.814.640,00 0,00 34.814.640,00 Auxiliar Sí 15240501 Escritorios 0,00 15.410.500,00 0,00 15.410.500,00 Auxiliar Sí 15240502 Sillas giratorias 0,00 5.647.740,00 0,00 5.647.740,00 Auxiliar Sí 15240503 Archivadores 0,00 3.998.400,00 0,00 3.998.400,00 Auxiliar Sí 15240504 Estantes de madera 0,00 9.758.000,00 0,00 9.758.000,00 Cuenta No 1592 Depreciación acumulada 0,00 0,00 435.183,00 -435.183,00 Subcuenta No 159215 Equipo de oficina 0,00 0,00 435.183,00 -435.183,00 Auxiliar Sí 15921501 Equipo de oficina 0,00 0,00 435.183,00 -435.183,00 Clase No 2 Pasivo 0,00 187.728.663,00 508.500.281,00 -320.771.618,00 Grupo No 22 Proveedores 0,00 94.877.600,00 414.735.837,00 -319.858.237,00 Cuenta No 2205 Proveedores nacionales 0,00 94.877.600,00 414.735.837,00 -319.858.237,00 Subcuenta No 220505 Proveedores nacionales 0,00 94.877.600,00 414.735.837,00 -319.858.237,00 Auxiliar Sí 22050501 HOGAREÑA LTDA 0,00 86.000.300,00 359.794.437,00 -273.794.137,00 Auxiliar Sí 22050502 MUNDO CASA LTDA 0,00 8.877.300,00 54.941.400,00 -46.064.100,00 Grupo No 23 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 0,00 720.500,00 13.344.645,00 -12.624.145,00 Cuenta No 2335 Costos y gastos por pagar 0,00 530.000,00 344.300,00 185.700,00 Subcuenta Sí 233505 Gastos financieros 0,00 530.000,00 0,00 530.000,00 Subcuenta No 233525 Honorarios 0,00 0,00 344.300,00 -344.300,00 Auxiliar Sí 23352501 Honorarios 0,00 0,00 344.300,00 -344.300,00 Auxiliar Sí 13050501 Clientes nacionales 0,00 75.870.625,00 75.870.625,00 0,00 Cuenta No 1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o 0,00 10.391.053,50 45.997,50 10.345.056,00 Subcuenta No 135515 Anticipo Retención en la fuente 0,00 10.391.053,50 45.997,50 10.345.056,00 Auxiliar Sí 13551501 Anticipo Retención en la fuente 2,5% 0,00 10.391.053,50 0,00 10.391.053,50 Auxiliar Sí 13551502 Devolución Retención en la fuente 2,5% 0,00 0,00 45.997,50 -45.997,50 Grupo No 14 Inventarios 0,00 328.171.560,00 7.620.000,00 320.551.560,00 Cuenta No 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 0,00 328.171.560,00 7.620.000,00 320.551.560,00 Subcuenta No 143501 Mercancías no fabricadas 0,00 328.171.560,00 7.620.000,00 320.551.560,00 Auxiliar Sí 14350101 Neveras MABE no Frost 230 Ll14 0,00 178.230.000,00 7.620.000,00 170.610.000,00 Auxiliar Sí 14350102 Lavadoras HACEB 18 kg 0,00 18.683.000,00 0,00 18.683.000,00 Auxiliar Sí 14350103 Estufas MABE de piso a gas 0,00 42.534.076,00 0,00 42.534.076,00 Auxiliar Sí 14350104 Televisor Panasonic 50 0,00 23.000.000,00 0,00 23.000.000,00 Auxiliar Sí 14350105 Juegos de sala moderna Malí 0,00 50.113.184,00 0,00 50.113.184,00 Auxiliar Sí 14350106 Horno Microondas Haceb 0.7 0,00 12.391.300,00 0,00 12.391.300,00 Auxiliar Sí 14350107 Televisor LG 55 0,00 3.220.000,00 0,00 3.220.000,00 Grupo No 15 Propiedad planta y equipo 0,00 34.814.640,00 435.183,00 34.379.457,00 Cuenta No 1524 Equipo de oficina 0,00 34.814.640,00 0,00 34.814.640,00 Subcuenta No 152405 Muebles y enseres 0,00 34.814.640,00 0,00 34.814.640,00 Auxiliar Sí 15240501 Escritorios 0,00 15.410.500,00 0,00 15.410.500,00 Auxiliar Sí 15240502 Sillas giratorias 0,00 5.647.740,00 0,00 5.647.740,00 Auxiliar Sí 15240503 Archivadores 0,00 3.998.400,00 0,00 3.998.400,00 Auxiliar Sí 15240504 Estantes de madera 0,00 9.758.000,00 0,00 9.758.000,00 Cuenta No 1592 Depreciación acumulada 0,00 0,00 435.183,00 -435.183,00 Subcuenta No 159215 Equipo de oficina 0,00 0,00 435.183,00 -435.183,00 Auxiliar Sí 15921501 Equipo de oficina 0,00 0,00 435.183,00 -435.183,00 Clase No 2 Pasivo 0,00 187.728.663,00 508.500.281,00 -320.771.618,00 Grupo No 22 Proveedores 0,00 94.877.600,00 414.735.837,00 -319.858.237,00 Cuenta No 2205 Proveedores nacionales 0,00 94.877.600,00 414.735.837,00 -319.858.237,00 Subcuenta No 220505 Proveedores nacionales 0,00 94.877.600,00 414.735.837,00 -319.858.237,00 Auxiliar Sí 22050501 HOGAREÑA LTDA 0,00 86.000.300,00 359.794.437,00 -273.794.137,00 Auxiliar Sí 22050502 MUNDO CASA LTDA 0,00 8.877.300,00 54.941.400,00 -46.064.100,00 Grupo No 23 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 0,00 720.500,00 13.344.645,00 -12.624.145,00 Cuenta No 2335 Costos y gastos por pagar 0,00 530.000,00 344.300,00 185.700,00 Subcuenta Sí 233505 Gastos financieros 0,00 530.000,00 0,00 530.000,00 Subcuenta No 233525 Honorarios 0,00 0,00 344.300,00 -344.300,00 Auxiliar Sí 23352501 Honorarios 0,00 0,00 344.300,00 -344.300,00 Clase No 5 Gasto 0,00 17.713.103,00 0,00 17.713.103,00 Grupo No 51 Administrativos 0,00 13.801.103,00 0,00 13.801.103,00 Cuenta No 5110 Honorarios 0,00 4.880.000,00 0,00 4.880.000,00 Subcuenta No 511025 Asesoría jurídica 0,00 1.280.000,00 0,00 1.280.000,00 Auxiliar Sí 51102501 Honorarios - Asesoría jurídica 0,00 1.280.000,00 0,00 1.280.000,00 Subcuenta No 511030 Asesoria financieras 0,00 3.600.000,00 0,00 3.600.000,00 Auxiliar Sí 51103001 Asesorias financieras 0,00 3.600.000,00 0,00 3.600.000,00 Cuenta No 5135 Servicios 0,00 1.980.520,00 0,00 1.980.520,00 Subcuenta No 513525 Acueducto y alcantarillado 0,00 469.520,00 0,00 469.520,00 Auxiliar Sí 51352501 Servicios públicos - Acueducto y alcantarillado 0,00 289.520,00 0,00 289.520,00 Auxiliar Sí 51352502 Espo S.A 0,00 180.000,00 0,00 180.000,00 Subcuenta No 513530 Energía eléctrica 0,00 996.000,00 0,00 996.000,00 Auxiliar Sí 51353001 Servicios públicos - Energía eléctrica 0,00 576.000,00 0,00 576.000,00 Auxiliar Sí 51353002 CENS S:A 0,00 420.000,00 0,00 420.000,00 Subcuenta No 513535 Teléfono 0,00 515.000,00 0,00 515.000,00 Auxiliar Sí 51353501 Servicios públicos - Teléfono 0,00 515.000,00 0,00 515.000,00 Cuenta No 5140 Gastos legales 0,00 4.540.000,00 0,00 4.540.000,00 Subcuenta No 514010 Registro mercantil 0,00 690.000,00 0,00 690.000,00 Auxiliar Sí 51401001 Registro mercantil 690.000,00 0,00 690.000,00 Subcuenta No 514015 Tramites y licencias 0,00 3.850.000,00 0,00 3.850.000,00 Auxiliar Sí 51401501 Tramites y licencias 0,00 3.850.000,00 0,00 3.850.000,00 Cuenta No 5160 Depreciaciones 0,00 435.183,00 0,00 435.183,00 Subcuenta No 516015 Equipo de oficina 0,00 435.183,00 0,00 435.183,00 Auxiliar Sí 51601501 Equipo de oficina 0,00 435.183,00 0,00 435.183,00 Cuenta No 5195 Diversos 0,00 1.965.400,00 0,00 1.965.400,00 Subcuenta No 519525 Elementos de aseo y cafetería 0,00 815.400,00 0,00 815.400,00 Auxiliar Sí 51952501 Elementos de aseo y cafetería 0,00 815.400,00 0,00 815.400,00 Subcuenta No 519530 Útiles papelería y fotocopias 0,00 1.009.100,00 0,00 1.009.100,00 Auxiliar Sí 51953001 Útiles papelería y fotocopias 0,00 1.009.100,00 0,00 1.009.100,00 Subcuenta No 519565 Parqueaderos 0,00 140.900,00 0,00 140.900,00 Auxiliar Sí 51956501 Parqueaderos 0,00 140.900,00 0,00 140.900,00 Grupo No 53 Otros gastos de actividades ordinarias 0,00 3.912.000,00 0,00 3.912.000,00 Cuenta No 5305 Financieros 0,00 3.912.000,00 0,00 3.912.000,00 Subcuenta No 530505 Gastos bancarios 2.960.000,00 0,00 2.960.000,00 Auxiliar Sí 53050501 Gastos bancarios 0,00 1.980.000,00 0,00 1.980.000,00 Auxiliar Sí 53050502 Gastos Chequera 0,00 980.000,00 0,00 980.000,00 Subcuenta No 530515 Comisiones 0,00 952.000,00 0,00 952.000,00 Auxiliar Sí 53051501 Comisiones 0,00 952.000,00 0,00 952.000,00 Clase No 6 Costos de venta 0,00 483.383.440,00 328.497.200,00 154.886.240,00 Grupo No 61 Costo de ventas y de prestación de servicios 0,00 154.886.240,00 0,00 154.886.240,00 Cuenta No 6135 Comercio al por mayor y al por menor 0,00 154.886.240,00 0,00 154.886.240,00 Subcuenta No 613505 Comercio al por mayor y al por menor 0,00 154.886.240,00 0,00 154.886.240,00 Auxiliar Sí 61350501 Comercio al por mayor y al por menor 0,00 154.886.240,00 0,00 154.886.240,00 Grupo No 62 Costos de ventas 0,00 328.497.200,00 328.497.200,00 0,00 Cuenta No 6205 De mercancias 0,00 326.662.500,00 326.662.500,00 0,00 Subcuenta Sí 620501 compras 0,00 326.662.500,00 326.662.500,00 0,00 Cuenta No 6225 Devolución en compras 0,00 1.834.700,00 1.834.700,00 0,00 Subcuenta Sí 622501 Devolución en compras 0,00 1.834.700,00 1.834.700,00 0,00 Total general 2.407.338.015,00 2.407.338.015,00 Procesado en: Mayo 29 2024 12:21
Balance de prueba general
6. GENERAR DEL PROGRAMA CONTABLE LOS LIBROS PRINCIPALES DE CONTABLIDAD. (LIBRO DIARIO, MAYOR Y BALANCES)
5. ELABORAR LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2023
