Prevenciónde Lavadode Activosy Financiamient odel Terrorismo
DanielaEspejo
JoséHerrera
Manual Didáctico
Índice
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Introducción ¿QuéeselLavadodeActivos (LA)yFinanciamientodel Terrorismo(FT)?
Instrucciones
delSARLAFT ¿Quiénessonlos
EncargadosdeEvaluary SupervisarelSARLAFT?
¿QuéPasasinoCumplimos conlaNormatividaddel SARLAFT?
Introducción
¿QuéeselSARLAFTyparaquésirve?
El SARLAFT, Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, es un sistema integral que establece las políticas, procedimientos y controles necesarios para prevenir y controlar los riesgos asociados al lavado de activos y al financiamiento del terrorismo Su objetivo principal es asegurar que la entidad no sea utilizada para actividadesilícitas,garantizandoasílalegalidadytransparencia ensusoperaciones.
Este sistema busca proteger la organización y su reputación al cumplir con la normativa vigente y colaborar en la detección y prevencióndeposiblesoperacionesilegales
¿QuéeselLavadode Activosy Financiamientodel Terrorismo?
LavadodeActivos(LA)
El lavado de activos es un proceso por el cual los ingresos generados por actividades ilícitas, como el tráfico de drogas, corrupción,fraudeoevasiónfiscal,seintegranenlaeconomía legalparaaparentarserfondosdeorigenlícito. Este proceso consta de tres etapas: colocación, estratificación e integración La colocación involucra la introducción del dinero ilícito en el sistema financiero; la estratificación busca ocultar el origen de los fondos y complicar su detección; y la integración consiste en incorporar el dinero en actividades legales.
FinanciamientodelTerrorismo(FT)
El financiamiento del terrorismo implica proporcionar fondos, recursos o cualquier tipo de apoyo financiero a individuos, grupos u organizaciones involucrados en actividades terroristas Estosfondospuedenutilizarseparallevaracaboactosviolentos quebuscancausardañoodesestabilizaciónenlasociedad.
Instruccionesdel SARLAFT
PolíticasyProcedimientosparalaPrevención
deLA/FT
Conocimiento delCliente (KYC):
Implementarcontroles adecuadospara verificaryconoceralos clientesysus actividades,evitando posiblesrelacionescon actividadesilícitas.Esto incluyelaverificaciónde identidad,historial financieroypropósitode larelacióncomercial.
MonitoreoyReportede Transacciones Sospechosas:
Establecerprocedimientospara monitorearyrevisar continuamentelastransacciones yactividadesdelosclientesen buscadecomportamientoso patronesinusualesquepuedan estarrelacionadosconLA/FT.Sise identificantransacciones sospechosas,debenser reportadasalasautoridades pertinentes
CapacitaciónySensibilizacióndelPersonal
Proporcionar formación continua para que los empleadosesténalertaycomprendancómodetectary reportar actividades sospechosas Esto incluye sesiones de formación periódicas y actualizaciones sobre las regulacionesypolíticasdeprevencióndeLA/FT.
¿Quiénessonlos EncargadosdeEvaluary SupervisarelSARLAFT?
Junta directiva
Como principal órgano de administración,debedesignaral Oficial de Cumplimiento, y verificar el avance en el cumplimiento de la normatividad emitida para LA/FT
Oficialde cumplimiento
El oficial de cumplimiento es un funcionario de segundo nivel, designado por la junta directiva y confirmado ante la Superfinanciera Supervisa el SARLAFT y garantiza el cumplimiento de la normativa, informandoalajuntadirectiva.
Representante legal
Como máximo directivo de la compañía, debe garantizar el cumplimiento de la normatividad relativa al SARLAFT. Así como de proveer todos los recursos necesarios para el adecuado funcionamientodelmismo
Revisoría fiscal
Como máximo órgano de vigilancia y control externo, esta en la obligación de evaluar el SARLAFT,conelfindedeterminar las inconsistencias y fallas del sistema, e informarlas al oficial de cumplimiento y a la junta directiva.
Auditoria interna
Debe incluir dentro de sus programas de auditoria, uno específico para verificar el cumplimiento de los mecanismos de control diseñados para la prevencióndelriesgodeLA/FT.
¿QuéPasasinoCumplimos conlaNormatividaddel SARLAFT?
SancionesporIncumplimiento
El incumplimiento de las políticas y procedimientos del SARLAFT puedeconllevara:
Sanciones Legales: Multas y penalidades impuestas por las autoridades regulatorias correspondientes Estas sanciones pueden ser cuantiosas y tienen implicaciones legales para la organizaciónysusdirectivos.
DañoalaReputación:Elincumplimientopuedellevaralapérdida de confianza de los clientes y socios comerciales, lo que puede afectargravementelareputaciónylaimagendelaorganización.
Consecuencias Legales para la Organización: El incumplimiento de las regulaciones de prevención de LA/FT puede llevar a acciones legales que resulten en daños económicos y, en casos graves,enelcierredeoperaciones