Impacto de la inteligencia artificial en la profesión contable más allá de ChatGPT

Cinthya Sánchez, Norma Mena y Mauricio Arias

¿NOS REEMPLAZARÁ LA INTELIGENCIA ARTIFICIAL (IA)?

Inteligencia Artificial 1956

El campo de la informática que busca crear máquina inteligentes que puedan replicar o potenciar las capacidades humanas

IA Generativa 2021

Crear nuevo contenido escrito, visual y auditivo con indicaciones dadas en lenguaje natural

Osos comprando comestibles en el antiguo Egipto

Un astronauta montando un caballo Adiciona o remueve elementos

VARIACIONES DE FOTOS ORIGINALES

Mattel hace uso intensivo de DallE

Mattel hace uso intensivo de DallE

Lensa AI

Generador de música con AI

AI-Generated

LA CLAVE ESTÁ EN HACER LAS SOLICITUDES O PREGUNTAS CORRECTAS BRINDANDO LA INFORMACIÓN NECESARIA

Crea un chiste corto para compartir a mis amigos contadores

¿Por qué el contador no quería ir a la fiesta?

¡Porque sabía que al final todos iban a estar 'fuera de balance’!

¿Cómo hace un contador para organizar una fiesta?

¡Hace un 'balance' entre la diversión y el presupuesto!

LA CLAVE ESTÁ EN HACER LAS

SOLICITUDES O PREGUNTAS CORRECTAS

BRINDANDO LA INFORMACIÓN NECESARIA

Crea un chiste corto para compartir a mis amigos contadores

Crea un slogan para una empresa de contadores que prestan servicios de consultoría

¿Por qué el contador no quería ir a la fiesta?

¡Porque sabía que al final todos iban a estar 'fuera de balance’!

"Transformando Números en Estrategias: Tu Socio de Consultoría Contable“

¿Cómo hace un contador para organizar una fiesta?

¡Hace un 'balance' entre la diversión y el presupuesto!

"Contigo en Cada Cifra: Consultoría Contable para un Futuro Brillante"

LA CLAVE ESTÁ EN HACER LAS

SOLICITUDES O PREGUNTAS CORRECTAS

BRINDANDO LA INFORMACIÓN NECESARIA

Crea un chiste corto para compartir a mis amigos contadores

Crea un slogan para una empresa de contadores que prestan servicios de consultoría

¿Por qué el contador no quería ir a la fiesta? ¡Porque sabía que al final todos iban a estar 'fuera de balance’!

"Transformando Números en Estrategias: Tu Socio de Consultoría Contable“

¿Cómo hace un contador para organizar una fiesta?

¡Hace un 'balance' entre la diversión y el presupuesto!

"Contigo en Cada Cifra: Consultoría Contable para un Futuro Brillante"

Crea una frase para motivar al gremio de contadores a aprender sobre IA

Desata Tu Potencial: Domina la Inteligencia Artificial y Sé el Maestro de Tu Destino Profesional.

Amplía tus Horizontes : La Inteligencia Artificial es Tu Herramienta para una Excelencia Sin Límites.

Convierte la Curiosidad en Conocimiento: La Inteligencia Artificial Abre un Mundo de Posibilidades en la Contabilidad.

IA como Copiloto

Copilot funciona para analizar y explorar datos que residen en excel.

Ejemplos de lo que se puede preguntar a Copilot:

• Dame una estructura de las ventas por tipo y canal. Insertar una tabla.

• Proyecta el impacto de [variable] y genera un gráfico que me ayude a visualizarlo.

• Modela cómo va a cambiar la tasa de crecimiento dada [variable] y cómo impactará el margen.

• Haz una macro que …

COPILOTO EN POWER POINT

Copilot ayuda a convertir ideas en presentaciones.

Algunos ejemplos de lo que se puede pedir a Copilot:

• Crea una presentación de 5 slides basada en un documento; incluye fotos relevantes.

• Consolida esta gran presentación en un resumen de 3 slides.

• Reformatea estos tres bullets en tres columnas, cada una con una foto

Copilot ayuda a tener reuniones eficientes, pongase al día, organice los puntos de discusión clave, y resuma las acciones.

COPILOTO EN TEAMS

Algunos ejemplos de lo que le puedes pedir a Copilot:

• Resumir lo que te has perdido de una reunión

• Crear una tabla de pros y contras de [topic].

• Qué decisiones se tomaron, qué se acordó de próximos pasos? Cuáles son las sugerencias?

Copilots

¿QUÉ SIGNIFICA LA INTELIGENCIA ARTIFICIAL PARA TU NEGOCIO?

La inteligencia artificial ha alcanzado un hito nunca antes visto

• Los veloces métodos y la constante evolución de la IA generativa para analizar información y diseñar soluciones, en combinación con otras tecnologías, puede soportar nuevos modelos de negocio y operación.

• Los líderes deben analizar los beneficios potenciales, gestionando el riesgo, y enfocándose en la creación de valor y las implicaciones estratégicas de la IA

• El tiempo de actuar es ahora, esperar solo significara estar atrás de su competencia.

Source: https://www.semanticscholar.org/paper/Dynabench%3A-Rethinking-Benchmarking-in-NLP-Kiela-Bartolo/ 77a096d80eb4dd4ccd103d1660c5a5498f7d026b

¿QUÉ SIGNIFICA LA INTELIGENCIA ARTIFICIAL PARA TU NEGOCIO?

Can Artificial Intelligence Pass Accounting Certification Exams?

ChatGPT: CPA, CMA, CIA, and EA?

ChatGPT averaged a score of 85.1 percent across all sections of exams and passed them all.

Eulerich, Marc and Sanatizadeh, Aida and Vakilzadeh, Hamid and Wood, David A., Can Artificial Intelligence Pass Accounting Certification Exams? ChatGPT: CPA, CMA, CIA, and EA? (May 18, 2023).

¿QUÉ SIGNIFICA LA INTELIGENCIA ARTIFICIAL PARA TU NEGOCIO?

Magic Quadrant for Enterprise Conversational AI Platforms

Published 6 March 2023 - ID G00765368

1. Experiencia del cliente, atención al cliente y Front office: Omnicanalidad, capacitación comercial, altas capacidades de procesamiento, y soporte para aplicaciones complejas y personalizadas.

2. Orientación al empleado y back office: Combinación de funcionalidades y gobierno, orquestando muchos bots que soporten múltiples equipos.

3. Procesamiento de lenguaje natural

(NLP) empresarial: Aplicación a casos de negocio, incluyendo procesamiento de documentos, análisis de voz y conversación, transcripciones de reuniones, información, análisis aumentados y modelos de lenguaje extenso (LLM) como ChatGPT.

Cuentas por pagar y cuentas por cobrar

A automatización del procesamiento y conciliación de cuentas por pagar y cuentas por cobrar transforman procesos manuales en procesos eficientes mejorando la gestión del flujo de caja, reduciendo errores y mejorando las relaciones con clientes y proveedores.

Análisis de estados financieros

Análisis de saldos y transacciones identificando patrones, anomalías, inconsistencias o problemas y generando pronósticos o análisis de escenarios con el fin de mejorar la toma de decisiones, la gestión de riesgos, la planificación financiera y la detección de fraudes.

Mejoramiento operaciones de impuestos

Automatización de tareas manuales, mediante capacidad para generar contenido fiscal, procesar documentos y comprender dominios fiscales para brindar mayor visibilidad, conocimientos y capacidades analíticas a los departamentos de impuestos y liberar tiempo para análisis y toma decisiones.

Registros y procesamiento contable

El procesamiento contable financiero y las conciliaciones involucran tareas manuales tediosas, al automatizar la entrada de datos contables para conciliaciones, asignaciones y cálculos recurrentes se reducen los errores y se ahorra tiempo, disminuye también los tiempos de preparación de informes financieros.

Soporte contable

Los chatbots ayudan a resolver consultas contables de manera rápida y eficiente, incluidas consultas sobre normas contables, vencimientos, saldos o estados de cuenta y soportar procesos de seguimiento a facturas pendientes y procesos de cobro. Además pueden responder preguntas básicas de clientes o usuarios finales.

¿QUÉ SIGNIFICA LA INTELIGENCIA ARTIFICIAL PARA TU NEGOCIO?

Eficiencia y cubrimiento

¿QUÉ SIGNIFICA LA INTELIGENCIA ARTIFICIAL PARA TU NEGOCIO?

• Generación automatizada de resúmenes e informes de conversaciones o contenidos

• Interacción inteligente con Chatbots más allá de FAQ, canalizando preguntas complejas al nivel adecuado

• Generación de presentaciones e informes regulatorios y legales estándar

• Generación automatizada de reportes y comunicaciones estandarizadas para el cliente o el mercado

Calidad y cumplimiento

• Registro completo de interacciones con clientes o terceros, con auditabilidad automatizada y recuperación de información

• Mejoras en la experiencia del cliente, mejor identificación de necesidades, escalamiento e identificación de problemas

• Perfilamiento inteligente de clientes y personalización de productos y servicios

Gestión de riesgos e identificación de fraude

• Monitoreo activo de sistemas de mensajes para identificar comunicaciones o comportamientos riesgosos

• Informes de posición crediticia en tiempo real integrada a fuentes como Bloomberg, Reuters, Twitter y otros medios

• Informes de actividad sospechosa automatizados y basados en eventos

Análisis de negocio

• Informes analíticos con conclusiones preliminares integrando distintas fuentes (CRM, ERP, Core, etc.)

• Escaneo de comportamiento del mercado y análisis de oportunidades, incorporando fuentes de noticias y financieras, incluyendo tendencias, leyes y regulaciones.

Experiencia del cliente y el empleado

• Asesoría permanente al cliente, generación de recomendaciones y personalizaciones, generación de experiencias personalizadas

• Asistencia a tareas estándares complejas y generación de evaluaciones y planes de acción periódicos para empleados.

Gestión de activos

CASOS DE USO DESTACADOS EN EL SECTOR FINANCIERO

La IA generativa se puede utilizar para crear y gestionar planes financieros personalizados para los clientes, teniendo en cuenta sus objetivos financieros y su tolerancia al riesgo.

La IA generativa se puede utilizar para analizar grandes volúmenes de datos en tiempo real, identificando tendencias y anticipando los movimientos del mercado antes que el resto del mercado.

La IA generativa puede actuar como un asistente proactivo e interactivo, reduciendo el esfuerzo manual y brindando nuevos conocimientos que pueden mejorar la calidad y la eficiencia de las decisiones de evaluación de riesgo.

La IA generativa puede permitir interacciones de asesoramiento y ventas conversacionales con los clientes teniendo en cuenta su idioma, perfil, educación financiera e historial de compras previo para brindar asesoramiento y productos personalizados.

La IA generativa podrá proporcionar un enfoque personalizado para las primas de seguros, ya que monitorea los hábitos de estilo de vida del consumidor en lugar de centrarse únicamente en el riesgo para producir una cotización de "pago por uso".

La IA generativa puede comprender y responder a las consultas de los clientes en tiempo real, brindando respuestas instantáneas a preguntas sobre saldos de cuentas, solicitudes de préstamos y otras tareas bancarias comunes.

La IA generativa se puede utilizar para analizar datos de transacciones financieras para identificar patrones de actividad sospechosa con el fin de detectar fraudes y combatir el lavado de dinero.

La IA generativa podrá simular diversas necesidades de los clientes y escenarios económicos para identificar los requisitos a largo plazo y generar predicciones para mejorar seguridad financiera.

La IA generativa podrá respaldar la puesta en escena de la propiedad y el proceso de representación arquitectónica al generar imágenes de muebles, decoración o proyectos inmobiliarios completos.

raíces

Ventas La IA generativa puede complementar el proceso de valoración al analizar las tendencias del mercado, las características y la ubicación de la propiedad, así como los datos actuales/históricos.

CASOS DE USO DESTACADOS AUDITOR DE SIGUIENTE GENERACIÓN

PwC - Premio innovación digital de 2023 en el foro de contabilidad internacional

Transformacióndelaexperienciadeauditoría,incorporandolamejoracontinuadelacalidady tecnologíascognitivas,comoladeteccióndeanomalías,elanálisispredictivoylaasistenciade auditoríainteligente

Análisis predictivo

Ingresos Transacciones

Servicios de inteligencia artificial de siguiente generación para el auditor de siguiente generación

Revelaciones de estados financieros

El análisis predictivo patentado de PwC emplea aprendizaje automático basado en la nube y modelos estadísticos avanzados para permitir que los auditores de PwC puedan predecir los ingresos de los clientes.

Análisis completo de transacciones que componen los saldos de las partidas de los estados financieros con verificaciones integradas de confiabilidad de datos y validación de modelos.

Verificación de revelaciones de estados financieros asistida por inteligencia artificial

Capacidades de IA para mejorar la revisión de las divulgaciones de estados financieros, incluidos los informes de sostenibilidad y cambio climático, reduciendo los tiempos de respuesta, mejorando la calidad y con una auditoria más eficiente

Busquedas y analisis IA generativa

Funcionalidades de búsqueda para poder identificar información relevante con exactitud y precisión y generar análisis en diferentes temas

Permite buscar en grandes volúmenes de información contable y de auditoría estándar, o realizar consultas personalizadas con documentación propia.

CASOS DE USO DESTACADOS EN DEFINICIÓN DE PORTAFOLIOS DE INVERSIÓN

Con su capacidad para analizar grandes cantidades de datos, reconocer patrones y generar conocimientos, la IA puede generar valor mediante la definición diversificada de portafolios, con mayores rendimientos después de impuestos, adaptado a la tolerancia al riesgo del inversor, sus objetivos financieros, y el entendimiento de sus emociones.

Capacidad de análisis predictivo, pronosticando resultados futuros en función de datos históricos, permitiendo la toma de decisiones de portafolio basada en datos y análisis.

AI puede evaluar los riesgos de las opciones en función de datos y objetivos financieros, normatividad de impuestos, tendencias del mercado, e indicadores económicos, soportando la toma de decisiones informadas y mitigando los riesgos de manera proactiva.

Generación de perfiles dinámicos de inversión con base en datos complejos y no estructurados, identificando comportamientos de gastos y ahorro, objetivos y planeación financiera, correlaciones y patrones ajustados al perfil del inversor.

Análisis de interacciones y decisiones pasadas, con el fin de analizar alternativas más alineadas al inversionista que generen mayores niveles de confianza y sensación de logro frente a objetivos financieros.

Eficiencia en impuestos

Análisis de impacto impositivo dinámico, con monitoreo y evaluación permanente, con el fin de balancear, diversificar y reaccionar a las condiciones cambiantes del mercado y la regulación.

Aplicación de estrategias de gestión de impuestos, incluyendo reestructuración de portafolio, alternativas de financiación, o retiros de efectivo.

CASOS DE USO DESTACADOS PREGUNTAS CONTABLES

Journal entry ingreso diferido

Cálculo depreciación de activo en Excel

¿QUÉ SIGNIFICA LA INTELIGENCIA ARTIFICIAL PARA TU NEGOCIO?

RIESGOS Y GOBIERNO DE LA INTELIGENCIA ARTIFICIAL

Generar confianza a medida que implementa la IA generativa lo posicionará para aprovechar al máximo, los beneficios que ofrece esta tecnología revolucionaria. Para ayudar a su empresa a utilizar la IA generativa de manera confiable, segura y resiliente, es fundamental validar aspectos como la privacidad, objetividad, validez, confiabilidad de resultados, e interpretabilidad.

Casi todos los líderes de negocio dicen que su empresa está priorizando al menos una iniciativa relacionada con soluciones de IA en el corto plazo.*

Pero durante los próximos 12 meses, solo el 35 % de los ejecutivos dice que su empresa se centrará en mejorar el gobierno de la IA.

Y solo el 32% de los profesionales de riesgo dicen que están involucrados en la etapa de planificación y estrategia de las aplicaciones de IA generativa. **

MARCO DE INTELIGENCIA ARTIFICIAL

RESPONSABLE: PROTECCIÓN DE SUS DATOS Y SU NEGOCIO

ConelfindegenerarconfianzaenlasiniciativasdeIA,nuestromarcodeIAresponsableinvolucraunaestrategiayun gobiernosólidos,complementadoporaspectosclaveyherramientasdecienciadedatos,conelfinlograrun cumplimientocoherenteyresponsable.

Estrategia

Datos y ética IA

Considere la implicación moral del uso de datos y la IA, busque alineación con los valores de la organización.

Políticas y regulación

Anticipe y comprenda las políticas públicas clave y las tendencias regulatorias para alinear los procesos de cumplimiento.

Implementación de controles

Gobierno

Habilite la supervisión de los sistemas en las tres líneas de defensa.

Cumplimiento

Cumpla con la regulación, las políticas organizacionales y los estándares de la industria.

Gestión de riesgo

Amplie las prácticas de detección y mitigación de riesgos para abordar los riesgos e impactos exclusivos de la IA.

Practicas de IA responsable en la Fabrica de IA

Interpretabilidad y explicabilidad

Calidad continua

Seguridad

Mejore la ciberseguridad de los sistemas.

Habilite la toma de decisiones transparente del modelo. Privacidad

Sostenibilidad

Minimizar el impacto ambiental negativo.

Robustez

Habilite sistemas confiables y de alto rendimiento.

Sesgo y equidad

Defina y mida la equidad y pruebe los sistemas frente a los estándares.

Formulación del problema

Validación

Desarrolle sistemas que preserven la privacidad de los datos.

Protección

Diseñar y probar sistemas para prevenir daños físicos.

Identifique el problema concreto que está resolviendo y si justifica una solución AI / ML.

Estándares

Siga los estándares de la industria y las prácticas líderes.

Evalúe el rendimiento del modelo y continúe iterando en el diseño y desarrollo para mejorar las métricas.

Supervisión

Implemente un monitoreo continuo para identificar la desviación del desempeño y los riesgos.

ENFOQUE DE NEGOCIO DE LA IA RESPONSABLE

Director de seguridad de la información

•La IA generativa puede reducir las barreras de entrada para los actores de amenazas. ¿El riesgo más inmediato del que preocuparse?

Phishing más sofisticado. Señuelos personalizados convincentes, videos o audios "falsos" generados en vivo suplantando familiares o jefes.

Director jurídico y consejo general

•El uso de la IA generativa puede crear importantes riesgos legales: Exposición pública de secretos comerciales, datos privados de clientes o terceros.

Imprecisiones o infracciones de cumplimiento, derechos de autor, alertas de fraude erróneas, investigaciones internas defectuosas, y daños a la reputación.

Director de datos y director de privacidad

•La IA generativa podría generar nuevos riesgos de datos y privacidad ya que modelos de lenguaje utilizan una gran cantidad de datos y crean datos nuevos, que son vulnerables al sesgo, la mala calidad, el acceso no autorizado y la pérdida.

Líderes de auditoría interna

•La auditoría será un mecanismo de gobierno clave para confirmar que los sistemas de IA están diseñados e implementados de acuerdo con los objetivos de la empresa, adoptando nuevas metodologías y conjuntos de habilidades.

Director financiero y contralor

Director de cumplimiento

•Está surgiendo un enfoque ágil, colaborativo, regulatorio y de respuesta con la IA generativa, lo que requiere, quizás, un ajuste importante para los oficiales de cumplimiento. Manténgase

•La utilización errónea de la IA expone a la empresa al riesgo de "alucinaciones" sobre hechos financieros, errores de razonamiento y una dependencia de los resultados que requieren cálculos numéricos. Los errores de información

HAY PROYECTOS EN TODAS LAS

INDUSTRIAS EN LA REGIÓN QUE SON

FUENTE DE INSPIRACIÓN Y APRENDIZAJE

Construir una estrategia de IA que genere valor para su negocio

Los líderes de negocio están enfrentando altas expectativas de Inversionistas

Clientes

Empleados

D E S A F I O

2025 70% Empresas –TOM Uso Etico IA

2025 35% Empresas Grandes –Chief IA Officer

2025 30% OutBound Marketing

2030 IA Reducción

Emisiones CO2 – 5% a 15%

2033 IA 0.5N nuevos trabajos

¿CÓMO CREAR UNA ESTRATEGIA DE IA GENERATIVA EN LAS COMPAÑÍAS?

Establece la visión de la IA Generativa

Cómo impulsará tus objetivos empresariales, qué beneficios esperas y cómomediráseléxito

4 PILARES DE UNA ESTRATEGIA DE IA GENERATIVA

¿CÓMO CREAR UNA ESTRATEGIA DE IA GENERATIVA EN LAS COMPAÑÍAS?

Establece la visión de la IA Generativa

Cómo impulsará tus objetivos empresariales, qué beneficios esperas y cómomediráseléxito

4 PILARES DE UNA ESTRATEGIA DE IA GENERATIVA

Elimina barreras para capturar valor ¿Qué barreras organizacionales podrían obstaculizar tu éxito y qué acciones son necesarias para eliminar esos obstáculos?

¿CÓMO CREAR UNA ESTRATEGIA DE IA GENERATIVA EN LAS COMPAÑÍAS?

Establece la visión de la IA Generativa

Cómo impulsará tus objetivos empresariales, qué beneficios esperas y cómomediráseléxito

4 PILARES DE UNA ESTRATEGIA DE IA GENERATIVA

Elimina barreras para capturar valor ¿Qué barreras organizacionales podrían obstaculizar tu éxito y qué acciones son necesarias para eliminar esos obstáculos?

Identifica los riesgos Qué riesgos regulatorios, de reputación,decompetencia, tecnológicos y otros se debenevaluarymitigar.

¿CÓMO CREAR UNA ESTRATEGIA DE IA GENERATIVA EN LAS COMPAÑÍAS?

Establece la visión de la IA Generativa

Cómo impulsará tus objetivos empresariales, qué beneficios esperas y cómomediráseléxito

Prioriza la adopción

Cuáles son las mejores iniciativas para perseguir, basado en su valor y su viabilidad, según lo acordadoporlíderesdeTI ydenegocios.

4 PILARES DE UNA ESTRATEGIA DE IA GENERATIVA

Elimina barreras para capturar valor ¿Qué barreras organizacionales podrían obstaculizar tu éxito y qué acciones son necesarias para eliminar esos obstáculos?

Identifica los riesgos Qué riesgos regulatorios, de reputación,decompetencia, tecnológicos y otros se debenevaluarymitigar.

¿CÓMO CREAR UNA ESTRATEGIA DE IA

GENERATIVA EN LAS COMPAÑÍAS?

Visión Valor Riesgos Adopción

Objetivos

Beneficios

Indicadores de éxito

Impacto de negocio

Gestión del cambio

Personas y habilidades

Regulatorios

Reputaciones

Competencia

Casos de uso y mapas de valor

Marco de Decisión de IA

Gobernanza de decisiones

https://www.elementsofai.com/es

Bootcamp de Prompt Engenieering

Cinthya Sánchez

Norma Mena

Mauricio Arias