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Indústria&Comércio | Curitiba, sexta-feira a domingo, 04 a 06 de março de 2011 | B2
WHB COMPONENTES AUTOMOTIVOS S/A
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS DOS EXERCÍCIOS EM 31 DE DEZEMBRO Em Milhares de Reais
CNPJ: 73.355.174/0001-40 CARTA DA ADMINISTRAÇÃO Senhores Acionistas: Em cumprimento às disposições legais e estatutárias, submetemos à apreciação de V.Sas. as Demonstrações Financeiras da WHB Componentes Automotivos S.A., relativas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2010 e 2009, acompanhadas das Notas Explicativas e Parecer dos Auditores Independentes. Colocamo-nos à disposição para os esclarecimentos que se fizerem necessários. Curitiba, fevereiro de 2011 A Diretoria
BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO - Em Milhares de Reais ATIVO 31/12/2010 CIRCULANTE
13.785
33.529
93.660
DISPONIBILIDADES Caixa e Bancos Conta Movimento Aplicações de Liquidez Imediata
1.344 978 366
1.764 1.572 192
2.520 1.100 1.420
DIREITOS REALIZÁVEIS Clientes Estoques Adiantamentos Créditos Tributários Benefício Fiscal de IRPJ e CSLL Outros Créditos
11.744 2.141 470 276 8.857 -
30.746 16.316 1.587 512 10.203 2.128 -
90.317 22.482 21.780 25.123 8.126 12.767 39
DESPESAS DO EXERCÍCIO SEGUINTE
697
1.019
823
219.398
248.080
272.101
24.550 17.130 99 3.582 652 2.575 512
35.077 11.547 9.262 10.917 693 2.658 -
80.414 16.551 2.128 18.252 40.720 1.384 1.379 -
INVESTIMENTO IMOBILIZADO DIFERIDO INTANGÍVEL
194.414 434
5.588 204.583 2.226 606
5.588 181.351 4.130 618
TOTAL DO ATIVO
233.183
281.609
365.761
NÃO CIRCULANTE DIREITOS REALIZÁVEIS A LONGO PRAZO Créditos Tributários Benefício Fiscal de IRPJ e CSLL Partes Relacionadas Adiantamentos - Partes Relacionadas Depósitos Judiciais Depósitos Caucionados Imóveis Destinados a Venda
P A S S I V O 31/12/2010
31/12/2009 1/1/2009
31/12/2009
1/1/2009
CIRCULANTE Fornecedores Empréstimos e Financiamentos Remunerações e Provisões Obrigações Tributárias Obrigações Tributárias Parceladas Obrigações Tributárias Diferidas Adiantamentos de Clientes Dividendos a Pagar Outros Valores a Pagar
48.011 663 20.019 6.481 1.228 9.058 5.555 2.873 1.788 346
66.665 2.104 36.538 6.338 2.208 8.702 7.750 786 118 2.121
108.337 6.995 66.706 7.715 1.595 8.804 6.135 7.268 3.119
NÃO CIRCULANTE Fornecedores Empréstimos e Financiamentos Obrigações Tributárias Parceladas Obrigações Tributárias Diferidas Provisões para Contingências
89.727 26.780 43.433 11.997 7.517
116.035 35.445 50.299 17.813 12.478
149.458 27 54.990 56.482 20.148 17.811
PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital Social Reservas de Reavaliação Reservas de Lucros Ajustes Acumulados de Conversão
95.445 59.076 9.381 25.367 1.621
98.909 59.076 13.327 24.933 1.573
107.966 59.076 16.407 31.114 1.369
233.183
281.609
365.761
TOTAL DO PASSIVO
(As notas explicativas integram o conjunto das demonstrações contábeis)
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO - Período de 01/JAN/09 a 31/DEZ/10 - Em Milhares de Reais CAPITAL REALIZADO Em 01/JAN/09 59.076 Realização da Reserva de Reavaliação IRPJ e CSLL sobre Reserva de Reavaliação IRPJ e CSLL sobre Ágio Incorporação Variação Cambial Investimento Exterior Ajuste de Exercícios Anteriores Lucro Líquido do Exercício Constituição de Reserva Legal Dividendos Propostos Constituição de Reserva de Lucros a Realizar Em 31/JAN/09 59.076 Realização da Reserva de Reavaliação IRPJ e CSLL sobre Reserva de Reavaliação IRPJ e CSLL sobre Ágio Incorporação Variação Cambial de Controlada no Exterior Lucro Líquido do Exercício Constituição de Reserva Legal Dividendos Distribuídos Dividendos Obrigatórios Propostos Constituição de Reserva de Lucros a Realizar Em 31/DEZ/10 59.076
RESERVAS DE REAVALIAÇÃO 16.407 (4.662) 1.582 13.327 (5.973) 2.027 9.381
RESERVA DE LUCROS 32.483 693 (8.243) 24.933 232 (8.000) 8.202 25.367
LUCROS ACUMULADOS 4.662 (12.767) (12.311) 13.866 (693) (1.000) 8.243 5.973 (2.128) 4.635 (232) (46) (8.202) -
AJUSTES ACM. DE CONVERSÃO 1.573 1.573 48 1.621
TOTAL GERAL 107.966 1.582 (12.767) 1.573 (12.311) 13.866 (1.000) 98.909 2.027 (2.128) 48 4.635 (8.000) (46) 95.445
(As notas explicativas integram o conjunto das demonstrações contábeis)
RECEITA OPERACIONAL BRUTA Venda de Produtos e Serviços DEDUÇÕES Cancelamentos de Vendas Tributos Incidentes sobre Vendas RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA CUSTO DAS VENDAS E SERVIÇOS Custos Gerais de Fabricação Depreciação e Amortização LUCRO BRUTO DESPESAS OPERACIONAIS Despesas Administrativas e Comerciais Depreciação e Amortização RESULTADO OPERACIONAL ANTES DOS ENCARGOS FINANCEIROS ENCARGOS FINANCEIROS Despesas Financeiras Líquidas RESULTADO OPERACIONAL APÓS OS ENCARGOS FINANCEIROS RESULTADO ANTES DOS EFEITOS TRIBUTÁRIOS Provisão para IRPJ e CSLL LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO Lucro por Ação
31/12/2010 31/12/2009 126.401 223.405 126.401 223.405 (16.766) (32.088) (4.386) (6.022) (12.380) (26.066) 109.635 191.317 (97.217) (155.655) (66.077) (133.437) (31.140) (22.218) 12.418 35.662 (7.073) (12.888) (6.676) (12.290) (397) (598) 5.345 (2.760) (2.760)
22.774 (8.908) (8.908)
2.585 2.585 2.050 4.635 0,0785
13.866 13.866 13.866 0,2347
(As notas explicativas integram o conjunto das demonstrações contábeis)
FLUXOS DE CAIXA INDIRETO EM 31 DE DEZEMBRO Em Milhares de Reais 2010
2009
Caixa Gerado no Período Lucro Líquido do Exercício Depreciações e Amortizações do Ativo Permanente Venda de Ativo Imobilizado Venda de Investimentos Ajuste de Exercícios Anteriores Variação Cambial Conversão de Moeda
42.759 4.635 31.763 725 5.588 48
28.268 13.866 23.701 1.439 (12.311) 1.573
(Acréscimo) Decréscimo em Ativos Operacionais Clientes Estoques Adiantamentos Despesas Antecipadas Créditos Tributários Partes Relacionadas Depósitos Judiciais Depósitos Caucionados Imóveis Destinados a Venda
27.723 14.175 1.117 7.571 322 (4.237) 9.163 41 83 (512)
91.945 6.166 20.193 54.414 (196) 2.927 8.990 691 (1.279) 39
Acréscimo (Decréscimo) em Passivos Operacionais Fornecedores Remunerações e Provisões Dividendos Pagos Obrigações Tributárias Obrigações Tributárias Parceladas Obrigações Tributárias Diferidas Adiantamento de Clientes Provisões para Contingencias Outros Passivos Atividades de Investimentos Aquisição de Imobilizado Aquisição de Intangível
(25.797) (1.441) 143 (6.376) (980) (6.510) (5.984) 2.087 (4.961) (1.775) (19.921) (19.921) -
(24.800) (4.891) (1.377) (882) 613 (6.285) 862 (6.482) (5.333) (1.025) (46.456) (46.259) (197)
Atividades Financeiras Novos empréstimos de Capital de Giro Pagamentos de empréstimos de Capital de Giro Novos Financiamentos Pagamentos de Financiamentos RESUMO DO FLUXO DE CAIXA Caixa Gerado no Período Aplicação em Ativos Operacionais Aplicação em Passivos Operacionais Aplicação em Investimentos Originado por Atividades Financeiras
(25.184) 24.601 (49.785)
(49.713) 34.679 (59.979) 39.085 (63.498)
42.759 27.723 (25.797) (19.921) (25.184)
28.268 91.945 (24.800) (46.456) (49.713)
Redução líquida das Disponibilidades (420) Disponibilidades Saldo no Início de Período 1.764 Saldo no Final do Período 1.344 Aumento (Redução) das Disponibilidades (420) (As notas explicativas integram o conjunto das demonstrações contábeis)
(756) 2.520 1.764 (756)
NOTAS EXPLICATIVAS 1 – Contexto Operacional A Companhia é especializada na área de Usinagem e Montagem de componentes automotivos, sendo seus objetivos sociais a fabricação, a importação e a exportação de peças e componentes automotivos, podendo ainda participar no capital de outras pessoas jurídicas. 2 – Apresentação das Demonstrações Financeiras As demonstrações financeiras estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais incluem as disposições da Lei das Sociedades por Ações e regulamentações do Conselho Federal de Contabilidade. Por se tratar de uma sociedade por ações de capital fechado, cujo total do Ativo a enquadra na categoria de sociedade de grande porte, conforme parágrafo único do art. 3º da Lei nº 11.638/07, a Companhia observou para a preparação das Demonstrações Financeiras os CPCs 37 e 43. Essas são as primeiras demonstrações financeiras apresentadas com CPCs e IFRS pela Companhia. As principais diferenças entre as práticas contábeis adotadas anteriormente no Brasil (BR GAAP antigo) e CPCs/IFRS, incluindo as reconciliações exigidas no CPC 37, estão apresentadas em notas subsequentes. As práticas e avaliações contábeis adotadas pela Companhia, que produziram efeitos na elaboração e apresentação das demonstrações financeiras, a partir do exercício de 2008, estão baseadas nos Pronunciamentos Contábeis, as quais foram: • Em atendimento a Resolução do CFC nº 1.292/10, que aprovou o Pronunciamento Técnico CPC 01(R1) – Redução ao Valor Recuperável de Ativos, a Administração da Companhia aplicou o pronunciamento e não apurou valores que justificassem qualquer ajuste em seus Ativos; • Em atendimento a Resolução do CFC nº 1.295/10, que aprovou o Pronunciamento Técnico CPC 02 (R2) – Efeitos nas Mudanças nas Taxas de Câmbio e Conversão de Demonstrações Contábeis; a Administração da Companhia registrou os efeitos em suas Demonstrações Financeiras; • Em atendimento a Resolução do CFC nº 1.296/10, que aprovou o Pronunciamento Técnico CPC 03 (R2) – Demonstração dos Fluxos de Caixa, a Administração, para o exercício findo de 31/DEZ/10, está apresentando a Demonstração dos Fluxos de Caixa comparativa com o exercício de 2009; • Em atendimento as Resoluções do CFC no 1.303/10, que aprovou o Pronunciamento Técnico CPC 04 (R1) – Ativo Intangível, não foram apurados valores a serem contabilizados; • Em atendimento a Resolução do CFC nº 1.297/10, que aprovou o Pronunciamento Técnico CPC 05 (R1) – Divulgação sobre Partes Relacionadas, a Administração da Companhia apurou o saldo e os montantes das transações realizadas com partes relacionadas, cujo resultado é apresentado na nota explicativa 26; • Em atendimento a Resolução do CFC nº 1.305/10, que aprovou o Pronunciamento Técnico CPC 07 (R1) – Subvenção e Assistência Governamentais, a Administração da Companhia aplicou o presente pronunciamento e não apurou valores relevantes que justificassem qualquer ajuste em suas Demonstrações Financeiras; • Em atendimento a Resolução do CFC nº 1.151/09, que aprovou o Pronunciamento Técnico CPC 12 – Ajuste a Valor Presente, a Administração da Companhia aplicou este pronunciamento e apurou valores, os quais foram contabilizados tanto em seus Ativos quanto em seus Passivos; • Pronunciamento Técnico CPC 15 – Combinação de Negócios. A Administração da Companhia informa que não adquiriu ativos nem assumiu passivos, mediante a combinação de negócios no exercício de 2010 a serem divulgados nas Demonstrações Financeiras; • Em atendimento a Resolução do CFC nº 1.170/09, que aprovou o Pronunciamento Técnico CPC 16 (R1)– Estoques, a Administração da Companhia aplicou esse pronunciamento e não apurou valores relevantes que justificassem qualquer ajuste a valor presente, tanto em seus Ativos quanto em seus Passivos; • Em atendimento a Resolução do CFC nº 1.241/09, que aprovou o Pronunciamento Técnico CPC 18 – Investimento em Coligada e Controlada, e considerando que possui uma Subsidiária Integral no exterior, a Administração da Companhia contabilizou uma provisão para fazer frente ao Passivo a Descoberto desta subsidiária, conforme explicitado em nota explicativa 11; • Em atendimento a Resolução do CFC nº 1.172/09, que aprovou o Pronunciamento Técnico CPC 20 – Custos de Empréstimos, a Administração da Companhia aplicou esse pronunciamento e não apurou valores relevantes que justificassem qualquer ajuste a valor presente, tanto em seus Ativos quanto em seus Passivos; • Em atendimento a Resolução do CFC nº 1.180/09, que aprovou o Pronunciamento Técnico CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes, a Administração da Companhia aplicou este pronunciamento e contabilizou e divulgou valores, conforme demonstrado em nota explicativa 21; • Em atendimento a Resolução do CFC nº 1.177/09, que aprovou o Pronunciamento Técnico CPC 27 – Ativo Imobilizado, a Administração da Companhia aplicou esse pronunciamento e contabilizou valores, conforme demonstrado em nota explicativa 12; • Em atendimento a Resolução do CFC nº 1.187/09, que aprovou o pronunciamento Técnico CPC 30 – Receitas, a Administração da Companhia aplicou esse pronunciamento, conforme demonstrado em nota explicativa 23; • Em atendimento a Resolução do CFC nº 1.189/09, que aprovou o pronunciamento Técnico CPC 32 – Tributos sobre o Lucro, a Administração da Companhia aplicou esse pronunciamento e contabilizou valores, conforme explicitado em nota explicativa 17; • Em atendimento a Resolução do CFC nº 1.306/10, que aprovou o pronunciamento Técnico CPC 37 (R1) – Adoção Inicial das Normas Internacionais de Contabilidade, as Demonstrações Financeiras foram preparadas e estão sendo apresentadas de acordo com os Padrões exigidos no referido CPC; • Pronunciamento Técnico CPC 38 – Instrumentos Financeiros: Reconhecimento, Mensuração; Pronunciamento Técnico CPC 39 – Instrumentos Financeiros: Apresentação e Pronunciamento Técnico CPC 40 – Instrumentos Financeiros: Evidenciação. A Companhia já adotava procedimentos contábeis de reconhecimento e divulgação dos Instrumentos Financeiros, motivo pelo qual a Administração informa que a aplicação das exigências desses Pronunciamentos não provocaram reflexos contábeis, apenas maiores informações em Notas Explicativas das Demonstrações Financeiras. 3 – Principais Práticas Contábeis a) Aplicações Financeiras As aplicações financeiras estão registradas pelo valor original, acrescidas dos rendimentos auferidos até as datas de encerramento das Demonstrações Financeiras, apuradas pelo critério pró rata temporis, que equivale aos seus valores de mercado. b) Contas a Receber As contas a receber são reconhecidas pelo regime de competência e estão refletidas por seu valor de realização. As contas a receber de clientes no mercado externo estão atualizadas com base nas taxas de câmbio, vigentes na data das demonstrações financeiras. c) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa A provisão para perdas com créditos é fundamentada em análises dos créditos pela Administração, que leva em consideração o histórico e os riscos envolvidos em cada operação. É constituída em montante considerado suficiente para cobrir as prováveis perdas na realização das contas a receber. A Administração da Companhia não apurou valores relevantes que justificassem a provisão. d) Estoques Os estoques estão registrados ao custo médio de aquisição ou da produção e não excedem aos seus custos de reposição ou valores de realização, deduzidos de provisões para perdas, quando aplicável. d) Imobilizado Os bens do imobilizado estão registrados ao custo de aquisição ou construção mais reavaliação, menos a depreciação acumulada. As taxas de depreciação são calculadas em função da expectativa de vida útil econômica dos bens. Os saldos de Reserva de Reavaliação serão mantidos até a sua efetiva realização, conforme faculta a Lei no 11.638/07 e MP no 449/08 (convertida na Lei no 11.941/09). A Administração revisa, anualmente, o valor contábil líquido dos ativos, especialmente o imobilizado, com o objetivo de avaliar eventos ou mudanças nas circunstâncias econômicas, operacionais ou tecnológicas, que possam indicar
deterioração ou perda de seu valor recuperável. Quando tais evidências são identificadas e o valor contábil líquido excede o valor recuperável, é constituída provisão para deterioração, ajustando o valor contábil líquido ao valor recuperável. Essas perdas, se necessárias, seriam classificadas como outras despesas operacionais. Em 31/DEZ/10 e 31/DEZ/09 não foi necessário o registro de qualquer provisão para desvalorização dos ativos. e) Intangível O intangível está registrado pelo custo de aquisição, deduzido da amortização acumulada e refere-se a softwares integrantes do sistema corporativo. É amortizado de acordo com sua vida útil econômica definida e submetido a testes para análise de possíveis perdas estimadas por redução ao seu valor recuperável. f) Diferido O diferido está registrado ao custo de aquisição e formação, deduzido da amortização, que é calculada pelo método linear num prazo que não excede a 10 anos. Os saldos existentes serão mantidos até a sua amortização total, conforme permitido pela Lei n o 11.638/07 e MP n o 449/08 (convertida na Lei no 11.941/09). g) Demais Ativos Os demais ativos estão demonstrados pelos valores de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias e cambiais auferidas (em base pró rata dia) e provisão para perda, quando julgada necessária. Os passivos incluem os valores conhecidos e calculáveis, acrescidos dos encargos e das variações monetárias e cambiais incorridas (em base pró rata dia). h) Empréstimos e Financiamentos Os Empréstimos e Financiamentos são reconhecidos, inicialmente, pelo valor justo líquido dos custos de transação incorridos e, posteriormente, são mensurados ao custo de amortização, com base no método da taxa de juros efetiva. Estão demonstrados pelos valores de contratação, acrescidos dos encargos pactuados, que incluem juros e atualização monetária ou cambial incorridos. i) Contrato de Arrendamento Mercantil Os contratos de arrendamento mercantil financeiro são reconhecidos no Ativo Imobilizado e no Passivo com empréstimos e financiamentos. Os montantes registrados no Ativo são reconhecidos pela vida útil econômica estimada dos bens. i) Ativos e Passivos Monetários de Longo Prazo Os ativos e passivos monetários de longo prazo são ajustados a valor presente, enquanto os de curto prazo são ajustados somente quando o efeito é considerado relevante em relação às demonstrações financeiras. j) Provisão para Contingências As provisões para contingências fiscais, trabalhistas e outras são constituídas com base na expectativa de perda provável nas respectivas ações em andamento, manifestadas pelos consultores jurídicos externos da Companhia. Os passivos contingentes, classificados como perdas possíveis não são reconhecidos, contabilmente, são apenas divulgados nas notas explicativas, quando individualmente relevantes. Os classificados como remotos não requerem provisão nem divulgação. k) Receitas As receitas de vendas são reconhecidas no resultado quando todos os riscos e benefícios inerentes ao produto ou serviço são transferidos para o cliente. Uma receita não é reconhecida quando há incerteza significativa de sua realização. l) Resultado O resultado das operações é apurado em conformidade com o regime contábil de competência de exercícios. 4 – Instrumentos Financeiros A Companhia utiliza hedge com o intuito de resguardar-se de possíveis instabilidades das taxas de câmbio de moedas estrangeiras no mercado para obrigações vencíveis no curto prazo. A estratégia utilizada depende da negociação realizada em cada financiamento, não seguindo uma regra fixa, ou seja, as possibilidades de proteção são analisadas, individualmente, conforme as oportunidades do mercado. As operações têm por objetivo a proteção contra variações cambias nas captações realizadas em moeda estrangeira, sem nenhum caráter especulativo. Em 2009, a Companhia contabilizou ganhos de R$ 387 mil e perdas no montante de R$ 3.516 mil nas operações. Em 2010, a Companhia não realizou operações dessa natureza. 5 – Aplicações Financeiras O saldo dessa conta está composto pelos seguintes valores: Descrição Em milhares de Reais 31/DEZ/10 31/DEZ/09 01/JAN/09 Operações Compromissadas (Debêntures) 242 135 Certificado de Depósito Bancário 70 1.366 Títulos de Capitalização 54 57 54 Total 366 192 1.420 6 – Clientes O saldo dessa conta está composto pelos seguintes valores: Descrição
Em milhares de Reais 31/DEZ/10 31/DEZ/09 01/JAN/09 1.820 2.316 5.112 321 14.000 17.370 2.141 16.316 22.482
Clientes Mercado Interno Clientes Mercado Externo Total 7 – Estoques O saldo dessa conta está composto pelos seguintes valores: Descrição Em Milhares de Reais 31/DEZ/10 31/DEZ/09 01/JAN/09 Produto Acabado 217 458 5.434 Ferramentais em Desenvolvimento 1.060 8.538 Matéria Prima 106 122 2.637 Componentes 17 37 3.111 Ferramentas Perecíveis 13 2.154 Material de Manutenção 2.906 Materiais Auxiliares 130 50 435 Provisão Redução Valor de Mercado (153) (1.887) Provisão Perdas em Estoques (1.548) Total 470 1.587 21.780 8 – Adiantamentos O saldo dessa conta está composto pelos seguintes valores:
Os créditos diferidos em relação ao ICMS sobre aquisição de ativos do imobilizado, foram trazidos a valor presente, calculados mediante a taxa média de juros aplicáveis aos empréstimos. Em 2010, foi reconhecido o montante de R$ 1.973 mil. 10 – Depósitos Judiciais O saldo dessa conta está composto pelos seguintes valores: Descrição Em milhares de Reais 31/DEZ/10 31/DEZ/09 01/JAN/09 Causas Trabalhistas 652 693 660 Exclusão ICMS da base de PIS/COFINS 724 Total 652 693 1.384 11 – Investimentos A Companhia se desfez de seus investimentos em Imóvel, que representava no balanço de 2009 o valor de R$ 5.588 mil. Detém 100% do Capital da subsidiária WHB International Inc., que por sua vez possui Patrimônio Líquido a Descoberto. Foi constituída provisão para possíveis contingências no exercício de 2009 e 2010, conforme apresentado na nota explicativa 26. 12 – Imobilizado O saldo dessa conta está composto pelos seguintes valores: Descrição Taxa Média Em milhares de Reais depreciação Custo de Líquido aplicada Aquisição Depreciação 31/DEZ/10 31/DEZ/09 01/JAN/09 Terrenos 3.694 3.694 3.694 3.694 Máquinas e Equipamentos 11,60% a.a 309.967 (142.245) 167.722 174.797 150.008 Edificações 2,20% a.a 23.805 (5.587) 18.218 17.154 17.434 Instalações 4,90% a.a 827 (458) 369 236 298 Ferramentais 32,09% a.a 10.170 (8.788) 1.382 4.083 4.822 Móveis e Utensílios 11,30% a.a 4.702 (3.083) 1.619 3.088 3.380 Equipamento de Informática 22,80% a.a 2.799 (1.903) 896 798 983 Veículos 18,20% a.a 1.225 (711) 514 699 698 Linhas Telefônicas 34 (34) 34 34 Total 357.223 (162.809) 194.414 204.583 181.351 13– Diferido O saldo dessa conta está composto pelos seguintes valores: Descrição Em milhares de Reais Saldo em Saldo em Saldo em 31/DEZ/10 Amortizações 31/DEZ/09 01/JAN/09 Fase Pré - Operacional 4.726 4.726 4.726 (-) Amortização Pré Operacional (4.726) (1.575) (3.151) (1.575) Projeto Novos Produtos 1.364 1.364 1.922 (-) Amortização dos Projetos (1.364) (651) (713) (943) Total (2.226) 2.226 4.130 14 – Intangível O saldo dessa conta está composto pelos seguintes valores: Descrição Em milhares de Reais Saldo em Saldo em Saldo em 31/DEZ/10 Amortizações 31/DEZ/09 01/JAN/09 Softwares Sistemas Corporativos 1.553 1.553 1.357 (-) Amortização Softwares (1.119) (172) (947) (739) Total 434 (172) 606 618 15 – Empréstimos e Financiamentos O saldo de empréstimos e financiamentos contraídos junto às instituições financeiras está atualizado de acordo com as taxas de juros, constantes nos respectivos contratos e possuem as seguintes características e valores: Operações Aplicados no Ativo Imobilizado Arrendamento Mercantil FINAME FINIMP Linha de Crédito BNDES Agência de Fomento Total Aplicados no Ativo Imobilizado Aplicados Capital de Giro Operações Giro Operações Giro Total Aplicados Capital de Giro Aplicados Fornecedores Operações Siscomex Total Aplicados Fornecedores Aplicados ACC Adiantamento Contrato de Câmbio Total Aplicados Contrato de Câmbio Total Financiamentos (-) Operações Curto Prazo (Circulante) Operações Longo Prazo (Não Circulante)
Indexador
Taxa Média de Juros a.a
Vencimento
Em milhares de Reais 31/DEZ/10 31/DEZ/09 01/JAN/09
Pré-fixada 10,87% a 19,68% a.a TJLP 3% a 8,5 % a.a Euribor + Variação Cambial 1,75% a 8,74% a.a TJLP 1,5% a 5% a.a TR 3% a.a
02/JUN/12 15/OUT/19
577 3.268
3.106 2.722
5.455 10.863
30/NOV/15 15/DEZ/11 15/DEZ/19
28.834 6.012 1.529 40.220
44.603 1.706 52.137
53.182 1.698 71.198
CDI Pré-fixada
10,03% a 26,08% a.a. 12,68% a 17,24% a.a.
31/DEZ/09 31/DEZ/09
-
-
18.648 6.652 25.300
4,08% a.a
31/AGO/14
5.019 5.019
6.812 6.812
11.246 11.246
7,35% a 9,95%a.a
31/DEZ/11
1.560 1.560
13.034 13.034
13.952 13.952
46.799 (20.019) 26.780
71.983 (36.538) 35.445
121.696 (66.706) 54.990
CDI
Variação Cambial
Adiantamento a Fornecedores Adiantamento a Colaboradores Total Circulante Não Circulante 9 – Créditos Tributários O saldo dessa conta está composto pelos seguintes valores:
Os financiamentos estão garantidos por hipoteca, alienação fiduciária dos bens objetos de financiamentos, avais, duplicatas, fianças, penhor mercantil e notas promissórias. Em 31/DEZ/10, o montante Não Circulante tem a seguinte composição por ano de vencimento: Ano Valor 2012 7.328 2013 6.097 2014 5.010 2015 3.036 Após 2015 5.309 16– Remunerações e Provisões O saldo dessa conta está composto pelos seguintes valores: Descrição Em milhares de Reais 31/DEZ/10 31/DEZ/09 01/JAN/09 Salários e Encargos a Pagar 2.241 2.217 5.037 Provisão de Férias e Encargos 4.240 4.121 2.678 Total 6.481 6.338 7.715 17 – Imposto de Renda e Contribuição Social Nos exercícios de 2010 e 2009, a Companhia tributou a Renda com base no Lucro Real Anual, entretanto, não constituiu provisão para o Imposto de Renda Pessoa Jurídica e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido, por ter apurado, em 31/DEZ/ 10 e 31/DEZ/09, Prejuízo Fiscal e base de cálculo negativa para a Contribuição Social, respectivamente.
Descrição
Descrição
Descrição
Em milhares de Reais 31/DEZ/10 31/DEZ/09 01/JAN/09 3.755 11.282 65.744 103 147 99 3.858 11.429 65.843 (276) (512) (25.123) 3.582 10.917 40.720
31/DEZ/10 Não Circulante Circulante ICMS Diferido sobre Imobilizado 6.590 6.085 IRPJ/CSLL a Compensar 170 ICMS a Compensar 2.042 210 IPI a Compensar 55 PIS/COFINS a Compensar 841 IRPJ/CSLL Diferidos - Prejuízos Fiscais IRPJ/CSLL Diferidos - Ajustes Temporários 1.759 Crédito Benefício Lei nº 11.941/09 10.208 (-) Ajuste a Valor Presente (1.973) Total 8.857 17.130
Em milhares de Reais 31/DEZ/09 01/JAN/09 Não Não Circulante Circulante Circulante Circulante 8.568 8.361 6.845 9.583 556 1.543 664 196 1.118 92 336 2.168 193 3.496 2.000 354 354 10.203 11.547 8.126 16.551
Em milhares de Reais 31/DEZ/10 31/DEZ/09 Lucro contábil antes do Imposto de Renda e da Contribuição Social 4.635 13.866 Efeitos dos Ajustes para Adequação da Lei nº 11.638/07 e CPC's publicados 171 (+) Adições efetuadas no LALUR 29.445 46.467 (-) Exclusões efetuadas no LALUR (35.284) (109.367) (=) Base Negativa da CSLL e Lucro Real (1.033) (49.034) (-) Compensação Base Cálculo Negativa CSLL e Prejuízo Fiscal (=) Base de Incidência da Contribuição Social e Imposto de Renda (1.033) (49.034) Contribuição Social e Imposto de Renda no Resultado do Exercício (-) Incentivo Fiscal de Dedução de Imposto Provisão IRPJ/CSLL sobre efeitos temporários 2.050 (=) Valor Registrado na Demonstração de Resultado 2.050 -
Continua...