26 MANUAL DE GESTIÓN DE CENTROS VETERINARIOS
La rentabilidad del centro veterinario: cómo medirla y de qué depende 27
2. Evolución de los ingresos con respecto a periodos anteriores Este análisis podemos realizarlo para diferentes periodos: Comparando un mes con el mes anterior (por ejemplo, marzo del 2008 frente a febrero del 2008, figura 4). Comparando un mes frente el mismo mes del año anterior (marzo del 2008 frente a marzo del 2007, figura 5). Comparando el acumulado anual (desde 1 de enero hasta la fecha del análisis) frente al acumulado en el mismo periodo del año anterior, (figura 6).
Consiste en dividir los ingresos del periodo actual sobre los ingresos en un periodo anterior y calcular así el aumento o descenso porcentual de los mismos. Imaginemos que estamos analizando la evolución mensual de los ingresos de un centro veterinario durante el primer trimestre del año.
Figura 3. Evolución trimestral de los ingresos. Detalle de los ingresos de un centro veterinario (datos ficticios)
Figura 4. Mes frente al mes anterior. Enero 2008
Febrero 2008
Marzo 2008
Acumulado enero-marzo 2008
3.061 2.746 525 437 3.341 1.329 1.469 2.536 1.784 262
3.367 3.021 577 481 3.675 1.462 1.616 2.790 1.963 289
4.585 3.994 800 684 4.258 2.224 2.561 3.884 1.600 250
11.013 9.761 1.902 1.602 11.274 5.016 5.647 9.210 5.347 801
Ingresos por consultas generales Ingresos por vacunas Ingresos por identificaciones (microchip) Ingresos por desparasitaciones Ingresos por cirugía Ingresos por hospitalización Ingresos por diagnóstico por imagen (rayos X, ecografía…) Ingresos por analíticas Ingresos por urgencias Ingresos por visitas a domicilio
17.490
19.242
24.840
61.573
Total clínica (servicios médicos)
Ingresos por medicamentos de prescripción Ingresos por medicamentos OTC (antiparasitarios, etc.) Ingresos por alimentación (dietas y mantenimiento) Ingresos por accesorios Ingresos por champúes y productos de higiene Ingresos por peluquería
2.475 1.892 1.279 595 482 773
2.723 2.082 1.407 655 530 851
3.303 2.025 1.206 794 643 532
8.501 5.999 3.892 2.044 1.654 2.156
Total tienda y servicios complementarios
7.496
8.247
8.503
24.986
27.489
33.343
Ingresos por consultas generales Ingresos por vacunas Ingresos por identificaciones (microchip) Ingresos por desparasitaciones Ingresos por cirugía Ingresos por hospitalización Ingresos por diagnóstico por imagen (rayos X, ecografía…) Ingresos por analíticas Ingresos por urgencias Ingresos por visitas a domicilio Total clínica (servicios médicos)
Total ingresos del centro veterinario
Detalle de los ingresos de un centro veterinario (datos ficticios)
Febrero 2008 Marzo 2008 % de crecimiento 3.367 3.021 577 481 3.675 1.462 1.616 2.790 1.963 289
4.585 3.994 800 684 4.258 2.224 2.561 3.884 1.600 250
36,2% 32,2% 38,6% 42,2% 15,9% 52,1% 58,4% 39,2% -18,5% -13,4%
19.242
24.840
29,1%
Ingresos por medicamentos de prescripción Ingresos por medicamentos OTC (antiparasitarios, etc.) Ingresos por alimentación (dietas y mantenimiento) Ingresos por accesorios Ingresos por champúes y productos de higiene Ingresos por peluquería
2.723 2.082 1.407 655 530 851
3.303 2.025 1.206 794 643 532
21,3% -2,7% -14,3% 21,3% 21,3% -37,5%
24.245
Total tienda y servicios complementarios
8.247
8.503
3,1%
85.818
Total ingresos del centro veterinario
27.489
33.343
21,3%
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