Dossier De Estados Financieros

DOSSIER DE ESTADOS FINANCIEROS

DOSSIER DE ESTADOS FINANCIEROS

Estudiantes:

Edgar Andrés Centeno Moreno - 231331

Presentado a: Robinson Maldonado

Universidad Francisco de Paula Santander Ocaña

Programa de ciencias administrativas y económicas

Contaduría pública - 2024

Ocaña, Norte de Santander

INFORME DE GESTION No.001

Señores:

ASAMBLEA GENERAL

ELECTROZEN SAS

Ocaña.

Afectuoso saludo

Mediante el presente informe y dando cumplimiento a los estatutos de la sociedad y de conformidad con las normas legales vigentes (los artículos 46 y 47 de la Ley 222 de 1995 y la Ley 603 de 2000), presento a la Asamblea General de Socios el Informe de Gestión en donde se describen las actividades más relevantes ejecutadas durante el año 2019.

Ejecución de las actividades principales

Para el año 2019 la empresa ELECTROZEN SAS dedicada a la compra y venta de muebles y equipos para oficina, desarrolló su actividad principal, enfocada en ofrecer productos de alta calidad con el reto de crear los mejores espacios para la comodidad y bienestar de sus clientes.

Dando cumplimiento a los objetivos de la empresa, los estados financieros arrojan datos favorables que dan a conocer el buen desarrollo de las actividades diarias y metas propuestas y alcanzadas dentro del periodo a informar.

Los ingresos totales para el año 2019 aumentaron con respecto al año 2018, lo que indica una buena gestión, relacionada principalmente con una mejora en el área comercial. Los costos aumentaron, debido al crecimiento de la compra de muebles y

equipos de oficina por la demanda de los mismos, viéndose relacionada directamente con el aumento de las ventas. Todo esto por el incremento de los impuestos por los TLC (Tratados de libre comercio) y mejoras en los productos, por exigencia de los clientes y toma decisión de Gerencia. Con esto se denota de forma directa en la utilidad operacional que los logros por parte de la Gerencia fueron alcanzados. Los gastos fueron relativamente pequeños frente a la cantidad de operaciones realizadas durante el periodo

Inversiones, préstamos y cuentas por pagar.

Viendo siempre el desarrollo y crecimiento de la empresa, se toma la decisión de invertir en Acciones ordinarias, en un Certificado de Depósito a Término Fijo (CDT), Cedula de Capitalización, Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos, todo esto con el fin de darle más solvencia económica a la empresa, crear nuevos ingresos y ampliar sus relaciones en el mundo empresarial y financiero.

Por el año 2019 no se realizaron préstamos o negocios por parte de los socios de la compañía o administradores. Todas las operaciones de gestión, corresponde directamente a la administración haciendo un trabajo conjunto con los clientes, proveedores y sector financiero para ejecutar las operaciones normales de la empresa.

Con respecto a los resultados evidenciados anteriormente, en el presente año, las operaciones de la empresa mantendrán su curso con metas de superar las ganancias, expandirnos, mejorar la comercialización y llegar a más sitios. Por efectos de la reforma tributaria, afectara negativamente, por lo que tiene que ver directamente con los tributos que se le paga al Estado.

Obligaciones secundarias de funcionamiento

A la fecha, con relación a la propiedad intelectual, a los derechos de autor, a las licencias necesarias para el funcionamiento de la compañía, las obligaciones laborales y pago de seguridad social se encuentran al día, así mismo las declaraciones a la Cámara de Comercio, DIAN y el registro mercantil.

En cumplimiento de lo indicado en el artículo 87 de la Ley 1676 de agosto 20 de 2013, la organización no obstaculizó a los proveedores en su intención de realizar alguna operación de factoring con las facturas de venta que ellos expidieron a la Sociedad durante el período.

Nit. 976.765.474-7

Ocaña, 12 de diciembre de 2023

ELECTROZEN SAS

Señores

Asamblea General

ELECTROZEN SAS

Ocaña – Norte de Santander

ASUNTO: DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA POR EL AÑO 2019.

En calidad de Revisor Fiscal, he examinado el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2019; y el Estado Integral de Resultados, o de Ingresos y Egresos, de la persona jurídica denominada ELECTROZEN SAS, por el período de enero 1º a diciembre 31 del mismo año, junto con sus correspondientes Notas o Revelaciones a los Estados Financieros, que hacen parte integral de los mismos y son necesarias para el análisis y entendimiento de las cifras. Los Estados Financieros son responsabilidad del Contador y /o administrador, quien los prepara conforme a las directrices de las Orientaciones Profesionales y Técnicas del Consejo Técnico de la Contaduría Pública, para las sociedades limitadas, junto con el Manual de Políticas contables.

Una de mis funciones como Revisor Fiscal consiste en examinar los Estados Financieros y expresar una opinión sobre ellos, con base en mi auditoria.

Realicé mi trabajo acorde a las Normas de Auditoria y de Aseguramiento de la Información de General Aceptación, las cuales requieren que ésta se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se obtenga una seguridad razonable sobre la situación financiera del ente económico.

Una auditoria incluye el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalda las cifras y las notas informativas o revelaciones en los estados financieros; también incluye la evaluación de las normas o principios de contabilidad utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por la administración, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros.

Considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión, por consiguiente: DICTAMINO, que los estados financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros oficiales de contabilidad, presentan de manera parcial razonabilidad ante la situación financiera de ELECTROZEN SAS a 31 de diciembre de 2019, de conformidad con Normas y Principios de Contabilidad Generalmente

Aceptados en Colombia, aplicados de manera uniforme con los del año anterior. Además, en mi opinión, la gerencia y el área financiera han llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros, los comprobantes de cuentas y los libros oficiales, en su caso, se llevan y se conservan debidamente.

La junta Directiva y el Gerente han observado las medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que pueden estar en su poder, atendiendo de forma oportuna las recomendaciones que sobre el particular ha emitido el suscrito revisor fiscal.

Referente a la concordancia entre el informe de gestión de la administración y los Estados Financieros dictaminados, de conformidad con lo establecido en la Ley 222 de 1995, ésta se cumple adecuadamente.

De otra parte, constate que ELECTROZEN SAS ha cumplido el recaudo de la retención en la fuente sobre los bienes y servicios recibidos, aplicando en forma adecuada las bases y tarifas vigentes y presentando de manera oportuna las declaraciones tributarias con pago, así como los reportes de información tributaria exógena en medios magnéticos a la DIAN – Dirección de Impuestos y Aduanas.

En el curso del año y en forma periódica, he informado a la administradora y a la Junta Directiva sobre los principales comentarios y sugerencias derivados de mi revisión.

Edgar Andrés Centeno Moreno

Revisor fiscal

Tarjeta profesional No. 1007403344

Ocaña, Cll 22D 7-50, 25/05/2024

ELECTROZEN SAS

NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2023 (Cifras expresados en miles de pesos)

NOTA DE CARÁCTER GENERAL

NOTA 1. Naturaleza Jurídica, Denominación y Objeto Social

ELECTROZEN SAS, es una empresa de carácter privado que tiene la condición de mediana empresa y corresponde a una persona jurídica , dedicada a la compra y venta de muebles y equipos de oficina , es una sociedad limitada con ánimo de lucro, conformada por socios aportantes.

ELECTROZEN SAS, fue registrado en la Cámara de comercio el día 20 de septiembre del 2022 con número de matrícula 00019222 con Nit. 976.765.474-7, proporcionado por la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales.

La contabilidad de los estados financieros de la empresa, se ciñe a las Normas Internacionales De Información Financiera Para Pequeñas Y Medianas Empresas (NIIF para PYMES). Decreto 3022 de 2013.

NOTA 2. Base de Presentación de los Estados Financieros

El estado de situación financiera bajo NIIF se elaboró de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB).

PERÍODO CONTABLE

ELECTROZEN SAS, preparara y presentara los estados financieros de propósito general en cada periodo contable a 31 de diciembre de cada año.

MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN

Las partidas incluidas en los estados financieros de la empresa ELECTROZEN SAS se expresan y valoran utilizando la moneda funcional que es el peso colombiano.

NOTA 3. Principales políticas contables

INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL ACTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

El efectivo y los equivalentes al efectivo incluyen los saldos en caja, en cuentas corrientes de ahorro y corporaciones de ahorro y vivienda.

INSTRUMENTOS FINANCIEROS

Este incluye los activos financieros disponibles para la venta, bonos ordinarios, certificados de depósito a término, inversiones en asociadas e inversiones en negocios conjuntos, los anteriores serán reconocidos al costo de transacción

DEUDORES COMERCIALES

Los deudores comerciales son activos financieros que representan los derechos de cobro a terceros que se derivan de la venta de muebles y equipos que realiza la empresa en razón de su objeto. Las cuentas por cobrar comerciales generalmente se formalizan a través de las facturas, que representan un derecho de cobro ELECTROZEN SAS maneja un plazo máximo de 60 días para la cancelación de las facturas de las ventas a crédito. Las cuentas por cobrar comerciales vencidas no generan intereses.

INVENTARIOS

Los inventarios están conformados por la mercancía disponible para la venta, ELECTROZEN SAS contabiliza por el sistema de inventarios periódico. La medición de los inventarios será por el importe menor entre el costo de adquisición y el precio de venta estimado, los descuentos, rebajas y otros se encuentran contabilizados en su valor en libros.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

La Propiedad planta y equipo se valuara a su costo de adquisición menos la depreciación acumulada (método de línea recta) practicada y el importe de cualquier pérdida por deterioro de valor que hayan sufrido a lo largo de su vida útil. La base de depreciación o valor depreciable es el resultado de disminuir al costo de adquisición el valor de salvamento (valor de rescate o valor residual) que es estipulado por la gerencia de la empresa. El método de depreciación utilizado es el método de línea recta y se manejara valor residual

PASIVOS FINANCIEROS

OBLIGACIONES FINANCIERAS

Los pasivos financieros incluyen instrumentos de deuda como el pagare, su medición se mide al valor neto del importe del reconocimiento inicial.

ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Los acreedores comerciales son pasivos financieros que representan las obligaciones de pago a proveedores después de ocho o quince días de haberse efectuado la compra, excepto las compras en las que se otorgan descuentos por pronto pago las cuales se cancelan en el mismo momento en que se genera la factura. Las cuentas por pagar comerciales de ELECTROZEN SAS se reconocerán y se medirán por el monto nominal de la factura.

IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS

Está conformado por el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a favor del Estado y a cargo de la Empresa, con base en las liquidaciones privadas generadas en los diferentes períodos fiscales.

INGRESOS

Está constituido por los ingresos de actividades ordinarias comercio al por mayor y menor de muebles y equipos de oficina e ingresos financieros (descuentos comerciales)

GASTOS

Los gastos se registran de acuerdo con la relación de causalidad con los ingresos del período que los originaron.

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

NOTA 4. EFECTVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Caja General

$62.620.000

Caja Menor $ 1.400.000

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Caja General

$62.620.000

Caja menor $1.400.000

Banco Nacional

$806.639.428

Cuentas de ahorrosBancos $10.000.000 Organismos cooperativos financieros $ 1.200.000

El saldo correspondiente a los Bancos es el tomado del extracto bancario a 31 de diciembre de 2018

NOTA 5. INSTRUMENTOS FIANCIEROS

INSTRUMENTOS FINANCIEROS

Activos Financieros Disponibles para la venta

$15.000.000

Cedula $ 500.000 CDT $ 25.000.000

Inversiones en Asociadas $ 23.000.000 Inversiones en Negocios Conjuntos $40.000.000 T O T A L $ 103.500.000

NOTA 6. DEUDORES COMERCIALES Y OTROS

DEUDORES COMERCIALES Y OTROS

Cuentas por Cobrar

Retención en la fuente

T O T A L

$ 182.587.900

$ 19.939.525

$ 202.527.425

Las cuentas por cobrar corresponden al saldo que deben nuestros clientes a 31 de diciembre de 2023, producto de la comercialización de los muebles y equipos de oficina; y la retención en la fuente son anticipos del impuesto a la Renta y Complementarios, causados en el momento de la venta ocurrida.

NOTA 7. INVENTARIOS

INVENTARIOS

Mercancías no fabricadas por la empresa

T O T A L

NOTA 8. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

$72.009.973

$ 72.009.973

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Muebles y Enseres

$5.173.600

Depreciación $ -209.340

Equipos Procesamiento de Datos $ 11.312.000

Depreciación Acumulada $ -375.200 T O T A L $ 15.901.060

La depreciación acumulada utiliza el método de línea recta dando como resultado depreciación de quipos de oficina ($-209.34O) y equipos de cómputo ($ -375.200).

NOTA 9. PASIVOS FINANCIEROS

Su valor siendo $ 33.514.327, corresponde a la obligación que posee ELECTROZEN SAS con las entidades financieras para el cumplimiento de sus obligaciones.

NOTA 10. ACREEDORES COMERCIALES

Su valor siendo $ 173. 842.750, corresponde a la obligación que posee ELECTROZEN SAS. Con los proveedores encargados de suministrar el producto para ser comercializado a nuestros clientes.

NOTA

11.

DEUDAS DIVERSAS

Impuesto a las ganancias $ 44.415.340

Retención en la fuente $ 14.870.640

Retención y aportes de nomina $ 764.407

Pasivo por beneficios a empleados $ 1.944.749

Acreedores varios $1.366.783, TOTAL $ 63.361.919

La retención en la fuente es originada por

Honorarios

Servicios

Arrendamiento

$ 0

$ 24.140

$ 224.000

Compras $ 14.622.5OO TOTAL $ 14.870.640

NOTA 12. INGRESOS

Ingresos por actividades ordinarias $375.991.000 Corresponde a la remuneración recibida por la comercialización de nuestros inventarios.

NOTA 13. GASTOS

GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE DISTRIBUCION Y VENTAS

Transporte Fletes y Acarreos

GASTOS FINANCIEROS

Gastos Bancarios

Descuentos Comerciales

Como consecuencia de las actividades ordinarias de ELECTROZEN SAS se generan una serie de gastos los cuales según su origen y dinámica se revelan en el estado de resultado.

Edgar Andrés Centeno Moreno Contador.

Certificado de depósito a término

ESTADO DE RESULTADO

Para los años finalizados el 31 de diciembre de 2022 y 2023 (Cifras expresadas en miles de pesos)

ELECTROZEN SAS NIT 976.765.474-7

ESTADO DE RESULTADO

Para el año finalizado el 31 de diciembre de 2023

2023 (Cifras expresadas en miles de pesos)

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CAJA

Caja General

881.859.428,00

64.020.000,00

62.620.000,00

Caja Menor 1.400.000,00

BANCOS

Bancolombia

Banco Bogotá

769.796.428,00

36.843.000,00

806.639.428,00

CUENTAS DE AHORROS 11.200.000,00

BANCOS

Bancolombia

ORGANISMOS COOPERATIVOS FINANCIEROS

10.000.000,00

Crediservir 1.200.000,00

INVERSIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS

ACCIONES

Acciones 15.000.000,00

CEDULAS

Cedulas de capitalización 500.000,00

CERTIFICADOS

Certificado de depósito a término 25.000.000,00

INVERSIONES EN ASOCIADAS

Inversiones en asocialas 23.000.000,00

15.000.000,00

500.000,00

25.000.000,00

23.000.000,00

INVERSIONES EN NEGOCIO CONJUNTO 40.000.000,00

Inversiones en negocio conjunto 40.000.000,00

103.500.000,00

DEUDORES COMERCIALES Y OTROS 202.527.425,00

CLIENTES 182.587.900,00

Clientes

ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

RETENCION EN LA FUENTE

182.587.900,00

Impuesto a las ventas retenido 19.939.525,00

19.939.525,00

INVENTARIOS 72.009.973,00

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

Mercancias no fabricadas por la empresa 72.009.973,00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1.259.896.826,00

ACTIVO NO CORRIENTE

ACTIVOS FIJOS TANGIBLES 15.901.060,00

EQUIPO DE OFICINA 4.964.260,00

Equipo de Oficina 5.173.600,00

Depreciación acumulada -209.340,00

EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION 10.936.800,00

Equipo de Oficina 11.312.000,00

Depreciación acumulada -375.200,00 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 15.901.060,00

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

PASIVO FINANCIEROS 33.514.327,00

BANCOS NACIONALES 33.514.327,00

Bancos nacionales 33.514.327,00

CUENTAS POR PAGAR

RETENCION EN LA FUENTE

SERVICIOS

Servicios

ARRENDAMIENTOS

Arrendamientos

IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 86.636.014,00

IMPUESTO A LAS GANANCIAS 44.220.674,00

Impuesto a las ganancias 44.220.674,00

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR

Descontable 70.380.700,00

Generado 72.685.900,00

Devolucion descontable 31.328.150,00

Devolucón generado 71.438.290,00

42.415.340,00

PASIVOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS 1.944.749,00 CESANTIAS 751.968,00 Cesantias 751.968,00

Prima de servicios

RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA

APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD EPS 386.274,00

Aportes a entidades promotoras de salud EPS

APORTES ADMINISTRADORA DE RIESGOS PROFESIONALES

Aportes administradora de riesgos profesionales

APORTES AL ICBF, SENA Y CAJAS DE COMPENSACION

Aportes al ICBF, SENA Y CAJAS de compensación

FONDOS DE CESANTIAS Y PENSIONES 1.366.783,00 APORTES A PENSION

ELECTROZEN SAS NIT 976.765.474-7

ESTADO DE RESULTADO

Para el año finalizado el 31 de diciembre de 2023 (Cifras expresadas en miles de pesos)

INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 375.991.000,00 -Costo de ventas -220.919.770,00

GANANCIA BRUTA 155.071.230,00

Otros Ingresos 4.946.550,00

Costo de distribución -434.000,00

Gastos de Administración -15.822.999,00

Gastos financieros -9.758.740,00

GANANCIA ANTES DE IMPUESTO 134.002.041,00

Menos: Impuesto a la renta -44.220.674,00

GANANCIA LIQUIDA 89.781.367,00

Menos: Reserva legal -8.978.137,00

GANANCIA DEL PERIODO 80.803.230,00