Halling Vandværk a.m.b.a. CVR nr. 34013136
Årsrapport for året 1. januar til 31. december 2020
med
BALANCE Pr. 31. december 2020
Kontorhjælpen’s Vandværksadministration er medlem af: Vandværkernes RegnskabsPartner www.vrpn.dk Danske Vandværker www.danskevv.dk (FVD)
INDHOLDSFORTEGNELSE
Side
Administrators erklæring
1
Selskabsoplysninger
2
Bestyrelsespåtegning
3
Anvendt Regnskabspraksis
4, 5 & 6
Revisorpåtegning, intern revisor
7
Resultatopgørelse
8
Balance pr. 31. december
9
Noter til regnskabet
10, 11, 12 & 13
Side 1
Administrators erklæring Vi har i 2020 stået for de bogholderimæssige registreringer og løbende afstemninger mv. af konto.
Vi har bistået bestyrelsen i udarbejdelse af årsrapporten for 2020, på grundlag af det af os førte bogholderi for 2020. Årsrapporten samt nøjagtigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen er således bestyrelsens ansvar. Vi har ikke udført revision.
Oddense den 21. februar 2021
Kontorhjælpen's Vandværksadministration
Joan Lindbjerg Hansen
Side 2
Selskabsoplysninger
Vandværket:
Bestyrelse:
Halling Vandværk A.m.b.A Sønderskovvej 39 8543 Hornslet Bankforbindelser:
Sparekassen Djursland
Telefon: Telefax: Hjemmeside: E.mail:
26299725
CVR nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår:
34013136 1. januar 1945 Halling 1. Januar - 31 December
Formand Sekretær Kasserer
Kurt Jensen Minna Rasmussen Ruth Jensen
www.hallingby.dk hallingvand@gmail.com
Bestyrelsespåtegning
Side 3
Undertegnede bestyrelse har dags dato aflagt årsrapport for 2020 for Halling Vandværk a.m.b.a.
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt vandværkets vedtægter Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2020 samt af resultatet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020.
Ingen af vandværkets aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforhold udover de i årsregnskabet anførte, og der påhviler ikke vandværket eventualforpligtelse som ikke fremgår af regnskabet. Bestyrelsen indstiller hermed årsrapporten til generalforsamlingens godkendelse. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke vandværkets finansielle stilling Halling den. ____________
I bestyrelsen Kurt Jensen Formand
Minna Rasmussen Sekretær
Ruth Jensen Kasserer
Årsregnskabet fremlagt og godkendt på vandværkets ordinære generalforsamling _________
Dirigent
Side 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Halling Vandværk er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A samt vandværkets vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af vandværkets aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om de budgetterede og hos medlemmerne opkrævede beløb er tilstrækkelige. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år.
Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser vandværkets aktiviteter i det forløbne regnskabsår. I resultatopgørelsen indgår budgettal for regnskabsåret. Budget er udelukkende medtaget til orientering og for at vise sammenhængen mellem de budgetterede og de realiserede tal. Nettoomsætning Nettoomsætning fra vandsalg m.v. indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang har fundet sted i løbet af regnskabsåret. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og afgifter. Vandværket er underlagt det generelle ”hvile i sig selv”-princip, hvorfor der årligt opgøres en over- eller underdækning. Denne beregnes som årets indtægter fratrukket årets omkostninger. En eventuel overdækning anføres som en negativ indtægt (”der er opkrævet for meget”), mens en eventuel underdækning anføres som et tillæg til indtægterne (”der er opkrævet for lidt”). Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets indvinding af vand, herunder også personaleomkostninger, køretøjer og maskinpark, samt vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets distribution af vand, herunder også personaleomkostninger samt vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger til administration og ledelse. Andre driftsindtægter og omkostninger Andre driftsindtægter og –omkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til vandværkets primære aktivitet, herunder eksempelvis udleje af jord eller antenneplads.
Finansielle poster Side 5 Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består bl.a. af renter af bankindeståender samt renteindtægter og kursgevinster på obligationer. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende prioritetsgæld, amortiserede kurstab og låneomkostninger fra optagelse af lån.
Balancen Materielle anlægsaktiver. Vandværkets materielle anlægsaktiver værdiansættes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstid efter følgende principper:
Bygningsanlæg Boringer Forsyningsledninger Stikledninger Maskinanlæg Måler
40 50 20 22 20 6
år år år år år år
Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab.
Underdækning Underdækning er et udtryk for, at vandværket har haft mindre indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv”-princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet ”nettoomsætning”). Værdipapirer Værdipapirer omfatter børsnoterede obligationer, optaget til statusdagens kursværdi.
Egenkapital ”Egenkapital bruges kun i forbindelse med indbetaling af andelskapital - ellers bruger vandværket kun begrebet over-/underdækning.
Side 6
Overdækning
Overdækning er et udtryk for, at vandværket har haft større indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv”-princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet ”nettoomsætning”).
Prioritetsgæld Prioritetsgæld indregnes ved låneoptagelsen til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder værdiansættes prioritetsgælden til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente. Forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes dermed i resultatopgørelsen over lånets løbetid, Prioritetsgælden er således værdiansat til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld, der opgøres som det oprindeligt modtagne provenu ved låneoptagelsen reduceret med betalte afdrag og korrigeret for en over afdragstiden foretagen afskrivning af lånets kurstab og låneomkostninger på optagelsestidspunktet.
Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi.
Side 7
Revisorpåtegning, Intern revisor
Som folkevalgte revisor for Halling Vandværk har vi revideret årsregnskabet for 1. januar til 31. december 2020. Revisionen er udført i overensstemmelse med almindelige anerkendte revisionsprincipper. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens og vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse, og giver efter vores opfattelse et retvisende billede af aktiver og passiver, den økonomiske stilling samt resultat. Vores revision har ikke givet anledning til bemærkninger.
Halling den. ___________
__________________________ Søren Harbo Jensen
_______________________________ Steen Haugaard
Side 8
Resultatopgørelse for perioden 1. januar til 31. december 2020
Note
2020
Budget 2020
Nettoomsætning
1
157.205
120.000
102.606
Produktionsomkostninger
2
63.362
52.000
45.027
93.843
68.000
57.579
Bruttoresultat
2019
Distributionsomkostninger
3
69.664
27.000
35.524
Administrationsomkostninger
4
23.870
28.000
23.421
309
13.000
-1.366
1.422
0
1.366
1.731
13.000
0
Resultat af primær drift Andre driftsindtægter
5
Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter
6
0
0
0
Finansielle omkostninger
7
1.731
2.000
0
Årets resultat
0 0
11.000
243137 0
Resultatdisponering
0
0
Overført resultat
0
0
Balance pr. 31. december 2020
Side 9 Note
2020
2019
8 8 8 8 8 8
99.443 118.988 381.528 51.636 54.619 30.382
102.949 122.095 194.418 56.391 60.522 40.510
736.596
576.885
12.775 0
-7.531 0
12.775
-7.531
Aktiver Anlægsaktiver: Bygningsanlæg Boringer Forsyningsledning Stikledning Maskinanlæg Måler Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver: Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavende
9 10
Tilgodehavende Værdipapirer
11
0
0
Likvid beholdning:
12
120.536
332.737
Omsætningsaktiver i alt
133.311
325.206
Aktiver i alt
869.907
902.091
Note
2020
2019
Overført resultat Egenkapital i alt
13
0 0
0 0
Overdækning Langfristet gæld
14 15
871.574 0
858.503 0
871.574
858.503
-1.667
43.588
-1.667
43.588
Gældsforpligtelser i alt
869.907
902.091
Passiver i alt
869.907
902.091
Passiver
Langfristet gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Kortfristet gældsforpligtelser
16
2020
Side 10 2019
69.776
68.800
Note 1 Nettoomsætning Fast afgift Målerafgift Salg af vand Flyttegebyr, rykkergebyr og genåbningsgebyr Tilslutningsbidrag Diverse indtægt Overdækning/Underdækning.
(- = Overdækning)
8.922
8.800
56.528
52.286
4.600
4.350
30.450
36.317
0
0
-13.071 157.205
-67.947 102.606
1.273
1.444
368
68
10.383
10.286
0
0
Note 2. Produktionsomkostninger Køb af vand Vedligeholdelse, bygninger Vedligeholdelse, installationer og inventar Vedligeholdelse, boringer Køb af inventar El - Elafgifter Ejendomsskatter Vandanalyser og Boringskontrol Gebyr Grundvandsbeskyttelse Vandafledningsafgift og renovation
0
0
14.504
16.133
-9.162
-8.565
0
0
27.730
7.426
0
0
1.662
1.773
Løn driftspersonale
0
0
Teknisk bistand og rådgivning
0
0
Forsikringer
4.088
3.946
Afskrivninger, bygninger
3.506
3.506
Afskrivninger, boringer
3.107
3.107
5.903 63.362
5.903 45.027
5.485
2.831
0
0
Afskrivninger, maskiner
Note 3. Distributionsomkostninger Vedligeholdelse, ledningsnet Vedligeholdelse, Vandmåler Statsafgift, ledningstab
325
0
Aflæsningsudgifter
0
0
Køb af målere
0
0
Erstatninger
0
0
Ledningsregistreringer
0
0
20.375
0
4.756
4.756
28.596
17.810
10.127 69.664
10.127 35.524
Teknisk bistand og rådgivning Afskrivninger, Stikledninger Afskrivninger, forsyningsledninger Afskrivninger, måler
Side 11 Note 4. Administrationsomkostninger Honorar Bestyrelse Telefon og -godtgørelse
2020
2019
0
0
0
0
Bestyrelsesmøder
222
142
Befordringsudgifter
883
445
Kursusudgifter
125
0
0
0
748
925
1.760
1.845
345
1.641
0
0
Kontingenter
3.995
3.690
Faglitteratur
0
0
Abonnementer
2.193
2.432
EDB Udgifter
1.038
1.047
Opkrævningsudgifter
1.079
1.107
0
0
7.028
6.983
0
0
3.757
2.419
Generalforsamling
697
745
Afskrivninger, EDB
0
0
0 23.870
0 23.421
1.422
1.366
0 1.422
0 1.366
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
1.731 0 0 1.731
0 0 0 0
Annoncer Porto Gebyr Kontorartikler og kontorinventar vedligeholdelse Internetforbindelse
Revision Bogføringsudgifter Sekretærbistand Repræsentation
Tab på debitorer
Note 5. Andre driftsindtægter Salg af måleraflæsningsoplysninger Andre indtægter
Note 6. Finansielle indtægter Renteindtægter, pengeinstitutter Renteindtægter, obligationer Renteindtægter, andre Kursgevinst værdipapirer
Note 7. Finansielle omkostninger Renteudgifter, pengeinstitut Kurstab, værdipapirer Låneomkostninger
Note 8. Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver
Bygninger
Kostpris 01. januar
Side 12
Boringer
Forsyning
Stikled.
Maskinanlæg
Måler
140.245
155.368
356.209
105.679
118.062
60.764
Tilgang
0
0
215.706
0
0
0
Afgang
0
0
0
0
0
0
140.245
155.368
571.915
105.679
118.062
60.764
37.296
33.273
161.791
49.287
57.540
20.255
3.506
3.107
28.596
4.756
5.903
10.127
99.443
118.988
381.528
51.636
54.619
30.382
2020
2019
12.775
-7.531
0
0
12.775
-7.531
Moms
0
0
Afgift ledningsført vand
0
0
Leverandører
0
0
0
0
0
0
120.536 120.536
332.737 332.737
Kostpris 31. december Tidl afskrivninger Årets afskrivninger Værdi 31. december
Note 9. Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavende ved forbrugerne pr. 31. december Nedskrivning til imødegåelse af tab
Note 10. Andre tilgodehavende
Note 11. Værdipapirer
Note 12. Likvid beholdning Sparekassen Djursland
Side 13 2020
2019
Overført resultat pr. 1. januar
0
0
Årets resultat
0
0
Egenkapital 31. december
0
0
Note 13. Egenkapital
Note 14. Overdækning Overdækning pr. 1. januar
858.503
790.556
Tilslutningsbidrag
0
0
Andet
0
0
13.071
67.947
0 871.574
0 858.503
0
0
0
0
0 0
0 0
0
0
-31.728
18.738
Afgift ledningsført vand
30.061
24.850
A-Skat
0 -1.667
0 43.588
Årets overdækning jfr. note 1 Overdækning pr. 31. december Note 15. Langfristet gæld Gæld til Realkreditinstitutter
Note 16. Leverandører af varer og tjenesteydelser Leverandører Moms