XxxxXXxxXX xxårsrapportX xxxxx2009xx DANISH SCHOOL OF DANISH SCHOOL OFxXXxXxXX MEDIA AND JOURNALISM
MEDIA AND JOURNA
DANMARKS MEDIEOG JOURNALISTHØJSKOLE
DANMARKS MEDIEOG JOURNALISTHØJ
JOURNALISTHØJSKOLEN DANMARKS MEDIEOG JOURNALISTHØJSKOLE
JOURNALISTHØJSKO DANMARKS MEDIEOG JOURNALISTHØJ
MEDIEHØJSKOLEN DANMARKS MEDIEOG JOURNALISTHØJSKOLE
MEDIEHØJSKOLEN DANMARKS MEDIEOG JOURNALISTHØJ
UPDATE DANMARKS MEDIEOG JOURNALISTHØJSKOLE
UPDATE DANMARKS MEDIEOG JOURNALISTHØJ
DANMARKSXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX MEDIE-XXXXXXXXXXXXXXXXXXX OGXXXXXXXXXXXXXXXXXXX JOURNALISTHØJSKOLEXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
XXXDanmarks Medie- og Journalisthøjskole XXXaDR Olof Palmes Allé 11, 8200 Århus N XXXInstitutionsnr. 751468 XXXTLF +45 89 440 440 XXXWEB WWW.DMJX.DK
2XXX
indholdXXXXXXXX xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx PÅTEGNINGER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 Ledelsens regnskabspåtegning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 Den uafhængige revisors påtegning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 LEDELSESBERETNING . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 Oplysninger om institutionen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 Hoved- og nøgletal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 Beretning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 ÅRSREGNSKAB . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21 Anvendt regnskabspraksis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21 Resultatopgørelse 1. januar – 31. december 2009 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 Balance pr. 31. december 2009 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 Pengestrømsanalyse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 Noter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 Særlige specifikationer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
XXXX3
PÅTEGNINGERXXXXXXXXXXXXXXX Ledelsens regnskabspåtegning Bestyrelsen og ledelsen har aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009 for Danmarks Medie- og Journalisthøjskole. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse årsregnskabsloven og bekendtgørelse nr. 1491 af 12. december 2007 om regnskab for professionshøjskoler for videregående uddannelser. Årsrapporten giver efter vores opfattelse et retvisende billede af institutionens aktiver og passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af institutionens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2009. Undertegnede bestyrelse erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene, jf. § 3, stk. 2, i bekendtgørelse nr. 1491 af 12. december 2007 om regnskab for professions højskoler for videregående uddannelser. Desuden er det vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn ved institutionens forvaltning. København, den 22. marts 2010 Ledelsen:
Jens Otto Kjær Hansen Anne-Marie Dohm Anne-Marie Wivel Direktør Rektor Rektor
Svend Lawaetz Ressourcedirektør
København, den 22. marts 2010 Bestyrelsen:
Lisbeth Knudsen
Jesper Jungersen
Formand
Næstformand
Ebbe Dal
Peter Orry Jensen Mogens Blicher Bjerregård
Didde Elnif
Christian Kierkegaard Inger Bach
Henrik Bo Matthiesen
Bjørn Karsholt Karen-Margrethe Österlin
Ole Rode Jensen Tim Ashton 4XXX
Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen for Danmarks Medie- og Journalisthøjskole Vi har revideret årsregnskabet og ledelsesberetningen for Danmarks Medie- og Journalisthøjskole for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter årsregnskabsloven og bekendtgørelse nr. 1491 af 12. december 2007 om regnskab for professionshøjskoler for videregående uddannelser.
Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og bekendtgørelse nr. 1491 af 12. december 2007 om regnskab for professionshøjskoler for videregående uddannelser. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven og bekendtgørelse nr. 1491 af 12. december 2007 om regnskab for professionshøjskoler for videregående uddannelser.
Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og god offentlig revisionsskik, jf. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1294 af 12. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved professionshøjskoler for videregående uddannelser. Disse standarder og denne revisionsbekendtgørelse kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for skolens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol.
XXXX5
En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og bekendtgørelse nr. 1491 af 12. december 2007 om regnskab for professionshøjskoler for videregående uddannelser, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven og bekendtgørelse nr. 1491 af 12. december 2007 om regnskab for professionshøjskoler for videregående uddannelser. Det er endvidere vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af skolens årsrapport for 1. januar - 31. december 2009 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af skolen, og at oplysningerne i rapporteringen om resultater er dokumenterede og dækkende i overensstemmelse med årsregnskabsloven og bekendtgørelse nr. 1491 af 12. december 2007 om regnskab for professionshøjskoler for videregående uddannelser.
Ledelsens ansvar Institutionens ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved institutionens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1491 af 12. december 2007 om regnskab for professionshøjskoler for videregående uddannelser.
6XXX
Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr. 1294 af 12. december 2008 har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om skolen har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vi har endvidere stikprøvevist gennemgået skolens rapportering i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen.
Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009 på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater ikke er doku menterede eller i overensstemmelse med årsregnskabsloven og bekendtgørelse nr. 1491 af 12. december 2007 om regnskab for professionshøjskoler for videregående uddannelser. Århus, den. 22. marts 2010 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionsaktieselskab
Claus Lindholm Jacobsen Lars Østergaard statsautoriseret revisor statsautoriseret revisor
XXXX7
LEDELSESBERETNINGXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX Oplysninger om institutionen Danmarks Medie- og Journalisthøjskole Olof Palmes Allé 11 8200 Århus N CVR-nr. 31111048 www.dmjx.dk info@dmjx.dk Telefon: +45 89 440 440 Telefax: +45 86 168 910
Bestyrelsen Lisbeth Knudsen, formand Jesper Jungersen, næstformand Ebbe Dal Peter Orry Jensen Mogens Blicher Bjerregård Didde Elnif Christian Kierkegaard Inger Bach Ole Rode Jensen Henrik Bo Matthiesen Bjørn Karsholt Karen-Magrethe Österlin Tim Ashton
Ledelsen Jens Otto Kjær Hansen, direktør Anne-Marie Dohm, rektor Anne-Marie Wivel, rektor Svend Lawaetz, ressourcedirektør
Revision PricewaterhouseCoopers (PwC) Statsautoriseret. Revisionsaktieselskab Jens Chr. Skous Vej 1 8000 Århus C
Bankforbindelse Danske Bank, Finanscenter Jylland Øst Åboulevarden 69 Postboks 548 8100 Århus C
8XXX
Hoved- og nøgletalXXXXXX XXXXXXXXX 2009
2008
Mio. kr.
Mio. kr.
105,9
96,5
57,7
58,5
Omsætning i alt
163,6
155,0
Driftsomkostninger i alt
-156,3
-158,1
7,3
-3,1
Finansielle poster i alt
-1,2
-2,0
Årets resultat
6,1
-5,1
Anlægsaktiver i alt
50,6
49,5
Omsætningsaktiver i alt
43,9
46,0
Aktiver i alt
94,5
95,5
2,5
-3,7
Langfristet gæld i alt
37,6
37,6
Kortfristet gæld i alt
54,4
61,6
Passiver i alt
94,5
95,5
Driftsaktivitet
10,8
-5,0
Investeringsaktivitet
-7,1
-5,2
Pengestrøm, netto
3,7
-10,2
%
%
Overskudsgrad
4,5
-2,0
Likviditetsgrad
80,7
74,7
Soliditetsgrad
2,6
-3,9
80,0
81,8
Finansielle nøgletal
Resultatopgørelse Statstilskud Øvrige indtægter
Resultat før finansielle poster
Balance
Egenkapital ultimo
Pengestrømsopgørelse
Regnskabsmæssige nøgletal
Finansieringsgrad
XXXX9
2009
2008
Antal STÅ (Årselever)
Antal STÅ (Årselever)
Journalistuddannelsen
658,8
633,4
Mediehøjskolen GK: ID, KK, GD
138,1
109,2
Mediehøjskolen MPL
88,2
83,3
Mediehøjskolen TVM
59,0
49,5
944,1
875,4
318,5
348,5
Mediehøjskolen GK: ID, KK, GD
15,4
15,8
Mediehøjskolen MPL
14,8
16,2
Mediehøjskolen TVM
40,0
11,0
388,7
391,5
Journalistuddannelsen
977,3
981,9
Mediehøjskolen GK: ID, KK, GD
153,5
125,0
Mediehøjskolen MPL
103,0
99,5
Mediehøjskolen TVM
99,0
60,5
1.332,8
1.266,9
148,1
148,7
Journalistuddannelsen
30,4
36,6
Mediehøjskolen
65,3
55,7
243,8
241,0
Nøgletal for aktivitet vedrørende ordinære heltidsuddannelser og åben uddannelse
Ressourceudløsende grunduddannelse teori
Ressourceudløsende grunduddannelse teori i alt
Ressourceudløsende grunduddannelse praktik Journalistuddannelsen
Ressourceudløsende grunduddannelse praktik i alt
Ressourceudløsende ordinære heltidsuddannelser i alt
Ressourceudløsende ordinære heltidsuddannelser i alt
Ressourceudløsende årselever for åben uddannelse UPDATE
Ressourceudløsende årselever for åben uddannelse i alt
10XXX
2009
2008
Antal ressourceudløsende dimittender i alt
278,0
264,0
Antal ressourceudløsende udvekslingsstuderende (ind- og udgående) i alt
214,0
173,0
15,4
9,5
Antal Årsværk
Antal Årsværk
122,2
127,4
60,6
66,0
182,8
193,4
Fleksjob
7,0
6,7
Skånejob
0,3
0,3
Medarbejdere ansat på særlige vilkår i alt
7,3
7,0
4,0%
3,6%
11,6
12,8
Mio. kr.
Mio. kr.
Undervisningens gennemførelse
58,0
58,1
Ledelse og øvrig administration
31,8
33,4
Medarbejdere lønomkostning i alt
89,8
91,5
Ikke ressourceudløsende STÅ for ordinære heltidsuddannelser i alt (merit m.v.)
Nøgletal vedrørende medarbejdere Medarbejder antal fordelt på Undervisningens gennemførelse Ledelse og øvrig administration Medarbejdere antal i alt
Heraf antal medarbejdere på særlige vilkår:
Andel af medarbejdere ansat på særlige vilkår
Antal årsværk pr. 100 elev STÅ
Medarbejder lønomkostning fordelt på
XXXX11
xxxxxxxxxxxxx Beretningxxxxxxxxx Bestyrelsen Bestyrelsen har holdt fem møder i løbet af året. Ved et af dem havde bestyrelsen inviteret fire studerende til at give deres perspektiver på uddannelserne og uddannelsesstederne. Dette gav bestyrelsen input til videre drøftelser med bl.a. forslag om større tværfaglighed, bedre integration af akademiseringen i uddannelserne og ønske om at få fysiske rammer som tydeligere viser, at man befinder sig på de førende medieuddannelser i Danmark.
Rammevilkår og økonomisk udvikling Ved årets start midt i en accelererende finanskrise var der stor usikkerhed omkring hvad denne kunne medføre specielt omkring efterspørgselen på vores efter- og videreuddannelsesaktiviteter, som har stor betydning for den samlede økonomi. Derfor blev der i starten af året gennemført en budgettilpasning omfattende bl.a. reduktion i lønomkostningerne med opsigelser i begrænset omfang og stram udgiftsstyring. I løbet af året viste det sig, at der på efter- og videreuddannelse samt indtægtsdækket virksomhed skete en forskydning mellem de forskelle typer udbud, men samlet set var det en stabil situation for de prisbelagte ydelser uden større negative recessionspåvirkninger. Da vi heller ikke oplevede uventede tilskudsbesparelser, som er set med mellemrum de tidligere år, og yderligere fik positiv respons på ansøgning fra puljen af globaliseringsmidler, må de samlede rammebetingelser siges at have været tilfredsstillende.
Årets overordnede perspektiv Mens fokus i 2008 som første fusionerede år rettede sig mod at få en funktionsdygtig hverdag som én formel enhed med flere adskilte dele til at fungere, har bestræbelserne i 2009 været rettet mod en helhedstænkning og udvikling frem mod én institution med maksimal tværgående udnyttelse af alle udviklingsmæssige og faglige kompetencer. Dette er bl.a. sket gennem strategiarbejdet, som omtales længere fremme i denne beretning, men har også generelt præget arbejdet i både direktionen og organisationen som helhed. Der blev således etableret et tættere samarbejde mellem uddannelsesenhederne gennem et rektorudvalg. Det blev besluttet at afholde Åbent Hus for alle professionsbacheloruddannelser i både Århus og København, og udpegning af et nyt, fælles censorkorps for hele Danmarks Medie- og Journalisthøjskole blev igangsat. Konkrete tværgående projekter blev også igangsat, herunder et udviklingsprojekt omkring eyetracking med sigte mod både forskning, undervisning og konsulentprojekter i mediebranchen. Der blev udarbejdet fælles personalepolitiske retningslinjer og et kodeks for god adfærd blandt studerende og andre, som er tilknyttet Danmarks Medie- og Journalisthøjskolen, herunder en vejledning for undervisere og studerende eller andre medarbejdere, der udsættes for trusler. Også en ny, fælles journaliseringsplan blev udarbejdet og godkendt af Rigsarkivet. Samarbejdet med Undervisningsministeriet har været godt og konstruktivt. Flere af direktionens medlemmer har haft lejlighed til at forstærke relationerne mellem ministeriet og 12XXX
Danmarks Medie- og Journalisthøjskole gennem møder med embedsmænd på chefniveau. Vi blev i 2009 bedt om at deltage i en referencegruppe, der i en flerårig proces skal forestå revision af diplomuddannelserne, samt i ministeriets ressourcegruppe for udvikling af internationaliseringsstrategi for erhvervsakademi- og professionsbacheloruddannelser.
Samarbejdet mellem medarbejdere og ledelse På medarbejdernes forslag blev hovedsamarbejdsudvalget (HSU) udvidet til fem medarbejderrepræsentanter, således at alle valgte tillidsrepræsentanter kan deltage, og der blev efterfølgende udarbejdet en forretningsorden for HSU. Der har været stor mødeaktivitet med otte HSU-møder og større emner som budgettilpasningen i årets start, omstillingsprojektet og udarbejdelse af en ny samlet personalehåndbog med regelfastsættelse på en lang række områder. Ved siden af HSU-møderne er der holdt samarbejdsudvalgsmøder og personalemøder i alle fire afdelinger.
Strategi- og omstillingsprojekt Der var planlagt indsatser inden for 26 af de i alt 49 delområder, der indgår i den over ordnede 2009-2011 strategiplan. I alt 11 delområder blev afsluttet, herunder bl.a. udbud af dele af uddannelsen i udlandet for alle uddannelser, større udbud af fremmedsprogede uddannelser, fuld udbygning af eksisterende uddannelser, udvikling af nye professions bacheloruddannelser sammen med universiteter, igangsætning af planer for egne nye bacheloruddannelser, klargøring til akkreditering, indførelse af kvalitetssikringssystem, klargøring til fælles udbud af efter- og videreuddannelse og IV-aktiviteter i øvrigt og fastlæggelse af intern kommunikationsstrategi. I starten af året vedtog bestyrelsen et omstillingsprojekt, der skal skaffe økonomisk frirum til at kunne realisere en stærk og proaktiv faglig udvikling, en fornyelse af de bygningsmæssige faciliteter og sikring af en økonomisk reserve til imødegåelse af kortsigtede konjunktursvingninger. Der er gennemført både eksterne og interne analyser med assistance fra eksterne eksperter, og udarbejdet en samlet handlingsplan, der som mål har at skabe et frirum på 26 mio. kr. i løbet af 2010-12 opnået gennem produktivitetsforbedringer og øgede indtægter.
Bygninger Ved udgangen af 2009 måtte vi ophøre med brug af Pressens Uddannelses Center i Århus, da centerets ejere, Danske Dagblades Forening og Dansk Journalistforbund, afhændede ejendommen til Århus Universitet, der selv ønskede at bruge den. Der blev iværksat fysiske o mbygninger og anden omdisponering på både Olof Palmes Allé og Emdrupvej samt lejet lokaler hos DR i Århus for at skabe plads til fremtidig afvikling af efter- og videreuddannelse. Der blev i eftersommeren gennemført en længe tiltrængt rensning af facaden på Olof Palmes Allé. På Emdrupvej satte udlejer nye vinduer i ejendommen, og der er foretaget en energigennemgang og udarbejdet en energispareplan. Med hjælp fra Rambøll blev der iværksat en analyse af fordelene ved en fornyelse af bygninger og faciliteter på Olof Palmes Allé contra nyetablering et andet sted. Bestyrelsen besluttede at gå videre med tanken om en større renovering og modernisering af Olof Palmes Allé. XXXX13
PROFESSIONSBACHELORUDDANNELSERNE Flere vækst – og indholdssatsninger inden for vore bacheloruddannelser blev i løbet af året ført til ende og nye udviklingsinitiativer sat i gang.
Grafisk kommunikation og TVM på fuld styrke Linjespecialiseringen under Grafisk Kommunikation, som blev lanceret i 2007, fik fuld effekt, så i alt 180 studerende er i gang med professionsbacheloruddannelsen Grafisk Kommunikation. Der er 60 studerende på hver af linjerne Grafisk Design, Interaktivt Design og Kreativ Kommunikation, fordelt med 20 studerende på hver årgang. Den 4-årige professionsbacheloruddannelse i TV- og Medietilrettelæggelse nåede også op i fulde omdrejninger med studerende på alle fire årgange – i alt ca. 160 studerende. Uddannelsen startede i 2006, og det første hold dimitterer i sommeren 2010.
Entreprenørskab og innovation på skemaet De to sidste semestre i en samlet reform for professionsbacheloruddannelserne i journalistik blev rullet fuldt ud. Entreprenørskab og innovation, som får stigende vægt inden for alle uddannelser både i Danmark og internationalt, kom således på skemaet med et otteugers forløb for journaliststuderende. De studerende får redskaber til i højere grad selv at kunne udvikle nye journalistiske koncepter og nyskabende medieprodukter. Det giver mening i en fremtidig mediebranche domineret af de medievirksomheder, som kan matche en teknologisk udvikling, som giver brugerne uanede muligheder for at tilgå det journalistiske indhold.
Webforløb på alle journalistsemestre Web-platformen er kommet til at stå endnu stærkere i de journalistiske uddannelser takket være et stærkt fokus på både uddannelse, vejledning og produktion af hjælpematerialer til både undervisere og studerende. Det har været en udfordring for Danmarks Medie- og Journalisthøjskoles teknologiske faciliteter, at både studerende og undervisere i så høj grad har implementeret de digitale medier i undervisningen, og det har sat fokus på behovet for udviklingen af disse faciliteter på tværs af institutionen.
Tværfagligt Projektforløb Det årlige tværfaglige forløb, hvor i alt ca. 250 studerende på Mediehøjskolen i ca. to uger sættes sammen om at løse en opgave, blev gennemført for fjerde gang. Det har vist sig at være en god måde at træne samarbejdsevnerne på og at give en indsigt i udfordringerne ved at skulle samarbejde på tværs af faggrænser. I år skulle de studerende løse en opgave for World Outgames 2009.
Intern kvalitetssikring Som led i den interne kvalitetssikring på uddannelserne blev de studerende på både Olof Palmes Allé og Emdrupvej bedt om at evaluere de samlede semestre - herunder studie miljøet. Dette skal gøre os i stand til at øge studietilfredsheden med henblik på at fastholde de studerende – og skabe gode resultater for dem. Som led i at undgå frafald blev der gennemført en analyse af frafaldet på uddannelserne, herunder udviklet forslag til handlinger, som skal fastholde studerende i deres uddannelse.
14XXX
De første journalistkandidater Før første gang dimitterede et hold Cand. public-studerende som resultat af samarbejdet med Aarhus Universitet. På baggrund af erfaringerne med de første studieforløb blev uddannelsen justeret, og der er nu også udviklet nye forløb og en tilhørende ny studieordning. Der var igen så stor søgning til uddannelsen, at der var basis for at oprette tre hold – et for bachelorer fra Journalisthøjskolen og to for bachelorer fra universitetet.
Praktik til alle I en årrække har vi ved journalistuddannelsernes praktikordning oplevet flere praktikpladser i mediebranchen end praktiksøgende studerende. Men på grund af finanskrise og generel afmatning blandt mange medievirksomheder, blev det forud for praktiksøgningen besluttet, at iværksætte en praktikkampagne. Det resulterede i kontakter til 15-20 nye praktiksteder, som har vist interesse i at tage lønnede journalistpraktikanter i kortere eller længere perioder. Alle praktiksøgende journaliststuderende, som ønskede en plads, fik dermed også dette år i løbet af ganske kort tid en praktikplads. Det er vores forventning, at vi i årene fremover også skal gøre en aktiv indsats for at etablere samarbejder med nye praktiksteder for fortsat at kunne tilbyde de studerende praktik af høj kvalitet uden forsinkelse i uddannelsen. For studerende fra henholdsvis Medieproduktion og Ledelse og specialelinjerne under Grafisk Kommunikation blev det også praktik for alle, og vel at mærke for største gang, idet den nye ordning med et obligatorisk praktikforløb på et halvt år blev sat i gang. Praktikpladserne har primært været webbureauer, reklamebureauer og trykkerier - og de efterfølgende evalueringer har været positive fra både praktiksteder og de studerende. 2009 blev således det år, hvor en længerevarende obligatorisk praktik nu er del af enhver professionsuddannelse på Danmarks Medie- og Journalisthøjskole og den så vigtige professionsparathed og praksisnærhed er dermed fast forankret i vores grundlag.
Fart på internationaliseringen Der blev sat ny rekord, da 70 journalist- eller fotojournaliststuderende valgte at tage et udlandsophold i udlandet. Langt størstedelen skete via en af de 40 udvekslingsaftaler, som Journalisthøjskolen har med udenlandske universiteter. Den store interesse har medført et intenst strategiarbejde med forløbene på journalist uddannelsens internationale semestre med henblik på at tilbyde de studerende dobbeltgrader i journalistik. Blandt andet undervises de danske fotojournalister nu sammen med internationale studerende på 8. semester på et nyt forløb, som bygger oven på et grundlæggende internationalt fotokursus. Derved fortsætter også fotojournalistuddannelsen med at markere sig som en international uddannelse. Interessen for øget international udveksling imellem Journalisthøjskolen og de inter nationale partnere har skabt et behov for øget synlighed af de mange muligheder, og derfor blev den internationale hjemmeside etableret og tilhørende markedsføringsmateriale fornyet. Den planlagte internationalisering på Mediehøjskolen kom et stort skridt længere gennem nye aftaler med universiteter i Australien, England, Tyskland og Sverige. Alle uddannelser på Mediehøjskolen udbyder nu 2 moduler = 1 semester på engelsk, og de første udvekslingsstuderende forventes at starte i september 2010. Arbejdet med en øget internationalisering fortsætter i 2010.
XXXX15
Ny strategi for internationale projekter Vi har i mange år haft tradition for at deltage i udviklingen af journalistik og journalist uddannelse i udlandet – primært i ikke-vestlige lande med et efterslæb i uddannelse af journalister og opbygning af medier til styrkelse af ytrings- og informationsfrihed. I de senere år har Journalisthøjskolen således været engageret i en række projekter under Udenrigsministeriets Arabiske Initiativ. I år blev der lagt en ny strategi for området, så vi fremover samarbejder som underleverandør med en mindre håndfuld større partnere om at bidrage til denne udvikling i verden omkring os. Den nye strategi er blevet vel modtaget og vi forventer, at der i de kommende år vil blive iværksat nye projekter.
Forskningsaktiviteter Antallet af forskere ved Journalisthøjskolen blev fordoblet, så der i dag er syv medarbejdere i forskningsstillinger samt en ph.d.-stipendiat, der kombinerer et fagligt område med journalistik. Fire af de forskerstillinger, som blev besat i årets løb, er nye og dækker over forskning i journalistisk sprog, journalistisk etik og filosofi, journalistik og økonomi samt digitale medier. Med denne satsning har vi fået etableret et solidt hold af forskere, som både på tværs af Danmarks Medie- og Journalisthøjskole og i centersamarbejdet, Center for Journa listiske Universitetsuddannelser, kan bidrage til at øge forskningen i journalistik i Danmark betydeligt. Forskerne har ud over undervisning og forskning inden for de forskellige områder i årets løb været markant til stede i den offentlige debat og dækning af en lang række mediesager. I 2009 var det ikke mindst i forbindelse med kommunalvalget, og samtidig afsluttedes Offentlighedskommissionens arbejde efter syv års indsats med meget aktiv deltagelse af en forsker fra Journalisthøjskolen. Fra Mediehøjskolen deltager en lektor, der snart er ph.d., som ”Overseas Expert” i projektet Ranking based spectral recovery. Deltagelsen er bl.a. afledt af hans arbejde med ph.d.afhandlingen, som blandt andet handler om at udvikle computerbaserede matematiske algoritmer til præcis bestemmelse af spektral sensitivitet af digitale kameraer og det individuelle menneskelige farvesyn. Lektorer fra Mediehøjskolen startede i årets løb et praktisk orienteret forskningsprojekt for kortlægning af web-tv genrer og fortælleformer, præsentationsrammer, interaktive potentialer og aktuel brugeradfærd, kvalitativt som kvantitativt, i samarbejde med virksomheder, institutioner og mediehuse, som i dag satser på levende billeder, og som udbyder web-tv. Projektet bærer titlen – ”Web-tv, når den gode historie går online”.
16XXX
EFTER- OG VIDEREUDDANNELSE UPDATE havde 2.960 kursister på i alt 190 gennemførte kurser og efteruddannelsesforløb – med næsten 15.000 kursusdage i alt. De fordeler sig med 60 % på de branchetilpassede DjE-kurser, som gennemføres for Pressens Uddannelsesfond, 13% på åbne uddannelser og 27% på Diplomuddannelserne i journalistisk arbejde.
Samling af al efter- og videreuddannelse Samlingen af alle efter- og videreuddannelses aktiviteter på Danmarks Medie- og Journalisthøjskole under UPDATE gik i gang i efteråret med henblik på at sikre optimal koordinering og markedsføring af vores totale udbud. I september blev Kreativ Basis startet i Århus. Dette grundforløb i reklame med to aftener om ugen over 10 måneder har været udbudt i København i mange år. At der var basis for at give de unge vest for Storebælt en mulighed for at udvikle deres kreative kræfter blev demonstreret, da et hold fra dette første forløb vandt konkurrencen Aurora Youngsters 2009.
Konferencer En lang række konferencer for professionens udøvere blev gennemført: Konferencer om konstruktiv journalistik i København og Århus i samarbejde med DR, SDU og RUC. Et forløb om Levende TV sammen med TV2 Øst. En konference om ’Journalistik tæt på borgerne’. Community Conference 2009 i samarbejde med Seismonaut. En workshop ’50 ways to write’ med Poynter Institute. Endelig fandt konferencen ’Nyheder i nuet’ sted på udgivelsesdagen for bogen ’Nyheder i nutid’ udgivet af Forlaget Ajour.
Studierejser Der er fortsat stor interesse for deltagelse af studierejser med vores faste eller freelance-tilknyttede fagmedarbejdere som fagligt kyndige guider. Der blev gennemført en studierejse for journalister og redaktionelle chefer om mobilmedier til Stockholm og Helsingfors, et hold sportsjournalister var med i Coventry til Play the Game-konferencen, og et hold redaktionelle ledere så på mobilmediernes udvikling i Tokyo.
Omlægning af Den Journalistiske Efteruddannelse Der blev i løbet af året udarbejdet en stor omlægning af DjE-kurserne med mere fleksible kursus- og læringsformer og differentieret prissætning, og i forlængelse heraf indgået en ny kontrakt med Pressens Uddannelsesfond. Hen over eftersommeren opsøgte vores fagmedarbejdere mere end 20 medievirksomheder over hele landet, dels for at drøfte efteruddannelsesbehov i almindelighed, dels for at orientere om de nye modeller for DjE-kurser.
Sommerskoler Som led i et samarbejde med Syddansk Universitet om uddannelsen Master i Redaktionel Ledelse, forestod UPDATE årets sommeruniversitet i Esbjerg på Sydjyske Medier med 15 medieledere som deltagere i at analysere, fortolke og videreudvikle den redaktionelle strategi. Der blev endnu en gang gennemført en Poynter Sommerskole i København som led i det strategiske samarbejde mellem UPDATE og The Poynter Institute i Florida. Årets tema var Cross Media Storytelling. Mediehøjskolen gennemførte i august en sommerskole om design af bogomslag, som en form for litterær scenografi. XXXX17
Samarbejde om E-læring og digitale eksperimenter UPDATE vandt sammen med Grontmij | Carl Bro en opgave med udvikling af e-læringskurser til Personalestyrelsen, som vil udbyde dem til 300.000 statsansatte. I forskningsprojektet Digital Urban Living, gennemført sammen med Journalisthøjskolen og Aarhus Universitet, iværksattes i efteråret en serie eksperimenter om nye typer af digitale fortællinger med nye redskaber på Jyllands-Posten. Vi gennemførte desuden særlige forløb for Vejle Amts Folkeblad, Ritzaus Bureau, samt flere skoler, daginstitutioner og kommuner. Endelig publicerede vi en rapport baseret på Eyetrack 3F, den første større eyetrack-undersøgelse af danske internetbrugeres læsemønstre på nettet, gennemført i samarbejde med kommunikationsafdelingen i 3F. Nordisk Ministerråd besluttede at fortsætte Nordisk Journalistcenter, NJC, som et projekt varetaget af UPDATE i endnu to år. NJC gennemførte ud over det store nordiske kursus en Nordisk Master Class for yngre fotografer, Nordiske fotograftalenter, hvilket førte til både en udstilling ved Århus Festuge og bogen Sort of Safe. NJC gennemførte desuden Nordisk Netværksmøde i Stockholm, det samlende nordiske forum for journalistisk efteruddannelse.
18XXX
ÅRETS ØKONOMISKE DRIFTSRESULTAT Der var høje forventninger da budgettet for 2009 blev lagt midt i en international finanskrise, og 2009 blev et særdeles begivenhedsrigt og udfordrende år på det økonomiske område for Danmarks Medie- og Journalisthøjskole. Der blev forventet en vækst i omsætningen med 6,0 % samtidig med at der blev indregnet betydelige omkostningsbesparelser via synergieffekter og outsourcing af funktionsområder i forlængelse af fusionen af de 3 skoler. Således blev der budgetteret med et overskud i 2009 på 6,0 mio. kr. mod et underskud i 2008 på 5,1 mio. kr. Det er derfor med tilfredshed, at vi kan konstatere at det er lykkedes at indfri de høje forventninger med en omsætningsfremgang på 5,5 %, et overskud i 2009 på 6,1 mio. kr. og positivt cash flow fra driften på 10,8 mio. kr., mod et negativt cash flow på 4,9 mio. kr. i 2008. Derved har institutionen kunnet finansiere alle årets investeringer på 7,1 mio. kr. over driften, og endda forøge likviditetsberedskabet med 3,6 mio. kr., således at det samlede likviditetsbeholdning udgør 23,6 mio. kr. ved årets udgang. For 2010 budgetteres der med en yderligere omsætningsforøgelse på 2,0 % og en fortsat forøgelse af driftsresultatet før afskrivninger og finansielle poster (EBITDA). Skolen forventer et væsentligt forøget investeringsniveau på 10,5 mio. kr., hvilket forøger afskrivninger og finansielle udgifter, således at der for 2010 sker en mindre resultattilbagegang, med et forventet resultat på ca. 4 mio. kr. For 2010 forventes der et positivt cash flow på 1,4 mio. kr.
Forventninger til 2010 Overordnet forventer vi en fortsat stabil udvikling på både bachelorområdet, overbygningsuddannelserne i samarbejde med Århus Universitet og efter- og videreuddannelsesområdet, mens andet salg af videnydelser i form af konsulentopgaver og rekvirerede udviklingsopgaver kan blive præget af fortsat stagnation i samfundsøkonomien. Vi forventer ikke, at de bebudede stramninger i offentlige finanser giver ændringer i de statslige bevillinger i 2010. Der skal medio 2010 indgås en ny udviklingskontrakt mellem ministeriet og DMJX for 2010-12 til afløsning af en tidligere kontrakt dækkende 2008-09. Kontrakten for 2010-12 bliver betydeligt mere omfattende og vil kræve fuld implementering af et detaljeret ressourceregnskab, som bliver obligatorisk fra 2011. Den nye udviklingskontrakt forudsætter bl.a. omfattende årlige tilfredshedsundersøgelser blandt studerende, aftagere af kandidater og kunder til videnydelser samt nøje kortlægning af de enkelte underviseres og andre ansattes tidsforbrug brugt til de forskellige indsatsområder. Andre krævende interne udviklingsopgaver vil præge året. I marts 2010 indleveres forslag til nye bacheloruddannelser til ministeriet, og såfremt skolen opnår accept heraf, skal de efterfølgende udvikles fuldt ud med hensyn til indhold og forløb samt akkrediteres med henblik på udbud fra 2011. Efter centralisering af studieadministration og markedsføring i forbindelse med sammenlægningen af alle DMJXs efter- og videreuddannelsesaktiviteter skal der udvikles tidssvarende IT-løsninger til hjemmesider og kundekontakt. Endvidere skal tre forskellige studieadministrative systemer afløses af ét, nemlig standardsystemet SIS, som er udviklet til professionshøjskoler af UNI-C, en organisatorisk enhed under Undervisningsministeriet. Desuden indføres ét fælles telefonsystem dækkende hele DMJX. Endelig forventes det, at renovering og ombygning af Olofs Palmes Allé sættes i gang i et faseopdelt forløb, der strækker sig over en årrække.
XXXX19
Sociale klausuler Danmarks Medie- og Journalisthøjskole har adskillige medarbejdere ansat i fleksjob og skånejob. Herudover har vi en tilknytning til Katrinebjergcenteret i Århus, som er en døgninstitution for personer med psykiske handicap. Tilknytningen indebærer, at en gruppe personer kommer på Olof Palmes Allé og udfører forefaldende arbejde, som en del af indslusningen tilbage til at kunne have omgang med andre mennesker og have sin gang på en arbejdsplads. Katrinebjergcenteret har stillet såvel computer som lokale til rådighed. Vi har tillige gentagne gange haft praktikanter, som en del af deres indslusning tilbage til arbejdsmarkedet efter længere tids sygdom.
20XXX
ÅRSREGNSKABxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for 2009 er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1491 af 12. december 2007 om regnskab for professionshøjskoler for videregående uddannelser, herunder dele af årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse C. Ved aflæggelse af årsrapporten for 2009 er der anvendt samme regnskabspraksis som blev anvendt i 2008. Såfremt der er sket ændring i klassificeringen af enkelte regnskabsposter er sammenligningstallene for 2008 tilpasset i overensstemmelse hermed. Årsrapporten for 2009 er aflagt i danske kroner
Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip med de fravigelser, der fremgår nedenfor. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele heraf vil tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende. For ind regning af anlægsaktiver anskaffet før 1. januar 2007 gælder særlige forhold efter aftale med Undervisningsministeriet. Der henvises til efterfølgende beskrivelse heraf under balancen. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der ind regnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb, der forfalder ved udløb. Herved fordeles kurstab og – gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.
Leasing Alle de indgåede leasingkontrakter er operationel leasing, idet Finansministeriets generelle regler ikke tillader aftaler om finansiel leasing. Betalte leasingydelser i forbindelse med operationel leasing indregnes løbende i resultatopgørelsen og den samlede leasingforpligtelse i hele leasingperioden oplyses i en note.
Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post.
XXXX21
Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel indtægt eller omkostning.
Resultatopgørelsen Som udgangspunkt skal alle indtægter og udgifter henføres til det regnskabsår, som de vedrører uanset betalingstidspunktet. For indtægtsførte statstilskud udbetalt efter taxa meterprincippet gælder dog særlige forhold idet Undervisningsministeriet generelt ikke tillader periodisering af disse indtægter. Der henvises til efterfølgende beskrivelse heraf under statstilskud. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til amortiseret kostpris. Alle driftsomkostninger der er afholdt for at opnå årets indtjening indregnes i resultat opgørelsen, herunder afskrivninger, nedskrivninger samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen.
Statstilskud Taxametertilskud vedrørende undervisning periodiseres som hovedregel ikke, men indtægtsføres på udbetalingstidspunktet. Taxametertilskud vedrørende undervisning periodiseres dog i enkeltstående tilfælde – og efter forudgående tilladelse fra Undervisningsministeriet – i forbindelse med opstart af nye uddannelser eller markante udvidelser af eksisterende uddannelser.
Deltagerbetalinger og andre indtægter Deltagerbetalinger og andre indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes/faktureres. I det omfang indtægterne vedrører fremtidige regnskabsperioder, bliver disse optaget i balancen som periodeafgrænsningsposter under gæld. Afgørelsen af hvornår en indtægt anses som indtjent, baseres på følgende kriterier: • er foreligger en forpligtende salgsaftale, • algsprisen er fastlagt, • evering har fundet sted inden regnskabsårets udløb, og • ndbetalingen er modtaget, eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget.
Driftsomkostninger Alle driftsomkostningerne i resultatopgørelsen; personalelønninger, afskrivninger, samt øvrige udgifter er opdelt på omkostningsfunktioner således: • • • • •
22XXX
Undervisningens gennemførelse og forskning Markedsføring Ledelse og administration Bygningsdrift inkl. leje Aktiviteter med særlige tilskud
Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører. Afskrivningsgrundlaget opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi. Afskrivningerne beregnes lineært over aktivernes forventede brugstid således: Bygninger, ekskl. grundværdi Indretning af lejede lokaler Undervisningsudstyr Andet udstyr og inventar
50 år 2-5 år 3-5 år 3-5 år
Aktiver med en anskaffelsessum på under 25.000 kr. ekskl. moms føres som omkostning i anskaffelsesåret. Gevinst og tab ved salg af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under de enkelte omkostningsgrupper.
Materielle anlægsaktiver anskaffet af Danmarks Journalisthøjskole før 1. januar 2007 Ifølge aftale med Undervisningsministeriet er materielle anlægsaktiver anskaffet af Danmarks Journalisthøjskole før 1. januar 2007 fortsat indregnet i balancen efter de omkostningsbaserede principper for statsinstitutioner. Disse anlægsaktiver er således indregnet til de bogførte værdier i henhold til Danmarks Journalisthøjskoles åbningsbalance pr. 1. januar 2005 ved overgangen til omkostningsbaseret regnskabsaflæggelse, med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi. Afskrivningerne beregnes lineært over aktivernes forventede brugstid således: IT-udstyr Inventar og andet udstyr
2-3 år 2-5 år
Aktiver med en anskaffelsessum på under 50.000 kr. ekskl. moms er omkostningsført i anskaffelsesåret. Dog er aktiver med en værdi under 50.000 kr. ekskl. moms for så vidt angår kontoradministrativt it-udstyr omfattet af reglerne om obligatorisk bunkning og derfor aktiveret og værdiansat med udgangspunkt i Økonomistyrelsens Procesvejledning 4 og saldoafskrives med 50 % pr. år.
Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.
XXXX23
Genindvindingsværdien for aktivet opgøres som den højeste værdi af nettosalgsprisen og kapitalværdien. Såfremt det ikke er muligt at fastsætte genindvindingsværdien for det enkelte aktiv, vurderes nedskrivningsbehovet for den mindste gruppe af aktiver, hvor det er muligt at opgøre genindvindingsværdien.
Finansielle anlægsaktiver Deposita måles til nominelle beløb, hvorpå der ikke afskrives. Offentlige noterede værdipapirer måles til statusdagens noterede kursværdi.
Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres til det beløb, som forventes at kunne indbringes ved salg i normal drift med fradrag af salgs- og færdiggørelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien opgøres under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris.
Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på institutionens erfaringer fra tidligere år.
Igangværende tilskudsfinansierede projekter Igangværende projekter måles til salgs-/tilskudsværdien af det udførte arbejde opgjort på grundlag af færdiggørelsesgraden. Færdiggørelsesgraden opgøres som andelen af de afholdte omkostninger i forhold til forventede samlede omkostninger på projektet. Når det er sandsynligt, at de samlede omkostninger på projektet vil overstige de samlede indtægter på et projekt, indregnes det forventede tab i resultatopgørelsen. Når salgs-/tilskudsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles salgs-/tilskudsværdien til medgåede omkostninger eller en lavere nettorealisationsværdi. Acontotilskud fragår i salgs-/tilskudsværdien. De enkelte projekter klassificeres som til godehavender, når nettoværdien er positiv, og som forpligtelser, når a’contotilskud over stiger salgs-/tilskudsværdien. Omkostninger i forbindelse med opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de afholdes.
Periodeafgrænsningsposter - aktiver Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Forudbetalte omkostninger udgør løn og pensionsbidrag til forudlønnede medarbejdere, husleje, abonnementer mv.
24XXX
Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.
Periodeafgrænsningsposter - passiver Periodeafgrænsningsposter opført som forpligtelser udgøres af forudbetalte indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Forudbetalte indtægter udgør taxameterstilskud, renoveringsmidler, kursusgebyrer mv.
Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad = Driftsresultat før finansielle poster/Omsætning i alt * 100 Likviditetsgrad = Omsætningsaktiver i alt/Kortfristet gæld i alt * 100 Soliditetsgrad = Egenkapital i alt/Aktiver i alt * 100 Finansieringsgrad = Langfristet gæld i alt/Materielle anlægsaktiver i alt * 100
Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser institutionens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt institutionens likvider ved årets begyndelse og afslutning.
Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrøm fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat reguleret for ændring i drifts kapitalen og ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider.
Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrøm fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver.
Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrøm fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser.
Likvider Likvide midler består af ”Likvide beholdninger” og ”Værdipapirer” under omsætnings aktiver samt ”kassekredit” under kortfristet gæld. ”Værdipapirer” består af kortfristede værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer, som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger.
XXXX25
Resultatopgørelse 1. januar – 31. december 2009 Note
2009
2008
kr.
t.kr.
Statstilskud
1
105.890.410
96.522
Deltagerbetalinger og andre indtægter
2
57.732.724
58.518
163.623.134
155.040
Omsætning i alt
Undervisningens gennemførelse og forskning
3
85.133.355
83.063
Markedsføring
4
7.342.489
7.905
Ledelse og administration
5
42.384.207
42.515
Bygningsdrift inkl. leje
6
15.431.526
17.091
Aktiviteter med særlige tilskud
7
5.993.068
7.513
156.284.645
158.087
7.338.489
-3.047
Driftsomkostninger i alt
Driftsresultat før finansielle poster
Finansielle poster Finansielle indtægter
10
817.622
1.202
Finansielle omkostninger
11
2.062.650
3.257
-1.245.028
-2.055
6.093.461
-5.101
6.093.461
-5.101
6.093.461
-5.101
Finansielle poster i alt
Årets resultat
Resultatdisponering: Overført resultat
26XXX
Balance pr. 31. december 2009 Note
2009
2008
kr.
t.kr.
36.632.000
37.088
320.775
471
Undervisningsudstyr
5.258.663
5.807
Andet udstyr og inventar
3.759.871
2.629
Materielle anlægsaktiver under opførelse
1.071.712
0
47.043.022
45.995
Deposita
3.575.311
3.516
Finansielle anlægsaktiver i alt
3.575.311
3.516
50.618.332
49.511
Varebeholdninger
1.290.671
1.178
Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser
6.017.642
8.165
12.158.774
11.290
706.301
448
18.882.717
19.903
8.728.090
8.081
Likvide beholdninger
14.958.409
16.850
OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT
43.859.887
46.012
AKTIVER I ALT
94.478.219
95.523
Grunde og bygninger Indretning lejede lokaler
Materielle anlægsaktiver i alt
12
Finansielle anlægsaktiver
ANLÆGSAKTIVER I ALT
Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt
Værdipapirbeholdning
13
XXXX27
Balance pr. 31. december 2009 Note
Særlig indskudskapital Dagsværdiregulering af finansielle instrumenter Overført resultat
2008
kr.
t.kr.
4.502.432
4.502
-743.366
-826
-1.278.734
-7.372
Egenkapital i alt
14
2.480.332
-3.696
Realkreditgæld
15
37.634.270
37.623
37.634.270
37.623
64.964
4.967
2.395.405
2.985
12.620.629
12.356
5.894.421
4.149
4.671.848
6.469
Mellemregning med Undervisningsministeriet
3.557.843
3.516
Anden gæld
2.057.294
3.634
23.101.213
23.520
Kortfristet gæld i alt
54.363.617
61.596
GÆLD I ALT
91.997.887
99.219
PASSIVER I ALT
94.478.219
95.523
Langfristet gæld i alt
Kassekredit
16
Skyldig løn og lønrelaterede gældsposter Feriepengeforpligtelser Gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser Igangværende tilskudsfinansierede projekter
Periodeafgrænsningsposter
28XXX
2009
17
18
Sikkerhedsstillelser
19
Andre forpligtelser
20
Pengestrømsanalyse 2009
2008
kr.
t.kr.
Årets resultat
6.093.461
-5.102
Afskrivninger og andre ikke kontante driftsposter
6.128.285
5.883
Ændring i varebeholdninger
-112.200
-424
Ændringer i tilgodehavender
1.020.783
-7.488
-2.330.343
2.182
10.799.986
-4.949
-7.082.266
-5.356
0
180
-59.468
-60
-7.141.734
-5.236
3.658.252
-10.185
19.963.283
30.148
3.658.252
-10.185
23.621.535
19.963
Driftens likviditetsvirkning
Ændringer i leverandører og tjenesteydelser og anden kortfristet gæld Driftens likviditetsvirkning i alt
Investeringers likviditetsvirkning Betaling for materielle og finansielle anlægsaktiver Modtaget fra salg af materielle og finansielle anlægsaktiver Betalt depositum Investeringers likviditetsvirkning
Årets likviditetsvirkning
Likvider/værdipapirer og kassekredit pr. 1. januar i alt Årets likviditetsvirkning fra driften og investeringer Likvider/værdipapirer og kassekredit pr. 31. december i alt
Likvider/værdipapirer og kassekredit pr. 31. december 2009 specificeres således:
Værdipapirbeholdning Likvide beholdninger Kassekredit I alt
8.728.090
8.080
14.958.409
16.850
-64.964
-4.967
23.621.535
19.963
XXXX29
Noter 2009
2008
kr.
t.kr.
53.313.724
48.031
Fællesudgiftstaxameter
9.213.465
7.983
Færdiggørelsestaxameter
4.119.300
3.390
Bygningstaxameter
6.020.488
5.734
Faglig basisbevilling
10.843.000
9.654
5.129.119
4.793
16.096.547
15.786
104.735.644
95.371
1.154.766
1.151
105.890.410
96.522
1.332,7
1.266,9
243,8
241,0
1.576,5
1.507,9
35.930.759
34.641
Diverse tilskud
8.897.922
5.351
Nettoindtægter fra projekter
5.244.785
8.008
Andre indtægter
7.659.258
10.518
57.732.724
58.518
Personaleudgifter, (note 8)
57.963.848
58.071
Øvrige udgifter
23.571.333
22.502
3.598.174
2.490
85.133.355
83.063
1. Statstilskud Undervisningstaxameter, teori/praktik
Åben uddannelse/diplomuddannelse Kapital- og grundbevilling
Periodisering undervisningstaxameter Statstilskud i alt
Antal årselever (STÅ) Åben uddannelse Antal STÅ i alt
2. Deltagerbetaling og andre indtægter Deltagerbetaling uddannelse
Deltagerbetaling og andre indtægter i alt
3. Undervisningens gennemførelse og forskning
Afskrivninger m.v. (note 9) Undervisningens gennemførelse og forskning i alt
30XXX
Noter 2009
2008
kr.
t.kr.
Personaleudgifter, (note 8)
4.655.453
4.203
Øvrige udgifter
2.687.036
3.702
Markedsføring i alt
7.342.489
7.905
Personaleudgifter, (note 8)
24.708.749
25.244
Øvrige udgifter
16.011.996
14.586
1.663.462
2.685
42.384.207
42.515
1.065.787
3.744
13.592.902
12.686
772.837
661
15.431.526
17.091
Personaleudgifter, (note 8)
1.322.516
2.652
Øvrige udgifter
4.670.552
4.861
Aktiviteter med særlige tilskud i alt
5.993.068
7.513
Lønninger m.v.
79.099.004
81.800
Pensioner
10.617.349
9.675
Personaleudgifter i alt
89.716.353
91.475
182,8
193,4
4. Markedsføring
5. Ledelse og administration
Afskrivninger (note 9) Ledelse og administration i alt
6. Bygningsdrift, inkl. leje Personaleudgifter, (note 8) Øvrige udgifter Afskrivninger (note 9) Bygningsdrift, inkl. leje i alt
7. Aktiviteter med særlig tilskud
8. Personaleudgifter Institutionens samlede lønudgifter fordeler sig således:
Antal ansatte (årsværk)
XXXX31
Noter 2009
2008
kr.
t.kr.
Afskrivninger, (note 12)
6.034.473
5.836
Små anskaffelser under 25.000 kr. pr. aktiv
1.388.596
2.339
Afskrivninger i alt
7.423.069
8.175
Renteindtægter, obligationer og likvide beholdninger
680.826
1.202
Kursgevinster på obligationer
136.796
0
Finansielle indtægter i alt
817.622
1.202
226.118
1.736
1.567.896
1.293
257.062
193
11.574
0
0
35
2.062.650
3.257
9. Afskrivninger
10. Finansielle indtægter
11. Finansielle udgifter Renteudgifter, obligationer og likvide beholdninger Prioritetsrenter Præmie for renteswap Amortisering af låneomkostninger Kurstab på obligationer Finansielle udgifter i alt
32XXX
Noter 12. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger
Indretning Undervisaf lejede ningsudstyr lokaler
Andet udstyr og inventar
I alt
Anlæg under opførelse
Anskaffelsessum primo
38.000.000
1.829.161
17.883.367
14.235.327
Årets tilgange til kostpris
0
166.659
3.049.313
2.794.582
1.071.712
7.082.266
Årets afgange til kostpris
0
-48.987
-2.134.510
-4.001.820
0
-6.185.317
Anskaffelsessum ultimo
38.000.000
1.946.833
18.798.170
13.028.089
1.071.712 72.844.804
Akkumulerede afskrivninger primo
912.000
1.358.208
12.075.843
11.606.576
0 25.952.627
Årets afskrivninger
456.000
316.837
3.598.174
1.663.462
0
6.034.473
Afskrivninger på afhændet udstyr
0
-48.987
-2.134.510
-4.001.820
0
-6.185.317
Akkumulerede afskrivninger ultimo
1.368.000
1.626.058
13.539.507
9.268.218
0 25.801.783
36.632.000
320.775
5.258.663
3.759.871
1.071.712 47.043.021
Bogført værdi pr. 31.12.2009
0 71.947.855
Værdien af grunde og bygninger beliggende Olof Palmes Alle 11, 8200 Århus N, udgør ifølge den seneste offentlige ejendomsvurdering pr. 31. december 2008 78.000 t.kr., hvoraf grundværdien udgør 24.000 t.kr.
2009
2008
kr.
t.kr.
Kompensationsmoms Undervisningsministeriet
1.602.087
1.701
Taxametertilskud nye medieuddannelser
9.344.944
8.190
Andre tilgodehavender
1.211.743
1.399
12.158.774
11.290
13. Andre tilgodehavender
Andre tilgodehavender i alt
XXXX33
34XXX
Noter 14. Egenkapital Særlig indskudskapital *)
Dagsværdiregulering af finansielle instrumenter
Overført resultat
Egenkapital i alt
4.502.432
-825.607
-7.372.195
-3.695.370
Årets regulering af finansielle instrumenter i 2009
0
82.241
0
82.241
Årets resultat i 2009
0
0
6.093.461
6.093.461
4.502.432
-743.366
-1.278.734
2.480.332
Saldo pr. 1.1.2009
Saldo pr 31.12.2009
*) Særlig indskudskapital omfatter nettoformue pr. 31. december 1990 vedrørende den tidligere selvejende institution Den Grafiske Højskole i henhold til bekendtgørelse nr. 774 af 19/11 1990. Egenkapitalen er båndlagt og skal jf. institutionens vedtægter § 21 anvendes til undervisning/uddannelsesformål i tilfælde af at institutionen indstiller sin drift.
2009
2008
kr.
t.kr.
37.842.000
37.842
-207.729
-219
37.634.270
37.623
15. Langfristet gæld Realkreditgæld i ejendom Låneomkostninger til amortisering Langfristet gæld i alt
Realkreditlånet i ejendommen er et 30-årigt lån optaget i maj 2008 med variabel halvårlig rentetilpasning. Til sikring mod eventuelle renteforhøjelser er der indgået en 30-årig renteswap med et renteloft på maksimalt 5,5 % p.a. Værdien af renteswappen udgør pr. 31. december 2009 et urealiseret tab på 743.366 kr. Realkreditlånet er afdragsfrit indtil 31. maj 2018.
2009
2008
kr.
t. kr.
Udnyttet kreditfacilitet
64.964
4.967
Kassekredit i alt
64.964
4.967
16. Kassekredit
Den maksimale kreditfacilitet i pengeinstitut udgør 10.000.000 kr.
XXXX35
Noter 17. Igangværende tilskudsfinansierede projekter Udbetalte tilskud
16.199.680
22.295
-11.527.832
-15.826
4.671.848
6.469
14.367.682
13.469
1.603.634
1.602
808.012
1.488
4.685.534
3.413
Rente SWAP
743.366
826
Andre periodeafgrænsningsposter
892.985
2.722
23.101.213
23.520
Afholdte omkostninger Igangværende tilskudsfinansierede projekter i alt
18. Periodeafgrænsningsposter - gæld Taxametertilskud, UVM Forudbetalt deltagegebyr kurser Fusionsmidler, UVM Renoveringstilskud bygninger, UVM
Periodeafgrænsningsposter gæld i alt
19. Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for realkreditlån på 37.842.000 kr. er der tinglyst pantebrev i ejendommen Olof Palmes Allé 11, 8200 Århus N. Den bogførte værdi af ejendommen udgør pr. 31. december 2009 36.632.000 kr. Til sikkerhed forkreditfacilitet i pengeinstitut på maksimalt 10.000.000 kr., er der afgivet håndpant i værdipapirdepot samt depotafkastkonto med en samlet værdi pr. 31. december 2009 på 8.940.233 kr.
36XXX
Noter 2009
2008
kr.
t.kr.
Inden for 1 år
236.584
235.320
Mellem 1 og 5 år
150.496
341.180
0
0
387.080
576.500
20. Andre forpligtelser Leasingkontrakter (Operationel leasing) De fremtidige leasingydelser forfalder således:
Efter 5 år Samlede fremtidige leasingydelser i alt De indgåede leasingaftaler udløber senest den 30. april 2012
Lejekontrakter Skolen har indgået 1 lejemål med et opsigelsesvarsel på 3 måneder. Den samlede forpligtelse i opsigelsesperioden udgør maksimalt 24.238 kr.
XXXX37
Særlige specifikationer 2009
2008
kr.
t.kr.
Honorar for lovpligtig revision
250.000
250
Andre ydelser end revision
640.044
750
Honorar til revisor i alt
890.044
1.000
Undervisningsområdet, drift
2.246.051
654
Bygningsområdet, drift
5.012.254
1.631
919.404
5.517
Indberettet købsmoms, drift i alt *)
8.177.709
7.802
Anlægsinvesteringer, anlæg
1.410.908
1.205
Indberettet købsmoms i alt
9.588.617
9.007
165.036
96
0
0
Samlede selvforsikringsomkostninger i regnskabsåret
165.036
96
Institutionens selvrisiko i regnskabsåret
165.036
96
Indtægter
6.031.409
8.246
Direkte og indirekte lønomkostninger
2.279.730
3.845
Andre direkte og indirekte omkostninger
3.856.385
5.803
-104.706
-1.402
Honorar til revisor (PWC)
MOMS kompensation Den samlede indberettede købsmoms specificeres således:
Fællesudgiftsområdet, drift
*) Opdelingen på driftsområder er ændret fra 2008 til 2009
Opgørelse Statens selvforsikring Afholdte selvforsikringsudgifter, løsøre Beløb for ikke genanskaffede genstande
Resultatopgørelse over anden tilskudsfinansieret aktivitet
Resultat anden tilskudsfinansieret aktivitet i alt
38XXX
Særlige specifikationer 2009
2008
kr.
t.kr.
Indtægter
27.667.598
28.278
Direkte og indirekte lønomkostninger
11.486.040
10.081
Andre direkte og indirekte omkostninger
8.816.004
15.298
UPDATE, refusion andel af fællesomkostninger
4.985.764
0
807.319
989
Resultat indtægtsdækket virksomhed i alt
1.572.471
1.910
Akkumuleret egenkapital IDV
3.482.494
1.910
Opgørelse af institutionens indtægtsdækkede virksomhed IDV
Mediehøjskolen, refusion IDV lønandel
XXXX39