HOOFDSTUK 5: VERANTWOORDING FINANCIEEL BELEID

In dit hoofdstuk wordt ingegaan op het financiële beleid van Delta, met daarin: a. Een beschouwing m.b.t. de financiële positie; b. Belangrijke zaken als de ontwikkeling van de baten, de investeringen, de financiering, reorganisatie-ontwikkelingen en een analyse van de jaarcijfers ten opzichte van de begroting; c. Het treasury-beleid (beleggen en belenen); d. De continuïteitsparagraaf (toekomstparagraaf); e. De belangrijke kengetallen op de balansdatum en de ontwikkeling daarvan; f. Het interne risicobeheersings- en controlesysteem.

5.1 Financiële positie op balansdatum

De onderstaande tabel betreft de balans per 31 december 2022 in vergelijking met 31 december 2021. Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans.

5.2 Toelichting op de balans: Activa

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa bestaan uit “gebouwen en terreinen” en uit investeringen in “inventaris en apparatuur” en “leermiddelen”. De afschrijvingen zijn in 2022 toegenomen vanwege een aantal investeringen gedurende het boekjaar. Het totale geactiveerde investeringsbedrag is voor leermiddelen € 111k, voor hardware € 537k, voor digiborden op de scholen € 230k en voor meubilair € 323k. In totaal is er voor een bedrag van € 1.202k geïnvesteerd in 2022. In 2021 bedroegen de totale investeringen € 645k.

Financiële vaste activa

De financiële vaste activa betreffen waarborgsommen voor postbussen, containers en de op de scholen aanwezige tablets van Snappet. Deze post neemt langzaam af, omdat er een aantal scholen over zijn gegaan op een andere devices dan de tablets van Snappet.

Vorderingen

Onder de post vorderingen zijn de debiteuren, vordering op overige overheden, overlopende activa en overige vorderingen opgenomen. De vordering op OC&W is komen te vervallen per ultimo boekjaar conform de introductie van de vereenvoudigde bekostiging voor het primair onderwijs. Het grootste deel van de vorderingen betreft de rekening courant verhouding met IKC Het Simmelink (€ 1.768k). De vorderingen op gemeenten in het kader van huisvestingsprojecten zijn teruggebracht tot € 44k. De post debiteuren is iets hoger (€ 260k) dan het saldo in 2021 (€ 220k).

Bezwaar- en beroepsprocedure inzake vordering op OC&W

Per 1 januari 2023 is de bekostiging van het primair onderwijs na wetswijziging vereenvoudigd. Daarmee is de bekostigingssystematiek gewijzigd.

Bij de overgang van de oude naar de nieuwe bekostigingssystematiek zijn schoolbesturen door de regelgeving en besluitvorming van de minister met een groot materieel probleem geconfronteerd. Waar de schoolbesturen in een (school) jaar normaal gesproken 100% aan bekostiging ontvangen, is dat in de overgang naar de nieuwe bekostigingssystematiek circa 93% voor het schooljaar 2022/2023. Schoolbesturen in de PO-sector werden daardoor in de periode augustus tot en met december 2022 door de minister met circa 7% gekort op hun bekostiging. Dit komt voor ons schoolbestuur neer op € 1.699.118,23. Voorzichtigheidshalve is dit bedrag niet als vordering op de balans per 31 december 2022 opgenomen.

De minister stelt dat dit materieel grote probleem voor het schoolbestuur slechts “een boekhoud-technische correctie is, aangezien de totale bekostiging van het Rijk naar scholen niet wijzigt door de vereenvoudiging”. De overgang van een oude naar een nieuwe bekostigingssystematiek is echter niet louter een papieren exercitie; de keuzes die daarbij worden gemaakt hebben werkelijk een negatief effect op het onderwijsproces. De keuze van de minister om de schoolbesturen in 2022 fors minder bekostiging toe te kennen heeft reële consequenties.

Vandaar dat ons schoolbestuur samen met circa 230 schoolbesturen, juridisch begeleid door advocatenkantoor Stibbe en gecoördineerd vanuit de PO-Raad, gezamenlijk bezwaar heeft gemaakt tegen de beschikkingen voor de laatste vijf maanden van 2022. Dit bezwaar is op 30 november 2022 door de minister ongegrond verklaard. De financiële belangen en de relevante juridische vragen n.a.v. de beslissing op bezwaar van de minister zijn het volgens ons waard om de kwestie aan een onafhankelijke partij, zijnde de bestuursrechter, voor te leggen. Daarom hebben wij besloten om gezamenlijk met ruim 220 schoolbesturen een beroep bij de rechtbank Midden-Nederland in te stellen tegen de beslissing op bezwaar van de minister. Op het moment van dit schrijven loopt deze beroepsprocedure nog en is niet bekend wanneer hierin uitspraak volgt.

Liquide middelen en effecten

De liquide middelen zijn toegenomen van € 6.469k in 2021 naar € 9.631k. De kasmiddelen en tegoeden op bank- en girorekeningen zijn toegenomen met een bedrag van € 3.162k. In het kasstroomoverzicht in de financiële jaarrekening wordt dit nader verklaard.

Schatkistbankieren

Delta maakt gebruik van het financiële instrument Schatkistbankieren. Hiervoor is op 17 september 2008 een contract afgesloten met De Staat der Nederlanden. Aan Delta kan op verzoek een debet faciliteit toegekend worden. Het bedrag is in ieder geval niet groter dan 10% van de publieke jaaromzet van Delta.

5.3 Toelichting op de balans: Passiva Eigen vermogen

Het eigen vermogen van Delta bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserve publiek en de bestemmingsreserve privaat. Na de resultaatbestemming van 2022 is de opbouw van het eigen vermogen als volgt:

Algemene reserve

Algemene reserve

Het jaar 2022 is afgesloten met een positief resultaat van € 1.174k*. De stand van de algemene reserve bedraagt per balansdatum 2022 € 3.879k. Binnen de algemene reserve van het publiek vermogen heeft één van de componenten betrekking op de niet ingezette schoolbudgetten van voorgaande jaren. Deze worden vanaf 2023 gelimiteerd als gevolg van nieuw beleid op het gebied van schoolbudgetten.

*Het resultaat van € 1.173.394 is op duizendtallen naar boven afgerond (€ 1.174k) vanwege de vergelijkbaarheid van de cijfers.

Bestemmingsreserve (publiek)

De stand van de bestemmingsreserve NPO is begin 2022 € 1.879k. In 2022 is hier een bedrag van € 1.394k aan toegevoegd waarmee de bestemmingsreserve NPO ultimo 2022 neerkomt op een bedrag van € 3.273k. Conform de regelgeving zijn de in 2022 ontvangen gelden in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs volledig in het resultaat van 2022 opgenomen. Voor het gedeelte dat nog ingezet gaat worden vanaf 2023 is de bestemmingsreserve gevormd. In de eerste helft van 2023 zal de laatste NPO-bijdrage vanuit de overheid worden ontvangen.

Bestemmingsreserve privaat

Deze dient ter dekking van uitgaven op scholen waarvan de middelen door ouders zijn opgebracht en onvoorziene uitgaven.

Bestemmingsreserve E.B. Paasbergschool

Deze dient ter dekking van de afschrijvingslasten van de investering betreffende de Paasberg.

Voorzieningen

In de jaarrekening staat voor een bedrag van € 777k aan personele voorzieningen opgenomen. Het gaat om posten voor jubileumgratificaties en langdurig zieken. Aan deze voorzieningen wordt conform voorschriften gedoteerd en onttrokken. In 2022 was er bij jubileumuitkeringen sprake van een onttrekking van € 39k en een dotatie van € 72k. Het effect van de mutaties is verwerkt in het resultaat.

De post langdurig zieken is opgenomen in verband met het eigen risicodragerschap voor ziektevervangingen. Er is € 100k gedoteerd op basis van ziek personeel op balansdatum waarvan verwacht wordt dat loonkosten blijven of ontstaan zonder dat hiertegen een vergoeding staat.

Vanaf 2019 is het voor (primair)onderwijsinstellingen niet meer toegestaan om huisvestingslasten voor grootonderhoud rechtstreeks via de exploitatie te laten lopen. Delta heeft een voorziening voor groot onderhoud, op basis van nieuwe, actuele meerjarenonderhoudsplannen die in 2019 zijn opgesteld en in 2021 zijn geüpdatet. Per balansdatum ultimo boekjaar 2021 bedroeg de voorziening € 1.244k, hieraan is in 2022 € 577k toegevoegd en is € 393k onttrokken, zodat per ultimo boekjaar 2022 een voorziening is ontstaan van € 1.428k.

Het jaar 2023 zal gebruikt worden om een nieuwe koers te bepalen inzake het groot onderhoudsbeleid van Delta. Met stijgende c.q. hogere materiaal- en energieprijzen, naast de invoering van de componentenmethode per 2024, neemt het belang van een herijking van de financiering van het (groot) onderhoud van Delta toe. Dit nieuwe beleid zal de basis gaan vormen van de onderbouwing van zowel de voorziening groot onderhoud als ook de investeringen in groot onderhoud.

Langlopende schulden

Dit betreft de aangegane lening in verband met de aanleg van zonnepanelen. De hoofdsom bedraagt € 125k af te lossen in 15 jaar met een vast rente- percentage van 1,79%. Het kortlopende deel (aflossing 2023) is ondergebracht bij de kortlopende schulden.

Kortlopende schulden en overlopende passiva

De kortlopende schulden zijn in de balans per eind 2022 € 5.907k (2021: € 4.301k).

De belangrijkste kortlopende schulden zijn: de af te dragen loonheffing en pensioenpremies ad € 2.054k (€ 1.833k eind 2021) en het nog te betalen vakantiegeld ad € 1.202k (€ 1.088k eind 2021). Deze schulden worden regulier respectievelijk eind januari en eind mei betaald. De post vooruit ontvangen subsidies betreft een SUVIS-subsidie van € 368k (Jozefschool/St. Fredericus), NPO-subsidie Arnhem Oost van € 378k, naast enkele andere projectsubsidies die verantwoord zijn in model G, dan wel reeds in 2022 zijn ontvangen ten behoeve van 2023.

5.4 Analyse resultaat ten opzichte van vorig boekjaar en begroting

De volgende tabel betreft een vergelijking van de staat van baten en lasten op basis van gerealiseerde en begrote baten en lasten voor het kalenderjaar 2022. Eveneens is een vergelijking gemaakt van het kalenderjaar 2022 ten opzichte van het kalenderjaar 2021.

Het boekjaar 2022 is met een positief resultaat afgesloten van € 1.174k (2021: € 1.813k). Begroot was een negatief resultaat van -€ 884k.

Het resultaat over 2022 (€1.174k) is € 2.058k positiever dan begroot. Voor het grootste gedeelte wordt dit veroorzaakt door de substantieel hogere ontvangst van NPO-gelden dan begroot. In 2022 is een bedrag aan reguliere NPO-middelen ontvangen van € 4.375k naast een NPO-arbeidsmarkttoelage van € 517k. In de begroting van 2022 was een bedrag van € 2.626k voor NPO opgenomen. Dit verklaart een toename van € 2.266k ten opzichte van de begroting.

De afboeking van de vordering op het ministerie OC&W zorgt voor een lagere opbrengst van ca € 1,7 mln ten opzichte van de begroting.

Nadere toelichting per post

Rijksbijdragen

De rijksbijdragen zijn €4.833k hoger dan begroot en € 3.917k hoger dan in 2021. De belangrijkste afwijking t.o.v. de begroting wordt veroorzaakt door toekenning van extra NPO-middelen aan het onderwijs in verband met ontstane onderwijsachterstanden ten tijde van de covidcrisis. Per saldo is vanuit deze subsidieregelingen een bedrag van € 4.375k aan inkomsten ten gunste van het resultaat geboekt in 2022.

De ontvangsten vanuit het Samenwerkingsverband PassendWijs zijn circa € 170k hoger ten opzichte van wat is begroot. De ontvangsten vanuit het samenwerkingsverband IJssel-Berkel wijken nauwelijks af van de begroting terwijl de ontvangsten vanuit het samenwerkingsverband Oost-Achterhoek € 150k hoger zijn dan begroot.

Overige overheidsbijdragen

De overige overheidsbijdragen zijn € 548k hoger dan begroot. De grootste afwijkingen worden veroorzaakt door hogere inkomsten vanuit subsidies van de gemeente Arnhem, waaronder Wijkinitiatieven, bijdrage Oekraïneschool en NPOmiddelen.

Overige baten

De overige baten bedragen € 1.443k en zijn € 1 mln hoger dan begroot.

De verklaring voor de grote afwijking is te vinden in meerdere baten die niet begroot waren. Voor alle posten geldt dat de kosten die hier tegenover staan eveneens niet begroot waren.

Detacheringsopbrengsten inzake PassendWijs (€ 670k) maken het grootste deel uit van de totale detacheringsopbrengsten van € 792k. De opbrengsten uit detachering van personeel zijn in totaal € 458k hoger dan begroot.

De verhuuropbrengsten zijn € 50k hoger dan begroot. De ouderbijdragen zijn niet begroot en bedragen € 70k. Daarnaast zijn er een aantal projectmatige of incidentele niet begrote opbrengsten gerealiseerd, zoals onder meer het WOANproject, private middelen en de bijdrage Oekraïneschool.

Personeelslasten

Lonen en salarissen

De personeelslasten zijn ruim € 3 mln hoger dan begroot vanwege de doorgevoerde aanpassingen op basis van de gewijzigde cao gedurende 2022. Hier staan eveneens hogere inkomsten van het ministerie ter compensatie tegenover.

Het gemiddelde aantal FTE in 2022 bedraagt 462 tegenover 460 FTE in 2021.

Overige personele lasten

‘Personeel niet in loondienst’ is substantieel hoger dan zowel de begroting als de werkelijke uitgaven in 2021. Dit wordt veroorzaakt door een algemene toename van de inhuur van leerkrachten, maar met name vanwege de inhuur van leerkrachten ten behoeve van de Oekraïneschool (€ 890k).

Uitkeringslasten

De uitkeringen zijn lastig te begroten en worden gebaseerd op een gemiddelde van de afgelopen jaren. In 2022 zijn de uitkeringen hoger dan begroot maar vergelijkbaar met het niveau van 2021. De uitkeringen zijn gebaseerd op toezeggingen vanuit de uitkerende instanties.

Afschrijvingen

De afschrijvingen voor gebouwen zijn lager dan begroot, doordat de voor 2022 begrote investeringen later worden uitgevoerd dan gepland of niet volledig zijn uitgevoerd.

De afschrijvingen op inventaris en apparatuur zijn hoger dan begroot en vorig jaar vanwege investeringen in laptops en digiborden op de scholen. Er is in totaal voor € 1,1 mln geïnvesteerd in 2022.

De investeringen in overige materiele vaste activa (leermiddelen) zijn lager dan begroot vanwege het feit dat steeds meer leermiddelen via een licentiekosten constructie geleverd worden en niet langer aangeschaft worden en geactiveerd.

Huisvestingslasten

De huisvestingslasten zijn iets hoger dan begroot en liggen op het niveau van 2021. De kosten voor klein onderhoud zijn € 110k lager dan begroot. De energiekosten zijn € 200k hoger dan begroot en het dubbele van de kosten in 2021. Dit wordt met name veroorzaakt door de toegenomen energieprijzen. Het nadelig effect voor Delta blijft relatief beperkt vanwege langlopende energiecontracten met leveranciers. De dotatie aan de voorziening groot onderhoud is € 52k hoger dan begroot vanwege de administratieve afronding van een aantal huisvestingprojecten.

Overige lasten

De totale overige lasten bedragen € 4 mln en zijn daarmee ongeveer € 0,4 mln hoger dan vorig jaar en begroting (beiden: € 3,6 mln).

De kosten voor administratie en beheer (€ 883k) zijn lager dan begroot (€ 934k). De kosten voor de uitbestede administratieve diensten zijn incidenteel hoger en de kosten voor externe deskundigen adviezen zijn substantieel hoger dan begroot door met name adviezen inzake huisvestingsprojecten en de interim invulling van de lid CvB functie. De begrote post ‘Overige’ van € 356k is slechts voor € 74k gerealiseerd.

De kosten inventaris en apparatuur zijn lager dan begroot. De kosten voor leermiddelen daarentegen zijn hoger dan begroot. Dit komt vooral door meer licentiekosten voor leermiddelen dan voorheen. Er vindt een verschuiving plaats van investering in leermiddelen naar (licentie)kosten.

De overige lasten zijn hoger dan begroot, met name door een aantal projecten die ten tijde van het opstellen van de begroting nog niet bekend waren. De kosten voor contributies (€ 77k) waren niet in de begroting opgenomen.

In 2022 zorgde een rentestijging weer voor rentebaten en daarmee voor een positief saldo van de financiële baten en lasten.

Toelichting op de staat van baten en lasten:

Het boekjaar 2022 is met een positief resultaat afgesloten van € 1.174k (2021: pos. € 1.813k). Begroot was een negatief resultaat van € 884k.

X €1000

EXPLOITATIERESULTAAT 2022 BEGROOT -884

5.5 Investeringen en financieringsbeleid

Delta heeft als uitgangspunt dat de investeringen waarvoor geen bijdragen van derden worden ontvangen, zoveel mogelijk met eigen middelen worden gefinancierd. Gezien de liquide positie van de stichting is er ook geen reden voor het aantrekken van vreemd vermogen. De investeringen van 2022 zijn dan ook met eigen middelen gefinancierd.

De scholen werken met investeringsbudgetten en deze worden bewaakt op basis van de liquiditeitsbegroting. Voor alle scholen is een meerjarenonderhoudsplan aanwezig dat periodiek geactualiseerd wordt. De kosten voor groot onderhoud worden verwerkt via een voorziening groot onderhoud.

In de meerjarenbalans in de continuïteitsparagraaf is de ontwikkeling van de liquide middelen de komende jaren opgenomen. Hieruit blijkt dat de omvang van de liquide middelen af zal nemen vanwege de uitgave van de gereserveerde NPO-middelen in de jaren tot en met 2025. Gedurende het jaar 2025 zal een analyse gemaakt worden hoe Delta de toekomstige verplichtingen, investeringen en groot onderhoud kan blijven betalen. Er is vooralsnog geen aanleiding om externe financiering aan te trekken.

5.6

Treasury verslag

De bepalingen van het in 2019 door de Raad van Toezicht vastgestelde

Treasurystatuut zijn ook voor het jaar 2022 van toepassing geweest. Het saldo aan liquide middelen bedraagt eind 2022 € 9.631k.

Per 31 december 2022 stonden geen liquide middelen uit, anders dan op lopende bankrekeningen. Het in de jaarrekening opgenomen resultaat op financiële baten en lasten bedraagt gesaldeerd € 17k positief.

5.7 Nieuwkomers

Binnen Delta wordt gebruik gemaakt van de subsidie voor nieuwkomers.

5.8 Risicomanagement

Op basis van de meest recente risico inventarisatie zijn de risico’s voor Delta geactualiseerd. Dit heeft geleid tot het volgende bijgestelde overzicht van risico’s:

RISICO

OMSCHRIJVING RISICO

1 Huisvesting Onvoldoende middelen om aan vereiste en gedefinieerde normen te voldoen (in combi met veel schoolgebouwen en relatief lage leerlingenaantallen)

2 Samenwerkingsverband, herijking zorgstructuur, SBO Zuid, St PAS

Vraagstukken worden niet of te langzaam opgelost en het risico wordt afgewenteld op scholen en schoolbesturen

3 Onbetrouwbare overheid Niet tijdig kunnen anticiperen op ontwikkelingen door onvoorspelbaar beleid van overheden (huisvesting, jeugdzorg, lerarentekort, achterstanden)

4 Personeelstekort Vacatures kunnen niet vervuld worden en 'anders organiseren' onvoldoende robuust van de grond

5 Onderwijskwaliteit Er zijn sluipende elementen (lerarentekort, onvoldoende vervangers, kwaliteit schoolleiders) die een mogelijk negatief effect op langere termijn hebben

6 Leiderschap en impact Transfer naar onderwijskwaliteit (Impact) blijft laag cq wordt onvoldoende meetbaar/merkbaar/zichtbaar

7 Incidentele subsidies

8 Leerlingenprognose

Neemt toe in volume, waardoor verhouding structurele- en flexibele formatie belast wordt

Wel bekend, maar niet leidend tot strategische en lange termijn keuzes

Voor het in beeld brengen van de risico’s werken we met risicokaarten. De risicokaarten worden financieel vertaald. Bovenstaande risico’s leiden tot het volgende risicoprofiel:

De Monte Carlo berekeningen zijn uitgevoerd op basis van de vastgestelde risico’s en risicokaarten. Op basis van de Monte Carlo methodiek wordt bepaald of het huidige saldo van het weerstandsvermogen toereikend is, of dat aanvulling nodig is. Uit de simulatie blijkt dat een buffervermogen van € 1.475k toereikend is om het financiële risicoprofiel van Delta af te kunnen dekken.

Het minimaal benodigde buffervermogen bedraagt € 1.475k en het maximaal benodigde buffervermogen bedraagt € 2.100k.

Het eigen vermogen ultimo 2022 bedraagt: € 7.912k. Hiervan bedraagt € 759k privaat vermogen. Het publieke eigen vermogen bedraagt derhalve 7.153k. Hiervan heeft € 3.273k betrekking op bestemmingsreserve (NPO).

5.9 Continuïteitsparagraaf Inleiding

In deze paragraaf wordt ingegaan op de toekomstige ontwikkelingen voor Delta. Voor het behalen van de strategische doelen is een stabiele en gezonde financiële huishouding nodig. Daarom is de financiële vertaling met als uitgangspunt schoolplannen en het strategisch beleidsplan uitgewerkt in een meerjarenbegroting. Voor sommige aspecten zijn intern meerdere scenario’s uitgewerkt. In de meerjarenbegroting is rekening gehouden met het meest waarschijnlijke scenario. Het totaal van de investeringen in de komende jaren, en dus ook het totaal van elke afzonderlijke investering gedeeld door de totaal jaarlijkse baten, is voor de toekomstige jaren lager dan 15%. Omdat er geen sprake is van majeure investeringen of doordecentralisatie van de huisvesting, zijn in deze continuïteitsparagraaf de gegevens voor de komende drie jaar opgenomen.

Naast een rapportage over het financiële beleid en de verwachte effecten daarvan in de verslagjaren 2023 t/m 2025, volgt in paragraaf 5.10 een set kengetallen en een daarbij behorende toelichting.

Ontwikkeling leerlingenaantallen

Onderstaande prognose is gebaseerd op de gebruikte data voor de meerjarenbegroting 2023-2027 van Delta. Het leerlingenaantal op peildatum 1-2-2023 is aangepast naar de werkelijkheid (Begroting 2023 peildatum 1-2-2023: 5.269)

Van peildatum 1-2-2022 naar 1-2-2023 zien we een daling van 3%. In de jaren daarna zien we een gemiddelde prognose daling van 1%. Volgens data-analyse (StructureCloud) zullen naar verwachting (ceteris paribus) de leerlingenaantallen vanaf 2026 een stijgende lijn laten zien.

De leerlingenaantallen voor de Oekraïneschool zijn niet meegenomen in deze tabel om de vergelijkbaarheid van de data te waarborgen.

Ontwikkeling personele bezetting

Het verloop van het personeel (niet zijnde vervanging) in de meerjarenbegroting is conform onderstaande tabel. Binnen Delta wordt meerjarig naar de strategische formatieplanning gekeken.

Ontwikkeling meerjarenbegroting, ontwikkeling balanspositie en kengetallen

De meerjarenramingen zijn opgesteld met de verwachte leerlingenaantallen en formatieomvang, zoals hiervoor weergegeven. De meerjarenbegroting is vastgesteld in de decembervergadering van het CvB en goedgekeurd door de RvT. Ten tijde van het opstellen van de goedgekeurde meerjarenbegroting is uitgegaan van een prognose van het resultaat van 2022. Voor de vergelijkbaarheid is meest rechts een kolom toegevoegd met de gerealiseerde cijfers voor 2022.

Kasstroomoverzicht in meerjarenperspectief

Belangrijke ontwikkelingen

Prognose leerlingen

De interne leerlingenprognoses worden gebruikt voor het opstellen van de meerjarenbegroting en de interne analyse. Als de werkelijke inschrijvingen bekend zijn, worden de cijfers van het betreffende jaar geactualiseerd en wordt beoordeeld of dit effect heeft voor de toekomst.

Personele bezetting

Gezien het meer in balans brengen van structurele baten en lasten, is de verwachting dat de personele bezetting geen probleem zal zijn.

Ontwikkeling huisvestingsbeleid

Voor het huisvestingsbeleid is een meerjarenbeleidsplan huisvesting & facilitair opgesteld. Dit plan zal de komende jaren tot uitvoer worden gebracht.

Investeringen/ investeringsbeleid

Bij het opstellen van de begroting wordt ook een investeringsbegroting opgesteld. Dit wordt op schoolniveau gedaan, maar voor ICT en onderhoud op stichtingsniveau. De investeringsbegroting maakt onderdeel uit van de begroting en wordt vastgesteld bij de begroting. De volgende investering is in de begroting van 2022 opgenomen: € 814k.

5.10 Financiële kengetallen

Met betrekking tot de huisvestingsratio, rentabiliteit, solvabiliteit, weerstandsvermogen, absolute omvang liquide middelen en de signaleringswaarde mogelijk bovenmatig eigen vermogen, vermelden wij de volgende kengetallen:

31 December

Solvabiliteit 1 De formule is: eigen vermogen : totale vermogen

Solvabiliteit 2 De formule is: (eigen vermogen+voorzieningen) : totale vermogen

Liquiditeit (current ratio) De formule is: vlottende activa : kortlopende schulden

Rentabiliteit De formule is: netto resultaat : totale baten (inclusief financiële baten)

Weerstandverm. (oud) De formule is: (eigen vermogen - vaste activa) : rijksbijdrage OCW

Weerstandsverm. (nieuw) De formule is: eigen vermogen : totale baten (incl. financiële baten)

Huisvestingsratio (nieuw) De formule is: (huisvest.lasten+ afschr, gebouw) : tot. lasten (incl. fin.lasten)

Kapitalisatiefactor (tot 2016) De formule is: (balanstotaal-MVA geb.) : totale baten (incl. financiële baten)

Werkkapitaal De formule is: vlottende activa - kortlopende schulden

Ratio eigen vermogen De formule is: eigen vermogen / normatief eigen vermogen

Toelichting op ratio’s

Het financiële toezicht op het onderwijs berust bij de Inspectie van het Onderwijs. Een onderdeel van dat financiële toezicht is het toezicht op de financiële continuïteit. Dit toezicht vindt risicogericht plaats, waarvoor de inspectie een set kengetallen gebruikt. De signaleringswaarden die de inspectie hanteert zijn geen normen waaraan de schoolbesturen moeten voldoen, maar kunnen een signaal zijn op basis waarvan de financiële positie van een instelling nader moet worden onderzocht.

Met de invoering van het Onderzoekskader 2021 worden alleen de kengetallen liquiditeit, solvabiliteit en absolute omvang liquide middelen gebruikt voor het identificeren van besturen met een mogelijk financieel risico. De kengetallen geven aan dat de scholengroep een financieel gezonde instelling is.

Liquiditeit (current ratio)

De liquiditeit geeft aan in hoeverre de organisatie op korte termijn aan haar verplichtingen kan voldoen.

Definitie: De verhouding tussen de vlottende activa (som van liquide middelen, vorderingen en voorraden) en de kortlopende schulden.

De liquiditeitsratio geeft aan dat 2,1 keer kan worden voldaan aan de uitstaande kortlopende schulden.

Rentabiliteit

De rentabiliteit geeft aan of er sprake is van een positief dan wel negatief bedrijfsresultaat in relatie tot de totale baten.

Definitie: Resultaat gedeeld door de totale baten (inclusief financiële baten).

De rentabiliteit geeft aan hoeveel van de totale opbrengsten omgezet wordt in het uiteindelijke resultaat. In 2022 is de rentabiliteit positief, maar vanaf 2023 zal vanwege de inzet van NPO-middelen vanuit de bestemmingsreserve het resultaat tenminste voor de komende twee jaren naar verwachting negatief uitvallen en daarmee ook de rentabiliteit.

Signaleringswaarden voor rentabiliteit: 1-jarig (<-10%), 2-jarig (< -5%), 3-jarig (< 0%)

Solvabiliteit II

De solvabiliteit geeft de verhouding aan tussen eigen en vreemd vermogen en verschaft dus inzicht in de financieringsopbouw. De solvabiliteit geeft ook aan in hoeverre de organisatie op langere termijn aan haar verplichtingen kan voldoen.

Definitie: Eigen vermogen en voorzieningen gedeeld door het totale vermogen.

Weerstandsvermogen

Het weerstandsvermogen geeft het vermogen om niet-voorziene tot de reguliere bedrijfsvoering behorende risico’s op te vangen aan.

Definitie: Het eigen vermogen gedeeld door de totale baten (inclusief financiële baten).

In deze definitie wordt de rol van het eigen vermogen als risicobuffer voor onvoorziene gebeurtenissen benadrukt. Bij toepassing en verankering van het risicomanagement in de organisatie en het goed functioneren van de planning & control cyclus blijven altijd restrisico’s achter. Voor het opvangen van de mogelijke financiële effecten moet het bestuur voldoende weerstandsvermogen hebben of opbouwen. De verwachting is dat deze in de toekomst licht zal dalen, maar ruim boven de signaleringswaarde van de inspectie blijft.

Signaleringswaarde mogelijk bovenmatig eigen vermogen

De inspectie heeft een signaleringswaarde ontwikkeld voor bovenmatige reserves bij onderwijsinstellingen. Dit om te voorkomen dat besturen een te hoge financiële buffer aanhouden en onnodig geld sparen. Het publieke eigen vermogen van een bestuur wordt gerelateerd aan het normatieve eigen vermogen.

Definitie normatieve eigen vermogen: 0,5 x aanschafwaarde gebouwen X 1,27

+ boekwaarde resterende materiële vaste activa

+ omvangafhankelijke rekenfactor * x totale baten

*voor besturen met totale baten groter dan of gelijk aan € 12 miljoen: 0,05

Het normatief eigen vermogen per 31 december 2022 bedraagt € 5.987.522 met een feitelijk publiek eigen vermogen van € 7.152.794. Er is derhalve sprake van mogelijk bovenmatig eigen vermogen van € 1.165.272.

In de jaren 2021 tot en met 2023 is en zal sprake zijn van mogelijk bovenmatig eigen vermogen. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door de ontvangen NPO-gelden die tot en met 2025 mogen worden ingezet. Na 2023 is naar verwachting geen sprake meer van mogelijk bovenmatig eigen vermogen.

5.11 Interne risicobeheersings- en controlesysteem

Om de kans op fouten en onvoorziene omstandigheden zo goed mogelijk te reduceren, maakt Delta gebruik van een aantal interne beheersings- en controleinstrumenten/activiteiten/afspraken:

• Het College van Bestuur is het bevoegde gezag van de organisatie;

• Naast het College van Bestuur zijn een Raad van Toezicht en een Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad actief;

• De doelstellingen van de organisatie zijn vastgelegd in statuten en uitgewerkt in reglementen en een toezichtskader;

• Het College van Bestuur legt periodiek verantwoording af aan de Raad van Toezicht over de realisatie van de doelstellingen voor de stichting als geheel;

• Op schoolniveau zijn directeuren verantwoordelijk. Zij leggen twee keer jaar formeel verantwoording af aan het College van Bestuur in zogenoemde ‘schoolontwikkelgesprekken’ over de behaalde resultaten;

• Het Directieberaad (alle directeuren en beleidsmedewerkers) komt maandelijks bijeen om de voortgang en realisatie van doelstellingen te bespreken en te bewaken;

• De risico’s en de beheersingsmaatregelen en de mogelijke financiële impact worden periodiek (bij begroting en jaarrekening) met het Directieberaad, GMR en RvT besproken;

• Voor onderhoud aan schoolgebouwen wordt gebruik gemaakt van actuele meerjarenonderhoudsplannen;

• Er is een bestuurlijke jaaragenda en planning- en control cyclus (begroting, tussentijdse rapportages/managementinformatie en jaarrekening);

• Het strategisch personeelsbeleid is nog in ontwikkeling en wordt verder uitgewerkt;

• De functiescheiding in de administratieve organisatie is aanwezig;

• De aanbevelingen vanuit de managementletter van de accountant worden opgevolgd.

Rapportage toezichthoudend orgaan

Hiervoor wordt verwezen naar hoofdstuk 6 van het Bestuursverslag.

In control statement

Het College van Bestuur verklaart dat:

• De jaarrekening een getrouw beeld geeft van de activa, de passiva, de financiële positie en het resultaat van Delta;

• Het jaarverslag een getrouw beeld geeft van de toestand op balansdatum en de gang van zaken gedurende het boekjaar;

• In het jaarverslag de voornaamste risico’s waarmee Delta wordt geconfronteerd zijn beschreven.

5.12 Gebeurtenissen na balansdatum

Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die moeten worden toegelicht.

HOOFDSTUK 6: VERSLAG RAAD VAN TOEZICHT

Inleiding

Begin 2022 werden de meeste maatregelen, als gevolg van covid, afgeschaald en konden kinderen weer samen naar school. Een heuse opluchting voor leerlingen, leerkrachten, schooldirecteuren en ouders. Nog wat onwennig ontstond er een nieuwe balans met ruimte voor fysieke ontmoetingen en met nieuwe aandachtsgebieden.

Zo was het na vier jaar tijd om de bestuursopdracht ten behoeve van het College van Bestuur (CvB) te evalueren en te actualiseren. Immers, als gevolg van politieke, sociaaleconomische en maatschappelijke ontwikkelingen wordt de uitdaging voor structurele kwaliteitsverbetering van het onderwijs steeds complexer. Zeker in combinatie met aantrekkelijk werkgeverschap en ook op lange termijn een financieel gezonde organisatie. Daarnaast groeit de wens om, in lijn met landelijke ontwikkelingen, de mogelijkheden voor een doorlopende leerlijn nader vorm te geven en daarmee ook de samenwerking met andere regionale besturen te intensiveren.

Verder werd de Raad van Toezicht (RvT) eind mei door het lid CvB geïnformeerd dat zij Delta met ingang van het nieuwe schooljaar zou gaan verlaten. Alhoewel wij dat betreuren en het vertrek eigenlijk te snel kwam, zijn wij tevreden over haar stevige en energieke bijdrage aan de nieuwe koers van Delta. Ondanks dat er nog veel ‘werk in uitvoering’ is en het herstel van de post covid-periode pril was. Gelukkig konden lopende zaken soepel worden overgedragen en heeft een ervaren interimbestuurder haar taken de rest van het jaar voortvarend opgepakt.

Uit de tweejaarlijkse zelfevaluatie van de RvT bleek de nadrukkelijke wens om gezamenlijk met het CvB meer tijd en aandacht te kunnen besteden aan actuele thema’s, dillema’s en voorgenomen besluiten. Daarnaast vroeg de nieuwe WBTR (Wet Bestuur en Toezicht Rechtspersoon van 1 juli 2021) aandacht op welke wijze de collegiale samenwerking binnen het bestuur van Delta het beste kan worden gerealiseerd.

De ingezette koers is, zoals de Onderwijsinspectie ook vaststelde, goed en solide. Of het nu gaat om de basis op orde voor alle scholen, brede ontwikkeling voor alle leerlingen, aansprekend werkgeverschap of zelfbewuste positionering van de stichting. Daar zijn we het bestuur en alle medewerkers van Delta dankbaar voor. We laten een hectische periode achter ons, waarop we met trots terugkijken en er een stevige basis voor verdere groei en ontwikkeling is gelegd.

Organisatie, samenstelling en competentieprofielen leden Raad van Toezicht Vanaf 1 augustus veranderde de samenstelling en de functieverdeling binnen de RvT. De voorzitter was aan het eind van zijn tweede termijn gekomen en werd als voorzitter opgevolgd door de vicevoorzitter en een lid werd benoemd als vicevoorzitter. Door het vertrek van de voorzitter ontstond een vacature. De RvT besloot de ruimte, om twee kandidaten te werven, te gebruiken met het oog op de toekomst. Met name een extra portefeuillehouder onderwijs was gewenst, ook omdat de huidige portefeuillehouder nu voorzitter werd. Daarnaast is voorzien in de vacature portefeuille bestuurlijk profiel. IJs en weder dienende is de RvT de komende jaren op volle sterkte.

Nadat de ‘oude” raad erin was geslaagd een interim-lid CvB te vinden kon het CvB weer op volle sterkte met zijn werkzaamheden verder gaan en kon de RvT daarin m.n. de rol van klankbord en adviseur opnemen. Er is direct begonnen met het selecteren van een wervingsbureau voor de search van een nieuwe bestuurder. Waarbij de RvT eraan hechtte de hele organisatie mee te nemen in de procedure. Er is gekozen voor een numerieke meerderheid in de BAC van GMR-, Directieberaaden MT/bureau- leden, naast de voorzitters CvB en RvT. Met de unaniem gedragen benoeming van een sollicitant is (op de valreep van het jaar) de zoektocht tot een zeer bevredigend einde gekomen.

Contact met de organisatie

De RvT is vervolgens begonnen met een uitgebreide kennismakingsronde met alle gremia binnen Delta. De raad had immers anderhalf jaar geleden twee nieuwe leden gekregen en nu weer, dus was voor 66% nieuw. Door covid kon geruime tijd geen fysiek bezoek aan MT, bureau, Directieberaad, GMR en individuele scholen gebracht worden. In december werd als start een bezoek aan het Delta bureau gebracht. In het eerste deel van 2023 zal de kennismakingsronde afgesloten worden.

De RvT heeft in 2022 ook wat meer ingezet op de ‘netwerk’ functie, door middel van contact met de RvT’s in de Achterhoek en een kennismakingsbijeenkomst met de RvT van Flores.

Code goed bestuur

Er zijn met betrekking tot de principes uit de code goed bestuur geen afwijkingen geweest. De RvT volgt de code Goed Bestuur zelf door:

• De kwaliteit van de toezichthouders te borgen en te versterken o.m. door kwaliteitsprofielen op te stellen en deze toe te passen op vacante bestuursfuncties en door relevante bijscholing;

• De versterking van de ‘horizontale dialoog’ periodiek door te spreken met onze stakeholders: docenten, ouders en leerlingen;

• Helder en transparant te zijn over onze doelen en ambities (ijkpunten uit het toezichtkader);

• Aanspreekbaar en kritisch te zijn op het eigen functioneren, onder meer in het pré-overleg van elke RvT vergadering, in contacten met het CvB en door een jaarlijkse zelfevaluatie.

De RvT oefent zijn taak uit op basis van de statuten en reglementen, opereert zonder last of ruggenspraak en is daarmee onafhankelijk. De RvT maakt onderscheid in vijf specifieke profielen, te weten: het algemeen bestuurlijk, juridisch/governance, onderwijskundig, financieel/bedrijfseconomisch en P&O profiel. Daarnaast heeft

RvT een drietal commissies ingesteld, welke naar verwachting steeds meer multidisciplinair zullen opereren:

• De auditcommissie, die zich toelegt op verslaglegging, naleving wet- en regelgeving en bedrijfsvoering;

• De commissie onderwijs & kwaliteit, die zich toelegt op het onderwijskundig beleid, de onderwijskundige kwaliteit en het resultaat van het externe toezicht door de Onderwijsinspectie;

• De remuneratiecommissie, die zich toelegt op de werkgeverstaak voor het CvB en de samenstelling van de RvT.

Werkzaamheden van de Raad van Toezicht

De RvT is in 2022 acht keer in vergadering bijeengeweest. Waar het kon fysiek, maar anders online. De commissies hebben de volgende werkzaamheden verricht in 2022:

Auditcommissie (AC)

De Auditcommissie (AC), bestaat uit drie leden van de RvT en bewaakt de kwaliteit van de interne organisatie, financiën, inclusief financiële resultaten van Delta. De AC heeft dit jaar vijf keer vergaderd, naast de vergaderingen van de voltallige RvT. Naast de voorzitter van het CvB is ook de controller van het bureau van Delta bij de commissiebijeenkomsten aanwezig en tweemaal per jaar sluit de externe accountant aan. Ter voorbereiding op de plenaire RvT-vergadering levert de AC een kort verslag met bevindingen aan.

De AC kent een aantal aandachtsgebieden waar zij permanent aandacht aan besteedt, te weten: a. De reden om extra aandacht aan de vorm en inhoud van de rapportages te besteden was dat AC van mening was dat de opgeleverde rapportages eind 2021 en 2022 minder inzichtelijk waren dan die in voorgaande jaren. De punten van zorg waren de onderlinge vergelijkbaarheid tussen de jaren en het beperkte inzicht in het verschil tussen structurele en incidentele baten en lasten. Dit punt is besproken met bestuur en afdeling Control. In de loop van 2022 zijn de rapportages aangepast waardoor deze weer het gewenste inzicht bieden. b. De reden om extra aandacht te besteden aan de financiële positie van Delta was een aantal opmerkingen van de externe accountant op dit onderwerp in haar rapport n.a.v. de jaarrekening 2021 en de management letter. Deze waren voor de AC reden tot zorg, zeker in combinatie met het punt van zorg benoemd onder a. Op verzoek van de AC heeft de controller in samenwerking met bestuursbureau en bestuur een nadere analyse gemaakt. Deze is door de AC positief ontvangen. Hiermee is ook de zorg van de AC op dit punt weggenomen, waarbij de AC zich realiseert dat Delta maatregelen zal moeten treffen om de financiële positie ook op de middellange termijn goed te houden. Onder andere omdat Delta geconfronteerd wordt met een krimp van leerlingaantallen, de ontoereikende materiële bekostiging, meerdere kleine locaties en kosten door het lerarentekort.

1. De feitelijke financiële resultaten en (daarmee) continuïteit van Delta. Hiertoe monitort de AC, mede op basis van de bevindingen van de externe accountant, de inhoud en kwaliteit van het bestuursverslag, de jaarrekening, de meerjarenbegroting en onderliggende parameters als de ontwikkeling van de bekostiging, de leerlingaantallen, de ontwikkeling van de formatie en verzuim en de huisvestingskosten.

2. De mate waarin deze financiële resultaten voldoende zijn om de visie en bijbehorende meerjarige doelen te kunnen realiseren. Hiertoe bewaakt de AC of het bestuur daadwerkelijk de middelen beschikbaar heeft om deze in te zetten voor die doelen en of zij dat ook daadwerkelijk doet. Dit doet zij door beleidsplannen, rapportage over specifieke budgetten die Delta hanteert voor specifieke doelen, management rapportages te toetsen en aansluitend met de bestuurders te bespreken.

Daarnaast monitort de AC diverse actuele thema’s. In 2022 heeft de AC extra aandacht besteed aan de kwaliteit van de financiële rapportages aan de RvT en aan de feitelijke financiële positie van Delta.

Commissie Onderwijs & Kwaliteit (O&K)

De commissie Onderwijs en Kwaliteit (O&K) is in het jaar 2022 één keer bijeengeweest. Normaliter zou dat twee keer moeten zijn, maar door het plotselinge vertrek van het lid CvB met de portefeuille Onderwijs per 1 september is de tweede vergadering doorgeschoven naar begin 2023.

De commissie heeft uitvoerig stilgestaan bij het vier jaarlijks onderzoek en het rapport over het herstelonderzoek Roncallischool van de Onderwijsinspectie. Beide rapportages waren positief, geen reden om stil te staan maar juist verder te ontwikkelen. Ook heeft de commissie gesproken over de verschillende bestuurlijke schoolverbetertrajecten en vastgesteld dat een aantal scholen uit deze trajecten kunnen en een paar nog wat dichter door het bestuur gevolgd worden.

Omdat de inspectietrajecten zijn afgerond heeft de commissie het tijd gevonden om de gesprekken een andere focus te geven en gebrainstormd over haar eigen rol in samenhang met de agenda van de hele RvT. De commissie is blij met waar Delta nu staat, maar stimuleert het CvB nog wat verder te gaan. Met name vanuit de maatschappelijke omgeving -gevoed door de agenda van de Onderwijsraad en het nieuwe coalitieakkoord- wordt een aantal onderwerpen genoemd waar verkennend over gesproken kan worden, zoals de doorlopende ontwikkellijn, de 4-daagse lesweek en het onderwerp Burgerschap. Een mooi startpunt voor de gesprekken met het nieuwe lid CvB met de portefeuille onderwijs.

Remuneratiecommissie (RC)

De Remuneratiecommissie (RC) adviseert de RvT met betrekking tot haar rol van werkgever van het College van Bestuur (CvB). In deze rol bespreekt en beoordeelt de RC minstens éénmaal per jaar het functioneren van (de individuele leden van) het CvB. De RC is viermaal online bij elkaar gekomen om de personele ontwikkelingen binnen het CvB, de RvT en Delta Bureau te bespreken. In 2022 is specifiek aandacht besteed aan de mandaat regeling. Vanuit de werkgeversrol zijn in 2022 voortgangsgesprekken gevoerd met beide CvB-leden.

I.v.m. aftreden van de voorzitter van de RvT vanwege bereiken van maximale aanstellingstermijn en ontwikkelingen binnen de RvT heeft de RC in voorjaar 2022 als gevolg hiervan twee vacatures uitgezet. Eén vacature m.b.t. aandachtsgebied bestuur en organisatie en één vacature m.b.t. aandachtsgebied onderwijs en kwaliteit. Startende toezichthouders zijn nadrukkelijk uitgenodigd te solliciteren. De procedure heeft twee uitstekende nieuwe RvT leden opgeleverd: Sylvia Gosselt (aandachtsgebied bestuur en organisatie) en Wilma van Velden (aandachtsgebied onderwijs en kwaliteit). Na benoeming van de nieuwe leden is geschoven in de bemensing van de commissies en is een nieuwe commissie genaamd verbinding gevormd. Het doel van de commissie verbinding is indien vragen spelen binnen de RvT die over de scope van de individuele commissies gaan, deze opgepakt worden door de commissie verbinding.

In het tweede kwartaal van 2022 werd de RvT geconfronteerd met de ontslagname van lid CvB. De RC heeft direct stappen ondernomen en in afstemming met voltallige RvT nog voor de zomervakantie een interim-lid CvB kunnen aanstellen. Na de zomervakantie is de procedure t.b.v. nieuw te werven lid CvB opgesteld en is de opdracht hiervoor vervolgens neergelegd bij een recruitment bureau. Na zorgvuldige afstemming van het profiel, het formeren van een benoemingsadviescommissie en het selecteren van potentiële kandidaten n.a.v. binnen gekomen sollicitaties, heeft de voltalige RvT in december van hetzelfde jaar kunnen instemmen met de benoeming van de heer Wouter Middendorp tot nieuw lid CvB per 1 april 2023.

De zelfevaluatie 2022 ten aanzien van het eigen functioneren van de RvT is verschoven naar 2023.

Contact met de organisatie

De RvT investeert normaliter jaarlijks in het contact met de organisatie door deelname aan GMR-vergaderingen en schoolbezoeken. Ook vindt er jaarlijks een gesprek plaats met enkele schooldirecteuren. Vanwege de covidmaatregelen hebben deze activiteiten enkel jaren stilgelegen. Voor schooljaar 2022/2023 zijn deze activiteiten weer ingepland.

In het kader van het voeren van de horizontale dialoog met interne stakeholders is vanuit de RvT diverse malen contact geweest met de voorzitter van de GMR. Hierbij is sprake van een goede rolverdeling tussen GMR en RvT. De lijnen tussen het dagelijks bestuur van de GMR en het afgevaardigd lid van de RvT zijn kort. Er is naast formeel ook regelmatig informeel contact tussen beide gremia.

Gegevens inzake honorering en nevenfuncties zijn opgenomen in de jaarrekening over 2022.

HOOFDSTUK 7: VERSLAG GEMEENSCHAPPELIJKE MEDEZEGGENSCHAPSRAAD

Window Opened to the Street by Pablo Picasso 1920

“There is only one way to see things, until someone shows us how to look at them with different eyes.” Pablo Picasso

“Samen met passie bouwen aan het onderwijs van morgen”

Dat is waar we in volle vaart aan waren begonnen binnen Delta, voordat covid ons dwong om te verstillen en verder te gaan in een lagere versnelling. Alles en iedereen doet ertoe en heeft zijn eigen plek. Het bestuur, het personeel, maar ook wij als medezeggenschap van Delta hebben onze eigen rol.

Door samen anders te durven kijken, bij elkaar te rade te gaan en elkaar hierdoor scherp te houden zijn we ondanks obstakels nog altijd op de goede weg naar het onderwijs van morgen. Hoe waardevol is het dan ook, dat ouders binnen de GMR, ons Delta regelmatig laten zien vanuit hun blikveld en meedenken hoe we samen ons onderwijs nog verder kunnen vervolmaken.

In 2022 konden we gelukkig na een verlengde kerstvakantie van drie weken weer starten aan een hoopvol nieuw jaar. De eerste tijd hadden sommige scholen nog te maken met uitval door verplichte quarantaineperiodes van leerkrachten of klassen. Onder meer online- en hybride onderwijs waren hulpmiddelen om les te blijven geven. Zelftests werden aangeleverd, gericht ingezet in de scholen en meegegeven aan de leerlingen. In de loop van het voorjaar keerden we terug naar de normale situatie. Hier werd samen een doordacht plan voor opgesteld. Door vroegtijdig het formatieplan te bespreken, hadden de scholen dit jaar weer de mogelijkheid om al vroeg personeel te werven daar waar nodig. Dit maakte dat op veel scholen na de zomervakantie een rustige start gemaakt kon worden.

Voor de zomervakantie maakte het lid CVB helaas bekend dat ze na de zomervakantie, Delta ging verlaten. De RVT koos ervoor, gezien het moment in het jaar, een interim-bestuurder aan te stellen. In september is er gestart met de zoektocht naar een nieuwe bestuurder. De voorzitter en de vicevoorzitter van de GMR hebben namens de personeels-/ouder geleding in de BAC plaatsgenomen en uiteindelijk advies uitgebracht. De procedure heeft in december geresulteerd in het aanstellen van een nieuw lid van het CVB.

De GMR is dit jaar vier maal fysiek samengekomen op het onderwijshuis om vanuit verschillende invalshoeken, onderwerpen gelieerd aan de strategische koers te bespreken. De verschillende tafels vergaderden daarnaast meerdere malen online over de voor de tafel relevante thema’s.

Doordat er fysiek vergaderd kon worden was de gezamenlijke dynamiek weer meteen voelbaar. Het contact met de achterban kreeg extra kleur en betekenis. Voor de meer specifiekere vragen wist men de voorzitters per mail en digitaal nog steeds te vinden. SharePoint bleek ook dit jaar weer een belangrijke bron om alle gegevens goed in op te slaan en te delen. Dit draagt zeker bij aan eenieders vermogen goed voorbereid deel te kunnen nemen.

In de tafelvergaderingen werden er voornamelijk inhoudelijke gesprekken gevoerd over uiteenlopende onderwerpen. Het consequent aansluiten van de beleidsmedewerkers en het CVB om de tafels van extra informatie en expertise te voorzien was wederom van grote meerwaarde. Dit maakte dat de goede vragen en gesprekken ter tafel kwamen. Ieder heeft, met zijn eigen kwaliteit bijgedragen aan de groeiende kracht van de Deltascholen. Samen bereiden we onze leerlingen zo optimaal mogelijk op de wereld van morgen. Allen, dank daarvoor!

Wij hopen dat de GMR ook komend jaar weer een positieve en opbouwende bijdrage mag leveren aan de onderwijskwaliteit en de strategische koers van Delta.

Mede namens de tafelvoorzitters Charlotte Olthoff, Koen Futselaar, Martijn Hubert en Leonne Scheers,

Merlijn van Kroonenburg

Voorzitter GMR, maart 2023.

Samenstelling en organisatie GMR Afgelopen jaar was, net als voorheen, bijna iedere school van Delta in de GMR vertegenwoordigd; ouders en personeelsleden naar evenredigheid. Eén school heeft geen afvaardiging geleverd, maar was wel schriftelijk op de hoogte en heeft ook meegestemd. Na de zomervakantie hebben een aantal scholen gewisseld van lid i.v.m. vertrekkende leden.

Dit schooljaar is weer vier maal plenair fysiek vergaderd. De leden van de diverse tafels zijn daarnaast vier tot acht keer digitaal samengekomen. Men werkt aan de hand van een vaste jaarplanning, die gelijkloopt aan het ritme van de agendaonderwerpen van het CVB en het directeurenoverleg. De vier tafels (Personeel, Onderwijs, Samenwerking & Organisatie en Financiën & Bedrijfsvoering) zijn geleid door tafelvoorzitters en meestal inhoudelijk van input voorzien door de verschillende beleidsmedewerkers van het Deltabureau. Indien het onderwerpen van instemming of advies aangaat wordt er door de desbetreffende tafel een preadvies opgesteld en gedeeld op SharePoint met de gehele GMR. Hierna wordt er schriftelijk gestemd.

In de plenaire vergaderingen zijn algemene zaken vanuit het DB GMR en het CVB aan bod gekomen en is er uiteen gegaan aan de tafels om intensiever over onderwerpen uit de strategische koers te spreken. Na een inleiding door een van de beleidsmedewerkers of de voorzitter CVB werden er elke vergadering, aan de hand van een vraag of stelling, brede discussies gevoerd aan de verschillende tafels. De vele verschillende zienswijzen hebben aangezet tot waardevolle gesprekken, die ons vervolgens regelmatig tot nieuwe inzichten hebben gebracht en gedeeld zijn in de gezamenlijke nabesprekingen. Hierdoor aangemoedigd ging men met input terug naar scholen. De opbrengsten worden vastgelegd door de beleidsmedewerker Beleid & Organisatie en op SharePoint geplaatst.

Ook dit jaar zijn de plenaire vergaderingen voorafgegaan door een voorbespreking van het Dagelijks Bestuur (DB) van de GMR en het CVB. Hierna volgde een digitaal overleg van het Dagelijks Bestuur (DB) van de GMR en de voorzitters van de verschillende tafels. Tijdens bovenstaande overleggen zijn verschillende onderwerpen aan bod gekomen. Deze onderwerpen hadden betrekking op de actualiteiten, alsmede advies- en instemmingsaanvragen en het toetsen van beleidsplannen. Het wordt door de GMR als waardevol ervaren dat het CvB ons regelmatig al vooraf meeneemt in hun plannen en overdenkingen.

Het DB van de GMR heeft dit jaar meerdere malen overleg gehad met hun contactpersoon van de Raad van Toezicht (RvT) en is incidenteel op de hoogte gehouden van actuele zaken. Helaas heeft het jaarlijkse bezoek van de RVT niet plaatsgevonden. In 2023 staat een nieuw bezoek gepland.

In de vergadering van 14 maart hebben de voorzitter en de vicevoorzitter aangegeven dat hun termijn van vier jaar erop zat. Beiden hebben hun functie verkiesbaar gesteld. De vicevoorzitter was voornemens te stoppen in de zomer. Zij heeft afscheid genomen tijdens de laatste vergadering. De voorzitter heeft zich herkiesbaar gesteld en is herkozen. De samenstelling van de tafel voorzitters is ongewijzigd.

Achterban GMR

De Medezeggenschapsraden van de Deltascholen vormen onze achterban. Zij worden vertegenwoordigd in de GMR door een ouder of leerkracht en via hen op de hoogte gehouden van de diverse thema’s die tijdens de vergaderingen met het College van Bestuur besproken worden. De GMR-leden hebben ook directe toegang tot alle benodigde documenten in de GMR-omgeving op SharePoint.

Dit jaar is er in november een scholingsbijeenkomst voor belangstellende (G)MR-leden georganiseerd. Na evaluatie is er een memo opgesteld waarin afgesproken is elk jaar een MR-startcursus en tevens een aantal verdiepingsbijeenkomsten aan te bieden.

Er worden in 2023 drie verdiepingsmodules aangeboden (Personeel en Medezeggenschap, Schoolplan en Medezeggenschap, Financiën en Medezeggenschap). Deze worden georganiseerd door de desbetreffende beleidsmedewerkers binnen Delta en zo nodig vragen zij externen om aan te sluiten of te ondersteunen. Ook voor de directeuren wordt een passend opfrisaanbod gezocht.

Bevoegdheden GMR

De belangrijkste bevoegdheden van de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad zijn vastgelegd in artikel 10 t/m 14 van de Wet Medezeggenschap op scholen (WMS). Op Deltaniveau betekent dit dat de GMR een rol speelt bij aangelegenheden die van gemeenschappelijk belang zijn voor alle scholen van Delta of voor de meerderheid van de scholen. Hierin is onderscheid gemaakt tussen instemmingsbevoegdheid en adviesbevoegdheid voor de GMR. We vinden het belangrijk dat, ondanks dat sommige instemmingsonderwerpen alleen ter instemming aangeboden worden aan één van beide geledingen, het in de gehele GMR besproken wordt.

Het advies of instemmingsadvies wordt met redenen omkleed en regelmatig voorzien van verschillende aandachtspunten. Dit omdat we, daar waar nodig, samen met het CVB terug kunnen kijken en elkaar scherp houden bij de uitvoering van de diverse afspraken. Wij hechten waarde aan het stellen van de goede vragen en het in gezamenlijkheid bespreken van bepaalde vraagstukken. Het spiegelen aan de strategische koers is daarbij ons uitgangspunt.

Behandelde onderwerpen & instemming/advies

BESPROKEN ONDERWERPEN WIE BESLUIT/OUTPUT/INPUT

Inspectie rapportage (mrt) CVB/gehele GMR Input

Continuïteit onderwijsproces (mrt) CVB/gehele GMR

Professionalisering/scholings-aanbod (jan)

Aansprekend werkgeverschap (jan)

Verzuim/ERD (jan)

Oudercommunicatie (jan)

Maarten Zoomer (beleidsmedewerker HRD)/Tafel Personeel

Peter Stunnenberg/ (beleidsmedewerker HRM) Tafel Personeel

Peter Stunnenberg (beleidsmedewerker HRM) /Tafel Personeel

Marjolein Tijdink (beleidsmedewerker communicatie) /Michel Habraken (Coördinator Media en Communicatie)/Tafel Samenwerking

Instemming begroting 2022 (jan)

Kwaliteitsonderzoek(febr.)

Instemmingvakantierooster 2022-2023 (maart)

Evaluatie functieboek (maart)

Tafel Bedrijfsvoering & Financiën/gehele GMR

Ingestemd (schriftelijk)

Sandra Faas (Beleidsmedewerker Onderwijs& Kwaliteit)/Tafel Onderwijs Input

Peter Stunnenberg (beleidsmedewerker HRM) /CVB/Tafel Personeel/gehele GMR

Peter Stunnenberg (beleidsmedewerker HRM) /CVB/Tafel Personeel/gehele GMR

Bestuursformatieplan 2022-2023 (maart) Peter Stunnenberg (beleidsmedewerker HRM) /CVB/Tafel Personeel/gehele GMR

Herijking zorgstructuur (mrt)

Reflectie 4JO Inspectie

Ferdy Masselink Directeur Simmelink)/ gehele GMR

Ingestemd (schriftelijk)

Ingestemd (schriftelijk)

Input

Input/Paddlet

CVB/gehele GMR Input

Continuïteit onderwijsproces CVB/gehele GMR Input

Instemming bestuursformatieplan 20222023 (maart)

VOG-beleid

Arbo (nieuwe aanbesteding)

Programmalijn Sport en bewegen/Kunst, cultuur &maakonderwijs (april)

Voortgang NPO 1&2 (mei)

Gesprek profiel RVT-leden, geïnformeerd over vervolgprocedure nieuwe leden RVT en online kennismaken voorzitters GMR

Peter Stunnenberg (beleidsmedewerker HRM) /CVB/Tafel Personeel/gehele GMR

Peter Stunnenberg (beleidsmedewerker HRM) CVB/Tafel Personeel/ gehele GMR

Tafel Personeel/CvB & Peter Stunnenberg (beleidsmedewerker HRM)

Tafel Samenwerking/ Kars Deutekom en Tineke Hiddink (Projectmanagers)

Tafel Onderwijs/gehele GMR/Sandra Faas (Beleidsmedewerker Onderwijs & Kwaliteit)

Voorzitter GMR/RVT

Huishoudelijk regelement GMR Gehele GMR

Beleidsplan Meubilair en inrichting (mei) Gehele GMR/CVB/ Jutta Groosman (Beleidsmedewerker Huisvesting)

Toekenning NPO/CAO PO (mei) Gehele GMR/CVB

Ingestemd (schriftelijk)

Input & ingestemd (schriftelijk)

BESPROKEN ONDERWERPEN WIE BESLUIT/OUTPUT/INPUT

Stand van zaken IHB-huisvesting en voortgang benutting Investeringsfondsen interieur, innovatie, ICT.

Start begrotingsproces, NPO toekenningsbrieven, Jaarrekening. (okt)

Aansprekend werkgeverschap, werving en vasthouden personeel, implementatie functieboek.

Zelfbewuste Positionering & Structure

Cloud (okt)

Scholingsplan 2023/voorstel (dec)

Instemming van ARBO contract per 1-12023 (dec)

Klachtenregeling (dec)

Toelichting begroting en inzet NPO

Input begrotingsproces (nov/dec)

Tafel bedrijfsvoering & financiën/ Jutta Groosman (Beleidsmedewerker Huisvesting) & Leo Lindeboom (Directeur Deltabureau)

Tafel bedrijfsvoering & financiën/ Tini Hendriks(controller), Peter Dooijeweerd(CVB) en Leo Lindeboom (Directeur Deltabureau)

Maarten Zoomer (beleidsmedewerker HRD)/ Peter Stunnenberg (beleidsmedewerker HRM) /Tafel Personeel

Gehele GMR/CvB/ Jutta Groosman (Beleidsmedewerker Huisvesting) / Leo Lindeboom (Directeur Deltabureau)

Marjolein Wiegman (Beleidsmedewerker B&O) /Gehele GMR

Input/vragen en gesprek

Input

Input

Opbrengsten vanuit de verschillende tafels geïnventariseerd

Voorstel/Input

Tafel Personeel preadvies/ gehele GMR Ingestemd (schriftelijk)

Tafel Personeel preadvies/ gehele GMR Ingestemd (schriftelijk)

Gehele GMR/ Tini Hendriks (controller), Peter Dooijeweerd (CVB)en Leo Lindeboom (Directeur Deltabureau)

Tafel Bedrijfsvoering & Financiën/ Tini Hendriks (controller), Peter Dooijeweerd(CVB) en Leo Lindeboom (Directeur Deltabureau)

Input

Input/preadvies

Instemming begroting 2023 (dec)

Gehele GMR Ingestemd (schriftelijk)

Aansluiten BAC nieuw lid-CVB (dec) Voorzitter/vicevoorzitter GMR Advies