1.1.6 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN

12. Baten van Particulieren

Nalatenschappen en legaten

De baten uit nalatenschappen en legaten worden conservatief begroot. De Dierenbescherming heeft veel activiteiten verricht om het nalaten aan de organisatie onder de aandacht te brengen onder mensen die willen nalaten aan goede doelen. De opbrengsten in 2022 uit nalatenschappen zijn evenals in 2021 hoog.

Contributies

Het aantal leden in 2022 bedroeg gemiddeld 107.000 ten opzichte van 110.000 in 2021. De gemiddelde geefwaarde per lid is toegenomen.

Giften, Collecten en Overige baten van particulieren

De realisatie van deze baten komen hoger uit dan de begroting en liggen in lijn met het boekjaar 2021.

13. Baten van Bedrijven

Overeenkomst Nationale Postcode Loterij

De Stichting Nationale Postcode Loterij heeft met de Dierenbescherming in 2021 een overeenkomst gesloten met een looptijd tot en met 31 december 2025, waarin de Dierenbescherming als beneficiant wordt aangemerkt. In 2022 is de bijdrage aan de Dierenbescherming wederom € 1,8 miljoen.

Subsidie ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit

De Landelijke Inspectiedienst Dierenbescherming (LID) ontvangt jaarlijks een bijdrage van het ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit voor het inspectiewerk. Deze subsidie wordt verstrekt op basis van het Convenant Samenwerking Dierhandhaving. In december 2022 heeft de LID wederom de subsidiebeschikking van het ministerie LNV ontvangen. Hierin is het totale subsidiebedrag van € 11,57 miljoen vastgesteld voor de periode 1 januari 2022 t/m 31 december 2025. De LID ontvangt elk jaar een voorschot van 20% van het totale subsidiebedrag. Het eerste voorschot is eind 2022 ontvangen.

Projectbijdragen

In 2022 zijn in deze post onder andere begrepen bijdrages ten behoeve van het project ‘Hulp voor Dieren uit Oekraïne’ van € 82.000 (Ministerie van Justitie en Veiligheid) en € 75.000 (Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit).

16.

Er zijn geen baten van verbonden organisaties in 2022.

17. Baten van andere organisaties zonder winststreven

Jaarlijks worden via projectaanvragen gelden ontvangen van Stichting Het Waardige Dier, Fred Foundation en Stichting Gelzer Fonds en een stichting die anoniem wenst te blijven. Met deze gelden wordt het dierenwelzijn vergroot. Daarbij valt bijvoorbeeld te denken aan de aanschaf van een dieren­ambulance of aan apparatuur en inrichting van dierenopvangcentra ten behoeve van de verbetering van de kwaliteit van de dierverblijven.

18. Baten als tegenprestatie voor levering van producten/diensten

Opbrengst dienstverlening gemeenten

De opbrengst dienstverlening gemeenten betreffen de vergoedingen voor de uitvoering voor de wettelijke taken waarvoor de gemeenten verantwoordelijk zijn, zoals opvang en vervoer van gevonden dieren met een vermoedelijke eigenaar.

De Dierenbescherming verricht deze activiteiten voor de gemeenten op grond van dienstverleningsovereenkomsten. De kostprijs kan niet eenduidig worden bepaald en is derhalve niet toegelicht.

Baten asielactiviteiten

De baten asielactiviteiten bestaan uit opbrengsten vanwege de adoptie van dieren of de afstand van dieren.

Baten ambulanceactiviteiten

De ambulanceactiviteiten genereren opbrengsten door het uitvoeren van ambulanceritten op verzoek van particulieren en bedrijven.

Baten pensionactiviteiten

Dit betreft de baten voor de tijdelijk opvang van dieren in de asielen.

Veterinaire diensten en medicatie

Dit betreft de opbrengsten van gefactureerde medische handelingen en medicijnen.

19. Overige Baten

Verkoop resultaat activa

In 2022 is een eenmalig verkoopresultaat gerealiseerd van het dierenasiel te Rotterdam. In 2021 is een eenmalig verkoopresultaat gerealiseerd van het voormalig dierenopvangcentrum in Amstelveen en Kampen en de snuffelmarkt in Ede.

Cursussen

De opbrengsten cursussen betreffen de opbrengsten van hondentrainingen op diverse locaties in het land.

Overige opbrengsten

In deze post zijn in 2022 onder andere huuropbrengsten begrepen van € 72.000.

20. Lastenverdeling

Kostentoerekening

Alle kosten worden middels de kostenverdeelstaat toegerekend aan 4 externe doelen (diervriendelijk leven, diervriendelijk ondernemen, diervriendelijk besturen en diervriendelijk omgaan met de openbare ruimte), 2 interne doelen (hoogwaardige dierenhulp en impactvolle beïnvloeding & voorlichting) en 2 randvoorwaarden (wervingskosten en krachtige organisatie).

Op basis van de combinatie kostenplaats en categorie kosten (autokosten, personeelskosten, afschrijvingskosten, automatiseringskosten, beheer en administratie, beleidsbeïnvloeding, dierenhulp/toezicht dierenwelzijn, voorlichtingskosten, werving baten of huisvestingskosten) zijnde de verdeelsleutels, vindt een verdeling per stichting plaats naar een van de doelen en/of randvoorwaarden. De percentages en de verdeelsleutel zijn gebaseerd op een inschatting van de tijdbesteding aan de verschillende activiteiten. Sommige kostenplaatsen raken meerdere externe/interne doelen en/of randvoorwaarden. Per combinatie kostenplaats en categorie is vervolgens zo goed mogelijk nagegaan hoe de kosten verdeeld moeten worden naar doelstelling.

Advieskosten

De advieskosten omvatten onder andere de kosten van externe adviseurs ten behoeve van onderzoek voor innovatieve technieken. Daarnaast zijn hierin kosten opgenomen van externe adviseurs op het gebied van kwaliteit en voedselveiligheid, alsmede advieskosten ten behoeve van het afhandelen van nalatenschappen.

Juridische kosten

Hieronder zijn onder andere de kosten opgenomen voor de herinrichting van de organisatie die in 2021 is doorgevoerd. Daarnaast zijn kosten opgenomen voor juridische advisering inzake beroepsprocedure (SBLk).

Overige kosten beheer en administratie

Onder deze post zijn onder andere kantoorartikelen, verzendkosten en dotatie aan voorzieningen opgenomen.

Uitzendkracht en interim-management

De kosten voor uitzendkrachten en interim­management liggen hoger dan de begroting en de realisatie vorig jaar.

Kosten vrijwilligers

Dit betreft verstrekte vergoedingen aan vrijwilligers, die voor het overgrote deel bestaan uit reiskosten­ en telefoonvergoedingen. Er is in 2022 een eindejaarsattentie verstrekt aan alle vrijwilligers.

Overige indirecte kosten

Het volgende honorarium van Mazars is ten laste gebracht van de Dierenbescherming en de gelieerde partijen die de Dierenbescherming consolideert, een en ander zoals bedoeld in artikel 2:382a lid 1 en 2 BW. Het bedrag is exclusief BTW.

21. Saldo financiële baten en lasten

Voor de toelichting op het resultaat uit beleggingen wordt verwezen naar de toelichting in de balans.