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CONTENIDO

Presentación

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1. Informe de Gestión del Consejo de Administración

8

2. Informe de Gestión de la Gerencia

12

3. Erogaciones a Miembros de los Órganos de Administración y Control

38

4. Balance Social Cooperativo

40

5. Estados Financieros

42

Balance General Comparativo 2014-2015

42

Estado de Excedentes y Pérdidas Comparativo 2014-2015

45

Estado de Cambios en la situación Financiera Comparativo

46

Estado de Cambios en el Patrimonio 2014-2015

47

Estado de Flujo de Efectivo Comparativo 2014-2015

48

6. Notas a los Estados Financieros

49

7. Certificación de Estados Financieros

86

8. Indicadores Financieros a Diciembre de 2015

87

9. Dictamen del Revisor Fiscal a la Honorable Asamblea

98

10. Proyecto de Distribución de Excedentes

2015

107

11. Informe Comité Riesgo de Liquidez 2015

108

12. Informe Comité de Crédito

114

13. Informe Comité de Educación

118

14. Informe Comité de Evaluación de Cartera

121

15. Informe Comité de Recreación

122

16. Informe de Control Interno

126

17. Informe Comité de Solidaridad

132

18. Informe Comité de Ética

133

19. Informe Junta de Vigilancia

134


ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN Y CONTROL

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

CONSEJEROS GUSTAVO ADOLFO MORENO BAÑOL JOHN JAIRO SÁNCHEZ CASTRO CARLOS DANILO ZAPATA VALENCIA JULIO NESTOR GIRALDO ALZATE ALEXANDER GÁLVEZ GONZÁLEZ EDUCARDO RONCANCIO HUERTAS SANDRA ESPERANZA LOAIZA RIVERA CARLOS ARTURO BOTERO ARANGO

CARGOS Presidente Vicepresidente Secretario Vocal Vocal Suplente Suplente Suplente

JUNTA DE VIGILANCIA

PRINCIPALES LUZ STELA LONDOÑO ORLANDO DE JESÚS CASTRO CLAUDIA MILENA TREJOS LARGO

SUPLENTES MARTHA PATRICIA VILLA CARDONA DIANA LUCÍA OVALLE MONSALVE SANDRA PATRICIA CORREA CEBALLOS


COMITÉS

PRINCIPALES

SUPLENTES ÉTICA

  

 

VÍCTOR MOISÉS BARROS ARGOTE ROBIN MARIO ESCOBAR ESCOBAR MARTHA DORIS MORALES MEDINA

ALEJANDRO MARTÍNEZ ACOSTA BENHUR A CAÑÓN ZABALETA

CRÉDITO   

MARÍA SENAIDE GIRALDO MONTOYA YESICA MARCELA ROJAS OROZCO DIANA MILENA ARISTIZABAL AGUDELO EDUCACIÓN

   

VIVIAN LIBETH UZURRIAGA LÓPEZ MARIA DORIS PUERTA RAMÍREZ DONALDO AGUILERA MANJARRES ETHEL CECILIA PACHECO DE CALLE

     

RIESGO DE LIQUIDEZ JHON JAIRO SANCHEZ CASTRO ANGELA MARÍA LANZAS DUQUE SANDRA HERIBERTA MEDINA OROBIO ROSA BELIA CARDONA ALVIS JULIO CÉSAR LÓPEZ BETANCUR ANDRÉS RAMIREZ ESPAÑA

  

RECREACIÓN Y DEPORTES GUSTAVO ADOLFO MORENO BAÑOL JUAN AUGUSTO RAMÍREZ GONZÁLEZ FARLEY CHAVERRA MORENO


PRINCIPALES

SUPLENTES

  

EVALUACIÓN DE CARTERA JULIA EDITH CARDONA ALVIS  SANDRA PATRICIA VELÁSQUEZ MARTHA INÉS RAMÍREZ CORTÉS VALENCIA BEATRIZ EUGENIA ARROYAVE GÓMEZ

 

SOLIDARIDAD MARTHA LUCÍA VILLABONA BAYONA MARTHA JUDITH CORREA VALLEJO

ADMINISTRATIVOS

PRINCIPALES

SUPLENTES

REVISORÍA FISCAL NORMA LILIANA GARCÍA MEDINA  JOSE GABRIEL OBANDO OBANDO

ASESORÍA JURÍDICA LINA MARCELA OTÁLVARO JARAMILLO

REPRESENTANTE LEGAL SANDRA PATRICIA VELÁSQUEZ VALENCIA ROSA BELIA CARDONA ALVIS


PRESENTACIÓN

El presente informe de gestión tiene como objetivo mostrar los avances de la Cooperativa FAVI UTP durante el año 2015, los cuales son fruto de un trabajo hecho con disciplina, responsabilidad y transparencia. Nuestro objetivo es continuar posicionando a la Cooperativa FAVI UTP, generando de manera permanente bienestar y calidad de vida de sus asociados, colaboradores y a la comunidad en general; prestando cada vez más, amplios y mejores servicios. Uno de los frutos fundamentales de la gestión administrativa del año 2015 fue la cristalización de nuestra sede administrativa, Favi seguros, Tarjeta de crédito, Inicio de las células de actividad apoyando el desarrollo del Plan Estratégico Organizacional- PEO- 20132017. No obstante, debemos continuar avanzando en el 2016 para poder adaptarnos con facilidad a las cambiantes y difíciles condiciones del mercado, ya que en el año 2015 la volatilidad de los mercados fueron la mayor incidencia en el comportamiento inflacionario de las economías desarrolladas y emergentes, llevando a las alzas de las tasas de interés por parte de los bancos centrales de los países especialmente en américa latina; teniendo efectos sobre la economía colombiana y que empieza a notarse en la disminución del margen de intermediación financiera de la cual somos parte como cooperativas de ahorro y crédito. Finalmente, los resultados alcanzados en este año han sido posible gracias al trabajo en equipo de cada uno de los miembros del Consejo de Administración principales y suplentes, la Gerencia, los miembros de la Junta de Vigilancia, los miembros de los Comités que tiene la cooperativa y los colaboradores que se comprometen día a día con los objetivos propuestos por el FAVI UTP y gracias a la confianza y credibilidad de nuestros asociados.

SANDRA PATRICIA VELÁSQUEZ VALENCIA GERENTE COOPERATIVA FAVI UTP

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1.

INFORME DE GESTIÓN DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

“La gobernabilidad es un componente esencial para el logro de organizaciones sólidas y

confiables a mediano y largo plazo, entendiéndose como tal, los procesos de institucionalización, permanencia o perennidad de las organizaciones administradas y controladas por un grupo de personas que actúan y toman decisiones” Guía de buen gobierno Supersolidaria 2013 Una vez cumplidos los requisitos legales de posesión y nombramiento, el consejo de administración estableció un plan de trabajo encaminado al cumplimiento de los principios cooperativos y las acciones encomendadas por la asamblea general de asociados y los direccionamientos estratégicos desarrollados por la administración. Sustentados en ocho principios Referente: capacitación corporación sinergia 13 marzo de

2014 1. VISION DE LARGO PLAZO 2. ESTABLECER METAS 3. EL TRABAJO EN EQUIPO 4. FOMENTAR LA PARTICIPACIÓN 5. COMUNICAR 6. CREAR LOS SEMILLEROS DE LIDERAZGO SOLIDARIO 7. AUTOEVALUARSE 8. CREER QUE ES POSIBLE En este sentido se definió un plan de acción en junio de 2015 como ruta interna de trabajo que permitiera el logro de los objetivos, al respecto: 1. Acompañamiento a la Misión DOD2 Programa para la reinvención de la cultura organizacional del FAVI UTP. Con la consultoría de la empresa Colaboremos se desarrolló la movilización de la Cooperativa FAVI UTP en el mes de junio y julio de 2015, en coordinación del Consejo de Administración, de la Gerencia, colaboradores y el asociado Ernesto Baena Marulanda. Se realizaron talleres, reuniones operativas y de direccionamiento, se elaboraron documentos y gestionaron procesos para el logro de la Misión. 8


El reto está orientado HACIA NUEVAS CONDICIONES DE GENERACIÓN DE VALOR BASADAS EN LA AUTONOMÍA DE LOS COLABORADORES Y EN SU AUTÉNTICO COMPROMISO EN EL TRABAJO – Caracterizado por: Trabajo AUTO-ORGANIZADO, ÁGIL Y APRENDIENTE, la punta de la innovación gerencial CON ASPIRACIÓN DE LOGROS DE TALLA MUNDIAL, modelo de empresa cooperativo de nueva generación, FAVI UTP FUERTE CON LA CAPACIDAD PARA MANTENERSE, creación de valor y asegurar la trascendencia de la empresa. La esencia del proceso es convertir el FAVI UTP en una empresa de nueva generación empoderando cada uno de sus miembros. Dicho proceso dejó instalada unas capacidades que se vienen impulsando por el Consejo de Administración para implementar las recomendaciones hechas. 2. Se realizó una reunión en cuyo desarrollo se llevó a cabo la presentación del Consejo de Administración y Gerencia del FAVI UTP con el señor Rector de la Universidad Tecnológica de Pereira, Doctor Luis Fernando Gaviria, facilitando el conocimiento y la importancia de nuestra organización y la necesidad de hacer sinergia entre ambas entidades. 3. Se estableció un proceso de empoderamiento entre los consejeros y roles de gestión, con el objetivo de facilitar el cumplimiento de las funciones del consejo, definiendo reuniones con temas específicos e intencionados (estrategia, control, planeación, normativo), además de sus funciones normativas. 4. Se llevó a cabo un Consejo especial realizado con los Comités de la Cooperativa donde se tuvo una excelente participación y se escucharon cada uno de los líderes, socializando sus planes trabajo, dificultades y peticiones específicas para el cumplimiento de los objetivos. Reconociendo un grupo de asociados que contribuyen con su labor al objetivo misional de nuestra cooperativa y realizando los nombramientos de nuevos integrantes a los comités. 5. Respecto de los procesos de control y vigilancia, se realizó un consejo especial con la Revisoría Fiscal y Junta de Vigilancia, en el que se escuchó el trabajo realizado por cada uno de los entes, identificando las necesidades presentadas en cumplimiento de sus objetivos y las acciones a que dieran lugar sus recomendaciones. De otra parte, se participó en la convocatoria privada en el marco del encuentro de supervisión descentralizada el 12 de agosto de 2015 en las instalaciones del Hotel Estelar Las Colinas, con el fin de analizar el manejo de las captaciones, convenios de recaudo, así como el avance en el proceso de implementación de NIIF.

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6. La Convención 2015 fue un elemento estratégico. Intencionada para desarrollar un proceso de articulación del DOD2 al plan de desarrollo de la Cooperativa FAVI UTP, fortalecer el trabajo en equipo con miras a empoderar los comités como valor agregado de sostenibilidad de la cooperativa y capacitar los cuadros administrativos y directivos en la implementación de nuevos procesos que nuestra organización deberá asumir de cara al futuro. Para los cuadros administrativos y colaboradores de nuestra cooperativa tuvo retos importantes, el primero: encontrarnos para la cualificación grupal con el propósito de fortalecer la estrategia de desarrollo organizacional DOD2, como una realidad que aparece mediada por el empoderamiento, la innovación y equipos de trabajo de alto desempeño, quienes tuvieron elementos de valor agregado al tener en cuenta detalles tales como: el lugar para la convención, encontrar la misión y valores en cada habitación, la participación activa del Consejo de Administración y la Gerencia al servicio del equipo, el ritual de imposición de camisetas y elementos corporativos, la invitación y el enfoque del entrenamiento organizacional dirigido por el equipo de Funlibre eje cafetero. El segundo: desarrollar un trabajo de integración que facilitara los procesos de comunicación y actividades en equipo, desarrollando simulaciones que comprometieron talentos, capacidades y creatividad de cada uno de los participantes; permitiendo procesos de comunicación dialógica, asertiva y reflexiva, con miras a los retos que se tienen en los años venideros. 7. Se direccionó y acompañó la consolidación de nuevos productos en concordancia con el plan de desarrollo de la apertura de la sede Álamos Reservado, la tarjeta de crédito FAVI UTP y el producto de Favi seguros. 8. Se resalta el compromiso de los miembros del Consejo y colaboradores, para el éxito de la 2a. Convocatoria "Emprende Innovador" con el slogan" Arriésgate, cambia tu rollo 2015" y su impacto favorable en los asociados; para estimular sus iniciativas y proyectarlas a futuro, dándole continuidad al programa FAVIEMPRENDE. 9. Se direccionó la estrategia comunicacional que tiene como propósito el posicionamiento de nuestra cooperativa con visión estratégica a nivel interno y externo. En este sentido, se actualizó la página Web, la incorporación de redes sociales y nueva presentación del Favi notas, construido bajo la cultura de innovación y empoderamiento.

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Conclusiones: Se contó con un consejo empoderado, responsable y comprometido con el desarrollo de la cooperativa. Como reto se tiene la capitalización de nuestra cooperativa, las células de innovación para empoderar los proyectos estratégicos, posicionar la cooperativa como un modelo preferente y sustentable a nivel económico, la innovación en los campos organizacional, tecnológico y de servicios, el fortalecimiento de la gobernanza, la gestión del riesgo, la generación de alianzas público-privadas, los procesos educativos y el relevo generacional fundamentado en la premisa menos afiliados más cooperativistas.

GUSTAVO ADOLFO MORENO BAÑOL Presidente Consejo de Administración

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2.

INFORME DE GESTIÓN DE LA GERENCIA

COOPERATIVA FAVI UTP AÑO 2015

En este informe se presentan las gestiones de la cooperativa al corte del año 2015, donde se han adelantado acciones para cada una de las líneas estratégicas definidas en el plan estratégico 2013-2017; acordes con el estatuto, valores y principios de la cooperativa, alineados con los proyectos que nos lleva a cumplir las metas propuestas de cada año.

Grafico No. 1 Mapa del Plan Estratégico

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Seguridad e inversión en la estructura tecnológica: Para el año 2015 la dirección de la cooperativa planteó la adecuación del local que posee la cooperativa en álamos reservado, para entrar en funcionamiento el área administrativa y el salón de conferencias para sus asociados en el 2016. Igualmente, empezamos a estudiar el escalamiento tecnológico de la cooperativa con el fin de obtener mayor seguridad en la información de nuestra entidad. Para ello estudiamos diferentes propuestas para datacenter y servidores virtuales, buscando beneficios como:     

Reducción de costos en infraestructura de cómputo y telecomunicaciones. Asegurar la continuidad operativa de la empresa. Estar comunicados en línea las dos agencias. Evitar costos de mantenimiento de hardware. Confidencialidad de la información.

Inicio de la actualización de todos los reglamentos de la cooperativa, conjuntamente con el área de control interno y asesora jurídica. Actualización de los procesos y procedimientos de la cooperativa finalizada. Plan de Comunicación e información: Se refiere al mejoramiento de canales de comunicación externa e interna, divulgación del portafolio de servicios e imagen corporativa. Este año realizamos actividades como:  

Imagen corporativa más consolidada y cambio de slogan. Entrega de la tercera y cuarta versión del Favi-notas. 13


  

Nueva página web actualizada y en marcha. Videos a través de YouTube y utilización de redes sociales. Afianzamiento de la comunicación a través de un Comunity Manager el cual inició el 1° de noviembre de 2015, impactando en las redes sociales y realizando un diagnóstico de nuestro sistema de comunicación, con el fin de implementar nuevas estrategias para el 2016. Reuniones de la célula de comunicación de la cooperativa, con el fin de ejecutar los proyectos de comunicación en las diferentes áreas.

Las imágenes nos muestran las estadísticas en Facebook y YouTube y el impacto que se ha tenido en estos medios de comunicación, a raíz de la estrategia utilizada con la asesora de comunicaciones.

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Innovación del portafolio de productos y servicios: Para el año 2015 Realizamos actividades para lograr cumplir las metas de este proyecto tales como:  Estudio de factibilidad de nuestra línea FAVISEGUROS  Lanzamiento de la línea de seguro de vehículo en el mes de agosto, enmarcando en el programa de FAVISEGUROS.  Realizamos campaña promocional de ahorros en el mes de junio de 2015.  Campaña de créditos pre-aprobados a aquellos asociados que no poseen crédito y pre-aprobado cupo rotativos.  Realizamos convenio comercial para implementar la tarjeta de CRÉDITO VISA marca compartida con nuestro aliado el Banco Coopcentral.  Creación línea de crédito pago de impuestos

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Diversificación convenios y recaudos financieros: En este proyecto las actividades estuvieron encausadas en buscar una alternativa para promover más nuestros servicios y lograr captación de recursos de cuentas de nómina, donde este año hemos venido implementando servicios de transacciones inter-cooperativas e intra-cooperativas para avanzar hacia el MULTIPORTAL en el año 2016. Consecución de nuevos convenios de descuentos de nómina con Gobernación de Risaralda, afianzamiento convenio Secretaria de Educación Municipal. Mantenimiento constante del convenio de recaudo con la Universidad Tecnológica de Pereira.

Creación Escuela de aprendizaje FAVI UTP: Se refiere a la formación, capacitación de los asociados, colaboradores y Favi-ahorritos, la cual se logró cumplir con los proyectos propuestos en el PESEM año 2015 y con actividades como:  CONVENCION ANUAL, cuyos objetivos fueron: 1. Desarrollar un proceso de articulación del DOD2 al plan de desarrollo de la cooperativa FAVI UTP. 2. Fortalecer el trabajo en equipo con miras a empoderar los comités como valor agregado de sostenibilidad de la cooperativa.

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3. Capacitar los cuadros administrativos y directivos de la cooperativa en la implementación Normas Internacionales Financieras y los ajustes que la cooperativa deberá asumir de cara al futuro.

 Igualmente realizamos de la segunda convocatoria “EMPRENDE INNOVADOR” cambia tu rollo, logrando una participación de 17 propuestas de asociados y 17 propuestas de estudiantes de la Universidad Tecnológica de Pereira, de allí seleccionamos 10 finalistas entre los asociados y 10 finalistas de los estudiantes, premiando finalmente 3 asociados y un estudiante con recursos de la cooperativa del Fondo para emprendimiento.

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COMPROMISO Y PARTICIPACIÓN EN EL MODELO COOPERATIVO Participación de los miembros del Consejo de Administración y colaboradores en diferentes actividades del sector cooperativo en temas de interés para la cooperativa como: Control de Riesgos, Integración Cooperativa, Conferencia de las Américas, Lavado de activos, Reuniones sectoriales del sector cooperativo. Reuniones del Consejo de Administración con los comités buscando apropiarlos en el modelo de células de actividad. Participamos como delegados en entidades del sector cooperativo como Banco Coopcentral y la Equidad seguros.

PARTICIPACIÓN ECONÓMICA DE LOS ASOCIADOS Los asociados participan económicamente en el desarrollo del objeto social de la cooperativa mediante operaciones activas (créditos), pasivo (ahorros) y como aportantes al capital de la empresa solidaria (aportes sociales). COMPORTAMIENTO DE LOS ACTIVOS. Activos Totales: Ahora bien los activos de la Cooperativa FAVI UTP cerraron en el año 2015 en $ 16.812.932.265, con una disminución del 2.98% como se observa en la gráfica. Gráfico No.2 Variación de los activos Totales

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Gráfico No.3. Distribución Activos

Observamos en el gráfico No.3 que el 84% de los activos corresponden al valor total de la cartera por $ 14.243.989.945, las inversiones totales $ 1.173.779.520, equivalentes al 7% del total de activos y donde el fondo de liquidez corresponde a $ 877.498.742 de las inversiones totales.

Créditos desembolsados: En el año 2015 se desembolsaron $ 8.797 millones de pesos representados en # 4.431 operaciones de crédito, lo que permitió cerrar con una cartera colocada de $ 14.243.989.945 millones de pesos al 31 diciembre de 2015. En el año 2015 decreció la cartera total colocada en un 6.47% por razones como: situación económica general del mercado, compra de

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cartera a tasas más bajas en los bancos por valor $ 576 millones de pesos, la cancelación de créditos en el mes de noviembre y diciembre por terminación de contrato de asociados a la cooperativa. Gráfico No. 4 Saldos Cartera 2011-2015

RUBROS

Prestamos

2011

2012

10,048,999,222

11,063,172,169

% Variación 20112012

2013

10.09% 12,855,310,228

% Variación 20122013

2014

16.20% 15,229,149,012

% Variación 20132014

2015

18.47% 14,243,989,945

% Variación 20142015

-6.47%

La tabla No. 1 nos muestra cada una de las líneas de crédito de la Cooperativa y su comportamiento en los últimos cinco años.

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Tabla No.1. Líneas de Crédito Cooperativa PRÉSTAMOS Número Libre Destinación 376 Calamidad 4 Inmediato 237 Consumo 37 Compra Cartera Hipot 6 Consumo con Deudor 172 Consumo Sin Deudor 22 Consumo con Garant ía 18 Cuota Inicial Alamos 10 Consumo Nuevas tasas 122 Comercial 1 Cupo Rotativo Compra de Cartera TC Navideño Vacacional Turismo Favi Auto Compra de Cartera P.Compra Cartera P. Aportes TOTALES 1,005

2011 Valor Número 4,982,812,895 430 3,716,660 3 314,103,616 220 7,046,660 32 324,864,782 5 2,275,697,080 170 49,428,394 11 372,560,131 23 418,308,795 8 1,291,748,904 134 8,711,305 1 1,008 11 52

2012 Valor Número 5,726,951,195 468 1,394,432 5 298,664,183 233 12,350,690 18 258,027,277 4 2,047,853,798 177 25,755,678 28 449,420,004 15 285,123,637 6 1,252,680,821 122 8,711,305 5 288,825,358 1,988 57,146,791 22 350,267,000 75 71 1 1 20

2013 2014 2015 Valor Número Valor Número Valor 6,301,644,300 469 6,162,712,878 516 6,258,986,243 4,103,400 3 3,208,445 4 4,805,852 308,512,030 240 327,693,183 225 303,986,821 6,938,476 24 7,245,263 15 3,439,094 175,273,142 4 142,430,240 2 88,513,541 2,154,961,907 154 1,873,072,150 152 1,785,120,176 16,161,874 12 25,298,873 12 15,783,364 249,908,661 17 261,292,627 13 204,005,454 202,758,661 6 165,634,134 5 97,412,971 1,048,836,732 124 995,877,488 150 1,174,848,425 46,457,846 6 80,542,969 6 69,036,919 403,936,875 2,656 439,430,157 2,349 402,849,694 146,129,437 10 55,892,986 5 12,803,206 505,697,152 55 311,382,674 67 365,879,725 808,604,255 78 774,300,958 50 422,345,336 2,157,132 3 4,023,372 5 20,842,788 11,638,004 7 162,404,323 8 162,609,066 461,590,344 63 1,342,786,763 85 1,313,925,162 52 1,597,724,881 44 1,152,341,416 61 496,194,648 49 384,454,693 10,048,999,222 2,108 11,063,172,169 3,259 12,855,310,228 4,044 15,229,149,012 3,762 14,243,989,945

Calidad de la cartera: El promedio del índice de cartera vencida para el año 2015 fue del 2.64%, cerrando en diciembre con un índice del 1.90%, superando la meta que teníamos proyectada para el cierre del año. Gracias a la eficiente labor de cobro de cartera, y de la responsabilidad de la colocación de créditos entre nuestros asociados siempre controlando el riesgo de cartera. Gráfico No.5 Índice de Cartera Vencida

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Gráfico No. 6 Valor de la Cartera Vencida 2011-2015

COMPORTAMIENTO DE LOS PASIVOS. PASIVOS TOTALES: Los pasivos totales de la cooperativa en el año 2015 cerraron en $ 9.607.490.783, representados en los CDATS $ 5.878.388.641, Ahorros $ 2.680.999.885, intereses $ 287.476.276, fondos sociales $ 298.158.725, impuestos gravámenes $ 2.45.000, otros pasivos $ 460.422.255.

Gráfico No. 7 Distribución de Pasivos

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Gráfico No. 8 Histórico de pasivos

Como se puede observar en el gráfico los pasivos totales disminuyeron en un 9.52%, básicamente ocasionado por la disminución del saldo de la cuenta de ahorros de nuestro aliado estratégico Universidad Tecnológica de Pereira por valor de dos mil millones aproximadamente, atendiendo disposiciones reglamentarias del sector cooperativo.

CDATS: En el año 2015 las captaciones se incrementaron en un 12.20% gracias a la confianza de nuestros asociados, y de las tasas de captación ofrecidas por la cooperativa en beneficio de sus asociados. Gráfico No. 9 Evolución CDATS

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Ahorro a la Vista: Para el año 2015 los ahorros de la cooperativa cerraron en $ 2.680.999.886, donde los asociados se incrementaron en un 42.6%, equivalentes a un crecimiento absoluto de $ 410.309.545, en contravía de los ahorros del convenio de recaudo UTP el cual disminuyó en $ 2.055.937.363, atendiendo directrices de la Superintendencia de Economía Solidaria en el mes de agosto de 2015, donde pudimos sortear de manera muy eficiente sin recurrir a créditos altos en el sector bancario. Gráfico No. 10 Evolución ahorros a la vista

RUBROS

2012

Ahorros Asociados

283,840,807

UTP

1,273,928,826

2013 36,565,183 1,841,259,429

% Variación 20122013 89.0%

79.4%

1,372,836,029

42.%

44.5% 3,190,132,960

73.3%

1,134,195,597

-64.4%

9,431,167

100.0%

164,537,093

-22.3%

5,666,903 103,386,376

160,039,822

2015

% Variación 2014-2015

962,526,484

Favi Ahorrito Ahorro Programado

2014

% Variación 2013-2014

54.8%

211,644,787

32.2%

PATRIMONIO. El patrimonio al cierre del ejercicio alcanzó la cifra de $ 7.205.441.482 y su evolución se muestra en el gráfico 11.

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Gráfico No. 11 Evolución Patrimonio

Tabla No 2. Evolución Aportes

RUBROS

% Variación 20112012

2013

% Variación 20122013

2014

% Variación 20132014

2015

% Variación 20142015

2011

2012

Otros

1,367,451,354

1,364,122,601

-0.24%

1,423,283,785

4.34%

1,826,529,602

28.33% 1,921,538,047

5.20%

Aporte Social

4,039,499,622

4,445,145,423

10.04%

4,665,788,824

4.96%

4,884,923,045

4.70% 5,283,903,435

8.17%

Patrimonio

5,406,950,976

5,809,268,024

7.44%

6,089,072,608

4.82%

6,711,452,647

10.22% 7,205,441,482

7.36%

Evolución de Aportes: En el año 2015 cerramos con $ 5.283.903.435 en aportes sociales, creciendo en $ 398 millones de pesos correspondeinte a un 8.17% de incremento frente al año 2014; lo que nos representa un 73% del patrimonio total de la cooperativa. Dicha cifra representa la gran acogida que tiene la cooperativa entre los asociados a pesar de seguir manejando el techo de los aportes y los retiros que para este año fueron de $ 534.343.557 en aportes, debido a la gran rotación de los funcionarios y empleados de la universidad de donde dependemos en un 90% del total de los asociados de la cooperativa.

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Gr谩fico 12. Evoluci贸n de los Aportes Sociales

Estado de resultados. Gr谩fico No. 12 Evoluci贸n Ingresos y Gastos.

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Los ingresos de la cooperativa en el año 2015 presentaron un incremento del 1.3% equivalente a $ 25.818.528 frente al año inmediatamente anterior, originado principalmente por las colocaciones que en el año fueron muy estables y por las colocaciones del año 2014 con tasas del 7%, cerrando en $ 1.997.316.891. Los gastos para el año 2014 cerraron en $ 1.517.631.933 presentando un incremento del 5.9%, o sea $ 84 millones de pesos frente al año 2014, debido a las grandes inversiones realizadas en el año como fue la reorientación administrativa con la consultoría internacional liderada por el consejo de administración “Desarrollo Organizacional desde dentro” DOD2 y la adecuación administrativa de nuestro local tanto física como de amueblamiento. En términos generales este fue un muy buen año para la cooperativa, gracias al compromiso de todos, a la utilización de nuestros servicios y al cumplimiento de las tareas y actividades propuestas. Gráfico No.14 Excedentes

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Los excedentes de la cooperativa presupuestados para el año 2015 fueron de $ 387.000.000, cumpliendo así con la proyección en un 124% y cerrando con excedentes por valor de $ 479.684.957. A lo anterior se le suma las dos grandes inversiones de este año, como fueron: 1) la consultoría internacional Desarrollo Organizacional desde Dentro iniciada en diciembre de 2014 y 2) la adecuación de nuestro local Álamos Reservado para ubicar las oficinas administrativas de la cooperativa; en estos dos proyectos se invirtió aproximadamente la suma de $150.000.000, que, -si sumados a los excedentes- habrían ascendido a $ 630 millones de pesos. Esto comprueba la seriedad y responsabilidad con la cual se manejan los recursos de los asociados y de la cooperativa en un ambiente de control del riesgo y de gastos. PROYECCIÓN FAVI UTP AÑO 2016 Teniendo en cuenta el entorno económico para el año 2016 y la continuidad de los proyectos iniciados en el 2015, esperamos crecer en los rubros como lo muestra la tabla 2, a pesar que en porcentaje están por encima del crecimiento de la economía a nivel nacional. Tabla No.3.Proyecciones Principales Rubros 2015

ITEM ASOCIADOS APORTES CARTERA CARTERA VENCIDA CAPTACIONES CDATS AHORRO A LA VISTA EXCEDENTES

VALORES PROYECCIÓN 2015 2016% 1282 18% $5.283.903.435 6%

VALOR ABSOLUTO 1533 5,697,771,634

$14.243.989.945 1.90%

13% 2.2%

16.944.910.925

$5,878,388,641

14.35%

6.722.086.058

$2.516.462.793

15%

2.893.9321.211

$ 360.409.000

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A nivel organizacional la cooperativa pensando en su crecimiento ha adelantado proyectos conjuntamente con su aliado estratégico RED COOPCENTRAL para implementar el MULTIPORTAL transaccional, lo que nos permitirá ser más competitivos y lograr un crecimiento en la captación de recursos de ahorro de nómina dentro de la Universidad Tecnológica de Pereira, al igual que consolidar nuestra nueva sede administrativa; continuar con el crecimiento y diversificación de FAVISEGUROS y consolidar la tarjeta de crédito afinidad VISA. Continuar el proceso de desarrollo organizacional (DOD2) a través de las células de trabajo con el fin de impulsar todos los proyectos de la cooperativa, programa de reinducción asociados, continuar el trabajo con la implementación de la Normas Internacionales de Información Financiera, plan de emprendimiento a través del programa FAVIEMPRENDE e implementación del Sistema Integral de Administración de Riesgos, orientados al cumplimiento de los objetivos 2016.

ESTRATEGIAS 2016  Estructurar un programa de fidelización de los asociados células de actividad.

a través del trabajo de las

 Innovar el portafolio de productos y servicios, generando procesos de gestión para la pronta y oportuna resolución de las solicitudes de los asociados  Implementar un estudio para conocer las preferencias, deseos y necesidades de los asociados.  Implementar el sistema Integral de administración de riesgos apoyados consultor externo.  Impulsar las células de trabajo de cada uno de los proyectos del plan estratégico de la cooperativa.  Crear el área de seguros de la cooperativa acompañados de nuestro asesor de seguros.  Implementar la plataforma virtual de educación FAVI.

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GESTIÓN SOCIAL COOPERATIVA La cooperativa en el año 2015 retornó a sus asociados en beneficios sociales por un valor de $ 337.448.415: Tabla No. 4. Gestión Social. CONCEPTO

VALOR

BENEFICIADOS

Auxilios solidarios

$ 26.930.154 22 asociados

Seguros de vida

$ 22.763.892 1282 asociados

Servicio exequial

$ 47.880.000 1282 asociados

Cuota manejo tarjeta debito

$ 24.000.000 641

Seguros tarjetahabientes

$ 1.989.575 641

Recreación

$ 46.000.000 500 asociados

Educación

$ 60.135.546

Apoyo becas estudiantes UTP (excedentes)

$ 107.749.248

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CERTIFICACIÓN SOBRE LA LEY 603 DE 2000 Y 44 DE 1993 En cumplimiento de las leyes 603 de 2000 y 44 de 1993, la Cooperativa FAVI UTP ha tomado las medidas y ha impartido las instrucciones necesarias en las áreas con el fin de asegurar el uso del software, de conformidad con la normatividad vigente. Además, en desarrollo de las labores propias del objeto social, la cooperativa utiliza única y exclusivamente software licenciado. EVENTOS POSTERIORES. La administración no tiene conocimiento de situaciones que puedan afectar la continuidad indefinida de las operaciones propias del objeto social de la cooperativa. NORMAS LEGALES. Las normas legales por las cuales se rige FAVI UTP son las siguientes: Ley 79 de 1988 Ley 454 de 1998 Ley 1314 de 2009 (ley convergencia de las normas contables financieras) Circular básica Contable y Financiera. RECURSO HUMANO. Para el cierre del ejercicio, la planta de funcionarios de la cooperativa estaba conformada por 17 personas, cada uno vinculado con un contrato de trabajo individual.

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SISTEMA DE PREVENCIÓN DE ACTIVOS. El FAVI UTP, fiel las normas técnicas y legales, declara que no admite irregularidad alguna o prácticas fraudulentas que le puedan llevar a ser utilizado como instrumento para el lavado de activos o el encubrimiento de prácticas afines. En los registros de la cooperativa las autoridades competentes pueden comprobar en cualquier momento, los depósitos de las personas naturales y jurídicas. Del mismo modo, nuestras actividades se ajustan y adoptan los procedimientos y directrices para la prevención y control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SIPLAFT). EVALUACIÓN DE CARTERA. Durante la vigencia del 2015, y en cumplimiento de la normatividad de la Superintendencia de Economía Solidaria, se realizó la correspondiente evaluación a la cartera de crédito del FAVI UTP, acorde con los criterios de análisis del reglamento de crédito. GESTIÓN DE AUDITORIA INTERNA. En el 2015 en concordancia con las normas y legislación vigente, de manera permanente realizó actividades de control y autocontrol a sus funcionarios en los procesos de recaudo, manejo y transporte de efectivo, utilizando los formatos del Manual de Control Interno aprobado por el Consejo de Administración. Asimismo, anualmente se realiza la actualización de datos de nuestros asociados y proveedores.

NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANANCIERA (NIIF) La cooperativa debe acatar por mandato de ley las normas internacionales de información financiera (NIIF), para lo cual dispone de un equipo asesor muy calificado, cumpliendo con el plan de implementación y con la presentación del estado de situación financiera (ESFA) en concordancia con el cronograma acordado por la Superintendencia de Economía Solidaria. El comité NIIF ha venido trabajando a lo largo del año 2014 y 2015, en los temas de Políticas contables, capacitaciones, reuniones con las asesoras del proceso, socialización de las políticas ante el Consejo de Administración; al igual hemos venido trabajando con nuestra casa de Software en el tema SOLIDO NIIF, quienes realizaron dos primeras capacitaciones en el manejo del módulo, que se está ajustando a las diferentes reglamentaciones de la superintendencia. En consecuencia, poseemos un modelo de diagnóstico basado en riesgos presentado por nuestras asesoras en NIIF con su respectiva matriz de riesgo.

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Finalmente deseo expresar mi agradecimiento a todos los colaboradores de la cooperativa, al Consejo de Administración por su apoyo, compromiso, capacidad de trabajo en equipo, a la Junta de vigilancia, a todos los Comités que colaboran en las diferentes áreas de la administración, y a las células de trabajo que hemos conformado hasta la fecha y que seguiremos fortaleciendo para poder lograr los objetivos propuestos en el 2016. A todos nuestros asociados por creer en nosotros, por utilizar los servicios y ser parte fundamental de la cooperativa. Señores Delegados, agradecemos su compromiso y apoyo con la cooperativa en las actuaciones de estos próximos dos años. Los invito a que realicemos juntos nuestros sueños. “ELIJA COOPERATIVO ELIJA EQUIDAD” Muchas Gracias

SANDRA PATRICIA VELÁSQUEZ VALENCIA GERENTE COOPERATIVA FAVI UTP

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INFORME COMERCIAL

INGRESOS ASOCIADOS.

Para la cooperativa el año 2015 fue un año de retos y desafíos, pues a pesar de un significativo número de retiros de asociados, pudo mantener su punto de equilibrio, pese a variables externas a la cooperativa que influyeron en el retiro de muchas personas y no permitieron continuar como asociados Activos. Se realizó un nuevo convenio empresarial de descuento por nómina con la Gobernación de Risaralda, acercado a los funcionarios, con jornadas de promoción y posicionamiento de la marca FAVI UTP, mostrando los servicios y beneficios que ofrecemos como factor diferenciador y competitivo frente a otras cooperativas, pues ellos cuentan con diferentes opciones de cooperativas y fondos de empleados. Paralelo a esto, se continuó realizando mercadeo en cada una de las entidades con las que tenemos convenio, conservando siempre la línea de gestión personalizada. Se tocaron puertas en varias instituciones educativas pertenecientes a la Secretaria de Educación Municipal de Pereira (actual convenio de descuento por nómina con el FAVI), entre ellas fueron: Institución Educativa Boyacá, institución educativa La Julita, Deogracias Cardona, Colegio Cooperativo, Colegio Suroccidental, La Inmaculada y el Instituto Técnico Superior. Se efectuaron 144 nuevos ingresos y 33 reingresos, contra 139 retiros, dando como resultado una base social neta de 1282 Asociados al 31 de diciembre de 2015, con un incremento del 3.64% con respecto al año 2014. En cuanto a los retiros, se observa que es un número alto, lo cual permite pensar en reconsiderar los Estatutos vigentes con el fin de permitirle a la persona continuar vinculada a la Cooperativa, pese a su desvinculación laboral con la Entidad con la cual se tiene convenio. De esta manera no sería tan alto el índice de retiros forzosos en la Cooperativa; por el contrario, se crea un sentido de pertenencia hacia ella.

A continuación se muestra un gráfico comparativo entre los años 2011 al 2015.

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Gráfico No 15. Evolución de Asociados

Gráfico No 16. Evolución Ingresos

El gráfico representa el crecimiento de ingresos en el año 2015. Esto demuestra que la Cooperativa cada día sigue en aumento, generando en su entorno credibilidad y confianza a

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través de la prestación de sus servicios y beneficios oportunos otorgados con eficiencia; a pesar del número de retiros generados en el año como se mencionó anteriormente.

PUBLICIDAD Conscientes de la gran importancia de que el asociado esté informado constantemente a cerca de todas nuestras actividades, se utilizan todos los medios de comunicación existentes, (correo electrónico, redes sociales, mensajes de texto, WhatsApp, celular, página web, volantes, boletín trimestral-Favinotas), con el fin de poder llegar a todos, pues nuestro propósito y razón de ser, es su existencia en la cooperativa. Igualmente es muy importante para el área comercial, poder acercarnos de manera efectiva a los potenciales y futuros asociados. Ofreciendo de manera atractiva, veraz y oportuna toda la información sobre nuestros productos y servicios. Para esto utilizamos el correo electrónico, mensajes de texto y celular, como medios de comunicación para llegar a quienes no podemos capturar fácilmente. Gracias a esta labor, se ha logrado el objetivo de informar y ha dependido que varios asociados activos actuales, hayan tomado la decisión de ingresar al FAVI.

PROMOCIÓN DE CRÉDITOS A BAJA TASA DE INTERÉS En el mes de diciembre de 2015 se lanzó de nuevo la línea de crédito Promocional Navideña, con el objetivo de brindar más opciones de crédito al asociado e incrementar las colocaciones en la cooperativa. Igualmente, se reestructuró la línea de crédito de Turismo, ampliándola también para pago de impuestos. Siempre con miras a brindar más opciones al asociado con tasas de interés diferenciales; las cuales cumplieron a cabalidad con el objetivo de brindarle diferentes opciones al Asociado y, principalmente, incrementar las colocaciones en la cooperativa.

TARJETA DÉBITO AL 31 de diciembre de 2015 se consolidan 603 tarjetas débito colocadas, 167 cuentas de nómina, 436 cuentas de ahorros y 44 cuentas FAVIAHORRITO. Gracias al requisito implementado desde el Consejo de Administración, de solicitarles a los asociados abrir la cuenta de ahorros de la cooperativa para el desembolso de su crédito, se han incrementado las colocaciones. A la vez ha generado sentido de pertenencia y apropiación de los productos que ofrece el FAVI. De esta manera, el asociado, se permite concentrar los dineros en la misma cooperativa, sin tener que desviarlos a otras entidades financieras y/o terceros.

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Comparado con el año inmediatamente anterior, se observa un incremento de 6.54% en las cuentas de ahorro. Las cuentas FAVIAHORRITO crecieron significativamente en el año 2015, con un incremento del 40% comparado con el año 2014. Se continúa siempre impulsando la cuenta de ahorros desde el principio de la asociación, tratando de mostrar siempre las grandes ventajas y beneficios al tener la cuenta con la cooperativa. Igualmente, se siguió trabajando en que los asociados puedan tener su cuenta de nómina, y que la entidad, en la cual se encuentran vinculados, pueda hacerlo sin contratiempos. Finalmente, el área comercial ha realizado acercamientos con empresas con las que la cooperativa tiene convenio de descuento por nómina. Lo anterior, para realizarles el pago de la nómina a los funcionarios asociados. Es un proceso lento, pero seguros que en un futuro muy cercano darán los frutos que esperamos.

Solidariamente,

CAROLINA OSSA HERNÁNDEZ Coordinadora Comercial

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3. EROGACIONES A MIEMBROS DE LOS ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN Y CONTROL DE LA COOPERATIVA. Según el literal f del numeral 2.7 de la circular 002 del 24 enero de 2014, de la Superintendencia de la Economía Solidaria, en la tabla 7 se incluye el informe detallado de cada uno de los directivos de la cooperativa.

3.1.

GASTOS DE PROPAGANDA Y RELACIONES PÚBLICAS

En las tablas 5 y 6 se presenta la relación de gastos de propaganda y relaciones públicas, según literal i del numeral 2.7 de la circular 002 del 24 enero de 2014, de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA GASTOS DE PORTAFOLIO Y PUBLICIDAD AÑO 2015 COOPERATIVA FAVI UTP

BENEFICIARIO

CONCEPTO

VALOR

MEJÍA AGUDELO JOHN EDISSON

ELABORACIÓN ÁRBOL TIPO ROMPETRÁFICO-AGENDASBOLÍGRAFOS-TARJETAS

ALMACENES ÉXITO S.A.

APORTE VINCULACIÓN EVENTO RECICLOTÓN U.T.P.-BINGO INST. EDUCATIVO PROGRESAR

214,534.00

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE PEREIRA

APORTE A LA UTP "CONCIERTO POR LA PAZ" JUNIO 4 Y 11/2015

300,000.00

SINTRAUNICOL

VINCULACIÓN CELEBRACIÓN 50 AÑOS SINTRAUNICOL

300,000.00

BETANCUR PULGARÍN LUIS ENRIQUE

GRABACIÓN EVENTO ACADÉMICO DOD2 TALLER JUNIO 27/2015 CON ARTURO USCATEGUI

376,340.00

CPC AGENCIA S.A.S.

CAMPAÑA PUBLICITARIA PARA LA NUEVA LÍNEA FAVI SEGUROS CONVENIO CON SEGUR & ASES

1,075,000.00

RAMOS TORRES SANDRA

DISEÑO, IMPRESIÓN E INSTALACIÓN DE PUBLICIDAD Y SEÑALIZACIÓN OFICINA

2,485,000.00

CORBETA S.A - COLOMBIANA DE COMERCIO S.A

APORTE RECICLOTÓN UTP

269,500.00

ÁLVAREZ VELÁSQUEZ LUIS FERNANDO

ACTUALIZACIÓN DE DATOS CONSTITUYE CDAT 3245

644,450.00

TOTAL

2,881,100.00

8,545,924.00

Tabla 5. Relación de gastos, propaganda año 2015.

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Tabla 6. Erogaciones órganos administración y control

39

CARGO QUE OSBTENTA 41,010,667

1,396,629

1,396,629

1,916,941

821,546

1,095,395

2,218,175

2,546,793

3,943,422

3,943,422

3,779,113

24,504,356

178,807

268,371

134,186

134,186

1,245,383

134,186

402,558

2,813,261

268,211

2,146,976

67,800

SALARIOS HONORARIO COMPEN- VIATICO GASTOS BONIFIC HOSPE- TRANSPORT S SACIONE S DE ADAJE E S REPRESE CIONES 6,746,133

215,556

500,000

260.000 35.714

OTRAS 2 OTRAS 3

T.P Nro 117348-T

Revisor Fiscal T.P. Nro 38758-T

ROSA BELIA CARDONA ALVIS Contador

NORMA L. GARCIA MEDINA

Gerente

OTRAS

SANDRA PATRICIA VELASQUEZ VALENCIA

ESPEC IFIC AR EL C ONC EPTO: PRESTAC IONES SOC IALES

3

LEGAL, REVISOR FISC AL

EROGAC IONES A MIEMBROS DEL C ONSEJO DE ADMINISTRAC ION, JUNTAS DIREC TIVAS, JUNTAS DE VIGILANC IA, REPRESENTANTE

Miembro del Consejo de Administración Miembro del Consejo de Administración Miembro del Consejo de Administración Miembro del Consejo de Administración Miembro del Consejo de Administración Miembro del Consejo de Administración Miembro del Consejo de Administración Miembro del Consejo de Administración Miembro del Consejo de Administración Miembro del Consejo de Administración Miembro Junta de Vigilancia Miembro Junta de Vigilancia Miembro Junta de Vigilancia

Revisora Fiscal

COOPERATIVA FAVI U.T.P

EROGACIONES A ORGANOS DE ADMINISTRACION Y CONTROL

31/12/2015

2

1

CLAUDIA MILENA TREJOS LARGO

ORLANDO CASTRO CARDONA

LUZ STELA LONDOÑO

FABIO VALENCIA MOLINA

ERNESTO BAENA MARULANDA

SANDRA ESPERANZA LOAIZA RIVERA

CARLOS ARTURO BOTERO ARANGO

EDUCARDO RONCANCIO HUERTAS

ALEXANDER GALVEZ GONZALEZ

JULIO NESTOR GIRALDO ALZATE

CARLOS DANILO ZAPATA VALENCIA

JOHN JAIRO SANCHEZ CASTRO

GUSTAVO MORENO BAÑOL

NORMA LILIANA GARCIA MEDINA

SANDRA PATRICIA VELASQUEZ VALENCIA Gerente

NOMBRE DEL DIRECTIVO

FECHA DE CORTE

NOMBRE Y SIGLA DE LA ENTIDAD

2015 ANEXO Nº 003

SOLIDARIDA D

OTRAS 3


BALANCE SOCIAL COOPERATIVO

El Balance Social Cooperativo contribuye al logro de los objetivos señalados, ofreciendo información social en forma sistemática y comparable. En la cual, entre otros importantes datos y conceptos, se efectúe una detallada evaluación de las realizaciones en el campo de la educación cooperativa; brindando información sobre la responsabilidad social asumida y ejercida por la cooperativa. El FAVI UTP, responsable con su identidad cooperativa, presenta su información referente al desarrollo social durante el 2015. Sin desconocer su responsabilidad social y objetivo tendiente a lograr, -como empresa cooperativa- el equilibrio entre lo social y la eficiencia en la prestación de los servicios a sus asociados. ASOCIACIÓN VOLUNTARIA. Cualificación de sus asociados al cierre del 2015. Nuestra base social se encontraba conformada por 1282 asociados, 582 mujeres, 690 hombres y 10 entidades jurídicas, ingresaron 195 asociados, se retiraron 150; por fallecimiento 4, por retiro estatutario 15 y 131 voluntariamente y por terminación de contrato con la universidad. CONTROL DEMOCRÁTICO. La democracia hace parte íntegra de nuestra cooperativa donde buscamos una participación con igualdad de oportunidades; el número de asociados activos para participar en la asamblea de delegados fue de 50, asistiendo 43 correspondiente al 86% de los delegados elegidos, el número de comités es de 7 y el número de asociados que participan en los comités es de 26. PARTICIPACIÓN ECONÓMICA. La cooperativa ha logrado tener una buena liquidez sin necesidad de apalancarse con créditos de la banca privada, atendiendo de manera oportuna a las solicitudes de crédito de nuestros asociados, generando al cierre del ejercicio 2015 buenos excedentes cooperativos. Presto patrocinio a asociados e hijos de asociados en diferentes actividades sociales y deportivas entre las que se destaca taekwondo, patinaje, torneos de fútbol, integración de fin de año para asociados adultos y FAVI ahorritos. $ 40.401.180 Ofrecemos protección a nuestros asociados a través de pólizas de seguro de vida, tarjeta habiente y plan exequial, invirtiendo como retorno cooperativo en este aspecto $ 71.376.046 a 1282 asociados. AUTONOMÍA E INDEPENDENCIA. El FAVI UTP participó en varios eventos que se realizaron tanto a nivel local, nacional e internacional programados por CONFECOOP, ASOCOOP, FOGACOOP, COOPCENTRAL, ASORIESGO y LA DIAN. Todos estos eventos contribuyen a la formación cooperativa de nuestros asociados, directivos y funcionarios.

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EDUCACIÓN CAPACITACIÓN E INFORMACIÓN. Realicemos Juntos Nuestros Sueños es el compromiso de los directivos y la gerencia de la cooperativa a la cual se contribuye con la formación y educación cooperativa, permitiendo fortalecer la calidad de nuestros asociados; siguiendo los objetivos de nuestro PEO 2013-2017, se participó en actividades académicas de formación técnica, cooperativa y general. Destacamos la realización del primer taller cooperativo para FAVI AHORRITOS con quienes la cooperativa está cultivando el semillero de nuestros directivos futuros; se participó en actualización tributaria, asesoría permanente relacionada con la adopción de las NIIF, capacitaciones para delegados, Bingo de inducción cooperativa, talleres motivacionales, fortalecimiento en salud ocupacional, convención anual FAVI UTP y la consultoría del Desarrollo Organizacional desde Dentro. COOPERACIÓN ENTRE COOPERATIVAS. La cooperativa continúa afianzando su programa FAVIEMPRENDE en alianza con la Fundación Sembrar Futuro, fomentando así la capacidad innovadora y emprendedora de nuestros asociados, familiares y estudiantes; lo anterior, realizando la II convocatoria emprende innovador cambia tu rollo. Igualmente tiene convenios con entidades del sector entre ellas ASOCORIS, CONFECOOP RISARALDA, COOPCENTRAL, VISIONAMOS, EQUIDAD SEGUROS y varias entidades del sector comercial mediante convenios colectivos que benefician a nuestros integrantes. COMPROMISO CON LA COMUNIDAD. El FAVI UTP ejecutó una inversión por valor de $107.749.248 correspondiente a la inversión en educación formal. Dinero que este año se otorgó a la Universidad Tecnológica para apoyar el pago de matrículas, alimentación y transporte de estudiantes de los estratos 1 y 2. Contribuimos durante todo el año con la campaña UTP recicla en las diferentes actividades realizadas reciclaje de papel, buen uso del agua y la energía. Integrando a la diaria labor nuestros valores cooperativos de transparencia, cooperación, responsabilidad, equidad e igualdad, empatía y solidaridad, contribuimos en el cumplimiento de nuestra razón de ser y logramos el gran objetivo “REALICEMOS JUNTOS NUESTROS SUEÑOS”.

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5. ESTADOS FINANCIEROS COOPERATIVA FAVI UTP. VIGILADA SUPERSOLIDARIA BALANCE GENERAL COMPARATIVO DICIEMBRE CÓDIGO

CUENTA

SALDO ÚLTIMO

VAR

SALDO

AÑO

%

AÑO ANTERIOR

2015 100000

ACTIVO

110000

DISPONIBLE

110500

CAJA

111000

BANCOS Y OTRAS ENTIDADES

112000

FONDO DE LIQUIDEZ TOTAL NETO DISPONIBLE

120000

INVERSIONES

120300

FONDO DE LIQUIDEZ

120600

INVERSIONES NEGOCIABLE EN TÍTULOS PARTICIPATIVOS TOTAL INVERSIONES

140000

2014

Nota 3 16,789,318.98

-23.28%

21,885,041.22

846,282,013.68

61.93%

522,611,470.64

81,139,404.73

69.35%

47,911,994.12

944,210,737.39

59.39%

592,408,505.98

796,359,336.83

-17.52%

965,524,678.83

Nota 4

377,420,183.92

236.46%

112,174,095.34

1,173,779,520.75

8.92%

1,077,698,774.17

0.00

100.00%

39,428,545.00

88,513,541.00

-14.07%

103,001,695.00 511,110,290.00

CARTERA DE CRÉDITO ASOCIADOS

Nota 5

140400

CRÉDITOS DE VIVIENDA CON LIBRANZA

140500

CRÉDITOS VIGENTES VIVIENDA SIN LIBRANZA

141100

CRÉDITOS CONSUMO GARANTIA ADMISIBLE

382,052,723.00

-25.25%

141200

CRÉDITOS DE CONSUMO GTIA. ADMISIBLE SIN LIBRANZA

265,840,901.00

-8.16%

289,460,315.00

144100

CRÉDITOS DE CONSUMO OTRAS GARANTÍAS C.L.

11,130,520,026.00

-5.61%

11,791,987,915.00

144200

CRÉDITOS DE CONSUMO OTRAS GARANTÍAS S.L.

2,308,025,835.49

-4.37%

2,413,617,283.00

146300

CRÉDITOS COMERCIALES OTRAS GTIAS. CON LIBRANZA

32,701,117.00

-7.36%

35,298,546.00

146500

CREDITOS COMERCIALES OTRAS GARANTÍAS SIN LIBRANZA

36,335,802.00

-19.69%

45,244,423.00

148900

PROVISIÓN CRÉDITOS DE VIVIENDA

-17,074,307.00

100.00%

0.00

149100

PROVISIÓN CRÉDITOS DE CONSUMO

-77,084,184.00

18.08%

-65,278,646.00

149500

PROVISIÓN CRÉDITOS COMERCIALES

149800

PROVISIÓN GENERAL TOTAL NETO CARTERA DE CRÉDITO

0.00

0.00%

0.00

-142,439,902.00

-6.47%

-152,291,488.00

14,007,391,552.49

-6.69%

15,011,578,878.00

9,182,852.00

501.47%

1,526,744.69

-7.41%

16,690,266.00

160000

CUENTAS POR COBRAR

160500

CONVENIOS POR COBRAR

165000

DEUDORES PATRONALES EMPRESAS

15,453,375.00

165500

INTERESES

29,313,530.00

-2.80%

30,158,970.00

166000

INGRESOS POR COBRAR

15,035,990.16

-16.17%

17,937,018.00

169000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

278,579.61

-87.92%

2,306,160.61

169600

PROVISIÓN CUENTAS POR COBRAR

-4,570,773.00

39.82%

-3,268,991.00

169700

PROVISIÓN CUENTAS POR COBRAR DE VIVIENDA

-3,534,692.00

13.00%

-3,127,959.00

TOTAL NETO CUENTAS POR COBRAR

61,158,861.77

-1.71%

62,222,209.30

Nota 6

170000

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

170500

TERRENOS

119,785,050.00

100.00%

0.00

171500

EDIFICACIONES

291,089,226.00

-24.73%

386,706,976.00

172000

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA

78,230,188.00

40.15%

55,818,253.00

172500

EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN

123,473,250.00

5.00%

117,597,361.00

176000

MAUSOLEOS

5,836,501.00

0.00%

5,836,501.00

179500

DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR)

-189,897,277.98

13.46%

-167,370,765.35

428,516,937.02

7.51%

398,588,325.65

TOTAL NETO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Nota 7

42


190000

OTROS ACTIVOS

191000

ACTIVOS INTANGIBLES

198700

OTRAS INVERSIONES

199500

VALORIZACIONES TOTAL NETO OTROS ACTIVOS

GRAN TOTAL ACTIVO

Nota 9 2,453,440.00

0.00%

2,453,440.00

190,945,641.13

3.56%

184,372,944.34

4,475,574.00

100.00%

0.00

197,874,655.13

5.91%

186,826,384.34

16,812,932,264.55

-2.98%

17,329,323,077.44

200000

PASIVO

210000

EXIGIBILIDADES Y DEPÓSITOS

210500

DEPÓSITOS DE AHORRO

2,516,462,792.60

-39.48%

4,158,326,346.38

211000

CERTIFICADOS DE DEPOSITO DE AHORRO A TERM.

5,878,388,641.00

12.20%

5,239,027,402.00

212500

DEPÓSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL

164,537,093.00

-22.26%

211,644,787.00

8,559,388,526.60

-10.92%

9,608,998,535.38

TOTAL NETO DEPOSITOS

Nota 10

Nota 11

230000

CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES

230500

CRÉDITOS ORDINARIOS A CORTO PLAZO

126,201.06

100.00%

0.00

TOTAL NETO CREDITOS DE BANCOS

126,201.06

100.00%

0.00

240000

CUENTAS POR PAGAR

240500

INTERESES

244200

GRAVAMENES DE LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS

244500

RETENCIÓN EN LA FUENTE

244800 245000 246000

EXIGIBILIDADES POR SERVICIO DE RECAUDO

246200

SEGURO DE DEPOSITOS LIQUIDADO

246500

REMANENTES POR PAGAR

249500

DIVERSAS

Nota 12 164,074,967.00

-16.39%

659,071.00

45.01%

454,515.00

5,851,398.00

-19.89%

7,303,892.00

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

532,009.00

74.59%

304,719.00

RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA

12,637,744.00

14.20%

11,065,916.00

TOTAL NETO CUENTAS POR PAGAR

196,247,176.00

10,000.00

100.00%

0.00

10,699,000.00

-19.02%

13,212,000.00

6,535,122.00

-63.17%

17,742,765.00

86,476,964.83

-16.30%

103,313,079.83

287,476,275.83

-17.78%

349,644,062.83 Nota 13

250000

IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS

251500

INDUSTRIA Y COMERCIO

2,045,000.00

-2.01%

2,087,000.00

TOTAL NETO IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS

2,045,000.00

-2.01%

2,087,000.00 Nota 14

260000

FONDOS SOCIALES MUTUALES Y OTROS

260500

FONDO SOCIAL DE EDUCACIÓN

18,047,959.01

2581.18%

673,134.00

261000

FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD

19,860,363.00

40.62%

14,123,337.09

261500

FONDO SOCIAL DE RECREACIÓN

264800

FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES ESPECÍFICOS

265500

394,210.00

100.00%

0.00

9,541,500.00

89.32%

5,040,000.00

FONDO MUTUAL DE PREVISIÓN ASISTENCIA Y SOLID.

250,314,693.09

8.75%

230,182,471.00

TOTAL NETO FONDOS SOCIALES

298,158,725.10

19.25%

250,018,942.09

270000

OTROS PASIVOS

271000

OBLIGACIONES LABORALES

273000

ABONOS DIFERIDOS

274000

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS TOTAL NETO OTROS PASIVOS

GRAN TOTAL PASIVO

Nota 15 83,363,384.00

11.55%

74,731,974.00

350,779,394.00

7.78%

325,444,732.00

26,153,276.20

276.57%

6,945,184.00

460,296,054.20

13.06%

407,121,890.00

9,607,490,782.79

-9.52%

10,617,870,430.30

43


300000

PATRIMONIO

310000

CAPITAL SOCIAL

310500

APORTES SOCIALES

5,283,903,435.13

8.17%

4,884,923,044.73

TOTAL NETO CAPITAL SOCIAL

5,283,903,435.13

8.17%

4,884,923,044.73

320000

RESERVAS

320500

RESERVA PROTECCIÓN APORTES SOCIALES

321500

RESERVAS DE ASAMBLEA

328000

OTRAS RESERVAS TOTAL NETO RESERVAS OBLIGATORIAS

330000

FONDOS DE DESTINACION ESPECÍFICA

330500

FONDO PARA AMORTIZACION DE APORTES

331000

FONDO PARA REVALORIZACIÓN DE APORTES

332500

FONDO ESPECIAL

333000

FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS

334000

OTROS FONDOS TOTAL NETO FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECIF.

Nota 16

Nota 17 1,043,254,255.27

23.70%

1,329,559.94

0.00%

843,376,051.70 1,329,559.94

32,565,575.00

0.00%

32,565,575.00

1,077,149,390.21

22.78%

877,271,186.64 Nota 18

273,649,655.35

17.12%

233,649,655.35

3,064,308.00

151.30%

1,219,404.00

79,735,439.00

0.00%

79,735,439.00

3,254,915.00

0.00%

3,254,915.00

0.00

-100.00%

92,128,955.57

359,704,317.35

-12.26%

409,988,368.92 Nota 19

340000

SUPERAVIT

340500

AUXILIOS Y DONACIONES

523,807.84

0.00%

523,807.84

341500

VALORIZACIONES

4,475,574.00

100.00%

0.00

TOTAL NETO SUPERAVIT

4,999,381.84

854.43%

523,807.84

350000

RESULTADO DEL EJERCICIO

350500

EXCEDENTE Y/O PÉRDIDA

479,684,957.23

-10.96%

538,746,239.01

TOTAL NETO RESULTADO DEL EJERCICIO

479,684,957.23

-10.96%

538,746,239.01

360000

RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

360500

EXCEDENTES Y/O PÉRDIDAS

GRAN TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

SANDRA PATRICIA VELÁSQUEZ VALENCIA Gerente

0.00

0.00

7,205,441,481.76

7.36%

6,711,452,647.14

16,812,932,264.55

-2.98%

17,329,323,077.44

NORMA LILIANA GARCIA MEDINA Revisor Fiscal TP. 38758-T Ver Opinión Adjunta

ROSA BELIA CARDONA ALVIS Contadora TP 117348-T

44


COOPERATIVA FAVI UTP. VIGILADA SUPERSOLIDARIA ESTADO DE EXCEDENTES Y PERDIDAS COMPARATIVO DICIEMBRE 31 CÓDIGO

CUENTA

SALDO ÚLTIMO

VAR

SALDO AÑO

AÑO

%

ANTERIOR

2015 400000

INGRESOS

410000

INGRESOS OPERACIONALES

415000

ACTIVIDAD FINANCIERA

415200

UTILIDAD EN VALORACIÓN DE INVERSIONES

418000

RECUPERACIONES TOTAL NETO INGRESOS OPERACIONALES

2014 Nota 20

1,975,657,916.87

3.27%

1,913,069,558.29

8,873,842.26

-20.08%

11,102,822.59

1,994,836,322.13

1.21%

1,970,941,631.88

10,304,563.00

46,769,251.00

420000

INGRESOS NO OPERACIONALES

425000

RECUPERACIONES

300,000.00

3259.09%

8,931.00

425500

INDEMNIZACIONES

2,100,877.00

453.05%

379,870.00

429500

DIVERSOS

79,691.65

-52.54%

167,930.33

2,480,568.65

345.56%

556,731.33

1,997,316,890.78

1.31%

1,971,498,363.21

TOTAL NETO INGRESOS NO OPERACIONALES GRAN TOTAL INGRESOS

500000

GASTOS

510000

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

510500

GASTOS DE PERSONAL

480,624,103.00

8.13%

444,487,507.00

511000

GASTOS GENERALES

444,883,285.24

15.82%

384,108,248.52

511500

PROVISIONES

35,712,018.00

-6.61%

38,238,772.00

512000

AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO

0.00

-100.00%

18,627,170.00

512500

DEPRECIACIONES

33,274,511.63

-4.49%

34,837,673.49

514000

GASTOS FINANCIEROS

26,245,936.46

67.06%

15,710,684.05

1,020,739,854.33

9.05%

936,010,055.06

TOTAL NETO GASTOS OPERACIONALES 530000

GASTOS NO OPERACIONALES

539500

GASTOS DIVERSOS

Nota 21

0.00

TOTAL NETO GASTOS NO OPERACIONALES GRAN TOTAL GASTOS

600000

COSTOS DE VENTAS

610000

COSTOS DE VENTAS Y DE PREST. DE SERV.

615000

ACTIVIDAD FINANCIERA TOTAL NETO COSTO DE VTAS. Y DE PREST. SERV. TOTAL COSTOS Y GASTOS RESULTADO EJERCICIO

SANDRA PATRICIA VELASQUEZ VALENCIA Gerente

0.00

0.00 1,020,739,854.33

0.00 9.05%

936,010,055.06

Nota 22

496,892,079.22

0.03%

496,742,069.14

496,892,079.22

0.03%

496,742,069.14

1,517,631,933.55

5.92%

1,432,752,124.20

479,684,957.23

-10.96%

538,746,239.01

NORMA LILIANA GARCIA MEDINA Revisora Fiscal TP. 38758-T Ver Opinión Adjunta

ROSA BELIA CARDONA ALVIS Contadora TP. 117348-T

45


COOPERATIVA FAVI UTP. VIGILADA SUPERSOLIDARIA ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO

AÑO 2014

AÑO 2015

FUENTES DE CAPITAL DE TRABAJO:

CARTERA DE ASOCIADOS A LARGO PLAZO (Disminución ) CAPTACIONES A LARGO PLAZO FONDOS SOCIALES PARA EJECUTAR A LARGO PLAZO

1,041,850,861.51 140,452,223.00

118,915,903.00

8,785,746.00

20,132,222.09

219,134,221.00

398,980,390.40

RESERVAS INCREMENTO

45,837,023.00

199,878,203.57

DISMINUCION EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

17,471,927.49

0.00

FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA INCREMENTO

47,847,671.00

0.00

1,414,494.00

0.00

CAPITAL SOCIAL

DISMINUCIÓN DE OTROS ACTIVOS CRÉDITOS DE BANCOS ANTICIPO DE IMPUESTOS A LARGO PLAZO

0.00 12,260,774.11

0.00

VALORIZACIÓN ACTIVOS FIJOS

4,475,574.00

AUMENTO EN EXCEDENTES DEL EJERCICIO

309,561,123.79

0.00

TOTAL FUENTES DE CAPITAL DE TRABAJO

802,765,203.39

1,784,233,154.57

USOS DEL CAPITAL DE TRABAJO

CARTERA DE ASOCIADOS LARGO PLAZO (Aumento)

1,824,600,387.00

0.00

0.00

59,061,281.78

DISMINUCIÓN EN EXCEDENTES DEL EJERCICIO CANCELACIÓN CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO

4,954,554.00

36,558,421.00

AUMENTO EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

0.00

29,928,611.37

AUMENTO DE OTROS ACTIVOS

0.00

11,048,270.79

DISMINUCIÓN FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA

0.00

50,284,051.57

1,829,554,941.00

186,880,636.51

-1,026,789,737.61

1,597,352,518.06

TOTAL USOS DEL CAPITAL DE TRABAJO

CAMBIO NETO EN EL CAPITAL DE TRABAJO

SANDRA PATRICIA VELASQUEZ VALENCIA

NORMA LILIANA GARCIA MEDINA

Gerente

Revisor Fiscal T.P.. 38758-T

Ver opinión adjunta

46


47

Gerente

SANDRA PATRICIA VELASQUEZ VALENCIA

TOTALES

EXCEDENTES O PERDIDAS DEL EJERCICIO

VALORIZACIONES

AUXILIOS Y DONACIONES

OTROS FONDOS

FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS

FONDO ESPECIAL

FONDO PARA REVALORIZACION DE APORTES

FONDO PARA AMORTIZACION DE APORTES

OTRAS RESERVAS

RESERVAS DE ASAMBLEA

RESERVA PROTECCION APORTES SOCIALES

APORTES SOCIALES

CUENTAS

COOPERATIVA FAVI UTP.

1,829,074,852.20

479,684,957.23

4,475,574.00

0.00

0.00

0.00

0.00

170,201,718.00

40,000,000.00

0.00

0.00

199,878,203.57

934,834,399.40

AUMENTOS

Contadora T.P.117348-T

T.P.. 38758-T Ver opinion adjunta

7,205,441,481.76

479,684,957.23

4,475,574.00

523,807.84

0.00

3,254,915.00

79,735,439.00

3,064,308.00

273,649,655.35

32,565,575.00

1,329,559.94

1,043,254,255.27

5,283,903,435.13

SALDOS FINALES

ROSA BELIA CARDONA ALVIS

1,335,086,017.58

538,746,239.01

0.00

0.00

92,128,955.57

0.00

0.00

168,356,814.00

0.00

0.00

0.00

0.00

535,854,009.00

DISMINUCIONES

Revisor Fiscal

NORMA LILIANA GARCIA MEDINA

6,711,452,647.14

538,746,239.01

0.00

523,807.84

92,128,955.57

3,254,915.00

79,735,439.00

1,219,404.00

233,649,655.35

32,565,575.00

1,329,559.94

843,376,051.70

4,884,923,044.73

SALDOS INICIALES

DICIEMBRE 31 DE 2015

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

VIGILADA SUPERSOLIDARIA


C O O P E R A T IV A F A V I U T P . V IG IL A D A S U P E R S O L ID A R IA E S T A D O D E F L U JO D E E F E C T IV O C O M P A R A T IV O P O R E L A Ñ O T E R M IN A D O A D IC IE M B R E 3 1 D E 2 0 14

2 0 15

F L U JO D E E F E C T IV O E N A C T IV ID A D E S D E O P E R A C IÓ N EXCEDENTES DEL EJERCICIO

538,746,239.01

479,684,957.23

-12,173,942.00

20,736,774.00

A JU S T E S P A R A C O N V E R T IR L O S E X C E D E N T E S A B A S E D E E F E C T IV O PROVISION DE CARTERA Y CUENTAS POR COBRAR DEPRECIACION (aumento) EXCEDENTES A BASE DE EFECTIVO

0.00

3,208,534.49

22,526,512.63

5 2 9 ,7 8 0 ,8 3 1.5 0

5 2 2 ,9 4 8 ,2 4 3 .8 6

-33,869,311.00

-62,167,787.00

AUMENTO EN CUENTAS POR PAGAR DISMINUCION EN CUENTAS POR PAGAR AUMENTO EN DEPOSITOS DE ASOCIADOS

2,150,740,887.22

0.00

0.00

-1,049,610,008.78

DISMINUCION EN DEPOSITOS DE ASOCIADOS AUMENTO EN IMPUESTOS POR PAGAR

270,000.00

0.00

0.00

-42,000.00

DISMINUCION EN IMPUESTOS POR PAGAR AUMENTO EN LOS FONDOS SOCIALES

14,630,225.00

48,139,783.01

AUMENTO EN APORTES SOCIALES

219,134,221.00

398,980,390.40

AUMENTO DE RESERVAS

45,837,023.00

199,878,203.57

AUMENTO EN FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA

47,847,671.00

0.00

0.00

-50,284,051.57

-229,185,115.22

-538,746,239.01

DISMINUCION EN FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA DISTRIBUCION DE UTILIDADES AÑO 2013-2014 AUMENTO EN CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS

-2,373,838,784.00

0.00

0.00

985,159,066.51

0.00

-645,167.47

DISMINUCION EN CARTERA DE ASOCIADOS AUMENTO EN CUENTAS POR COBRAR DISMINUCION DE CUENTAS POR COBRAR T O T A L E F E C T IV O E N A C T IV ID A D E S D E O P E R A C IÓ N

4,065,325.78

0.00

3 7 5 ,4 12 ,9 7 4 .2 8

4 5 3 ,6 10 ,4 3 3 .5 2

-168,113,821.06

-96,080,746.58

F L U JO D E E F E C T IV O E N A C T IV ID A D E S D E IN V E R S IO N AUMENTO DE INVERSIONES AUMENTO EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

-52,455,124.00

DISMINUCION DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

14,263,393.00

DISMINUCION DE ACTIVOS INTANGIBLES AUMENTO OTRAS INVERSIONES T O T A L D E E F E C T IV O E N A C T IV ID A D E S D E IN V E R S IO N

0.00

9,771,840.00

0.00

-8,357,346.00

-6,572,696.79

- 15 2 ,4 3 5 ,9 3 4 .0 6

- 15 5 ,10 8 ,5 6 7 .3 7

0.00

8,631,410.00

F L U JO D E E F E C T IV O E N A C T IV ID A D E S D E F IN A N C IA C IO N AUMENTO DE OBLIGACIONES LABORALES DISMINUCUIN DE OBLIGACIONES LABORALES AUMENTO DE ABONOS DIFERIDOS

-5,384,179.00

0.00

82,578,056.00

25,334,662.00

0.00

0.00

DISMINUCION DE ABONOS DIFERIDOS DISMINUCION DE INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

-4,191,155.67

AUMENTO DE INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

19,208,092.20

AUMENTO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS

126,201.06

DISMINUCION EN OBLIGACIONES FINANCIERAS

-10,894,834.71

T O T A L D E E F E C T IV O P R O V IS T O P A R A A C T IV ID A D E S D E F IN A N C IA C IO N

6 2 ,10 7 ,8 8 6 .6 2

5 3 ,3 0 0 ,3 6 5 .2 6

S A L D O D E E F E C T IV O A L C O M IE N Z O D E L E JE R C IC IO

3 0 7 ,3 2 3 ,5 7 9 .14

5 9 2 ,4 0 8 ,5 0 5 .9 8

S A L D O D E E F E C T IV O A L F IN A L IZ A R E L E JE R C IC IO

5 9 2 ,4 0 8 ,5 0 5 .9 8

9 4 4 ,2 10 ,7 3 7 .3 9

S A N D R A P A T R IC IA V E L A S Q U E Z V A L E N C IA

N O R M A L IL IA N A G A R C IA M E D IN A

Gerente

Revisor Fisc al R O S A B E L IA C A R D O N A A L V IS Contadora

T.P. 38758-T Ver opinion adjunta

T.P. 117348-T

48


6. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2015

NOTA 1

ENTIDAD REPORTANTE

La COOPERATIVA FAVI U.T.P, es una cooperativa de ahorro y crédito, sin ánimo de lucro de responsabilidad limitada, se rige estrictamente por lo dispuesto en la ley 79 de 1988, la ley 454 de 1998, la circular básica jurídica Nro. 06 del 24 de febrero de 2015 y la circular básica contable y financiera Nro. 004 del 28 de agosto de 2008, emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Pertenece al régimen tributario especial numeral 4 artículo 19 del estatuto tributario. Con fines de interés social, número de asociados y patrimonio variable, con domicilio principal en las instalaciones de la universidad Tecnológica de Pereira, su objeto es el ahorro y crédito. Cuenta con una planta de personal de 17 empleados de tiempo completo. Inicialmente fue constituida como Fondo de Ahorro y Vivienda de los Profesores de la Universidad Tecnológica de Pereira FAVI UTP con personería jurídica número 00495 del 25 de Julio de 1979 otorgada por el DANCOOP, posteriormente cuando se crea la Cooperativa como tal se expide la personería jurídica No. 2007 del 4 de Octubre de 1988, cuenta con la aprobación de la Superintendencia de la Economía Solidaria para ejercer la actividad financiera según resolución Nro. 1688 del 17 de diciembre de 2001, esta es modificada por la Resolución Nro. 20082500003305 del 8 de mayo de 2008 en el sentido de autorizar a la Cooperativa de empleados FAVI U.T.P. para ejercer la actividad financiera de manera especializada con sus asociados. Está inscrita en el Fogacoop mediante inscripción sin convenio. La Cooperativa ha tenido los siguientes cambios de razón social, mediante el acta No.001 del 25 de Marzo de 2000 la Asamblea General ordinaria, aprueba el cambio de COOPERATIVA DE PROFESORES DE LA UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA FAVI UTP por COOPERATIVA DE PROFESIONALES UNIVERSITARIOS; con el acta No.002 del 20 de Septiembre de 2001, la Asamblea General Extraordinaria autoriza el cambio a COOPERATIVA DE EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE PEREIRA. Mediante la reforma de estatutos aprobada en el acta Nro. 001 de la Asamblea General Ordinaria del 12 de marzo de 2005, cambia su nombre a COOPERATIVA DE EMPLEADOS FAVI U.T.P. En la Asamblea General Ordinaria realizada el 22 de marzo de 2014 se aprueba la reforma estatutaria que incluye el cambio de razón social a COOPERATIVA FAVI UTP. Su capital está constituido por los aportes mensuales de sus asociados que deben ser empleados, jubilados o pensionados de entidades públicas o privadas que previamente suscriban un convenio con la Cooperativa, familiares de los asociados y entidades jurídicas sin ánimo de lucro.

49


NOTA 2

PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Periodo Contable: La información financiera que se presenta corresponde al año 2015 y se muestra comparativamente con la información del año 2014.

Normatividad: La entidad registra sus transacciones contables y prepara sus estados financieros de acuerdo con la Circular Básica Contable y Financiera Nro. 004 de 2008, expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, y de acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, establecidas por el decreto 2649 de 1993 registradas de acuerdo con el plan único de cuentas para entidades del sector solidario Resolución Nro. 1515 del 27 de noviembre de 2001 expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, siguiendo sus instrucciones específicas y disposiciones emitidas mediante resoluciones y circulares de obligatorio cumplimiento.

Unidad Monetaria: Todos los recursos y hechos económicos son reconocidos en términos de la moneda colombiana (pesos).

Reconocimiento de ingresos, costos y gastos: A los ingresos devengados en cada periodo se asocian los costos y gastos incurridos para producir tales ingresos; y, el registro de unos y otros, se realizan simultáneamente en las cuentas de resultados.

Realización de los hechos económicos: Solamente se reconocen hechos económicos realizados. Se entiende que un hecho económico se ha realizado cuando pueda comprobarse que, como consecuencia de transacciones o eventos pasados, internos o externos, el ente económico tiene o tendrá un beneficio o sacrificio económico, o ha experimentado un cambio en sus recursos, en cualquiera de los casos cuantificables.

Importancia relativa y materialidad: El reconocimiento y presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable. 50


Normas de valuación: Basada en la normatividad vigente la cooperativa utiliza las siguientes políticas: Inversiones: La Cooperativa pertenece al primer nivel de supervisión, por lo tanto, según lo estipulado en el capítulo I de la circular básica contable y financiera, debe valorar sus inversiones a precio de mercado. La valoración se realiza diariamente y los registros contables para el reconocimiento de tal valoración se realizan con periodicidad mensual. Existen inversiones en aportes sociales en otros organismos de naturaleza solidaria sin ánimo de lucro, clasificados como otros activos, tal como lo estipula el plan único de cuentas para el sector solidario. Los aportes sociales, se ajustan conforme a las certificaciones que emiten las entidades después de sus respectivas asambleas. Fondo de liquidez: Según el decreto 2886 de diciembre 24 de 2001, las Cooperativas de ahorro y crédito y multiactivas con sección de ahorro y crédito, deberán mantener permanentemente un monto equivalente a por lo menos el 10% de los depósitos en las siguientes entidades: bancos comerciales y organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero vigilados por la Superintendencia Financiera. Para el efecto, los recursos se deberán mantener en cuentas de ahorro, certificados de depósito a término, certificados de ahorro a término, o bonos ordinarios, emitidos por la entidad; patrimonio autónomo administrado por sociedades fiduciarias vigiladas por la superintendencia financiera, en cuyo caso los recursos se deberán mantener en títulos de máxima liquidez y seguridad. Cartera de créditos de los asociados: La evaluación, clasificación, calificación y provisión de la cartera de créditos, se hace conforme a lo estipulado en la circular básica contable y financiera, capítulo II. Esta cuenta, está constituida por los saldos de capital de los préstamos otorgados a los asociados, los cuales están respaldados en pagarés y garantías exigidas, según la reglamentación interna y las disposiciones crediticias del sector cooperativo. El comité de evaluación de cartera está integrado por dos asociados y el jefe de cartera de la Cooperativa quienes realizan la evaluación y eventual recalificación de los siguientes créditos: a. Créditos que incurran en mora de más de 30 días. b. Créditos cuya sumatoria de los saldos insolutos de todos los préstamos otorgados a una misma persona natural o jurídica exceda de 50 SMMLV. La evaluación de los créditos se realiza con la información del cierre de cartera de los meses de mayo y noviembre. Los resultados se registran al corte del ejercicio de los meses de junio y diciembre respectivamente.

51


Los principales criterios de evaluación para medir el riesgo crediticio, según la metodología definida por los organismos de dirección de la cooperativa, se ciñen a las directrices impartidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, y son los siguientes: a. Capacidad de pago: se verifica que el deudor mantenga las condiciones particulares que presentó al momento de otorgarle el crédito, la vigencia de los documentos aportados, la información registrada en la solicitud de crédito y la información comercial y financiera, proveniente de otras fuentes. b. Solvencia del deudor: Se verifica a través de variables como el nivel de endeudamiento, la calidad y composición de los activos, pasivos y patrimonio, así como posibles contingencias del deudor. En el caso de bienes inmuebles, se solicita la información sobre si están afectados con alguna de las limitantes al dominio establecidas en el código civil. c. Garantías: Se evalúa su liquidez, idoneidad, valor y cobertura, teniendo en cuenta aspectos como valor comercial y avalúos para los bienes inmuebles. d. Servicio a la deuda: Se evalúa el cumplimiento de los términos pactados, es decir la atención oportuna de todas las cuotas (capital e intereses). e. Consulta proveniente de Centrales de Riesgo: Se actualiza al momento de la evaluación. Garantías de los créditos: Para contar con respaldo suficiente, que garantice recuperar las sumas entregadas en préstamo, la cooperativa exige el otorgamiento de garantías para los créditos. Pueden ser de los siguientes tipos: 1. Admisibles: Se consideran garantías o seguridades admisibles las que cumplan los siguientes requisitos: a. Que la garantía o seguridad constituida tenga un valor establecido, con base en criterios técnicos y objetivos. Esta deberá ser suficiente, para cubrir el monto de la obligación. b. Que la garantía o seguridad ofrezca un respaldo, jurídicamente eficaz, que permita el pago de la obligación garantizada, al otorgar a la Cooperativa una preferencia o mejor derecho. Se consideran garantías admisibles: a. Contratos de hipoteca. b. Contratos de prenda sin tenencia. c. Aportes sociales, cuando cubran el saldo total de la deuda del asociado.

52


2. No admisibles: No serán admisibles, como garantías o seguridades, aquellas que consistan, exclusivamente, en la prenda sobre el activo circulante del asociado o del deudor solidario si lo tuviere. Por lo anterior se consideran como no admisibles: a. Firma personal del solicitante en el pagaré. b. Firma del deudor solidario en el pagaré c. Certificados de depósito de ahorro a término, endosados en garantía y emitidos por la Cooperativa FAVI UTP. d. Libranzas. e. Aportes sociales, cuando no alcancen a cubrir el saldo total de la deuda. Castigo de Cartera: Un crédito moroso podrá ser susceptible de castigo, cuando el proceso de cobro jurídico demuestre su irrecuperabilidad total. Agotados los trámites necesarios y corroborada esta situación, se procederá, por consideraciones del monto, antigüedad o desmejoramiento de la garantía, a solicitar el castigo respectivo. Para que un crédito moroso sea castigado deberá estar en la categoría de irrecuperable y totalmente provisionado. Cuentas por cobrar: La clasificación, calificación y provisión de las cuentas por cobrar se hace conforme a lo estipulado en la circular básica contable y financiera, capítulo III.

Propiedad, planta, equipos y depreciación: Las propiedades y equipos son registrados al costo histórico para los bienes muebles, y los inmuebles según el avalúo. Toda venta y retiro de tales activos se descarga por el respectivo valor neto en libros, y las diferencias entre el precio de venta y el valor en libros, se lleva a los resultados del ejercicio. Las depreciaciones de propiedades y equipos se calculan con base en el costo, usando el método de línea recta.

Depósitos de asociados: Están constituidos por las captaciones de ahorro realizadas a través de las diferentes líneas o productos que ofrece la entidad. Se clasifican en ahorro a la vista, certificados de depósitos de ahorro a término y ahorro programado. El ahorro a la vista tiene disponibilidad diaria. El ahorro programado tiene términos como mínimo de seis meses y máximo de cinco años. Los títulos de C.D.A.T. están clasificados en términos, inferior a seis meses, igual a seis meses y menor o igual a un año, mayor a un año y menor a 18 meses, igual o superior a 18 meses. El reconocimiento de los intereses se hace de acuerdo con lo pactado, atendiendo las características de cada producto, las cuales se encuentran debidamente reglamentadas. Los depósitos de los asociados poseen un seguro de depósitos emitido por el Fondo de garantías de entidades cooperativas (FOGACOOP). El Fondo asegura los depósitos de los asociados hasta por un 75% de los ahorros que posee cada asociado, con un tope máximo en el valor asegurado de $12 millones. 53


Fondos Sociales: Están constituidos por recursos tomados de los excedentes de la Cooperativa de acuerdo con el estatuto y la ley. Están reglamentados en el capítulo VII de la circular básica contable y financiera de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Obligaciones laborales consolidadas: La Cooperativa cumple debidamente con las obligaciones laborales y parafiscales reglamentadas en el código laboral Colombiano. Al cierre del ejercicio se consolidan las prestaciones sociales individuales, para reflejar adecuadamente las obligaciones laborales y parafiscales a cargo.

Aportes Sociales: Están clasificados como aportes sociales las cuotas en dinero pagadas por el asociado en razón de su afiliación a la Cooperativa.

Reservas: Son las apropiaciones de excedentes definidas por la Asamblea General, con el objeto de cumplir disposiciones legales o estatutarias, o para fines específicos. Las reservas se alimentan vía distribución de excedentes, pero en algunos casos son creadas por la Asamblea General y por disposición de ésta pueden incrementarse con cargo al ejercicio anual.

Fondos de destinación específica: Según el artículo 10 de la ley 79 de 1988, las Cooperativas podrán extender sus servicios a terceros no asociados, siempre en razón del interés social o del bienestar colectivo. En tales casos, los excedentes que se obtengan serán llevados a un fondo no susceptible de distribución.

Excedente o pérdida del ejercicio: Los resultados del ejercicio se calculan asociando adecuadamente los ingresos, costos y gastos incurridos durante el periodo, de conformidad con las normas contables de general aceptación en Colombia y la ley cooperativa sobre excedente o beneficio neto. La ley 79 de 1988, en su artículo 54, reglamentó la distribución de excedentes cooperativos, de la siguiente forma: “Si del ejercicio resultaren excedentes estos se aplicarán de la siguiente forma: un veinte por ciento (20%) como mínimo para crear y mantener una reserva de protección de los aportes sociales; un veinte por ciento (20%) como mínimo para el fondo de educación y un diez por ciento (10%) como mínimo para el fondo de solidaridad. El remanente podrá aplicarse en todo o en parte, según lo determinen los estatutos o la Asamblea General, en la siguiente forma:

54


1. Destinándolo a la revalorización de aportes, teniendo en cuenta las alteraciones de su valor real. 2. Destinándolo a servicios comunes y seguridad social. 3. Retornándolo a los asociados en relación con el uso de los servicios o la participación en el trabajo 4. Destinándolo a un fondo para amortización de aportes de los asociados”

La misma ley 79, en su artículo 59, dispone que cuando haya pérdidas de ejercicios anteriores, el excedente se aplicará en primer término para compensar dichas pérdidas, y que cuando la reserva protección de aportes sociales se hubiera empleado para compensar pérdidas, la primera aplicación del excedente, será la de restablecer la reserva al nivel que tenía antes de su utilización.

Cuentas de Orden: Son cuentas en las que se revelan los hechos o circunstancias de las cuales se puedan generar derechos (deudoras) y obligaciones (acreedoras) y que, en el futuro, podría generar un cambio en la posición financiera de la entidad. Esta información es una herramienta fundamental para el análisis de la situación financiera de la Cooperativa. Estados financieros básicos: Las notas que se presentan, son parte integrante de los estados financieros básicos: balance general, estado de resultados, estado de cambios en el patrimonio, estado de cambios en la situación financiera y estado de flujos de efectivo.

NOTA 3

DISPONIBLE

El disponible está representado comparativamente a diciembre 31 por los siguientes rubros CUENTA CAJA BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FONDO DE LIQUIDEZ TOTAL NETO DISPONIBLE

AÑO 2014

AÑO 2015

21.885.041.22

16.789.318.98

522.611.470.64

846.282.013.68

47.911.994.12

81.139.404.73

592.408.505.98

944.210.737.39

55


Se informa que no existe ningún tipo de restricción o gravamen sobre las partidas del disponible.

A continuación relacionamos las partidas de las conciliaciones bancarias pendientes por conciliar superiores a 30 días.

CONSIGNACIONES ASENTADAS EN EXTRACTOS Y NO EN LIBROS DE LA COOPERATIVA: Banco de Colombia: cuenta de ahorros # 115-399622-15 01/10/2014

Consignación local efectivo

$

31.660.00

19/10/2015

Transferencia pendiente en libros

$

316.878.00

30/10/2015

Consignación local efectivo

$

85.000.00

30/10/2015

Traslado cuentas Bancolombia

$

28.800.00

30/10/2015

Pago Proveedor

$

28.800.00

03/11/2015

Consignación local efectivo

$

31.660.00

Banco de Bogotá: cuenta de ahorros # 842-06139-2 03/11/2015

Transferencia por internet

$

70.000.00

$

128.379.00

Banco Colpatria: cuenta corriente # 57710089699 31/07/2015 Valor asentado doblemente en Banco

56


CHEQUES PENDIENTES DE COBRO EN BANCOS Banco Colpatria: cuenta corriente # 57710089699 28/07/2015

Andrea Giraldo Osorio

$

268.000.00

CONSIGNACIÓN PENDIENTE EN BANCO 31/07/2015 RV VISA ABN 31072015

$

1.192.506.00

No existen Provisiones para estos valores porque su reconocimiento no tendría efectos negativos sobre los Estados financieros.

NOTA 4

INVERSIONES

Atendiendo lo dispuesto en la resolución 1230 del 27 de noviembre de 2003 se clasifican las cuentas correspondientes a las inversiones de la Cooperativa.

FONDO DE LIQUIDEZ Esta nota revela la disponibilidad que debe tener la Cooperativa para cubrir los posibles retiros de depósitos de los asociados de cuentas de ahorros y títulos C.D.A.T. Cumpliendo así con el Decreto No. 790 de marzo 31 de 2003, que ordena tener como mínimo un 10% de las captaciones por cuentas de ahorros como fondo de liquidez.

57


AÑO/INVERSIÓN

2014

CUENTA AHORROS B. OCCIDENTE

2015

47.911.994.12

81.139.404.73

CDT COOPCENTRAL

493.237.812.00

412.036.146.00

CDTS. JURISCOOP

472.286.866.83

384.323.190.83

TOTAL FONDO DE LIQU. TASA COOPCENTRAL TASA JURISCOOP TOTAL DEPÓSITOS

1.013.436.672.95

877.498.741.56

5.91%

5.91%

6.59.% y 6.17%

6.17% y 6.66%

9.608.998.535.38

8.559.388.526.60

INVERSIONES NEGOCIABLES EN TÍTULOS PARTICIPATIVOS Representadas por las siguientes inversiones realizadas en Fondos Comunes de Inversión y valorizadas con sus correspondientes rendimientos a diciembre 31 del respectivo año. AÑO FONDO TASA

2014

2015

FIDUCUENTA

FIDUCUENTA

3.03%

SALDO

110.890.814.87

FONDO

SUMAR FID B. BOGOTA

TASA SALDO

1.94 1.283.280.47

4.94% 230.951.170.44 SUMAR FID B. BOGOTA 3.68% 146.469.013.48

58


NOTA 5

CARTERA DE CRÉDITO

Representa los valores que los asociados adeudan a la cooperativa por concepto de las operaciones activas de crédito aprobadas de acuerdo con los reglamentos de la institución, donde se encuentran plasmadas las políticas de la entidad en materia crediticia. Desembolsados a los asociados, evaluados, calificados y clasificados según las líneas de crédito, garantías, las edades de vencimiento y los instructivos de la Superintendencia de la Economía Solidaria así:

CARTERA CRÉDITO ASOCIADOS Créditos de vivienda con libranza (1404) CATEGORÍA

2014

A Riesgo Normal TOTAL

2015

39.428.545.00

0.00

39.428.545.00

0.00

Créditos de vivienda sin Libranza (1405) CATEGORÍA A Riesgo Normal D Riesgo Significativo E Riesgo de Incobrabilidad TOTAL

2014

2015

56.931.135.00

43.488.113.00

0.00

0.00

46.070.560.00

45.025.428.00

103.001.695.00

88.513.541.00

59


Créditos de Consumo Garantía Admisible con Libranza (1411) CATEGORÍA A Riesgo Normal TOTAL

2014

2015

511.110.290.00

382.052.723.00

511.110.290.00

382.052.723.00

Créditos de Consumo Garantía Admisible sin Libranza (1412) CATEGORÍA A Riesgo Normal B Riesgo Aceptable E Riesgo de Incobrabilidad TOTAL

2014

2015

260.685.109.00

231.263.858.00

2.509.480.00

8.311.317.00

26.265.726.00

26.265.726.00

289.460.315.00

265.840.901.00

Créditos de Consumo otras garantías con libranza (1441) CATEGORÍA A Riesgo Normal

2014

2015

11.648.767.681.00

11.067.247.961.00

B Riesgo Aceptable

87.124.078.00

541.139.00

C Riesgo Apreciable

35.229.931.00

21.030.788.00

E Riesgo Incobrabilidad

20.866.225.00

41.700.138.00

11.791.987.915.00

11.130.520.026.00

TOTAL

60


Créditos de Consumo otras garantías sin libranza (1442) CATEGORÍA

2014

2015

2.328.599.325.00

2.180.735.711.49

B Riesgo Aceptable

58.555.844.00

84.668.385.00

C Riesgo Apreciable

141.026.00

12.298.605.00

26.321.088.00

30.323.134.00

2.413.617.283.00

2.308.025.835.49

A Riesgo Normal

E Riesgo Incobrabilidad TOTAL

Créditos Comerciales Otras Garantías con Libranza (1463) CATEGORÍA A Riesgo Normal TOTAL

2014

2015

35.298.546.00

32.701.117.00

35.298.546.00

32.701.117.00

Créditos Comerciales Otras Garantías sin Libranza (1465) CATEGORÍA A Riesgo Normal TOTAL

2014

2015

45.244.423.00

36.335.802.00

45.244.423.00

36.335.802.00

61


PROVISIONES: Se crearon teniendo en cuenta los posibles castigos a la cartera vencida, se registra conforme lo ordena la Superintendencia de la Economía Solidaria en su circular básica contable y financiera Nro. 004 del 28 de agosto de 2008. Con el objetivo de mejorar el indicador de cobertura de la cartera vencida desde el año 2013, la provisión individual se calcula con el mayor porcentaje estipulado en la circular básica contable y financiera. De acuerdo con lo establecido en la circular externa Nro. 003 expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria el 13 de febrero de 2013, la provisión general de cartera es del 1%.

PROVISIÓN

2014

2015

Individual Créditos de Vivienda

17.074.307.00

Individual Créditos de Consumo

65.278.646.00

77.084.184.00

Individual Créditos Comerciales

0.00

0.00

General

152.291.488.00

142.439.902.00

TOTAL

217.570.134.00

236.598.393.00

Durante el año 2015 se castigó cartera de crédito por valor de $4.511.708.00, no se reestructuraron créditos. La tasa de interés promedio ponderada efectiva de colocación de cartera al cierre del ejercicio es de 13.58%. En el año 2014 esta tasa era 13.44%.

62


NOTA 6 CUENTAS POR COBRAR:

DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS CATEGORÍA A Riesgo Normal TOTAL

2014

2015

16.690.266.00

15.453.375.00

16.690.266.00

15.453.375.00

2014

2015

INTERESES

VIVIENDA: CATEGORÍA A Riesgo Normal E Riesgo de Incobrabilidad TOTAL

426.184.00 3.127.959.00

3.534.692.00

3.127.959.00

3.960.876.00

63


CONSUMO: CATEGORÍA A Riesgo Normal

2014

2015

19.207.798.00

17.952.423.00

B Riesgo Aceptable

3.943.553.00

2.460.631.00

C Riesgo Apreciable

1.069.319.00

974.554.00

0.00

0.00

2.199.672.00

3.596.219.00

26.420.342.00

24.983.827.00

2014

2015

D Riesgo Significativo E Riesgo Incobrabilidad TOTAL

COMERCIAL: CATEGORÍA A Riesgo Normal TOTAL

610.669.00

368.827.00

610.669.00

368.827.00

INGRESOS POR COBRAR: 2014 Comisiones Rendimientos CDT Coopcentral Rendimientos CDT Juriscoop

2015 0.00

106.931.00

11.181.866.00

9.002.555.00

6.472.168.00

5.608.246.16

64


Cuotas de manejo tarjeta debito TOTAL

282.984.00

318.258.00

17.937.018.00

15.035.990.16

OTRAS CUENTAS POR COBRAR: ENTIDAD

2014

2015

Morales Pinzón Tito

0.00

11.607.25

Ospina Ríos Mariano

0.00

1.698.00

Castañeda Lozano Waldino

0.00

9.651.00

Cediel Collazos Vicente

0.00

9.442.01

Cañón Zabaleta Benhur

2.000.00

López Castañeda Carlos Eduardo

0.00

8.958.58

Cardona Ocampo María Lilia

0.00

1.696.09

Marín Grisales Martha Elena

0.00

131.425.22

1.893.00

0.00

40.000.00

50.000.00

García Moreno Diana Servibanca S.A. Credibanco

928.917.00

Cano Beltrán Martha Liliana

0.00

2.100.00

Ospina Cardona Martha Lilian

0.00

4.415.00

65


Ospina Cardona Carolina

0.00

5.774.00

López Quintero José German

0.00

3.450.00

Sánchez Diego Fernando

0.00

4.468.00

López Rendón Elkin

0.00

17.384.00

980.000.00

0.00

Aguirre Calvo María Rosalba

60.000.00

0.00

Berón Ospina Alberto Antonio

18.966.96

0.00

Veloza Mora Juan de Jesús

Hurtado Castaño Olga García Londoño Claudia De La Pava Vélez Gustavo

8.374.65 700.00 220.000.00

Moreno Bañol Gustavo

2.258.46

Macías Sánchez Hernando

2.480.00

Manco Silva Deibys Gildardo Muñoz Sánchez Daniel TOTAL

11.772.00 45.309.00 2.306.160.61

278.579.61

PROVISIONES CUENTAS POR COBRAR Corresponde a las provisiones sobre los Intereses causados de los créditos:

66


CRÉDITOS DE CONSUMO CATEGORÍA C Riesgo Apreciable

2014 1.069.319.00

974.554.00

0.00

0.00

2.199.672.00

3.596.219.00

3.268.991.00

4.570.773.00

D Riesgo Significativo E Riesgo Incobrabilidad TOTAL

2015

CRÉDITOS DE VIVIENDA CATEGORÍA

2014

D Riesgo Significativo E Riesgo de Incobrabilidad TOTAL

NOTA 7

2015 0.00

0.00

3.127.959.00

3.534.692.00

3.127.959.00

3.534.692.00

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Representa los bienes que son propiedad de la empresa y que están destinados a prestar servicios en las labores administrativas normales.

67


2014 Terrenos Edificaciones

2015 119.785.050.00

386.706.976.00

291.089.226.00

Muebles y Equipo de Oficina

55.818.253.00

78.230.188.00

Equipo de Computación

99.496.522.00

104.194.083.00

Equipo de Telecomunicaciones

18.100.839.00

19.279.167.00

5.836.501.00

5.836.501.00

-167.370.765.35

-189.897.277.98

398.588.325.65

428.516.937.02

Mausoleos Depreciación Acumulada TOTAL

El rubro de Edificaciones representa el valor del local adquirido en el edificio Álamos reservado para el funcionamiento de la sede alterna de la Cooperativa, la escritura se firmó en el mes de agosto de 2012. Según el avalúo realizado en el año 2015 se contabilizó el valor del Terreno $119.785.050.00 y Edificación $291.089.226,00. Las políticas Generales para el mantenimiento de los Equipos de Oficina, de Computación y de Telecomunicaciones por parte de la Administración son de carácter preventivo y de permanente mejora, reparación o sustitución. Igualmente, están amparados con la póliza Protección Empresarial Nro. 2327 de la compañía Liberty. La depreciación se registra por el método de línea recta de acuerdo con el número de años de vida útil estimados de los activos: 5 años para los equipos de cómputo, 10 años para los muebles y equipo de oficina y 20 años para las edificaciones. Los Mausoleos no se deprecian debido a que su valor corresponde a los lotes de terreno que posee la Cooperativa en el parque cementerio Prados de Paz de la ciudad de Pereira. Los activos fijos que se encuentran totalmente depreciados aparecen registrados en cuentas de orden. La Cooperativa no ha generado ninguna clase de compromiso o restricción, hipotecas o pignoraciones, sobre los activos fijos.

68


NOTA 9

OTROS ACTIVOS

ACTIVOS INTANGIBLES: DERECHOS: Representa los títulos de cremación adquiridos en el parque Cementerio La Ofrenda por valor de $2.453.440.oo

LICENCIAS: Valor del software Programa aplicativo sólido adquirido por la Cooperativa en el mes de diciembre de 2009 por valor de $45.100.800.00 menos la amortización realizada a la fecha por valor de $45.100.800.00 para un saldo a diciembre 31 de 2015 de 0.00.

OTRAS INVERSIONES Corresponden a aportes sociales cuyo valor deberá ser ajustado a precios de mercado, según certificaciones expedidas por las entidades tal como lo establece la circular 016 del 17 de Octubre 2003, para el caso de la inversión en Coopdesarrollo hoy Coopcentral, el valor se ajusta de acuerdo con la revalorización de aportes aprobada en la Asamblea General de esta entidad que para el año 2015 corresponde al IPC del año 2014 3.66%

2014 Coopcentral Equidad Seguros Asocoris TOTAL

2015

178.807.289.34

185.351.636.13

4.928.000.00

4.928.000.00

637.655.00

666.005.00

184.372.944.34

190.945.641.13

69


NOTA 10

DEPÓSITOS

Captaciones recibidas de los asociados por un valor de $8.559.388.526.60 a tasas que van desde el 1.00% hasta el 2.50% efectivo anual para las cuentas de ahorro a la vista y para los CDATS. (Certificados de depósito de ahorro a término) de acuerdo con el plazo desde el 3.25% hasta el 6.50% efectivo anual. Para el año 2014 el valor de las captaciones fue de $9.608.998.535.38. Durante el año 2015 el ahorro a la vista presenta un saldo de $2.516.462.792.60 de los cuales $1.134.195.596.62 pertenecen a la cuenta de ahorros de la Universidad Tecnológica de Pereira.

DEPÓSITOS DE AHORRO Ahorro a la vista Favi Ahorrito TOTAL

DEPÓSITOS CDATS. Emitidos a menos de 6meses

2014

2015

4.152.659.443.38

2.507.031.625.60

5.666.903.00

9.431.167.00

4.158.326.346.38

2.516.462.792.60

2014

2015

159.496.832.00

508.837.861.00

CDATS. Emitidos de 6 a 12 meses

1.353.712.196.00

1.477.098.809.00

CDATS. Emitidos mayor a 12 a 18 meses

2.012.170.775.00

2.152.332.446.00

CDATS. Superior a 18 meses

1.713.647.599.00

1.740.119.525.00

5.239.027.402.00

5.878.388.641.00

TOTAL

70


AHORRO CONTRACTUAL

2014

Depósito a corto plazo

2015 37.339.000.00

36.729.000.00 Depósito a largo plazo TOTAL

NOTA 11

174.915.787.00

127.198.093.00

211.644.787.00

164.537.093.00

CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES

Registra el valor de las obligaciones contraídas por la Cooperativa, con un saldo al corte diciembre 31 de 2015 por valor de $126.201.06.

NOTA 12

CUENTAS POR PAGAR

INTERESES Presenta el saldo de los intereses adeudados a nuestros ahorradores por concepto de las captaciones de C.D.A.T.s. y AHORRO CONTRACTUAL.

INTERESES CDATS. Emitidos a menos de 6 meses

2014

2015

548.938.00

1.351.740.00

CDATS. Emitidos de 6 a 12 meses

27.109.090.00

30.686.329.00

CDATS. Superior a 18 meses

92.267.234.00

58.613.637.00

71


CDATS. Emitidos mayor a 12 a 18 meses

68.267.716.00

69.041.723.00

AHORRO CONTRACT. Corto plazo

177.567.00

183.738.00

AHORRO CONTRACT. Largo plazo

7.876.631.00

4.197.800.00

196.247.176.00

164.074.967.00

TOTAL

GRAVAMEN DE LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS Valores retenidos a los asociados con cuentas de ahorro a la vista no exentas de este gravamen, al momento de los retiros del 25 al 31 de diciembre de 2015.

GRAVAMEN DE LOS MOV.FINANC 4 X 1000 Ahorros TOTAL

2014

2015

454.515.00

659.071.00

454.515.00

659.071.00

RETENCIÓN EN LA FUENTE: Practicadas durante el mes de diciembre por los siguientes conceptos: CONCEPTO RETENCIÓN

2014

2015

HONORARIOS

4.129.504.00

3.056.393.00

SERVICIOS

1.639.764.00

1.190.960.00

150.000.00

0.00

1.182.124.00

1.319.070.00

ARRENDAMIENTOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS

72


COMPRAS OTRAS RETENCIONES TOTAL

0.00

39.975.00

202.500.00

245.000.00

7.303.892.00

5.851.398.00

IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO: Retenciones del impuesto de Industria y Comercio realizadas según el código de Rentas, a los pagos efectuados a terceros, cuyo valor acumulado a Diciembre 31 de 2015 es de $532.009.00.

RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA Valor adeudado por concepto de los aportes a seguridad social, pensión, Comfamiliar, Sena e I.C.B.F. del mes de diciembre.

ENTIDADES

2014

2015

PROMOTORAS DE SALUD

3.643.100.00

4.177.244.00

PROMOTORAS DE PENSIÓN

4.705.800.00

5.395.900.00

149.716.00

167.700.00

1.141.200.00

1.287.400.00

SENA

570.300.00

643.900.00

I.C.B.F.

855.800.00

965.600.00

TOTAL

11.065.916.00

12.637.744.00

ADMINISTRADORAS DE RIESGOS P. COMFAMILIAR

73


OTRAS CUENTAS POR PAGAR En este rubro se registran las devoluciones por mayores valores descontados o cancelados por los asociados, al igual que las intermediaciones con la Ofrenda, Seguros de vida, Emi, Acreedores Varios y devolución de aportes sociales que a Diciembre 31 ascienden a un valor de: CONCEPTO

2014

DEVOLUCIONES

13.151.974.83

11.044.920.83

329.632.00

349.780.00

81.248.580.00

64.237.395.00

8.582.893.00

10.844.869.00

103.313.079.83

86.476.964.83

INTERMEDIACIONES ACREEDORES VARIOS DEVOLUCIÓN DE APORTES SOCIALES TOTAL

NOTA 13

2015

IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS

Valor adeudado por concepto del Impuesto de Industria y comercio del último bimestre del año:

CONCEPTO IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO TOTAL

2014

2015

2.087.000.00

2.045.000.00

2.087.000.00

2.045.000.00

74


NOTA 14 FONDOS SOCIALES

La ley cooperativa en su artículo 54, obliga a estas entidades a distribuir de sus excedentes anuales el 20% para fondo de educación, y el 10% para el fondo de solidaridad, la Asamblea General realizada el 14 de marzo de 2015, aprobó llevar a estos fondos las siguientes cifras:

FONDO SOCIAL DE EDUCACIÓN

$131.920.649.01

FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD

$ 53.874.624.00

De los fondos de Educación y solidaridad se destinaron para Educación Formal el valor de $107.749.248.00 dando aplicación a la ley 863 de 2003.

A diciembre 31 los fondos sociales presentan los siguientes saldos: FONDO FONDO SOCIAL DE EDUCACIÓN FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD FONDO SOCIAL DE RECREACIÓN FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES FONDO MUTUAL DE PREVISIÓN Y ASISTENCIA TOTAL

2014

2015

673.134.00

18.047.959.01

14.123.337.09

19.860.363.00

0.00

394.210.00

5.040.000.00

9.541.500.00

230.182.471.00

250.314.693.09

250.018.942.09 298.158.725.10

75


Según lo dispuesto en la Ley 863 de 2003 se deben ejecutar para educación formal por el Fondo de Educación y Solidaridad el 20% del excedente neto, el cual con los excedentes del año 2015 para ser ejecutados en el 2016 corresponde a una cuantía de $ 95.936.991.00

NOTA 15 OTROS PASIVOS

OBLIGACIONES LABORALES Representa las cesantías, intereses y vacaciones consolidadas de los empleados de la Cooperativa acumuladas a diciembre 31 del año 2015 y pendientes de pago por valor de $83.363.384.00. Esta cuenta para el año 2014 arrojó un saldo de $74.731.974.00.

ABONOS DIFERIDOS Revela el valor de los descuentos del mes de enero de 2016 efectuados por la Universidad Tecnológica de Pereira y demás entidades con las que se tiene convenio para el descuento por nómina a los asociados del FAVI U.T.P. en el mes de diciembre por valor de $350.779.394.00 este valor se traslada como ingresos y otras cuentas, como abonos a capital, en el mes de enero de 2016.

NOTA 16

CAPITAL SOCIAL

El capital mínimo e irreducible según los estatutos de la Cooperativa FAVI U.T.P diciembre 31 de 2015 es de $ 2.738.487.500.00.

a

El monto de los aportes sociales ordinarios a la fecha corresponde a la suma de $5.283.903.435.13. Representan el valor acumulado de los aportes mensuales que los asociados hacen a la entidad en porcentajes que van desde el 1% hasta el 10% de sus salarios y los traslados efectuados del fondo para revalorización de aportes aprobados en las Asambleas Generales que para el año 2015 fue de $168.356.814.00.

76


NOTA 17

RESERVAS Y FONDOS PATRIMONIALES

RESERVA PROTECCIÓN DE APORTES Este rubro corresponde al 20% destinado de los excedentes para protección de Aportes sociales, de acuerdo con la instrucción impartida por la Superintendencia de la Economía Solidaria y aprobada por la Asamblea General realizada en el año 2015, el valor de $92.128.955.57 de Otros Fondos patrimoniales se trasladó a esta reserva terminando el ejercicio económico con un saldo de $1.043.254.255.27.

RESERVAS DE ASAMBLEA Valor destinado por la Asamblea para programas vacacionales de los asociados, su cuantía corresponde a $1.329.559,94.

OTRAS RESERVAS Revela el valor acumulado de los excedentes que se obtienen por los movimientos no operacionales, por un monto de $32.565.575.00.

NOTA 18 FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA FONDO PARA AMORTIZACIÓN DE APORTES: Recursos provenientes de los excedentes para ser destinados a la readquisición o amortización de los aportes sociales de los asociados según lo disponga la ley 79 de 1988 y el reglamento de este fondo. A diciembre 31 de 2015 presentaba un saldo de $273.649.655.35.

FONDO PARA REVALORIZACIÓN DE APORTES Este Fondo patrimonial corresponde al valor apropiado de los excedentes de cada año con destino a la revalorización de los aportes sociales de los asociados, con el fin de capitalizar según autorización de la Asamblea General Ordinaria, hasta el valor del IPC , a diciembre 31 de 2014 presenta un saldo de $1.219.404.00, en la Asamblea General Ordinaria del 14 de

77


marzo de 2015 se aprobó llevar a este fondo un valor de $170.201.718.00 y se capitalizó a los aportes sociales de los asociados un valor de $168.356.814.00 obteniendo así un saldo a diciembre 31 de 2015 por valor de $3.064.308.00

FONDO ESPECIAL Valor acumulado por concepto de los excedentes obtenidos por servicio de crédito prestado a personas no Asociadas, cuando la reglamentación lo permitía por un total de: $79.735.439,00.

FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS Este Fondo se aprobó por la asciende a $3.254.915,00.

Asamblea para la compra de un computador y su valor

OTROS FONDOS Esta cuenta a diciembre 31 de 2014 presenta un saldo de $92.128.955.57 valor que es trasladado, según lo aprobado en la Asamblea General ordinaria del 14 de marzo de 2015, a la Reserva para protección de aportes sociales.

NOTA 19 SUPERAVIT AUXILIOS Y DONACIONES Representa el Auxilio otorgado por la Universidad Tecnológica de Pereira a la Cooperativa para su inicio por un valor de $523.807,84.

VALORIZACIONES Contabilización de la diferencia entre el valor registrado en los libros de la Cooperativa como costo del Local de Álamos Reservado, y el avalúo realizado en el año 2015. $4.475.574.00.

78


NOTA 20

INGRESOS

POR SERVICIOS: Refleja los valores que la empresa percibe por el desarrollo de su objeto social así: INGRESOS ACTIVIDAD FINANCIERA

2014

2015

1.913.069.558.29

1.975.657.916.87

UTILIDAD EN VALORACIÓN DE INVERSIONES

11.102.822.59

8.873.842.26

RECUPERACIONES

46.769.251.00

10.304.563.00

TOTAL

1.970.941.631.88 1.994.836.322.13

NO OPERACIONALES: Ingresos que no corresponden con el objeto social de la Cooperativa INGRESOS RECUPERACIONES

2014

2015

8.931.00

300.000.00

24.337.33

29.391.65

INDEMNIZACIONES

379.870.00

2.100.877.00

APROVECHAMIENTOS

113.093.00

36.000.00

SOBRANTES DE CAJA

30.500.00

14.300.00

556.731.33

2.480.568.65

AJUSTE AL PESO

TOTAL

79


NOTA 21 GASTOS GASTOS DE PERSONAL Revela el valor de la inversión que la Empresa requiere en pagos al personal para funcionar organizadamente de acuerdo con la legislación laboral vigente por un valor de $444.487.507.00 para el año 2014 y $480.624.103.00 para el año 2015.

GASTOS GENERALES Su saldo corresponde a los siguientes conceptos:

CONCEPTO HONORARIOS

2014

2015

101.427.787.33

134.900.186.00

81.893.207.01

67.325.826.25

497.000.00

947.700.00

66.904.049.00

52.828.075.00

MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN

1.876.608.00

1.703.626.00

CUOTAS DE ADMINISTRACIÓN

7.695.000.00

7.932.000.00

REPARACIONES LOCATIVAS

280.000.00

20.925.310.00

ASEO Y ELEMENTOS

704.813.00

553.979.00

CAFETERÍA

2.736.254.00

2.080.292.00

SERVICIOS PÚBLICOS

8.143.511.06

8.972.378.00

PORTES Y CABLES

1.993.183.00

2.472.495.00

IMPUESTOS ARRENDAMIENTOS SEGUROS

80


TRANSPORTES FLETES Y ACAR.

2.298.300.00

2.022.773.00

PAPELERÍA Y UTILES DE OFIC.

8.374.271.00

8.690.776.00

30.517.00

160.400.00

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA

11.614.618.00

8.865.724.00

CONTRIBUCIONES Y AFILIAC.

10.850.600.00

12.355.800.00

GASTOS DE ASAMBLEA

6.448.361.00

9.276.362.00

GASTOS DE DIRECTIVOS

5.008.462.00

5.914.979.00

FOTOCOPIAS

GASTOS DE COMITÉS REUNIONES Y CONFERENCIAS

308.661.00 16.211.950.78

12.224.906.00

GASTOS LEGALES

1.946.755.00

1.971.639.00

INFORMACIÓN COMERCIAL

2.790.366.00

4.382.830.00

518.878.00

353.204.00

8.925.329.00

32.181.955.00

GASTOS DE REPRESENTACIÓN GASTOS DE VIAJES SERVICIOS TEMPORALES SISTEMATIZACIÓN VIGILANCIA PRIVADA CUOTAS DE SOSTENIMIENTO SUSCRIPCIONES ADECUACION E INSTALACIÓN

1.000.000.00 23.197.555.00

25.096.563.45

0.00

0.00

2.217.600.00

2.319.600.00

703.700.00

847.998.00

1.602.000.00

2.600.000.00

81


ASISTENCIA TÉCNICA

3.806.246.00

AUXILIOS Y DONACIONES

1.260.000.00

0.00

GASTOS VARIOS

5.957.573.34

9.861.001.54

384.108.248.52

444.883.285.24

TOTAL

NOTA 22 COSTO DE VENTAS Revela el valor de los intereses y otros costos pagados por concepto de la actividad financiera de la Cooperativa por un total de $496.742.069.14 en el 2014 y $496.892.079.22 para el 2015. Discriminados así:

CONCEPTO

2014

INTERESES AHORRO A LA VISTA

2015

86.464.627.00

78.581.258.00

326.084.786.00

347.254.326.00

INTERESES AHORRO CONTRACTUAL

7.020.697.00

10.328.985.00

INTERESES DE CRÉDITOS BANCARIOS

8.978.507.75

6.853.088.61

INTERESES DEPOS DE AHORRO A TÉRMINO

OTROS COSTOS ACTIVIDAD FINANCIERA: CONCEPTO

2014

2015

Comisiones Tarjeta débito

28.062.160.86

24.894.234.61

Costos Servicios Cajero

24.623.282.53

24.332.187.00

Arrendamiento Cajero

15.508.008.00

4.648.000.00

82


NOTA 23

CUENTAS DE ORDEN

Revelan hechos o circunstancias de las cuales se pueden generar derechos (deudoras) u obligaciones (acreedoras) que en algún momento afectarían la estructura financiera de la Cooperativa representadas por:

CUENTA BIENES Y VALORES ENTREG. EN GTIA.

2014

2015

5.239.027.402.00

5.878.388.641.00

INTERESES CARTERA DE CRÉDITO

33.134.953.00

42.931.770.00

ACTIVOS CASTIGADOS

73.186.436.00

88.605.130.00

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO TOTAL/ DEPR.

84.441.981.00

99.486.382.00

-5.272.162.355.00

-5.921.320.411.00

-157.628.417.00

-188.091.512

BIENES Y VALORES RECIB, EN GTIA. ADMIS.

-3.242.209.749.00

-2.847.057.300.00

BIENES Y VALOR. RECIB. EN GTIA OTRAS G.

-14.286.148.167.00

-13.507.582.780.49

-373.369.843.00

-466.050.305.86

0.00

0.00

CAPITAL MÍNIMO IRREDUCIBLE

-2.618.000.00.00

-2.738.487.500.00

CAPITALIZACIÓN REVAL. DEL PATRIMONIO

-828.493.814.20

-996.850.628.20

17.901.727.759.00

16.820.690.368.35

3.446.493.814.20

3.735.338.128.20

DEUDORA CONTINGENT. POR EL CONTRA DEUDORAS DE CONTROL X CONTRA

CRÉDITOS APROBADOS NO DESEMBOLSADOS OTRAS CUENTAS ACREEDORAR CONTINGEN.

ACREEDORES CONTINGENTES POR CONTRA ACREEDORAS DE CONTROL POR CONTRA

83


NOTA 24 REVELACIÓN DE RIESGOS. La Cooperativa mediante el Comité de Riesgo de Liquidez analiza, evalúa y elabora mensualmente el informe de Evaluación del Riesgo de liquidez con el fin de asesorar al Consejo de Administración y al Gerente sobre la exposición que pueda tener a este riesgo, también estudia el comportamiento de las principales variables económicas y monetarias para recomendar estrategias sobre plazos, tasas y montos tanto de captaciones como de colocaciones, mensualmente realiza el seguimiento y análisis de los diferentes rubros del balance definiendo si su manejo ha sido equilibrado y transparente, se analizan los diferentes indicadores financieros comparativamente con el sector cooperativo , durante el año 2015 la cooperativa no presentó exposición al riesgo de liquidez.

El Consejo de Administración, el Comité de Crédito y el Gerente se encargan de evaluar y aprobar las diferentes solicitudes de crédito dando cumplimiento al reglamento de la Cooperativa y analizando la posible exposición al Riesgo de crédito, para dar cumplimiento a lo dispuesto en la circular básica contable y financiera 004 del 28 de agosto de 2008. Se nombró el Comité de evaluación de la cartera quienes realizan la evaluación de la cartera de crédito con el fin de informar al Consejo de Administración si se presentan cambios en las condiciones de colocación de la cartera. Durante el año 2015 el Comité de Evaluación de cartera no consideró necesario reclasificar ningún crédito de acuerdo con los informes presentados sobre las evaluaciones.

El funcionario de Control interno está encargado de evaluar constantemente los diferentes procesos de la Cooperativa con el fin de determinar dónde se pueden presentar exposiciones a los diferentes riesgos y dónde pueden estar fallando los controles establecidos.

NOTA 25 GOBIERNO CORPORATIVO El Consejo de Administración, el Gerente y los diferentes Comités mediante la asistencia a capacitaciones han sido informados sobre sus responsabilidades frente al manejo tanto social como económico de la entidad, durante el año 2015 asistieron los miembros del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y Comités a capacitaciones relacionadas con sus responsabilidades frente al manejo financiero y administrativo de la Cooperativa. Existen políticas para el manejo de la actividad financiera de la Cooperativa tanto en los estatutos como en los reglamentos que fueron aplicadas por los diferentes entes de administración.

El Consejo de Administración de la Cooperativa nombró un Comité para el análisis y estudio de las Normas Internacionales de Información financiera, el cual evaluó durante el año 2015

84


las políticas contables de la entidad con el objetivo de realizar los Estados Financieros con el cumplimiento de los requisitos establecidos en la NIIF para Pymes. En el presente año se dio cumplimiento a las instrucciones impartidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria en cuanto a la presentación del Estado de apertura de la situación financiera de la Cooperativa y reportes mediante el programa SIC-SES.

NOTA 26 CONTROLES DE LEY Tal como se describe en las notas anteriores la Cooperativa dio cumplimiento durante el año 2015 a todos los requerimientos contemplados en el capítulo XIV de la circular básica contable y financiera, así como a las demás normas resoluciones y circulares impartidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

NOTA 27 OTROS ASPECTOS DE INTERÉS: Después del cierre a 31 de diciembre de 2015 y hasta la fecha de elaboración de estas notas, no se han presentado hechos económicos que puedan afectar la situación financiera y las perspectivas de la Cooperativa. No se han presentado errores matemáticos ni de contabilizaciones que afecten el ejercicio económico del año 2015.

SANDRA PATRICIA VELÁSQUEZ VALENCIA Gerente

NORMA LILIANA GARCÍA MEDINA

ROSA BELIA CARDONA ALVIS

Revisora Fiscal

Contadora

T.P. 38758-T Ver Opinión Adjunta

T.P. 117348-T

85


7. CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Contadora y la Representante legal de la COOPERATIVA FAVI UTP identificada Con Nit Nro. 891-409-285-2

CERTIFICAN

Que se han verificado previamente las afirmaciones contenidas en el Balance General y Estado de Resultados, elaborados con fecha de corte 31 de diciembre de 2015, conforme al mandato contenido en el artículo 57 del Decreto 2649 de 1993 y los mismos se han tomado fielmente de los libros. Que los activos y pasivos de la COOPERATIVA FAVI UTP, existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el año 2015. Que todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos. Que los activos representan probables beneficios económicos futuros y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros, obtenidos o a cargo de la entidad en la fecha de corte. Que todos los elementos han sido reconocidos por los importes apropiados. Que los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados.

ROSA BELIA CARDONA ALVIS Contadora TP 117348-T

SANDRA PATRICIA VELÁSQUEZ VALENCIA Representante Legal

86


8. INDICADORES FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2015

CAPITAL DE TRABAJO =

ACTIVO CORRIENTE $5.594.158.080,91

AÑO 2015 AÑO 2014 AÑO 2013

= = =

-

PASIVO CORRIENTE

-

$5.205.672.865,70

388.485.215,21 (1.208.867.302,85) (182.077.565,24)

Este resultado indica el valor que le queda a la Cooperativa FAVI UTP, en efectivo u otros activos corrientes, después de haber pagado todos sus pasivos a corto plazo (inferior a un año=corto plazo), esto, en caso de ser cancelados de inmediato. Esta cuantía refleja para el 2015 un valor positivo, ya que los años anteriores no se generaba capital de trabajo, pero si tenemos en cuenta la naturaleza de la actividad de la entidad solidaria, la cual es Financiera, se está dejando de colocar en los asociados y por tanto su rentabilidad es menor.

RAZÓN CORRIENTE

RAZÓN CORRIENTE AÑO 2015 AÑO 2014 AÑO 2013

=

= = = =

ACTIVO - CORRIENTE PASIVO - CORRIENTE $5.594.158.080,91 -------------------------------$5.205.672.865,70

=

1.07

1.07 0.81 0.96

La razón corriente del año 2015 aumentó con respecto al año anterior, esto significa que para el año 2015 por cada $1 que la Cooperativa debe en el corto plazo, cuenta con 1.07 para respaldar la obligación; esto bajo el supuesto de que tenga que pagarse inmediatamente los pasivos corrientes. Esta razón Corriente se aumenta por el periodo 2015 por el incremento del disponible en caja y bancos. Este indicador es considerado bueno a partir de la relación 1.1.

87


PASIVO TOTAL

ENDEUDAMIENTO

=

$9.607.490.782,79

------------------------

-----------------------

ACTIVO TOTAL AÑO 2015 AÑO 2014 AÑO 2013

= = =

$16.812.932.264,55

57.14% 61.27% 58.04%

Este indicador de endeudamiento con respecto al año anterior, disminuyó en 4.13. Tiene por objeto medir en qué grado y de qué forma participan los acreedores dentro del financiamiento de la entidad, en este caso su participación es del 57.14%; este indicador no es conveniente que exceda en el 50%, ya que se comprometen los activos de la Cooperativa a terceros.

INTERES TRABAJADO GASTOS FINANCIEROS ---------------------------------OBLIGACIONES FINANC AÑO 2013

$ 551.853.046.90 ------------------------7.469.152.482.87

=

7.39%

AÑO 2014

$ 512.452.753,19 ------------------------9.608.998.535,38

=

5.33%

AÑO 2015

$ 523, 138,015.68 ------------------------$8,723, 589,694.66

=

6.0 %

En este indicador se observa un aumento con respecto al año 2014 del 5.33% del interés trabajado al 6.0%, Este incremento se genera a razón de que el apalancamiento financiero para las colocaciones de la Cooperativa son las cuentas de ahorro, servicio activado a partir de Mayo de 2012, las cuales presentaron una disminución (en el año analizado -2015), al igual que los Depósitos de CDATS (disminución total de $1.049.610.008.78).

88


Esta disminución se refleja en las cuentas de ahorro, a razón de que la Cooperativa no cumplía con el límite que debía tener con las captaciones (no pueden superar por Ley el 25% del Patrimonio Técnico) y este límite lo establece la Superintendencia de Economía Solidaria, en la Circular Básica Contable y Financiera; una vez requeridos de oficio en Agosto de 2015, la Cooperativa registro la devolución de los Depósitos que generaban el incumplimiento a la norma. La explicación anterior genera el aumento de la tasa. Existe un riesgo de Capital frente a las cuentas de ahorro, ya que estas son de disponibilidad inmediata para el tarjetahabienteAsociado.

ROTACIÓN DE ACTIVOS

INGRESOS TOTALES ----------------------------ACTIVOS TOTALES AÑO 2013

= $1.688.337.590,23 ------------------------ = 14.513.063.350,81

0.12

AÑO 2014

= $1.971.498.363,21 ------------------------ = 17.329.323.077,44

0.11

AÑO 2015

= $1.997.316.890.78 ------------------------ = 16.812.932.264.55

0.12

Significa que los activos rotaron en un 0.12 veces, es decir, que los activos generaron ingresos en un 12%. Los Ingresos aumentaron del 2014 al 2015 en $ 25, 818,527.57, este rubro no tuvo incremento significativo frente a los demás años, se analiza que los ingresos generados corresponden a la cartera que viene colocada del 2013 y 2014; no hubo incremento en la Cartera, ésta disminuyó.

89


RENDIMIENTO DE ACTIVO TOTAL EXCEDENTES NETOS ---------------------------------ACTIVO TOTAL AÑO 2013 =

$ 229.185.115,22 -------------------------14.513.063.350,81

=

1.58

AÑO 2014

= $ 538.746.239,01 -------------------------17.329.323.077,44

=

3.11

AÑO 2015

= $ 479.684.957.23 -------------------------16.812.932.264.55

=

2.85

Por cada peso invertido en activos, este generó 2.85 disminuyó con respecto al año anterior en 0.26.

de excedentes. Este indicador

RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO EXCEDENTES NETOS -----------------------------PATRIMONIO

AÑO 2013

$ 229.185.115,22 = ------------------------5.859.887.493,13

=

3.91

AÑO 2014

$ 538.746.239,01 = ------------------------6.172.706.408,13

=

8.73

AÑO 2015

$ 479.684.957.23 = ------------------------6.725.756.524.53

=

7.13

90


Los asociados de la cooperativa obtuvieron un rendimiento sobre sus aportes del 7.13% que comparado con respecto al año anterior, fue del 8.73%, se presenta disminución. La explicación a esta disminución en el indicador se considera por: Para el año 2014 la Cooperativa tenía 1.237 Asociados y para el 2015 1.282 Asociados; hubo aumento de 45 Asociados, pero el incremento del patrimonio de $ 553, 050,116.40 del 2014 al 2015, no es reflejado por el incremento de los 45 Asociados, si no, por los Fondos de Revalorización de Aportes y demás, que aprueba la Asamblea General cada año, para ser capitalizados. En tanto que los excedentes disminuyeron del 2014 al 2015 en $ 59, 061,281.78.

INDICADOR DE COBERTURA PROVISIÓN DE CARTERA -------------------------------------CARTERA VENCIDA TOTAL AÑO 2013

= 225.771.132,00 ---------------------------542.654.563,00

=

41.60%

AÑO 2014

= 217.570.134,oo ---------------------------303.083.958,oo

=

71.78%

AÑO 2015

= 236.598.393,00 ---------------------------270.164.660

=

87.58%

El anterior resultado es del 87.58%, en vista de que la Cooperativa realiza provisiones de cartera de acuerdo con la Circular Básica Contable y financiera de 2008, expedida por la Superintendencia de Economía Solidaria. Para este indicador se toma como cartera vencida las Categorías B, C, D y E, significando lo anterior, que la Cooperativa ha efectuado una provisión del 87.58% de la cartera morosa. Esto último, es una medida sana para cubrir pérdidas futuras en cuentas incobrables.

91


Este indicador refleja la gestión de cobro sobre esta cartera morosa, el porcentaje se dispara, en vista del Crédito de Vivienda en cabeza de un Asociado que se está provisionando en el 60%, ya que la calificación es E.

La Cooperativa hasta el 2014 no ha embargado un bien raíz, pero en este último caso el cobro se ha llevado a calificación E, que conlleva a tener el bien raíz como pago del Crédito y en entidades financieras solidarias es una mala práctica.

92


ÍNDICES FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2015

RELACIÓN DE SOLVENCIA: PATRIMONIO TÉCNICO/ACTIVOS PONDERADOS (CATEGORÍA IV)

AÑO 2013 $5.905.724.517 ------------------------= 42.34% 13.949.479.719,64

AÑO 2014 $6.370.426.279 ------------------------= 38.77% 16.432.937.848,65 AÑO 2015 $6.972.954,915, 00 ------------------------= 44.46% 15.684.447.765.42 La relación de solvencia se hace de acuerdo con el Patrimonio técnico reportado a diciembre 31 de 2015; valor este que asciende a $6.972.954.915,oo y a los activos ponderados ($15.684.447.765.42), el cual genera el resultado de 44.46%, de acuerdo con el capítulo XIV Circular Básica Contable y Financiera del 2008.

La Cooperativa mantiene un mínimo de patrimonio adecuado equivalente a los porcentajes del total de sus activos ponderados por el nivel de riesgo.

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RELACIÓN FONDO DE LIQUIDEZ:

$767.670.905.95 ----------------------

FONDO DE LIQUIDEZ / DEPÓSITOS

10.29

AÑO 2013

10.55

AÑO 2014

10.25

AÑO 2015

$7.458.257.648.16 $1.013.436.672,95 -----------------------= $9.608.998.535,38 $ 877,498,741.56 ---------------------= $ 8,559,388,526.60 En este indicador se observa un porcentaje del 10.25% para el año 2015, porcentaje que disminuye en comparación con el año 2015; refleja el cumplimiento de la norma en cuanto al mantenimiento de la liquidez necesaria o al porcentaje mínimo para atender retiros, con el propósito de proteger los depósitos. Este porcentaje no debe ser inferior al 10% según decreto No. 790 del 31 de Marzo de 2003, Circula Básica Contable y Financiera de 2008.

CALIDAD DE LA CARTERA: CARTERA VENCIDA TOTAL / CARTERA TOTAL BRUTA X 100 AÑO 2013 $542.654.563,00 -----------------------X100: $12.629.539.096

4.30%

AÑO 2014 $303.083.958 -----------------------X100: $15.229.149.012

1.99%

AÑO 2015 $ 270.164.660, oo

94


------------------------X100: $ 14.243.989.945

1.90%

El índice de 1.90% corresponde al crecimiento de la cartera vencida a Diciembre 31 de 2015. La estructura del Balance de una entidad financiera refleja una cartera de crédito dentro del total de sus activos de un 70% a un 90%, para la Cooperativa FAVI UTP, el porcentaje corresponde al 84.72%, el indicador de 1.90% sobre una cartera bruta total de Asociados $14.243.989.945, es en términos generales un porcentaje bajo frente al sector financiero. Disminuyó a Diciembre 31 de 2014 en 0.09%. Es importante indicar que se asume un riesgo legal y crediticio dentro de la Cooperativa, por el porcentaje de participación del rubro de cartera de crédito asociado con los Activos totales de la cooperativa.

QUEBRANTO PATRIMONIAL:

PATRIMONIO / APORTES SOCIALES X 100

AÑO 2013 $5.859.887.493.13 ------------------------X100 $4.665.788.823,73

125.59%

AÑO 2014 $6.172.706.408,13 ------------------------X100 $4.884.923.044,73

126.36%

AÑO 2015 $ 7.205.441.481.76 --------------------------X100: $ 5.283.903.435.13

136.37%

La Cooperativa FAVI UTP, posee un patrimonio alto, el cual comprende los aportes sociales de los Asociados, con su respectiva capitalización de las revalorizaciones en los aportes, aprobados anualmente por la Asamblea General Ordinaria. El quebranto patrimonial para el 2014 corresponde al 126.36% y el de 2015 fue del 136.37%, indicador este que aumentó de un período a otro; por el acuerdo de incremento

95


de la Reserva de protección de aportes, por los fondos aprobados vía excedente Asamblea General Ordinaria.

en la

Para el año 2014 la Cooperativa tenía 1.237 Asociados y para el 2015 1.282 Asociados; hubo aumento de 45 Asociados, pero el incremento del patrimonio de $ 888, 802,973.00 del 2014 al 2015 (se incluye el excedente de 2015), no es reflejado por el incremento de los 45 Asociados, sino, por los Fondos de Revalorización de Aportes, los excedentes del ejercicio y demás, que aprueba la Asamblea General cada año, para ser capitalizados.

RENTABILIDAD DEL ACTIVO: RESULTADO DEL PRESENTE EJERCICIO/TOTAL ACTIVO X 100

AÑO 2013 $ 229.185.115.22 ------------------------X100: 14.513.063.350,81

1.58%

AÑO 2014 $ 538.746.239,01 ------------------------X100: 17.329.323.077,44

3.11%

AÑO 2015 $479.684.957,23 -----------------------x100: 16.812.932.264.55

2.85%

Por cada peso invertido en activos, este generó 2.85 de excedentes. Este indicador disminuyó con respecto al año anterior en 0.26, se observa disminución en los excedentes, una de las causas de esta disminución en el indicador, es las políticas administrativas de la entidad y su gestión.

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MARGEN FINANC. BRUTO: (INGRESOS FINANC X CARTERA- EGRESOS FINANC X DEPOS) ------------------------------------------------------------- X 100 INGRESOS FINANCIEROS POR CARTERA

AÑO 2013 (1.683.307.306,31-508.711.909,99) --------------------------------------------X100 1.683.307.306,31

:

69.78

:

74.03%

AÑO 2014 (1.913.069.558,29-496.742.069,14) --------------------------------------------X100 1.913.069.558.29

AÑO 2015 (1.975.657.916,87-496.892.079,22) --------------------------------------------X100 1.975.657.916.87

:

74.85%

El margen financiero bruto por el año de 2015 corresponde al 74.85%, este porcentaje aumentó levemente con respecto al año anterior, porque el costo financiero se mantuvo con respecto al 2014, debido a que no se observa políticas de cambio en las tasas de interés.

97


9. DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL A LA HONORABLE ASAMBLEA DE LA COOPERATIVA FAVI UTP

Señores Asociados de la Cooperativa FAVI U.T.P. De acuerdo con la normatividad vigente para el ejercicio de la Revisoría Fiscal, contenida en el Código de Comercio, en lo expedido por la Superintendencia de Economía Solidaria y en los estatutos de la Cooperativa FAVI UTP, así como las políticas de la entidad solidaria, rindo el siguiente dictamen profesional e independiente, correspondiente al 31 de Diciembre de 2014 y 2015. Así:

1. En desarrollo de mis funciones como Revisor Fiscal de la cooperativa, examiné y audité con autonomía e independencia de criterios y de acción, el Balance General al 31 de Diciembre de 2014 y 2015. Con sus correspondientes Estado de Resultados, de Cambio en el Patrimonio, de la Situación Financiera y el Estado de Flujos de efectivo por el año terminado y las revelaciones hechas a través de las Notas que han sido preparadas, como lo establece el Decreto 2649 de 1993 y forman con ellos un todo indivisible.

2. Los Estados Financieros objeto de mi dictamen, son responsabilidad de la Administración de la Cooperativa y reflejan su gestión, razón por la cual están siendo certificados con sus firmas por la Doctora SANDRA PATRICIA VELÁSQUEZ V., identificada con la cédula de ciudadanía número 41.915.656, en calidad de Gerente y por la Contadora ROSA BELIA CARDONA ALVIS, con Tarjeta Profesional 117348T.; entre mis funciones se encuentra la de auditarles y emitir un juicio profesional sobre los Estados Financieros. 3. Obtuve las informaciones necesarias del equipo de trabajo de la Cooperativa FAVI UTP, para las respectivas revisiones y verificaciones en cada una de las pruebas selectivas de un determinado periodo; de tal forma que se garantizó una debida aplicación de las Normas de Auditoría, Generalmente Aceptadas en Colombia, las cuales incluyen los procedimientos aconsejados por la técnica de interventoría de cuentas. Tales normas requieren que planifique y ejecute la Auditoria para satisfacerme de la razonabilidad de los Estados Financieros.

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4. Mi labor se orientó a formarme un juicio profesional acerca de la objetividad de las cifras que componen los Estados Financieros de fin de ejercicio, así como la constatación del cumplimiento de la normatividad legal que obliga a la entidad, el cumplimiento a las decisiones de los órganos de administración y las demás disposiciones sobre libros y documentos comerciales. 5. Basada en mi gestión de auditoría, cuyo alcance considero suficiente, emito la siguiente opinión:

PLAN DE DESARROLLO 2013-2017

Se revisa el PLAN DE DESARROLLO 2013-2017 Con respecto a este punto, la administración desarrolla actividades anuales para la revisión del Plan de Desarrollo 2013-2017; por el año auditado 2014-2015, las actividades desarrolladas por la entidad cooperativa, con el Consejo de Administración, Comités y funcionarios de la Cooperativa FAVI UTP, corresponden al análisis, de acuerdo con memorias entregadas a esta revisoría fiscal, de los direccionamientos estratégicos que venía en el plan anterior, para actualizarlos, los proyectos ya existentes y la implementación de nuevos proyectos, sus resultados generados y actividades desarrolladas a través de planes de acción y, lógicamente, el presupuesto destinado para cumplir estos objetivos. A la fecha, se desarrollan actividades de campo para darle continuidad a los proyectos tales como seguridad e inversión en la estructura tecnológica. Este proyecto se refleja en la adecuación en infraestructura tecnológica de la nueva sede de la Cooperativa FAVI UTP álamos, los proyectos de Plan de Comunicación e Información, Innovación de Portafolios de Productos y Servicios, Diversificación Convenio de Recaudos Financieros, creación de la escuela de Aprendizaje FAVI UTP, tienen sus responsables para dar cumplimiento a los compromisos a través de sus actividades y de indicadores. Por el año 2015 se observa que el contrato de Desarrollo Organizacional desde dentro para el FAVI UTP culmina, dejando actividades pendientes por realizarse y que son de responsabilidad administrativa para su ejecución.

99


 SISTEMA DE GESTIÓN DE RIESGOS RIESGO DE CARTERA El riesgo crediticio es permanente, ya que la contratación de la mayoría de los Asociados es por hora cátedra-semestral, a ello se le añade la modalidad del pago por ventanilla de algunos créditos, procedimientos reglamentados por la Cooperativa y autorizados por el respectivo órgano administrativo a través del acta debidamente legalizada; para ello la Cooperativa FAVI UTP de acuerdo con el comportamiento de estos créditos, a su historia crediticia, hace un seguimiento periódicamente para minimizar el riesgo de capital. La Administración entrega a la Revisoría Fiscal el día 26 de Octubre de 2015, el Manual de Procedimientos y afirma que se encuentra en proceso de aprobación por parte del Consejo de Administración, en donde establece los riesgos y controles ejercidos para minimizar los riesgo del Crédito, dichos procedimientos se auditan para confirmar su eficacia.

RIESGO DE LIQUIDEZ La Cooperativa FAVI UTP, cumplió con lo establecido en el decreto 2886 del 24 de Diciembre de 2001, en cuanto al Fondo de Riesgo de Liquidez; el comité de Riesgo de Liquidez evaluó periódicamente el formato de brechas de liquidez y el riesgo como tal, tomando medidas de control de ser necesario, e informando a la Gerencia y al Consejo de Administración de sus recomendaciones. El reporte enviado a la Superintendencia de Economía Solidaria se diligencia con los datos arrojados por el Aplicativo Contable y Financiero SÓLIDO, pero no es generado automáticamente por éste en su totalidad, se ha informado y recomendado tanto al proveedor del Aplicativo como a la Administración de la implementación sistemática del mismo. El riesgo en este punto es también en el flujo de efectivo periódico, estas entidades solidarias con actividad financiera no deben reflejar en su disponible exceso de liquidez, se revela administrativamente la no colocación de este efectivo y afecta el Estado de Resultados (se deja de percibir ingresos), para ello el monitoreo y control por parte de la Administración.

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RIESGO TECNOLÓGICO Procesos tales como la Tarjeta Débito, Cajero Automático y el recaudo en efectivo de la Universidad Tecnológica de Pereira, generan riesgos en la plataforma tecnológica de la Cooperativa, los cuales se minimizan en la creación de uno de los proyectos del Plan Estratégico Organizacional, “SEGURIDAD E INVERSIÓN EN LA ESTRUCTURA TECNOLÓGICA”; en este proyecto se incluyen diferentes actividades a cumplir, entre ellos, para el año 2015 se han adquirido (parcialmente) y se han efectuado reposiciones de equipos de cómputo para las dependencias de la Cooperativa para su nueva sede Álamos. El servidor se alimenta con la base de datos de la Cooperativa. Es de responsabilidad del Coordinador de Sistemas su mantenimiento y con el punto de la nueva sede se minimizan los riesgos, tales como las posibles alteraciones del orden público dentro de la Universidad Tecnológica (mítines, paros, asonadas).

RIESGO LEGAL En el periodo auditado 2014-2015, se presenta un riesgo legal en cuanto a los soportes al crédito (pagares) se ha recomendado que sean conservados por un medio técnico adecuado para su reproducción, tal como lo establece el artículo 54 y 60 del Código de Comercio y el artículo 134 del Decreto 2649, en su defecto la Administración optó por escanearlos y conservar los originales en caja fuerte. La Administración a partir de Mayo de 2015 contrata los servicios con una empresa reconocida en la región, para el almacenamiento y custodia de archivo físico cuya finalidad es la conservación de los documentos soportes contables y financieros, algunos administrativos (archivo muerto) para minimizar el riesgo legal. El Código de Comercio de Colombia en el título IV Capítulo I LIBROS Y PAPELES DEL COMERCIANTE, artículos 48 al 60, establece la obligatoriedad de la Cooperativa FAVI UTP de conservar debidamente los libros oficiales: en su orden cronológico, numérico; registrado en los respectivos folios autorizado por la Cámara de Comercio y de exhibirlos al día como testimonio fiel de los relatos históricos en cuanto a los aspectos administrativos, económicos, jurídicos, financieros, contables y en general, de lo relacionado con el objeto social de la Cooperativa. En el periodo auditado procedí a examinar los libros como lo establece la Circular Básica Contable y Financiera de 2008 en el Capítulo XIII, dejando las respectivas recomendaciones como prueba documentaria de dicha revisión en la oficina de la Cooperativa FAVI UTP, encontrando en el libro de actas del Consejo de Administración la última acta foliada, registrada legalmente con el No. 838 autorizada ante la Cámara de Comercio de Pereira, LACA 1867, con fecha Mayo 12 de 2015, presentándose para efectos 101


legales al 31 de Diciembre de 2015, un incumplimiento en la presentación al día del Libro de actas del Consejo de Administración. Esta inconsistencia es un riesgo para la Cooperativa en lo relacionado a las políticas y directrices a seguir en las operaciones de la misma. En el mes de Agosto de 2015 la Superintendencia de Economía Solidaria, nos envía citación en la ciudad de Manizales para establecer un compromiso administrativo con la Cooperativa FAVI UTP, por el incumplimiento de los controles de Ley (Circular Básica Contable y Financiera No.008 Capítulo XIV NUMERAL 3.3) en los Límites Individuales de Captaciones con un Asociado (persona jurídica), de tal forma que el riesgo legal a que se vio expuesta la Cooperativa, se controlará atendiendo las recomendaciones y el compromiso por escrito con la entidad de control. Este riesgo es importante reducirlo a través de una buena educación cooperativa a nivel administrativo y un buen acompañamiento jurídico, para no exponer la entidad financiera a incumplimientos legales.

RIESGO OPERATIVO Los diferentes procesos operativos de la Cooperativa, deben estar continuamente documentados y, con ellos, proceder a mirar las actividades de control interno existentes y las previstas para implementar con una periodicidad no inferior a tres meses; esto, para minimizar los posibles acontecimientos que signifiquen un riesgo de este tipo para la entidad. La Cooperativa, en las recomendaciones dadas, presentó para el periodo auditado el Manual de Funciones y de procedimientos actualizado, pendiente de la aprobación del Consejo de Administración a la fecha de este dictamen, socializado con los funcionarios de la Cooperativa, en donde establece los riesgos por procedimientos y los controles ejercidos. Este Manual se viene revisando con los procesos actuales, para verificar las modificaciones si es del caso en la operatividad de la Cooperativa.

Los Estados Financieros recibidos, debidamente certificados; en mi opinión, presentaron razonablemente la situación financiera de la Cooperativa a Diciembre 31 de 2014 y 2015. Teniendo en cuenta la auditoría sobre las pruebas selectivas, dichos Estados Financieros se aplicaron de conformidad con normas o principios de contabilidad generalmente aceptadas, los cuales fueron registrados uniformemente.

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De acuerdo con las pruebas selectivas, la contabilidad se ha llevado conforme a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros oficiales contables, se ajustan a los estatutos y a los reglamentos (estos reglamentos no fueron modificados en el periodo auditado). En cuanto a los actos de los administradores de la Cooperativa, estos se sujetan al libro de actas conforme lo indiqué en el párrafo de Riesgo Legal.

Sobre las pruebas selectivas recogidas en el periodo auditado: las operaciones en los libros contables y los actos de los administradores, se ajustan a las decisiones de la Asamblea General y del Consejo de Administración, este último órgano, hasta el corte de Mayo, teniendo en cuenta lo informado en el párrafo de Riesgo Legal; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros oficiales contables se llevan y se conservan debidamente a la fecha de este dictamen.

En lo concerniente al informe de Control Interno, se informa que con la observación en el párrafo de Riesgo Legal, no se evidencia ningún informe con respecto al libro de actas del Consejo de Administración. Se entrega por parte de este ente de control interno Manuales de funciones y de Procedimientos actualizados, los cuales se están revisando con cada proceso operativo de la Cooperativa. No se evidencia en su informe pronunciamiento en el cumplimiento de la póliza protección empresarial No. 2327, en cuanto al tope en la cuantía del manejo de efectivo que reposa en las instalaciones, el cual es reflejado mes a mes en los Estados Financieros de la Cooperativa. En los demás aspectos relacionados con el Control Interno, se ha auditado el Manual que lo contiene y existen actividades cumplidas y otras pendientes de realizar, pero en términos generales se observa un trabajo continuo.

En cuanto al Manual del Sistema Integral de Prevención y control de lavado de Activos y de la financiación del Terrorismo SIPLAFT, se solicitó al Oficial de Cumplimiento del mismo un informe oficial por el periodo auditado, el cual es elaborado en forma separada para su comprensión, en él recomienda actualizar el Manual del Sistema Integral de Prevención y Control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo en procesos nuevos de la Cooperativa de acuerdo con su informe. En el Informe del Oficial de Cumplimiento se establece que la actualización de la base de datos, actividad realizada anualmente como previo conocimiento del 103


Asociado, presentó una mejor respuesta respecto al año inmediatamente anterior, de acuerdo con pruebas realizadas, se considera que los datos existentes en la base de datos en muchos casos no corresponden a su realidad actual, pero la respuesta de los Asociados es poca, ante incentivos que la Cooperativa establece; para ello, se acude a la actualización de la información cuando el Asociado solicita servicios y se establece permanente comunicación con la oficina de personal. La Cooperativa actualmente tiene un convenio Consulta Efectiva con Coopcentral, para una permanente confirmación en las listas Peps y Lista Ofac, de cada uno de los Asociados del FAVI UTP. Se ha cumplido con la entrega de los reportes como lo establece la Ley, así: o Transacciones superiores a $10.000.000, oo, este se reporta mensualmente a la UIAF. o Operaciones sospechosas, son reportadas mensualmente a la UIAF (Unidad de Información y Análisis Financiero) en el programa Stand Alone. o Clientes exentos y Reporte de Productos son reportados en forma trimestral. Por último, fortalecer a través de políticas más agresivas, la base de datos de la Cooperativa para cumplir con el manual del Sistema Integral de Prevención y control de Lavado de Activos y de la financiación del Terrorismo SIPLAFT, en lo concerniente al conocimiento del cliente y retomar las recomendaciones de la Oficial de Cumplimiento en su informe anual de actualizar el manual en unos puntos específicos, ya que el riesgo del crédito aumenta en este aspecto, la importancia de tener un crédito seguro es la ubicación del Asociado para el respectivo cobro. 

La Cooperativa FAVI UTP, para el periodo 2014-2015, ha cumplido con los pagos a los aportes de seguridad social y los aportes parafiscales por el periodo auditado, (Decreto 1406 de 1999, el cual hace referencia al Registro Único de Aportantes al Sistema de Seguridad Social Integral)

Se verificó el cumplimiento de la Ley 603 de Diciembre de 2000, por el periodo auditado 2015, dicha Ley hace referencia a la autenticidad de los software o derechos de autor; encontrando que la Cooperativa FAVI UTP, posee a la fecha de este dictamen licencias sobre los paquetes y procesadores de texto. (Informe de Ingeniero de Sistemas elaborado en forma separada para su compresión e Informe de Gestión)

De acuerdo con las certificaciones enviadas a la Superintendencia de Economía Solidaria, en el periodo auditado, la Cooperativa FAVI UTP, cumplió con los controles de Ley establecidos en el Capítulo XIV de la Circular Básica Contable y

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Financiera de 2008, en lo referente al Patrimonio Técnico, Fondo de Liquidez, Relación de Solvencia y Límites a las Inversiones. En cuanto a los Límites Individuales de Crédito y la concentración de operaciones, la Cooperativa no excede del límite de cupo Individuales de Créditos, el cual corresponde al 10% sobre el Patrimonio Técnico, pero su concentración en los créditos es alta en algunos Asociados. En el Límite Individual a las Captaciones se observa que excede en el 25% del Patrimonio Técnico con un Asociado hasta un periodo determinado del 2015, una vez se firmó el compromiso con la Superintendencia de Economía Solidaria se cumplió con este límite. En este Control de ley se recomienda un permanente seguimiento a la concentración de captaciones en Asociados. 

Se verificó el cumplimiento en EDUCACIÓN FORMAL, Decreto 2880 de 2004, el cual para el año 2015 se invirtieron en el PLAN PADRINO-BECAS TALENTO, el cual consiste en apoyar a 248 estudiantes con becas integrales o con algunos apoyos socioeconómicos durante dos semestres académicos, a estudiantes de la Universidad Tecnológica de Pereira de estratos 1 y 2, un valor de $107.749.248,oo, ejecutados respectivamente de los Fondos de Educación y solidaridad.

La Cooperativa FAVI UTP, a la fecha de este Dictamen, viene implementando por el periodo auditado 2014-2015 las Normas Internacionales de Información Financiera, se continua el trabajo con el asesor externo COSECOOP SAS, en diferentes actividades desarrolladas durante el periodo así: Plan de Implementación Composición del Comité NIIF con sus respectivas actas y reglamento. Estados Financieros 2013-2014 Avalúos Comerciales Requerimientos al proveedor del Aplicativo contable y Financiero Diagnóstico en el análisis de las políticas contables de la Cooperativa Presentación de Resumen de normas aplicables para el Balance de apertura Inventario de Activos Fijos, ponderación de los Activos Fijos Establecimiento del modelo matemático para el cálculo de la PÉRDIDA ESPERADA (en proceso) Revisión de la Base de datos de Captaciones Dada las anteriores actividades, a la fecha de este informe se están haciendo pruebas de homologación, conectividad e integridad de información de sólido a sólido NIIF, las cuales debido a cambios normativos de la Superintendencia de Economía Solidaria, se vienen ejecutando. 105


La Cooperativa FAVI UTP, presentó durante el periodo auditado el informe de Gestión, los cuales corresponde al año terminado, 31 de Diciembre de 2015, han sido preparados por la Administración, para dar el cumplimiento a disposiciones legales y no forma parte integral de los Estados financieros examinados por esta revisoría fiscal. Mi trabajo como Revisora Fiscal se limitó a constatar que la información financiera que contiene los citados informes, concuerda con los Estados financieros correspondientes al año terminado (diciembre 31 de 2015), y no incluyó la revisión de información distinta a la contenida en los registros contables de la Cooperativa.

Para una mejor compresión de este Dictamen recomiendo ver los anexos al Balance General, tales como las notas explicativas al Balance.

Se expide el anterior dictamen a los cinco (5) días del mes de Febrero de 2016.

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10. PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES COOPERATIVA FAVI U.T.P. VIGILADA SUPERSOLIDARIA PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES AÑO 2015

CODIGO

3605

CUENTA

EXCEDENTES DEL EJERCICIO

479,684,957.23

DISTRIBUCION: DISTRIBUCION DE LEY 320505

RESERVA PROTECCION APORTES SOCIALES 20%

95,936,991.00

261005

FONDO SOLIDARIDAD 10%

47,968,496.00

260505

FONDO PARA EDUCACION 20%

95,936,991.00

VALOR A DISTRIBUIR POR LA ASAMBLEA G.O.

239,842,479.23

260505

FONDO PARA EDUCACION

20,000,000.00

261505

FONDO PARA RECREACION

23,542,479.23

330505

FONDO PARA AMORTIZACION DE APORTES

30,000,000.00

331005

FONDO PARA REVALORIZACION DE APORTES (Para revalorizar aportes con el 50%

239,842,478.00

166,300,000.00

del valor total $332.453.666.00). SALDO

0.00

NOTA: EL VALOR DE $95.936.991.00 CORRESPONDIENTE AL 20% DE LOS EXCEDENTES DEBERÁ TOMARSE DE LOS FONDOS DE EDUCACION Y SOLIDARIDAD PARA DESTINARLOS A EDUCACION FORMAL COMO LO ORDENA LA LEY 863 DE 2003.

APROBADO SEGÚN ACTA NRO. 878 DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION.

SANDRA PATRICIA VELASQUEZ VALENCIA

NORMA LILIANA GARCIA MEDINA

Gerente

Revisor Fiscal T.P. 38758-T

ROSA BELIA CARDONA ALVIS

GUSTAVO ADOLFO MORENO BAÑOL

Contador

Presidente

T.P. 117348-T

Consejo de Administracion

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11. INFORME COMITÉ DE RIESGO DE LIQUIDEZ 2015

Señores Asociados

El año 2015 estuvo marcado fundamentalmente por un incremento en la inflación, el incremento en la tasas de interés por parte del Banco de la república, la caída de los precios en materias primas, lo que ha generado todo un movimiento en las organizaciones de tipo financiero, ocasionando una competencia alta, donde toman ventaja quienes estén en la dinámica del mercado. Aunque esta dinámica no fue ajena a la actividad de la cooperativa, estuvo afectada por otros factores como la disposición por parte de la SES de regular el convenio de recaudo con la UTP, lo cual nos restó disponibilidad de recursos a bajo costo. En este documento incluimos aspectos que reflejan la transparencia y la alineación entre los objetivos económicos y la razón de ser de la cooperativa definida en su slogan “Realicemos juntos nuestros sueños”. Para fortalecer la eficiencia en la administración de los recursos y procesos hemos verificado la implementación de las políticas que nos permiten minimizar los posibles riesgos en las operaciones financieras, nuevamente respondiendo a la perspectiva de brindar la mayor seguridad y confianza para nuestros grupos de interés. Durante el Ejercicio se consolidó un sistema de gestión integral que nos permite identificar, medir, monitorear y controlar los posibles riesgos relacionados con liquidez y crédito garantizando la continuidad del negocio. Este sistema cumple con la normatividad emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria en la materia.

Sistema de Administración del Riesgo Crediticio La gestión del Riesgo de Crédito de la cooperativa se desarrolló dentro del marco de regulación de la normatividad interna y externa del FAVI UTP, políticas y procedimientos establecidos para las etapas de otorgamiento, seguimiento, recuperación de cartera, garantías y cobertura de provisiones. Éstas propenden por asegurar un adecuado desempeño de la cartera como principal activo. El año 2015 se caracterizó por una tendencia decreciente de la colocación de recursos y un indicador de cartera vencida estable durante el periodo, finalizando con un índice 1.90% sobre el saldo de la cartera. Este indicador se sustenta en las políticas de crédito aplicadas,

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la estrategia de recuperación de cartera y una gestión comercial focalizada en los mejores perfiles de riesgo, sustentado en la buena reglamentación adoptada desde años anteriores.

El gasto de provisión del año fue de $35.712.018, con un cumplimiento presupuestal del 94.14% disminuyendo con respecto al gasto del año anterior en un 6.61%. El saldo acumulado de cartera pasó de $ 15.229.149.012 en diciembre de 2014 a $ 14.243.989.945 a diciembre 31 de 2015 presentando un decrecimiento porcentual del 6.47 % con respecto al año anterior.

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Sistema de Administración del Riesgo de Liquidez Las organizaciones solidarias deben establecer su grado de exposición al riesgo de liquidez mediante el análisis de las posiciones activas, pasivas y fuera de balance al cierre de cada ejercicio mensual, mediante la aplicación del modelo definido por la Superintendencia de la Economía Solidaria, La Cooperativa presentó un resultado positivo al cierre de cada periodo. El Comité evaluó mes a mes el informe de riesgo de liquidez teniendo en cuenta el movimiento del efectivo, verificando la adecuada gestión del riesgo y el envío oportuno del informe al ente de supervisión. El manejo adecuado de los activos financieros permite la disponibilidad de los recursos a nuestros asociados y continuar con los planes de expansión de activos de la entidad, ya que cubre adecuadamente los posibles requerimientos de liquidez que se puedan presentar. Sin embargo, y a pesar que no se presentan descalces en el corto plazo que no puedan ser cubiertos con los activos líquidos, la entidad realiza un monitoreo detallado de las bandas y de las proyecciones de las mismas para los cierres siguientes, así como de las brechas entre flujos de activos y pasivos al cierre de cada mes, los cuales se incluyen en los temas que son revisados por este comité, con el objetivo de aplicar medidas correctivas en caso de requerirse. Durante el año 2015 se recomendó al consejo de administración evaluar las tasas de interés y políticas de crédito con el objeto de mejorar la colocación de cartera a nuestros asociados.

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Comportamiento de la Liquidez La cooperativa ha cumplido adecuadamente con las inversiones del fondo de liquidez, que corresponden al 10% del saldo de los depósitos y que asimila al concepto de encaje bancario de las entidades financieras. El fondo de liquidez está constituido por:

ENTIDAD Banco Coopcentral Juriscoop Banco de Occidente

TIPO CDAT CDAT Cuenta de Ahorro

MONTO 412.036.146,00 384.323.190,00 81.139.404,73

Tasa 6.00%EA 6.26%EA 2.5%EA

Inicio el 2015 con $1.013.436.672 y finalizó con $877.498.741.56 presentándose una variación del -13.4%, debido al decremento en los saldos de las cuentas de ahorro a la vista especialmente por el convenio de recaudo con la Universidad Tecnológica de Pereira. El periodo 2015, presentó incremento en el producto de ahorro llamado FAVI AHORRITO, el cual finalizó con un saldo de $9.431.967, frente al saldo de $5.666.903 del año 2014. Al 31 de diciembre de 2015, la cooperativa terminó con 566 cuentas de ahorro de las cuales 167 son de nómina, número que decreció en un 4.02% con respecto al año anterior.

Años 2012 2013 2014 2015

DEPÓSITOS DE AHORRO Saldos En pesos Variación Pesos Variación % 1.661.156.000 2.537.864.433 876.708.423 52.78 4.369.971.133 1.832.106.700 72.19 2.680.999.886 -1.688.971.248 -38.65

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CAPTACIONES

CUENTAS DE AHORRO A LA VISTA AÑO 2014 2015

NÓMINA 174 167

TOTAL 392 530

566 697

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SALDO CDATS Años

Saldo CDATS

Variación Pesos Variación %

2011

3,758,660,470

-

-

2012

4,420,752,026

662,091,556

17.62

2013

4,920,393,215

499,641,189

11.30

2014

5,239,027,402

318,634,187

6.48

2015

5,878,388,641

639,631,239

12.20

Reiteramos la importancia que tiene para la cooperativa la buena administración del Riesgo de Liquidez, debido a que su mala administración puede conducir a la insolvencia de la entidad. Finalmente agradecemos y afirmamos nuestro compromiso en el cumplimiento de las funciones de dicho comité para anticiparnos a alguna contingencia que pueda presentarse.

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12. INFORME COMITÉ DE CRÉDITO

Créditos Rotativos 2015 CUPO ROTATIVO Año 2014 Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

No de Créditos

Monto 1 0 5 4 6 13 3 2 3 6 0 0

43

$ 1.000.000 $ $ 5.900.000 $ 13.500.000 $ 25.500.000 $ 21.500.000 $ 16.000.000 $ 6.000.000 $ 9.000.000 $ 14.500.000 $ $ $ 112.900.000

Año 2015 No de Créditos

Monto 0 2 2 4 3 3 2 1 5 4 1 0

27

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

1.000.000 3.500.000 7.000.000 11.500.000 34.000.000 6.000.000 1.000.000 7.400.000 9.100.000 10.000.000 90.500.000

Diferencia $ 1.000.000 $ (1.000.000) $ 2.400.000 $ 6.500.000 $ 14.000.000 $ (12.500.000) $ 10.000.000 $ 5.000.000 $ 1.600.000 $ 5.400.000 $ (10.000.000) $ $ 22.400.000

Número de Créditos Rotativos y montos por mes para los años 2014 y 2015

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Conclusiones Créditos Rotativos Se puede observar la notable disminución en el número de solicitudes de crédito rotativo, porque es un producto que sólo se otorga una vez al asociado y se analiza la opción de ampliar el monto del cupo una vez verificado el comportamiento en los pagos y capacidad de endeudamiento, por lo que tiende a saturar el mercado objetivo, adicionalmente como control se reforzaron los requisitos para los contratistas teniendo en cuenta la fecha de terminación de los contratos. Se observa que en el mes de diciembre no se presentaron solicitudes de crédito rotativo, esta situación pudo ser originada debido a la finalización de la gran mayoría de contratos, y el Comité de Crédito para realizar el estudio y aprobación de créditos rotativos requiere que se anexe el desprendible de pago, o copia del contrato.

Líneas de Crédito 2015

LÍNEAS DE CRÉDITO Año 2014 Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

No de Créditos

Monto 2 4 4 8 0 3 9 6 14 6 4 11

71

Año 2015 No de Créditos

$ 79.895.352 $ 97.876.000 $ 55.870.000 $ 180.317.000 $ $ 50.400.000 $ 200.724.189 $ 190.800.000 $ 364.306.000 $ 106.778.000 $ 113.597.000 $ 203.270.000 $ 1.643.833.541

$

3 6 1 7 6 5 8 9 6 7 4 12 74

Monto

Diferencia

$ 74.239.000 $ 60.500.000 $ 5.000.000 $ 200.635.000 $ 165.781.000 $ 91.962.000 $ 216.293.000 $ 203.563.000 $ 180.200.000 $ 187.110.000 $ 123.800.000 $ 234.215.233 $ 1.743.298.233

$ 5.656.352 $ 37.376.000 $ 50.870.000 $ (20.318.000) $ (165.781.000) $ (41.562.000) $ (15.568.811) $ (12.763.000) $ 184.106.000 $ (80.332.000) $ (10.203.000) $ (30.945.233) $ (99.464.692)

115


Número de Créditos y montos por mes para los años 2014 y 2015

Conclusiones Líneas de Crédito El número de créditos tuvo un leve incremento de tres (3) solicitudes en el año 2015 con relación a la anterior vigencia, como también el monto total por valor de $99.464.692. Se resalta el comportamiento creciente de las solicitudes de las diferentes líneas de crédito, a diferencia del año anterior que habían disminuido, lo que permite concluir que los asociados están trasladando sus compromisos con otras entidades financieras a la cooperativa, situación que se torna favorable para nuestra Cooperativa, ya que también se realiza un estudio teniendo en cuenta los requisitos y analizadas las variables incluidas para la aprobación. Los meses de agosto y diciembre se destacan por el mayor número de solicitudes y monto de créditos aprobados, este comportamiento puede ser generado debido a que la gran mayoría de contratos cátedra o transitorios quedan por fuera de nómina hasta la nueva contratación.

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RECOMENDACIONES

Realizar recordatorios a los asociados a través de correos electrónicos y/o llamadas telefónicas para que realicen los pagos en los plazos establecidos y así evitar la mora en sus créditos. En caso de tratarse de alguna situación de dificultad para realizar los pagos, invitarlos a acercarse a la oficina del FAVI, a fin de buscarle una solución que evite reportes que afecten la Cartera del FAVI, desmejoren la calificación y otras consecuencias que acarrea la morosidad como el cierre de préstamos en entidades financieras, planes de celulares y otras.

En el momento de recurrir a un préstamo se debe concientizar de: ¿Cuánto ganas? ¿Cuánto gastas? ¿Cuentas con un presupuesto? ¿Sabes en qué estás gastando tu dinero? ¿Sabes cuánto es el interés que te cargan en tu tarjeta de crédito? ¿Te impacta el ver al final de año cuánto es lo que ganaste y sin embargo no puedes definir a dónde se fue el dinero

QUIÉN NO ESTÁ REGISTRADO NO EXISTE EN LA VIDA CREDITICIA Usted puede tener buena capacidad de endeudamiento, información verídica y comprobable y excelente referencias, pero tenga en cuenta que uno de los factores de estudio de las entidades financieras para otorgar un crédito es su historial crediticio, por eso, es muy importante estar registrado en la base de datos de las centrales de Riesgo. Recuerde que esta información es mejor tenerla positiva en cuanto al comportamiento financiero y comercial, para tener las puertas abiertas en cuanto a créditos que se requieran.

MA SENAIDE GIRALDO M.

YESICA MARCELA ROJAS O.

DIANA ARISTIZABAL A.

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13. INFORME COMITÉ DE EDUCACIÓN AÑO 2015

Señores asociados: El Consejo de Administración designó los miembros del Comité de Educación quedando conformado por: Donaldo Aguilera Manjarrés, María Doris Puerta Ramírez y Vivian Libeth Uzuriaga López. Las siguientes son las actividades desarrolladas durante el año 2015, las cuales permitieron cumplir con el desarrollo de la formación y educación cooperativa, solidaria y financiera de los asociados, del entorno cercano del FAVI - UTP, como son: familia de asociados, funcionarios de la Cooperativa y comunidad universitaria. Asimismo, se desarrollaron actividades que llevaron al cumplimiento y compromiso social ordenado en el artículo 8 de la Ley 863 de 2003, reglamentado por el decreto 2880 de 2004, el cual establece que las cooperativas deben destinar de los Fondos Sociales de Educación y Solidaridad, el equivalente al 20% de los excedentes de cada ejercicio económico anual para inversión en educación formal, bajo los parámetros establecidos por el Ministerio de Educación Nacional, a cambio de tener la exención del pago de impuesto de renta. Excedentes que se vieron reflejados en bonos alimentarios de transporte y matriculas para estudiantes de estratos 1 y 2 de la Universidad Tecnológica de Pereira. La tabla relaciona las actividades: ACTIVIDADES DESARROLLADAS EN EL AÑO 2015 ACTIVIDADES

Publicación digital FAVI - NOTAS

PARTICIPANTES

Comité de Redacción

RESULTADO Consolidación del Comité de Redacción FAVI - NOTAS, conformado por 3 asociados, uno de ellos es miembro activo del Comité de Educación. Se publicó en la página del FAVI el FAVI-NOTAS No. 5) ejemplar en la vigencia 2015.

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Asociados que requirieron Capacitación de Inducción capacitación como requisito Asociados capacitados en principios Básica Cooperativa para el ingreso a la cooperativos. (presencial y virtual) Cooperativa. Reinducción de asociados en temas Participaron 200 asociados. Bingo Cooperativo FAVI – cooperativos y solidarios. Asistieron acompañantes. En UTP (2015) Reconocimiento de la Cooperativa, total participaron 300 personas. beneficios, principios, fortalezas. El objetivo general del encuentro fue “XXV Encuentro de “Comité de Educación trabajar por la Educación Cooperativa: participación e integrar las entidades Más participación, más Asistencia de dos integrantes cooperativas desde su modalidad gobierno cooperativo” del Comité de Educación específica para intercambiar organizado por ASCOOP experiencias”. en la ciudad de Bogotá Capacitación a Se capacitaron Faviahorritos en Pueblito FAVIAHORRITOS Cafetero

a

15 Tema “jugando y creando la solidaridad vamos logrando”

Charla lavado de activos

Se capacitaron 10 asociados y Charla SIPLAFT 16 funcionarios.

Travesía experiencial el arte de ser equipo

Colaboradores 16 y miembros Convención cooperativa comités 40

Como hacer del FAVI el mejor sitio para desarrollar mi potencial

10 asociados y 15 funcionarios

Talleres DOD2

Dispositivo de coherencia y mejora continua

13 colaboradores

Taller DOD2

Talleres de presencia 1,2 y3

15 colaboradores y 5 asociados DOD2

Actividad cultural DIA DE LA NIÑEZ

45 Hijos de asociados

Socialización de manuales 16 colaboradores funciones y procedimientos Reunión Consejo Administración Comités

de 26 asociados con

Congreso cooperativo en Cartagena

Un consejero y gerente

Tarde cultural y recreativa

Actualización colaboradores

Plan trabajo Consejo Administración y Plan estratégico Favi.

Actualización en temas cooperativos.

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Conferencia Finanzas Personales

Libre para toda la comunidad universitaria

Participación conferencia de las Americas-Panama

Un consejero

Comunidad capacitada en Finanzas

Participación activa de la cooperativa.

En cumplimiento al Decreto 2880 de 2004, la Cooperativa ejecutó una inversión por valor de ($107.749.248) ciento Siete millones setecientos cuarenta y nueve mil doscientos cuarenta y ocho pesos por concepto de Becas Integrales. Esta inversión impactó a estudiantes de la UTP a través del programa becas talento.

Pereira, febrero de 2016

Cooperativo saludo, miembros del Comité de Educación

Presidenta Miembro del Comité

Miembro del Comité

Secretaria Miembro del Comité

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14. COMITÉ DE EVALUACIÓN DE CARTERA INFORME A LA ASAMBLEA GENERAL

Dando cumplimiento a lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera, cartera de créditos capítulo II Numeral 2.4.1., evaluar los créditos de los asociados cuyas deudas superen los 50 S.M.L.V. y los asociados morosos. El comité conformado por las Asociadas , Julia Edith Cardona Alvis y Martha Inés Ramírez Cortes, quienes obrando en su mismo orden como Presidente y secretaria, se reunieron según lo requerido, para realizar la evaluación de la cartera con cortes a mayo 30 y noviembre 30, comprobando los montos otorgados en crédito y la existencia documental de Garantías que reposan en los archivos de la COOPERATIVA, analizando la calificación de cada usuario con base en la capacidad de pago, descuento, solvencia, centrales de riesgo, servicio de la deuda, garantías y reestructuraciones, llegando a una calificación final.

En la evaluación de mayo de 2015 se evaluaron 152 usuarios con una cartera de $9.984.295.146,oo y en 30 noviembre de 2015 se evaluaron 147 usuarios con una cartera de $9.206.914.407.oo. Por tanto CERTIFICAMOS que la cartera coincide con los parámetros normales informados al Consejo de Administración, en las actas respectivas; lo cual respalda los archivos del FAVI UTP.

Febrero de 2015

JULIA EDITH CARDONA ALVIS Presidente

MARTHA INES RAMIREZ CORTES Secretaria

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15. COMITÉ DE RECREACIÓN -INFORME 2015

En cumplimiento de lo estipulado en el estatuto de la cooperativa y en correspondencia con los objetivos misionales el comité de recreación ofrece una síntesis a nuestros asociados sobre las acciones y gestiones desarrolladas en la vigencia 2015. 1. GESTIÓN ADMINISTRATIVA Participación en reuniones inherentes a las funciones del comité ACCIONES PRODUCTOS 1. 12 Reuniones de asuntos del comité (consejo de Soportes de Actas administración y capacitaciones) 2. Se participó en la actividad académica del 04 al 07 de noviembre (bosques del samán) convocada por la cooperativa en el marco del plan estratégico organizacional PEO 3. Organización y preparación de informe para la asamblea 2015

Acta de reuniones y aportes en el taller

4. Organización de presupuesto para ejecución vigencia 2015

Documento técnico impreso – memoria de registro Elaboración de presupuesto proyectado

5. Discusión de propuestas y plan de actividades

Plan de trabajo 2015

6. Pre evento, evento y post evento de la actividad de integración fin de año. (11 reuniones)

Informe

7. Atención a solicitudes de asociados tanto verbalmente como por escrito y la canalización de entidades y clubes oferentes de servicios de deporte y recreación

Solicitudes diligenciadas, actas y respuestas formales

2.AUXILIOS ECONÓMICOS ASOCIADOS Línea de apoyo a eventos recreo deportivos de asociados FECHA Impresión del portafolio de servicios del comité de deporte y recreación. Mil plegables en propal 115 gr, por un valor de $350.000 Febrero Kits deportivos que incluyen Gorra deportiva (Bordada), toalla deportiva (bordada) para caminata: día mundial de la actividad física. Por un valor de $18.600 por unidad para un total de $1´302.000 Abril Apoyo económico para asistir al campeonato mundial de del 04 al 16 atletismo Master en LYON Francia de Agosto

N. ASOCIADOS

1

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Apoyo económico al equipo de fútbol administrativo el cual viaja a Neiva por valor de $70.000. Apoyo a zonal de voleibol Armenia por deportista Apoyo a zonal de baloncesto Quibdó por deportista Apoyo inscripción escuela de formación deportiva en taekwondo Apoyo a evento día de los niños Apoyo vacaciones recreativas Apoyo a juegos nacionales de Sintraunicol TOTAL PRESUPUESTO INVERTIDOS: $ 11.132.297

8 de mayo 6 al 8 de Junio

marzo 29 de Abril Junio 28 al 02 de noviembre TOTAL

10 9

1 60 60 200 371

3. ACTIVIDAD DE INTEGRACIÓN

FECHA: 11 de diciembre de 2015 SITIO: Avalon Club ASISTENCIA: 286 Asociados Dicha actividad permitió la reunión de un buen número de asociados contribuyendo a la integración social y el fortalecimiento de la identidad con la cooperativa. LISTADO DE PREMIOS ENTREGADOS 4 bonos de consumo CENA ALQUILER Y LOGÍSTICA Alquiler del sitio, baterías sanitarias, amplificación, mesas, sillas, contratación personal logístico, meseros, aseo, transportes, VALOR TOTAL: $29’268.833

4. LÍNEA DE CONVENIOS ESPECIALES

En este proceso se benefician con servicios de deportes, recreación y actividad física para asociados e hijos de la Cooperativa FAVI UTP. CLUB DE PATINAJE: Apoyo económico club de patinaje fénix perla del Otún, En este proceso se beneficiaron de la práctica del patinaje 10 FAMILIAS (asociados e hijos) con subsidio durante los meses de febrero hasta el mes de noviembre de 2015  Apoyo económico escuela de patinaje ciudad Pereira (2 niños)  Promoción del convenio Lina López centro de acondicionamiento físico 123


donde se benefician asociados con descuentos especiales del 30%  CONVENIO CLUB DE NATACIÓN (Tiburones), se asigna un valor único de 50mil, para todos los asociados  Apoyo económico a los Favi ahorritos  Convenio programa Ciencias del Deporte y la Recreación práctica profesional 2015

5. EVENTOS ESPECIALES

Caminata día mundial de la actividad física – 26 de Abril

Celebración día de la niñez 22 de mayo del 2015

Otras acciones:  Dinamización del facebook del comité de recreación favi-utp.https://www.facebook.com/pages/C%C3%B3mite-De-Recreaci%C3%B3n-yDeportes-FAVI-UTP/421197921320205?ref=stream  Agradecimientos al equipo de trabajo de la cooperativa y en especial a la Gerente Sandra Velázquez y Ethel Cecilia Pacheco de Calle, por su colaboración y acompañamiento en el proceso. FORTALEZAS DEL COMITÉ  Se logró ampliar la oferta recreativa, deportiva y de actividad física por parte del comité de recreación y deporte de la cooperativa. 

Aumento de la participación de asociados y beneficiarios en las actividades ofrecidas estimulando la identidad, valores cooperativos y pertenencia con la cooperativa.

Reconocimiento y posicionamiento del comité, dado a que los canales de comunicación con los asociados han mejorado. 124


Apoyo de la Facultad de Educación en la celebración del día de la niñez.

Apoyo de la Secretaria Departamental de Deporte, Recreación y Cultura.

DEBILIDADES DEL COMITÉ  Limitación en la atención oportuna y positiva, ya que ha incremento el número de asociados y beneficiarios. 

Ajustes al reglamento del comité conforme a las nuevas necesidades e incremento de los asociados.

Presupuesto limitado ($14´592.557) con relación al incremento de asociados (1200).

Déficit en infraestructura para la integración de los asociados en un mismo momento.

Falta de oferta de actividades a los diferentes segmentos poblacionales que tiene la cooperativa.

Mecanismos de comunicación que impacten y lleguen a todos nuestros asociados.

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16. INFORME DE CONTROL INTERNO

Cordial saludo, Dando cumpliendo con lo establecido en el Manual de Control Interno de la Cooperativa FAVI UTP, me permito dar informe sobre las actividades realizadas allí señaladas: - Revisión al manual de control interno por lo menos una vez al año, que revisado el respectivo manual se considera su vigencia para el año 2015, para el año 2016 se iniciará un ajuste con relación al tema de NIIF, dado que para el próximo año habrá cambios en la normatividad nuevamente y se espera que ya sea más estable. - Con la actualización de los manuales funciones, procesos y procedimientos labor realizada por la asesora contratada por la cooperativa en compañía del funcionario de control interno se pudo afinar el organigrama de la Cooperativa, lográndose con ello reducir la escala de 14 niveles a 7 niveles propuesta de reforma presentada por la Gerente al Consejo de Administración, aprobada en acta 844 del 03 de junio de 2015, quedando así mejor establecidos los conductos regulares los cuales se siguen adecuadamente en la Cooperativa. - Se inició por parte de la Gerencia, La Asesora Jurídica y la Coordinadora de Control Interno la revisión y actualización de los reglamentos, con la programación de reuniones periódicas. - En lo que va corrido de este año se actualizó el Estatuto, Reglamento de Probono, Reglamento de Crédito, ya aprobados por el Consejo de Administración, se presentó a la Gerencia un proyecto de Reglamento del Fondo Mutual, y de Beneficios a Empleados pendientes de revisión y aprobación. - En el seguimiento diario a las operaciones de la Cooperativa se observa y se evidencia en documentos de cuadres de caja, transferencias, créditos que la cooperativa cumple con su objeto social de ahorro y crédito. - Teniendo en cuenta la filosofía y los valores de la Cooperativa se puede evidenciar que todos los funcionarios que en ella prestan sus servicios los involucran en el que hacer de cada día, ofreciendo tanto al asociado como al cliente interno un trato de equidad e igualdad, solidario, responsable, con empatía, transparencia y cooperación.

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Igualmente se ha manteniendo por parte de los funcionarios autocontrol en el desarrollo de las actividades, siendo la ejecución del mismo responsabilidad de todos los colaboradores de la Cooperativa. - Se realizó la actualización de la visión y valores de la Cooperativa, siguiendo la orientación del consultor del DOD2, información que se encuentra visible en cuadros en la oficina de Gerencia y oficina FAVI, igualmente se actualizó en la página WEB, en el plan estratégico, en los documentos que lo han requerido, como también el logo y el slogan que tuvieron cambios durante el mismo proceso. Queda pendiente de actualización en el código de ética y buen gobierno ya que está en proceso de revisión. - En relación con la administración del talento humano, en la Cooperativa es ejercido directamente por la Gerencia, debido a que la planta de personal es muy pequeña; el manual de funciones actualizado este año ofrece a la Gerencia las facilidades para establecer perfiles, competencias y funciones en la selección de personal Revisados los perfiles de los cargos concluimos que contamos con personal competente para el cumplimiento de las funciones de cada cargo. Se recomienda realizar la evaluación de desempeño de los funcionarios. - Se evidencia que la Gerencia presenta mensualmente su informe de gestión al Consejo de Administración, como consta en las respectivas actas. - Se presentó a finales del mes de agosto a la Gerencia, la matriz de riesgos a aplicar como complemento al sistema de Control Interno. - En los créditos otorgados se da cumplimiento a los reglamentos, como también en el proceso de aprobación de acuerdo con montos y asociados solicitantes.

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RIESGO OPERATIVO RELACIONADO CON LA TECNOLOGÍA Se recomienda que el Coordinador de Sistemas sea quien asigne y de acceso al equipo que va a ser usado por algún comité que lo requiera sin que se suministre a ellos la clave de los equipos. Continúan presentándose sobre todo en el área de Tesorería, dificultades con el sistema a las que se les da solución temporal, como puede evidenciarse en informe enviado el 14 de julio de 2015 y en las continuas comunicaciones que se reciben de esta área. La respuesta a los requerimientos por parte del proveedor sólido es lenta, se continúa con ejecución de procesos manuales y estamos pendientes de la implementación del software bajo NIIF.

RIESGO OPERATIVO RELACIONADO CON EVENTOS EXTERNOS El SIPLAF fue actualizado y aprobado por el Consejo de Administración, se realizó la capacitación del Control de Lavado de Activos y Financiación al Terrorismo, por parte del Banco de Bogotá en este mes de diciembre. Se recomienda implementar el libro de apertura y cierre de oficinas. Igualmente se debe definir la apertura y cierre de la oficina y establecer políticas claras en los casos en los cuales podrá permanecer la oficina abierta después del horario de trabajo, sábados y fines de semana.

RIEGO DE LIQUIDEZ La Cooperativa cuenta con el comité de evaluación de riesgo de liquidez quienes se reúnen cada mes y aportan las sugerencias pertinentes según consta en las actas.

EFICIENCIA Y EFICACIA EN LAS OPERACIONES Actualmente la Cooperativa cuenta con un Consejo de Administración que realiza sus reuniones en forma periódica como puede verificarse en las actas. Cuenta con los comités debidamente legalizados. 128


La Gerente presenta el informe de gestión mensual donde incluye Estados Financieros, Ejecución Presupuestal, cumplimiento de metas y administración de cartera de crédito. Los pagarés y otros documentos que respalda créditos guardados en caja fuerte.

se encuentran escaneados y

Se realizó arqueo de CDATS, con acompañamiento de la Revisora Fiscal evidenciándose que se encuentran completos y custodiados en caja fuerte. El efectivo es custodiado en caja fuerte y bajo llave, y se utiliza la transportadora de valores para movimiento externo del efectivo.

CONFIABILIDAD DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y OPERATIVA Se diligencia el formato de origen de fondos para operaciones superiores a $10.000.000 y se cumple con los reportes de la UIAF. Se hace revisión diaria de transferencias y pagos a proveedores los cuales se encuentran con los respectivos documentos de respaldo. Se evidencia la aprobación y revisión por parte de la Gerencia de los créditos, transferencias y pagos. Se realizó revisión al contenido de la nueva página WEB. Con el Coordinador de sistemas se han corregido algunos errores y se ha complementado alguna información. Se mantuvo comunicación permanente con los asociados a través de comunicados, correos electrónicos, mensajes de texto informándoles las diferentes actividades y productos de nuestro portafolio de servicios. Se realizó la actualización de información de los asociados actividad a la que se convocó haciendo uso de los medios de comunicación disponibles, mensajes de texto, correos electrónicos, sitio web, entrega directa de formularios en la sede de la cooperativa, visita directa a oficinas de asociados, colaboración por parte de todas las áreas de la cooperativa, obteniéndose una respuesta favorable, sin embargo no se ha logrado que la mayoría de asociados realicen su actualización, ya que ante esta actividad manifiestan inconformidad, se recomienda establecer con el apoyo de la gerencia un mecanismo más atractivo y de concientización entre los asociados sobre la importancia de la actualización.

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Se continúa enviando mensajes de texto a los teléfonos móviles al momento del retiro de valores de las cuentas de ahorros de los asociados, ofreciendo más seguridad a sus transacciones. La cooperativa renovó la póliza para el seguro de tarjetahabientes contra fraudes que sucedan con la tenencia y uso de la tarjeta débito-crédito. Se dieron recomendaciones a los funcionarios relacionados con la protección al sistema de información y se socializó la política de procedimientos en materia de protección de datos personales enviada al correo de cada funcionario, así como su publicación en el sitio web.

PROTECCIÓN DE ACTIVOS Es importante solicitar al comité Paritario de Seguridad y Salud en el trabajo capacitaciones para el personal de cómo actuar en caso de incendio, sismos robos, marcar rutas de evacuación y revisión de extinguidores. El inventario de activos fijos fue actualizado por última vez en el mes de mayo de 2015, dados los requerimientos para la conversión a NIIF. Se recomienda realizar mantenimiento a los equipos de cómputo por lo menos cada seis meses. Se recomienda restringir el ingreso al área de Tesorería. Se recomienda capacitación a los funcionarios que reciben efectivo en detección de billetes falsos.

CUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES LEGALES Y NORMAS APLICABLES En el ejercicio de la operación de la Cooperativa se aplica lo estipulado en los estatutos y reglamentos, igualmente se da cumplimiento en la presentación y pago de todas las obligaciones tributarias y requerimientos de los órganos de control. Se continua con las labores del comité paritario de seguridad y salud en el trabajo, durante el año este comité realizó actividades importantes buscando el bienestar de los funcionarios de la cooperativa, igualmente se ha cumplido con las directrices de la ARL, para el 2016 se estará implementando el Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo, de acuerdo con lo establecido en el decreto 1072 del 26 de mayo de 2015, desde ahora se está

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recibiendo el apoyo de la ARL para dar cumplimiento a esta normatividad que debe estar implementada para el mes de junio de 2016. Es de aclarar que se encuentran actividades pendientes de realizar para dar un cumplimiento a todo el contenido estipulado en el Manual de Control Interno, pero nos encontramos evolucionando favorablemente en la bĂşsqueda de un modelo sostenible.

Cordialmente,

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17. INFORME COMITÉ DE SOLIDARIDAD

Martha Judith Correa Vallejo y Martha Lucía Villabona Bayona

3 de Febrero de 2016 Respetados Asambleístas a continuación presentamos, a ustedes, el informe de las tareas realizadas por el Comité como compromiso en apoyar la gestión social y vivencia de la solidaridad y cooperación en nuestra entidad; en el periodo que termina, se recibieron, estudiaron y aprobaron 37 solicitudes de apoyo, atendidas favorablemente con un desembolso de $17.767.666

Así mismo se destinó $34.713.734 al plan exequial de los asociados, como el seguro de vida $21.188.651.

De nuevo, y con sano criterio, se sugiere y recomienda a todos los asambleístas, considerar la posibilidad de asignar un mayor recurso económico al Fondo de Solidaridad, vía excedentes, teniendo como evidencia el incremento de solicitudes en el año 2015. Deseamos a todos los delegados éxito en la reunión, respetuoso saludo.

Martha Judith Correa Vallejo Martha Lucía Villabona Bayona

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18. INFORME DEL COMITÉ DE ÉTICA

INFORME DEL COMITÉ DE ÉTICA PARA LA ASAMBLEA GENERAL DE LA COOPERATIVA FAVI UTP PRESENTACIÓN DE INFORME: El Comité de Ética, actuando como órgano interdisciplinario de apoyo sobre aspectos éticos encargado de velar por el mantenimiento y respeto de las normas, principios y valores establecidos por la cooperativa FAVI UTP para alcanzar su objetivo social y dar respuesta a los estatutos y los códigos de ética y buen gobierno; se permite presentar el siguiente informe: Durante la vigencia del año 2015, no se presentaron inquietudes o comunicados que dieran lugar a incumplimientos de las normas de buena fe y servicio, establecidas por la Cooperativa, tanto para empleados como para sus asociados que ameritará la intervención de dicho Comité. Los miembros del Comité de Ética están atento a todas las inquietudes o inconsistencias que puedan presentarse. Atentamente,

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19. INFORME JUNTA DE VIGILANCIA

De acuerdo con sus funciones como es velar por el control social de la Cooperativa la Junta de Vigilancia se reunió durante el año, como consta en las actas. Se invitó a los asociados a comunicarse con la junta de vigilancia a través de las redes sociales, para lo cual se creó el Facebook anclado a la página del Facebook del FAVI, con muy poco uso. Igualmente los miembros de la junta participaron en su totalidad en la convención anual del año 2015. De acuerdo con el plan de trabajo para el año 2015 la Junta a cabo las siguientes actividades: 1. Se vigiló y verificó el control social de la cooperativa, 2. Se atendieron y llevaron al consejo de administración las inconformidades manifestados por algunos asociados. 3. Se hizo revisión de los informes de Gerencia suministrados por la titular de la misma, sobre su gestión en la Cooperativa. 4. Revisión de actas de reuniones del Consejo de Administración sobre las actividades y decisiones tomadas para la buena marcha de la Cooperativa. Finalmente agradecemos a los delegados y asociados de la Cooperativa por la confianza depositada en esta junta, al Consejo de Administración y la Gerencia por la disposición para la entrega oportuna de la información y cooperación y al grupo de trabajo de la Cooperativa que en todo momento fue de gran apoyo.

Cordialmente,

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Informe de Gestión 2015  
Informe de Gestión 2015  

Cooperativa FAVI UTP, Asamblea General Ordinaria de Delegados marzo 19 de 2016

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