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CONTENIDO

Presentación

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1. Informe de Gestión del Consejo de Administración

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2. Informe de Gestión de la Gerencia

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3. Erogaciones a miembros de los órganos de Administración y control

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4. Estados Financieros

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Estado de Situación Financiera Comparativo

67

Estado de Resultados Integral por Naturaleza

68

Estado de Flujo de Efectivo Método Indirecto Comparativo

69

Estado de cambios en el Patrimonio

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5. Notas a los Estados Financieros

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6. Certificación de Estados Financieros

118

7. Dictamen del Revisor Fiscal a la Honorable Asamblea

120

8. Proyecto de Distribución de Excedentes 2016

124

9. Informe Comité Riesgo de Liquidez 2016

125

10. Informe Comité de Crédito

129

11. Informe Comité de Educación

133

12. Informe Comité de Evaluación de Cartera

137

13. Informe Comité de Recreación

138

14. Informe de Control Interno

146

15. Informe Comité de Solidaridad

148

16. Informe Comité de Ética

149

17. Informe Junta de Vigilancia

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ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN Y CONTROL

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

CONSEJEROS GUSTAVO ADOLFO MORENO BAÑOL EDUCARDO RONCANCIO HUERTAS CARLOS DANILO ZAPATA VALENCIA JULIO NESTOR GIRALDO ALZATE ALEXANDER GÁLVEZ GONZÁLEZ JOHN JAIRO SANCHEZ CASTRO SANDRA ESPERANZA LOAIZA RIVERA CARLOS ARTURO BOTERO ARANGO

CARGOS Presidente Vicepresidente Secretario Vocal Vocal Suplente Suplente Suplente

JUNTA DE VIGILANCIA

PRINCIPALES LUZ STELA LONDOÑO ORLANDO DE JESÚS CASTRO CLAUDIA MILENA TREJOS LARGO

SUPLENTES MARTHA PATRICIA VILLA CARDONA DIANA LUCIA OVALLE MONSALVE SANDRA PATRICIA CORREA CEBALLOS

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COMITÉS

PRINCIPALES

SUPLENTES ÉTICA

  

 

YOLANDA SATIZABAL SAAVEDRA ROBIN MARIO ESCOBAR ESCOBAR MARTHA DORIS MORALES MEDINA

CARLOS ANDRES BOTERO GIRON WALDINO CASTAÑEDA LOZANO

CRÉDITO   

MARIA SENAIDE GIRALDO MONTOYA YESICA MARCELA ROJAS OROZCO DIANA MILENA ARISTIZABAL AGUDELO EDUCACIÓN

  

VIVIAN LIBETH UZURRIAGA LÓPEZ MARIA DORIS PUERTA RAMÍREZ DONALDO AGUILERA MANJARRES

     

RIESGO DE LIQUIDEZ JHON JAIRO SANCHEZ CASTRO ANGELA MARIA LANZAS DUQUE SANDRA HERIBERTA MEDINA OROBIO ROSA BELIA CARDONA ALVIS JULIO CÉSAR LÓPEZ BETANCUR JAIME ANDRES RAMIREZ ESPAÑA

  

RECREACIÓN Y DEPORTES GUSTAVO ADOLFO MORENO BAÑOL JUAN AUGUSTO RAMIREZ GONZALEZ FARLEY CHAVERRA MORENO

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PRINCIPALES

SUPLENTES

 

EVALUACIÓN DE CARTERA JULIA EDITH CARDONA ALVIS  SANDRA PATRICIA VELÁSQUEZ MARTHA INES RAMIREZ CORTÉS VALENCIA

 

SOLIDARIDAD MARTHA LUCIA VILLABONA BAYONA MARTHA JUDITH CORREA VALLEJO

ADMINISTRATIVOS

PRINCIPALES

SUPLENTES

REVISORÍA FISCAL EIDER LEANDRO RODRIGUEZ VALENCIA  LIS JIMENA ECHEVERRY SANCHEZ

ASESORÍA JURÍDICA LINA MARCELA OTALVARO JARAMILLO

REPRESENTANTE LEGAL SANDRA PATRICIA VELÁSQUEZ VALENCIA ROSA BELIA CARDONA ALVIS

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PRESENTACIÓN De conformidad con las normas legales que rigen al sector cooperativo colombiano, en cumplimiento con los estatutos de la cooperativa FAVI UTP, ponemos a disposición de los asociados y de la honorable asamblea el informe de gestión durante el año 2016. Estamos empeñados en escalar la cooperativa en la transformación tecnológica, de manera que podamos garantizar mejores servicios a través de actualización de nuestros procesos para estos años venideros, lo que conllevará a realizar inversiones en el área tecnológica importantes y alinearnos también en el sistema integral de riesgos, el cual debemos implementar para el año 2017. En Colombia el cooperativismo llegó hace 85 años y en la actualidad existen 3.890 cooperativas con una base social de más de 6 millones de asociados, extendiendo sus beneficios directos e indirectos a 18 millones de colombianos en los 32 departamentos del país; así mismo ha generado en el último año 189 mil puestos de trabajo, donde el FAVI hace parte de este universo de cooperativas que le aportan al progreso de la región, siendo una de las cooperativas líderes en la zona por su participación y búsqueda de integración cooperativa en la región. Es importante buscar la integración ya que las proyecciones económicas 2017 son preocupantes y de allí la importancia de fortalecer la generación de capital propio o institucional que nos permita prestar los servicios a nuestros asociados sin que las medidas que adopte el gobierno nos afecten demasiado. El incremento de la Inflación, generado por un aumento en los precios de los bienes y servicios en especial para la transición del año 2016 a 2017, se verá reflejado en una reducción en el crecimiento de la cartera de crédito, y en el índice de consumo de los hogares. Es en ese entorno, que la cooperativa deberá innovar y tomar riesgos para mantenerse y crecer en un panorama económico tan incierto. Confiamos que este documento cumpla con el objetivo de informar a todos nuestros asociados de la situación de la cooperativa y de sus planes. Cooperativo saludo

SANDRA PATRICIA VELASQUEZ VALENCIA GERENTE COOPERATIVA FAVI UTP

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1. INFORME DE GESTIÓN CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Fragmento Declaración de Montevideo – Cumbre Internacional de las Américas 2016 “Las Cooperativas financieras y Bancos cooperativos (COFIA) Del análisis realizando en el

Encuentro Financiero y de Seguros, adoptaron las siguientes conclusiones:  Reconocer que el cooperativismo de ahorro y crédito, los bancos cooperativos y las cooperativas de seguros deben continuar avanzando en la determinación de estrategias de posicionamiento en el marco de la inclusión financiera.  Implementar mecanismos de sostenibilidad en las Cooperativas de Ahorro y Crédito a partir del desarrollo del capital humano y de las tecnologías de la comunicación y la información.  Profundizar los procesos de inclusión financiera a partir del desarrollo de una propuesta de valor basada en productos y servicios competitivos, promoviendo un modelo de negocios basado en la descentralización territorial y una difusión y promoción del modelo cooperativo orientado a la incorporación de las nuevas generaciones.  Incidir en la política pública para contar con marcos normativos adecuados que les permita al Cooperativismo de ahorro y crédito y de seguros su desarrollo con respecto a los demás actores del mercado.  Desarrollar estrategias de negocio basadas en los procesos de intercooperación para fortalecer y desarrollar las cadenas de valor dentro del sistema cooperativo, especialmente entre Cooperativas de Ahorro y Crédito y de Seguros, teniendo en cuenta los cambios políticos, sociales, económicos, culturales y ambientales”.1 Con fundamento en esta importante declaración, se presenta el informe técnico de gestión realizado por el Consejo de Administración, del período 2016, partiendo de los ejes estratégicos definidos y con sustento en nuestro estatuto cooperativo, bajo los siguientes principios: (Referente: capacitación corporación sinergia 13 marzo de 2014) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

VISION DE LARGO PLAZO ESTABLECEMIENTO DE METAS TRABAJO EN EQUIPO FOMENTO DE LA PARTICIPACIÓN COMUNICACIÓN CREACIÓN DE SEMILLEROS DE LIDERAZGO SOLIDARIO AUTOEVALUACIÓN CREER QUE ES POSIBLE

1

Declaración de Montevideo, Cooperativas de las Américas, Región de la Alianza Cooperativa Internacional. IV Cumbre Montevideo 2016. http://www.aciamericas.coop/public_files/DeclaracionMontevideo.pdf 14


En este sentido se definió un Plan de Acción que desde el proceso de Desarrollo Organizacional – DOD-2 en el 2015, marcó una ruta prospectiva para el desarrollo, sostenibilidad y preparación para los retos de la época, entre los cuales se destaca el empoderamiento del equipo de la Cooperativa FAVI UTP. 1. El proceso de cumplimiento de las funciones reglamentarias, en la realización de reuniones quincenales de Consejo, en las que se realizan diferentes actividades como aprobación de créditos especiales, las representaciones institucionales, establecimiento de directrices generales, resolución de conflictos, etc. Entre las que destacamos el cumplimiento con la Asamblea General Ordinaria de Delegados del 19 de marzo y extraordinaria el 4 de abril de 2016 2. Se direccionaron los planes y estrategias de la Cooperativa, acompañando el trabajo de los Círculos de Innovación y apadrinamiento de los consejeros en dichas acciones, con una estrategia de garantizar acciones educativas innovadoras tales como los cursos cooperativos, convención FAVI-Olímpica, el seguimiento al Plan de Desarrollo y la aprobación de la escala salarial de los colaboradores. 3. Estrategia de cumplimiento y difusión de los códigos de ética corporativo, buen gobierno y de prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo, promoviendo acciones en la implementación del Sistema Integral de Gestión del Riesgo – aprobación de los manuales NIIF, la estrategia comunicativa por medio del rol de la Community Manager y la creación de Canal en YouTube del Favi utp, pagina en Facebook y actualización de Pagina Web con enlace del sistema de quejas, peticiones y reclamos, y el montaje digital del Favinotas. 4. Estrategia de posicionamiento interno y externo de la Cooperativa, participando activamente de convocatorias, a nivel de capacitación y movimiento cooperativo, a través de Confecoop, Comité Comercial de la Zona- EJE CAFETERO de la Red Coopcentral, CFA COOPERATIVA FINANCIERA Y LA ASOCIACIÓN DE COOPERATIVAS DE RISARALDA – CONFECOOP RISARALDA - Modelo exitoso de Integración de redes; liderazgo en la celebración del Día Mundial del Cooperativismo, ODS (Los objetivos Mundiales del Desarrollo Sostenible promovidos por la ONU2) - los nuevos retos del cooperativismo el 7 de julio; la Participación de la Cooperativa en el Banco Coopcentral, Seguros la Equidad y Confecoop Risaralda. 5. Participación en eventos, vigilancia de mercado y procesos de alianzas estratégicas:  XII CONGRESO DE RIESGO PARA EL SECTOR SOLIDARIO – Pereira – 23 y 24 de junio, en el que se compartieron experiencias y conocieron las últimas tendencias de la administración, gestión, y regulación de los riesgos.  Programa Favi Emprende, alianza con Sembrar Futuro.  Apoyo a la Asociación de Egresados en la realización de su Convención 2016  Favi seguros: (Pólizas vehículos, Soat, seguros vivienda, peritajes en la UTP)

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ONU, Objetivos del Desarrollo sostenible. http://www.un.org/sustainabledevelopment/es/objetivos-dedesarrollo-sostenible/2.015 15


 IV semana de la Economía Social y Solidaria (Instituto de Estudios Del Ministerio Público, Cooperativismo y convivencia pacífica, Cooperativismo, internacionalización y prospectiva, Red Unicosol)  II Encuentro Departamental de Directivos del Sector Solidario - Octubre 20 de 2016 en Manizales. 6. Se realizaron acciones especiales de comunicación y gestión con los entes de control y vigilancia de la Cooperativa, recibiendo los respectivos informes y recomendaciones para implementar acciones de mejora. Adicionalmente se dio respuesta escrita y reuniones presenciales, a peticiones de asociados que han sido atendidas de manera oportuna y respetuosa. 7.

Se dinamizó y ha ido posicionado la Sede Álamos reservado CALLE 13 CRA. 22 – 61 como el centro de pensamiento cooperativo, en el que se hace escuela con los colaboradores, es el escenario de reuniones para los comités, consejo, gerencia y gestiones externas; es un moderno y acogedor espacio para los asociados y delegados. Adicionalmente el mejoramiento de condiciones de trabajo para los colaboradores, en la medida en que crece nuestra Cooperativa y se diversifica.

8. En la dinámica de seguimiento a los indicadores de intereses, líneas nuevas de créditos, e intereses CDATS, se mantuvo un riguroso análisis del mercado incluyendo el sector cooperativo y la banca. Manteniendo un valor agregado en la colocación y la ventaja competitiva de mantener la mejor opción para los asociados. 9. Se estableció un mecanismo de evaluación de desempeño “360°” que involucró de manera participativa a colaboradores, gerencia y consejo de administración, generando un plan de mejoramiento en el cumplimiento de la misión de la Cooperativa. 10. Respecto a la gestión de los comités, se realizó reunión especial con el Consejo en pleno y la Gerencia, escuchando los planes de trabajo, fortalezas y debilidades, generando como resultado un plan de ajustes, un documento técnico con los perfiles y funciones de quienes los integren, convocando a la participación de nuevos líderes para la vigencia; además se realizó todo el proceso de gestión de la Asamblea General de Delegados 2016, bajo las normativas exigidas, y conformación de equipos de trabajo para las diferentes actividades establecidas en la agenda. 11. Proceso de direccionamiento y acompañamiento a todos los procesos de capacitación desarrollados por la Cooperativa, tales como el curso básico e intermedio de cooperativismo, y la Convención Anual “FAVI Olímpico”, jornadas internas de capacitación a los colaboradores y propuestas del comité de Educación. 12. Realización de EXPOFAVI: La Cooperativa FAVI UTP con el fin de celebrar sus 40 años, desarrolló una gran feria de integración familiar para los asociados (Docentes, Empleados, Administrativos) y sus familias, que facilitó el conocimiento de los servicios que oferta, al igual que sus aliados comerciales estratégicos y convenios interinstitucionales; se realizó el domingo 23 de

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octubre, contando con el apoyo de colaboradores, comités (Solidaridad, Educación, Recreación y Deportes, Crédito) y Consejo de administración. 13. Se está realizando un proceso de gestión de conocimiento, documentando todas las acciones desarrolladas por la Cooperativa, sistematizando la información y generando memoria técnica digital que facilite la creación de conocimiento para el sector y podamos ser un referente de orden regional y nacional. 14. Se aprobó la revalorización de aportes a todos nuestros asociados Conclusiones:  Se cuenta con un proceso administrativo que da cuenta de una Cooperativa solvente y confiable que trabaja basados en un modelo de empoderamiento organizacional moderno para la sostenibilidad y el cumplimiento de su misión.  La Cooperativa da testimonio del valor agregado del modelo cooperativo, como una empresa responsable socialmente, que es resiliente ante la realidad económica del país, y que para este periodo retará la capacidad de liderazgo, la creatividad y la innovación para responder a la realidad de pérdida de capacidad adquisitiva, el aumento de impuestos y aumento de los costos de la canasta familiar.  Gratitud y agradecimiento a los asociados, delegados, miembros de comités, a la Universidad Tecnológica de Pereira, empresas aliadas y colaboradores por su empoderamiento y aporte a esta nuestra gran Empresa.  Nuestro propósito menos afiliados más cooperativistas.

GUSTAVO ADOLFO MORENO BAÑOL Presidente Consejo de Administración

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2. INFORME DE GESTIÓN DE LA GERENCIA

ENTORNO ECONÓMICO Para el año 2016 no se lograron las metas propuestas por el gobierno nacional en crecimiento económico e inflación, reportando cifras de IPC12 5.96% y una inflación año corrido de 5.8%, el incremento en la tasa de intervención al 7,75% (enero 50 puntos, febrero 25 puntos, marzo 25 puntos y junio 25 puntos), siendo las familias colombianas quienes han sentido estos incrementos en la canasta familiar y en la obtención de créditos más caros, sumado a esto, un déficit fiscal del 4% que debe ser contrarrestado con una reforma tributaria que tiene en vilo a muchos sectores de la economía nacional. No obstante, lo anterior, el Ministerio de Hacienda señaló que “la economía colombiana continúa ajustándose de forma ordenada a los fuertes choques registrados desde 2014. El déficit de cuenta corriente está corrigiéndose gradualmente y el riesgo de una desaceleración excesiva de la demanda interna continúa siendo moderado. La inflación se ha acelerado por cuenta de la depreciación del peso, por el fenómeno de El Niño y por la activación de algunos mecanismos de indexación. El fenómeno del niño en ciertas zonas del país y las fuertes lluvias en otras, sumado al paro camionero de mitad de año, han constreñido la economía rural y el agro, hecho que ha tenido impacto en la cartera de créditos de las cooperativas con actividad financiera, especialmente aquellas con vocación de crédito agrícola, afectando a la vez el nivel de captaciones.

PIB: El PIB en el 2015 terminó en 6.5% y se estima que este año terminaría en 5.3%. Sin

embargo, el PIB para el 2016 ha sido de los más bajos desde el año 2010, esto genera incertidumbre en la percepción de los colombianos sobre la reactivación económica del país. No obstante, el gobierno señala que en el 2016 el principal motor de la economía será la construcción a través de la infraestructura vial, tanto del programa de concesiones de 4G, como de obra pública y los programas de construcción de vivienda, que además de generar empleo, impulsarán las industrias relacionadas con la construcción. Aclaramos que esta reactivación en nada beneficia a las cooperativas de ahorro y crédito, ya que manejamos créditos de consumo y microcrédito. . IPC. El IPC del 2º trimestre creció en 0,2% respecto al 1º trimestre de 2016, siendo la actividad industrial manufacturera la que presentó mayor incremento y, transporte y comunicaciones las que presentaron mayor caída 1. El compromiso de la Junta Directiva del Banco de la República es alcanzar el rango meta de inflación para el 2016 de 6,5 %.

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DTF. Las tasas de interés mantienen su tendencia al alza en el sistema financiero, lo que

está afectando seriamente la calidad del crédito y el nivel de gastos financieros de los colombianos.

El sector cooperativo con actividad financiera sirve de instrumento para la inclusión social. No se puede perder de vista, que este sector debe cumplir el objetivo

primordial, cual es, generar beneficios sociales y económicos a sus asociados y a la comunidad relacionada. Esto solo se puede lograr, cuando hay claridad, que debe existir un balance entre lo empresarial y lo social, lo que permita responder a las nuevas necesidades de dichas comunidades. En conclusión, el primer semestre ha tenido las siguientes características: 1. Bajo incremento en su crecimiento y en algunos casos, una contracción al volumen de la cartera 2. Potencial deterioro de la cartera, es un riesgo en cuanto que habrá que contar con mayores provisiones 3. Tal como lo han anunciado los expertos, existe un sobreendeudamiento en la capacidad de los deudores, situación que de ignorarse pondría poner en condiciones difíciles a buena parte de los asociados, que tiene buen perfil de riesgo, pero que podrían ver deteriorada su calificación al no poder atender adecuadamente con sus obligaciones. De cara a los nuevos planes estratégicos 2017 y siguientes, son muchas las situaciones que deben ser evaluadas como intermediarios financieros, alguna de ellas: • Incremento en la tasa de inflación y el no cumplimiento de las metas del Gobierno • Fluctuación del precio del dólar • Déficit fiscal • Reducción de la tasa de crecimiento • Proceso de paz y financiación del postconflicto • Incertidumbre en los fenómenos climáticos en el País A pesar de este entorno las cooperativas tenemos un reto muy grande de apoyar a nuestros asociados y contribuir en la construcción de país, actuando con pertinencia para mejorar la calidad de vida de los colombianos, disminuir la desigualdad social y construir una sociedad más participativa e incluyente. (Tomado informe de Fecolfin)

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INFORME DE GESTIÓN 2016 En este informe presentamos la gestión de la Cooperativa en el año 2016, acorde a los proyectos de él plan estratégico organizacional 2013-2017. MISIÓN: nuestra razón de ser es el bienestar total de cada uno de nuestros asociados en todos los aspectos de su vida” VISIÓN: “Prestamos servicios financieros, cumpliendo con sus principios y valores cooperativos orientados al bienestar de los asociados, sus familias y la comunidad.” COOPERATIVA FAVI UTP PLAN ESTRATEGICO ORGANIZACIONAL 2013 2017 VIGENCIA PEO 2016 CÓDIGO NOMBRE PROYECTO Y SU OBJETIVO 2013-2017

GEA

GIF

RETO ESTRATÉGICO 2016.

RESULTADO PROYECTADO 2016.

ACTIVIDAD IMPULSORA 2016. IDEAS

El Qué

Para qué.

El Cómo

Mejoramiento continuo en la empoderamiento de cada uno de las Implementación del sistema integral de plataforma tecnológica de la celulas y comites de la cooperativa. riesgos de la cooperativa, Impulso de cooperativa y mejoramiento en Soportar las actividades y la las celulas de trabajo para lograr el las condiciones locativas, proyección de crecimiento de la cumplimiento de los objetivos GESTION ESTRATEGICA mejoramiento en el cooperativa. Generar efectividad en la estrategicos,actualización de ADMINISTRATIVA: fortalecer la posicionamiento de los prestacion de los servicios reglamentos de la cooperativa, capacidad de gestion servicios y beneficios de la Posicionamiento FAVI SEGUROS y otros organizacional a traves del cooperativa servicios, efectiva comunicación interna desarrollo de competencias de los y externa. Realización de la convencion organos de direccion anual

GESTION DE LA INTERMEDIACIÓN FINANCIERA:Servicio al

Prestacion del servicio con eficiencia, atraves del ofrecimiento de diversidad de servicios y beneficios al asociado y sus familias

asociado y portafolio

GIA

mayor utilización de los productos de Estrategias de colocación de cartera colocación y capatación de la nueva, capataciones e incremento en los cooperativa aportes, consolidar la tarjeta debito y el cupo rotativo. Crecimiento colocación de tarjetas de crédito, estrategias de fidelización.

Formación de los asociados y sus beneficiarios

Mas asociados capacitados, lograr que el asociado se siente pertenecido a la cooperativa a traves de las diferentes actividades desarrolladas en al año. Actividades de calidad

Reinducción asociados, capacitacion en cooperativismo basico y medio, Faviemprende asesorando mas emprendedores.

Fortalecimiento de la comunicación interna y externa de la cooperativa

Mayor posicionamiento de la cooperativa interno y externo. Afianzamiento de los canales de comunicación e información: Favinotas, web,facebook, yotube, plegable, boletines.

Asociados informados de todos los servicios y productos que brina la cooperativa.

GESTION DE LA INNOVACION Y APRENDIZAJE: Formación, capacitación, emprendimiento e innovación

GC

GESTION DE LA COMUNICACIÓN: Fortalecer la comunicación interna y externa de la cooperativa

Cuadro No. 1 Plan Estratégico

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Grafico No. 1 PEO.

GESTIÓN ESTRATÉGICA Y ADMINISTRATIVA (GEA): Fortalecer la capacidad de gestión organizacional a través del desarrollo de competencias de los órganos de dirección.  En el año 2016 logramos fortalecer los órganos de apoyo con la implementación de las células de trabajo, a través de reuniones de trabajo.  Favi seguros: a la fecha se cuenta con la renovación del 100% de la póliza de vehículos, incrementando mes a mes el parque automotor, logramos sostener las mismas condiciones de la póliza del año anterior y el mismo valor de prima.

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Monitoreo por parte del consejo de administración, de manera que ampliemos los servicios para el 2017 en pólizas de hogar y de vida individual. Para el año 2016 recibimos retornos por valor aproximado de $ 5.100.000, los cuales alimentaron los fondos de recreación, solidaridad y educación.  Implementación del comité de gerencia, como apoyo para la toma de decisiones de la cooperativa, acorde a los lineamientos del desarrollo organizacional.  Reuniones permanentes del consejo de administración con los comités, junta de vigilancia y revisoría fiscal.  Estabilización de la sede Álamos reservado donde contamos con espacios propicios para las actividades de desarrollo y reuniones de la cooperativa, ofreciendo también mayor calidad en los puestos de trabajo de los colaboradores.  Inicio de la actualización de 17 reglamentos de la cooperativa.  Charla en economía para los delegados de la cooperativa, liderada por el Vicepresidente Financiero del Banco Coopcentral.

GESTIÓN DE LA COMUNICACIÓN (GC):   

Entrega de la quinta y sexta versión del Favi-notas. página web actualizada constantemente. Afianzamiento de la comunicación a través del coordinador de promoción y gestión social de la cooperativa, impactando en las redes como Facebook y YouTube en el año 2016.

El gráfico No. 2 muestra las publicaciones en Facebook y el impacto que se ha tenido en estos medios de comunicación, a raíz de la estrategia utilizada con la Coordinadora de gestión social de la cooperativa y la célula de comunicaciones, incrementando la participación en estos medios en un 200% en el segundo semestre del 2016. Contamos con 636 seguidores en Facebook y con 17 suscritores en You Tube y 30 videos con visualizaciones en promedio de 100 visitas.

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Grafico No. 2. Publicaciones

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Reuniones de la célula de comunicación de la cooperativa, consolidando proyectos de comunicación para el 2016, a través de publicidad y concursos para los asociados.

GESTIÓN DE LA INTERMEDIACIÓN FINANCIERA (GIF): Servicio al asociado y portafolio. 

Este año realizamos estrategias de promoción de los servicios de ahorro y crédito: Lanzamos la campaña CDAT captando $ 419 millones de pesos en el mes de junio y julio.

Líneas de crédito vacacional y navideño, logrando colocar $ 270 millones de pesos en el mes de noviembre y diciembre por esta línea.

Campaña disminución de la tasa del cupo rotativo logrando prestar $ 174 millones en 580 operaciones, en el mes de julio.

Relanzamiento del Crédito educativo en el mes de agosto.

Creación de la nueva línea de crédito de aportes sociales, a través de la célula Gestión Intermediación Financiera.

Ofrecimiento del SOAT para los asociados, iniciado en julio de 2016 y que a la fecha nos reporta unos retornos para el fondo de educación y recreación de $ 2.000.000.

Campaña de incremento de aportes lanzada en el mes de agosto.

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GESTIÓN DE LA INNOVACIÓN Y APRENDIZAJE (GIA): Formación, capacitación emprendimiento e innovación del asociado y su familia Para el año 2016 realizamos actividades tendientes al cumplimiento de los objetivos organizacionales así:     

Convenio corporación Sinergia, para capacitar a los asociados, comités y consejo de administración en áreas de formación cooperativa. Cursos presenciales de cooperativismo básico y medio para los asociados. Asistencia a seminarios y cursos sobre gestión del riego, Nías, actualización tributaria entre otros. Conferencia Objetivos de Desarrollo Sostenible “ODS” realizada por la consejera Sandra Loaiza para asociados y sector cooperativo. Fortalecimiento de nuestro programa FAVIEMEPRENDE. Ver (grafico No.3)

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Grafico No. 3. Faviemprende

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Fortalecimiento de las relaciones con las cooperativas de la región.

Convención anual con el objetivo de:

1. Potenciar el talento y capacitación de trabajo en equipo para la dinamización de las células de innovación de la cooperativa 2. Empoderar a los miembros de los comités y colaboradores del FAVI UTP por medio de la convención 2016. 3. Integrar los cuadros administrativos y colaboradores para asumir las metas y formas de trabajo creativo.

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El formato de convención se viene trabajando en estos dos últimos años, permitiendo ser un proceso motivador para los comités y colaboradores de la cooperativa, fortaleciéndose gracias al apoyo, empoderamiento y liderazgo que ha tenido el consejo de administración, participando activamente en la preparación, desarrollo y monitoreo posterior de este evento.

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PARTICIPACIÓN ECONÓMICA DE LOS ASOCIADOS INGRESO ASOCIADOS: Los asociados participan económicamente en el desarrollo del objeto social de la Cooperativa mediante operaciones de crédito, ahorros y como aportantes al capital de la empresa solidaria (aportes sociales). El año 2016 para la Cooperativa FAVI UTP fue de grandes retos frente a la competencia, pues la proyección que se estimaba en el año en la economía nacional y mundial era difícil, pese a esto, el resultado de la base social de la Cooperativa fue positivo, obteniendo un crecimiento de 11.23%, cerrando al 31 de diciembre de 2016, con 1427 asociados, efectuando 204 nuevos ingresos y 46 reingresos, frente al año 2015 con un total de 1282. De lo anterior se puede concluir que las personas siguen interesadas en hacer ahorro, en recibir los beneficios que les ofrece el sector solidario y en depositar su confianza en la Cooperativa. Con la iniciativa de la Gerencia, desde el área comercial se implementó la estrategia de retención de asociados, a través de una asesoría personalizada, brindándoles oportunamente atención a sus necesidades, presentándoles diferentes alternativas para evitar el retiro y hacerles notar la importancia de permanecer a la Cooperativa. Muchas de estas solicitudes, fueron declinadas por parte de los Asociados. Gracias a esta gestión, se ha logrado disminuir el número de retiros en la Cooperativa, tratando de mantener la base social. Pese a esta nueva estrategia, durante el año se registraron 113 retiros, el cual sigue siendo un número elevado, pero comparado con el año inmediatamente anterior (2015), en el cual se registraron 139 retiros, hubo una disminución en un 18.7%. Los resultados nos permiten concluir, que estas acciones son importantes y acogidas favorablemente por nuestros Asociados, pues siempre marcarán la diferencia en el resultado final. Continuando con el perfil de Asociado que siempre ha buscado la Cooperativa, con mejores niveles de ingresos, con mayor oportunidad de beneficiarse de los productos que ofrece El FAVI y finalmente permitiendo una mayor permanencia en ella, se realizó un nuevo convenio con la Secretaria de Educación Departamental de Risaralda, el cual estamos empezando a trabajar y promocionar en los Municipios. Se continúan con los demás convenios de descuentos por nómina, tratando de llegar cada día a la mayoría de funcionarios. A continuación, se presenta el gráfico No.4 que representa el crecimiento de la Cooperativa en el año 2016 comparado con el año 2015:

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Grafica No. 4. Comparativo ingresos por meses

MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

AÑO 2015 1242 1251 1241 1248 1234 1233 1260 1255 1242 1256 1271 1282

AÑO 2016 1298 1295 1297 1302 1325 1320 1359 1360 1387 1415 1421 1427

El siguiente grafico es un comparativo desde el año 2011 hasta el año 2016, resumiendo la evolución y el crecimiento de la base social en cinco años. Crecimiento año 2011 a 2012 en un 11% Año 2012 a 2013 crecimiento del 13% Año 2013 a 2014 crecimiento del 15.5% Año 2014 a 2015 crecimiento del 3.6% Año 2015 a 2016 crecimiento del 11% 30


Grafico No. 5. Variación asociados

COMPORTAMIENTO DE LOS ACTIVOS. Activos Totales: Los activos de la Cooperativa FAVI UTP cerraron en el año 2016 en $ 17.694.864.786, con un incremento del 5.25% equivalente a $ 882 millones de pesos como se observa en la gráfica No 6, representados principalmente en la cartera de créditos de la cooperativa nuestro mayor activo productivo.

Grafico No.6. Variación de los activos Totales

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Donde el 85% de los activos corresponden al valor total de la cartera por $ 15.138.345.281, el otro 15% corresponde a las inversiones totales $ 1.173.356.855, equivalentes al 7% del total de activos, el disponible corresponde a $ 1.156.061.534 que corresponde al 6% del total de activos, cuentas por cobrar $ 11.152.003, propiedad planta y equipo $502.316.418.

Créditos desembolsados: En el año 2016 desembolsamos $ 10.247.457.925 millones de pesos representados en # 4.307 operaciones de crédito, lo que permitió cerrar con una cartera colocada de $ 15.138.345.281 millones de pesos al 31 diciembre de 2016. En el año 2016 crecimos la cartera total colocada en un 6.28% equivalentes a un valor absoluto de $ 894 millones de pesos. Esto gracias a la variedad de oferta de créditos que posee la cooperativa y sumado a que en el año 2016 mantuvimos estables las tasas de colocación, a pesar del incremento en el mercado, ya que preferimos trasladar el beneficio a nuestros asociados.

RUBROS

Prestamos

2012

2013

11,063,172,169

12,855,310,228

% Variación 20122013

2014

16.20% 15,229,149,012

% Variación 20132014

2015

18.47% 14,243,989,945

% Variación 20142015

2016

-6.47% 15,138,345,281

% Variación 20152016

6.28%

Grafico No. 7. Saldos Cartera 2012-2016

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La tabla No. 1 nos muestra cada una de las líneas de crédito de la Cooperativa y su comportamiento en los últimos cinco años. 2012 2013 2014 2015 2016 LINEA PRESTAMOS Número Valor Número Valor Número Valor Número Valor Número Valor 1004-1018-1039 Libre Destinación 430 5,726,951,195 468 6,301,644,300 469 6,162,712,878 516 6,258,986,243 552 7,030,823,346 1008 Calamidad 3 1,394,432 5 4,103,400 3 3,208,445 4 4,805,852 3 4,532,687 1007-1009 Inmediato 220 298,664,183 233 308,512,030 240 327,693,183 225 303,986,821 252 328,544,296 1013-1021 Consumo 32 12,350,690 18 6,938,476 24 7,245,263 15 3,439,094 45 11,175,880 1089-1090 Compra Cartera Hipot 5 258,027,277 4 175,273,142 4 142,430,240 2 88,513,541 2 73,494,336 1019-1037 Consumo con Deudor 170 2,047,853,798 177 2,154,961,907 154 1,873,072,150 152 1,785,120,176 157 1,848,324,562 1056-1057-1022 Consumo Sin Deudor 11 25,755,678 28 16,161,874 12 25,298,873 12 15,783,364 15 28,430,280 1015-1033 Consumo con Garantia 23 449,420,004 15 249,908,661 17 261,292,627 13 204,005,454 14 331,553,693 1088 Cuota Inicial Alamos 8 285,123,637 6 202,758,661 6 165,634,134 5 97,412,971 2 28,891,210 1010-1012-1026 Consumo Nuevas tasas 134 1,252,680,821 122 1,048,836,732 124 995,877,488 150 1,174,848,425 205 1,627,573,303 1027-28-29-30-32 Comercial 1 8,711,305 5 46,457,846 6 80,542,969 6 69,036,919 7 103,594,617 1016-1017 Cupo Rotativo 1,008 288,825,358 1,988 403,936,875 2,656 439,430,157 2,349 402,849,694 2,584 471,205,985 1020 Compra de Crtera TC 11 57,146,791 22 146,129,437 10 55,892,986 5 12,803,206 1023 Navideño 52 350,267,000 75 505,697,152 55 311,382,674 67 365,879,725 63 335,600,221 1024 Vacacional 71 808,604,255 78 774,300,958 50 422,345,336 49 305,589,201 1025 Turismo 1 2,157,132 3 4,023,372 5 20,842,788 8 82,673,189 1026 5 14,037,668 1034 Favi Auto 1 11,638,004 7 162,404,323 8 162,609,066 8 126,523,868 1035 Compra de Cartera 20 461,590,344 63 1,342,786,763 85 1,313,925,162 106 1,242,910,775 1036 P.Compra Cartera 52 1,597,724,881 44 1,152,341,416 42 856,443,635 1038 P. Aportes 61 496,194,648 49 384,454,693 40 286,422,529 TOTALES 2,108 11,063,172,169 3,259 12,855,310,228 3,931 15,229,149,012 3,762 14,243,989,945 4,159 15,138,345,281

Tabla No.1. Líneas de Crédito Cooperativa

Calidad de la cartera: El promedio del índice de cartera vencida para el año 2016 fue de 2.57%, cerrando en diciembre con un índice del 2.30%. Índice inferior al promedio del sector cooperativo que se estimó en 5.4% (Tomado de Fogacoop). La cartera vencida de la cooperativa se ha mantenido estable estos tres últimos años, gracias a la labor constante de monitoreo por parte del área de cartera de la cooperativa.

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Grafico No.8. Ă?ndice de Cartera Vencida

Grafico No. 9. Valor de la Cartera Vencida 2012-2016

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COMPORTAMIENTO DE LOS PASIVOS. PASIVOS TOTALES: Los pasivos totales de la cooperativa cerraron en $ 9.499.591.372, donde el 71% corresponde a captación por CDATS, 22% ahorros y ahorro contractual, lo que nos permite visualizar una estrategia para el año 2017 de procurar incrementar las captaciones de ahorros de los asociados.

Gráfico No. 10 Distribución de Pasivos

Como se puede observar en la gráfica No. 11 los pasivos totales disminuyeron en un 1.12%, básicamente ocasionado por la disminución del saldo de la cuenta de ahorros de nuestro aliado estratégico Universidad Tecnológica de Pereira por valor setecientos millones que se tuvieron que devolver en enero de 2016, atendiendo nuevas disposiciones reglamentarias del sector cooperativo y de las NIIF.

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Grafico No.11 Historico de pasivos

Grafico No. 12. Principales cifras de balance

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CDATS: En el año 2016 las captaciones en CDATS se incrementaron en un 28.54% por valor absoluto de $ 856 millones de pesos gracias a la confianza de nuestros asociados, de las tasas de captación ofrecidas por la cooperativa y las campañas de ahorro en CDATS lanzadas en el año 2016.

RUBROS CDATS

2012 4,420,752,026

2013 4,920,393,215

% Variación 2012-2013 11.30%

2014 5,239,027,402

% Variación 2013-2014 6.48%

2015 5,878,388,641

% Variación 20142015 12.20%

2016

% Variación 20152016

6,734,115,332 28.54%

Grafico No. 13. Evolucion CDATS 2012-2016

Ahorro a la Vista: Para el año 2016 los ahorros totales de la cooperativa cerraron en $ 2.086.196.781, donde los ahorros de los asociados sin UTP sumaron $ 1.093.227.907 que frente al año 2015 disminuyeron en $ 279 millones, correspondiente básicamente a retiros de una cuenta de un asociado jurídico y de la universidad que disminuyo frente al año anterior en $ 359 millones de pesos por retiros en el mes de diciembre. En enero de 2016 se le devolvieron 700 millones de pesos a la Universidad, atendiendo directrices de la superintendencia de economía solidaria.

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El ahorro programado permaneció estable y el Favi-ahorrito se incrementó en un 100%.

RUBROS Ahorros Asociados UTP

2013

% Variación 2013-2014

2015

536,565,183

962,526,484

79.4%

1,372,836,029

1,841,259,429

3,190,132,960

73.3%

1,134,195,597

Favi Ahorrito Ahorro Programado * Intereses Ahorro programado

2014

5,666,903 103,386,376

160,039,822

% Variación 20142015

42.6% 1,093,227,907 -64.4%

9,431,167 54.8%

211,644,787

2016

32.2%

% Variación 2015-2016 -20.4%

775,027,652

-31.7%

25,772,407

100.0%

188,302,317

-11.0%

3,866,498

* A partir del 2016, se incluyen los intereses del ahorro programado por presentación bajo NIIF

Grafico No. 14. Evolución ahorros a la vista

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PATRIMONIO. El patrimonio al cierre del ejercicio 2016 alcanzó la cifra de $ 8.195.273.413 con un incremento del 13.74%, y un incremento de los aportes sociales del 15.59% que paso de $ 5.283 millones a $ 6.107 millones mostrando un excelente comportamiento, donde el 75% del patrimonio corresponde a los aportes sociales como se puede observar en la gráfica No. 15.

RUBROS

2012

2013

% Variación 20122013

2014

% Variación 20132014

2015

% Variación 20142015

2015

% Variación 20152016

Otros

1,364,122,601 1,423,283,785

4.34%

1,826,529,602

28.33% 1,921,538,047

5.20% 2,087,572,306

8.64%

Aporte Social

4,445,145,423 4,665,788,824

4.96%

4,884,923,045

4.70% 5,283,903,435

8.17% 6,107,701,108

15.59%

Patrimonio

5,809,268,024 6,089,072,608

4.82%

6,711,452,647

10.22% 7,205,441,482

7.36% 8,195,273,413

13.74%

Grafico No. 15 Evolución Patrimonio

Evolución de Aportes: En el año 2016 crecimos en un 15.59% en aportes sociales, correspondientes a $ 823.797.673 millones de pesos, gracias a varios factores como: estrategia de promoción de aportes y el incremento del techo de los aportes de los asociados aprobado en la pasada asamblea de delegados. Los retiros de aportes en el año 2016 ascendieron a $ 218 millones de pesos, contrario al año 2015 que sumaron $ 534 millones. Gracias a la estrategia de retención de asociados implementada este año, para evitar la deserción de asociados. 39


Grafico No. 16. Evoluciรณn de aportes sociales

Estado de resultados. Ingresos y Gastos:

Grafico No. 17. Evoluciรณn Ingresos y Gastos

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Los ingresos de la Cooperativa en el año 2016 presentaron un incremento del 3.81% equivalente a $ 76.141.175 frente al año inmediatamente anterior, por el incremento en las colocaciones, cobro cartera de crédito y aumento en los intereses de las inversiones. Los gastos totales en el 2016 representados en gastos de administración y costos del servicio ascendieron a $ 1.622.463.364 presentando un incremento del 6.9%, equivalentes a $ 105 millones, explicitados en el incremento del pago de intereses de las captaciones en CDATS en el año 2016, que pasaron de $ 347 millones a $ 407 millones, incremento del 17%. Los gastos generales frente al año anterior presentaron su mayor diferencia en el deterioro de la cartera o provisión que se incrementó para el año 2016, pasando de $ 35 millones de pesos a $ 94 millones en 2016, incremento del 268% y el rubro de reuniones y conferencias que paso de $ 12 millones a $ 33 millones. Ello demuestra que otros rubros del gasto general disminuyeron para el año 2016 en un 14%, como fueron los honorarios, salarios y reparaciones locativas.

EXCEDENTES: Los excedentes de la cooperativa presupuestados para el año 2016 fueron de $ 360.409.584, cerrando con excedentes por valor de $ 450.994.700 a diciembre de 2016 correspondientes a un margen del 22% sobre los ingresos totales, cumpliendo así con la proyección presupuestal en un 125% valor que sumándole la inversión social que realizo la cooperativa por valor aproximado de $ 256.000.000 en el año 2016, habrían ascendido a $ 706 millones de pesos. Esto comprueba la seriedad y responsabilidad con la cual se manejan los recursos de los asociados y de la cooperativa en un ambiente de control del riesgo y de gastos.

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Grafico No.18. Excedentes

PROYECCIÓN FAVI UTP AÑO 2016 Presentamos el presupuesto para el año 2017

ITEM

VALORES 2016

ASOCIADOS

1427

PROYECCION 2017 % 15%

VALOR ABSOLUTO 1640

APORTES

$6.107.701.107

7%

6.535.240.184

CARTERA

$15.138.345.281

10%

16.652.179.809

2.30%

2.2%

CARTERA VENCIDA CAPTACIONES CDATS

$ 6.734.115.332

7%

7.205.503.405

AHORRO A LA VISTA

$2.086.196.781

25%

2.607.745.976

EXCEDENTES

$ 360.409.000

$ 400.000.000

Tabla No.2 Proyecciones Principales Rubros 2017

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ESTRATEGIAS 2017 

Consolidar e impulsar las células de actividad actuales de la cooperativa.

Realizar estudio de mercados para conocer las preferencias, deseos y necesidades de los asociados, con el fin de ir direccionando el plan estratégico hacia las necesidades de los asociados.

Implementar el sistema Integral de administración de riesgos en el 2017.

Implementar el Sistema de Seguridad en el Trabajo.

Seguir consolidando el área de seguros de la cooperativa a través del ofrecimiento de nuevos productos y servicios para el asociado

Estudiar y proyectar un escalamiento tecnológico de la cooperativa en un mediano plazo.

Consolidar el departamento comercial de la cooperativa.

Implementar sistema de evaluación del personal y desarrollar un sistema de medición de indicadores de desempeño.

Balance Social Cooperativa FAVI UTP 2016 Para el año 2016 la Cooperativa FAVI UTP presenta con orgullo a sus Delegados el denominado proceso de evaluación comparativo entre el inventario inicial (de talentos, capital social y alianzas estratégicas de la organización, necesidades de los asociados, sus familias y comunidad de entorno), los proyectados (proyectos sociales, culturales, ambientales, y educativos) planeados para atender las necesidades más sentidas de la Familia FAVI UTP.

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Grafico No. 19. Cooperativa y su Entorno

Así como, la empresa informa su actuación y resultados económicos, nuestra naturaleza cooperativista, nos compromete a mostrar un resultado que contribuye a mejorar la calidad de vida de nuestros asociados, sus familias y de la comunidad, a continuación, nuestras ventajas competitivas:

Educación, Capacitación e Información La conclusión más marcada en cada uno de los escenarios de discusión entre los diferentes actores del Sector Cooperativo, es sin lugar a duda, que la educación, es la herramienta más poderosa para lograr generar en nuestros asociados una cultura Cooperativa, que sensibilice a los asociados del valor y la filosofía diferenciadora del sector cooperativo frente al sector financiero. Queda demostrado que entre los asociados con mayor formación cooperativa hay menor índice de cartera vencida y un alto índice de uso de los servicios. La Cooperativa FAVI UTP proporciona formación y educación, a los asociados, directivos y sus colaboradores para que puedan contribuir de forma eficaz al desarrollo de nuestra

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empresa, entendiéndola como una organización autónoma, de autoayuda y gestionada por los mismos asociados. En concordancia con la ejecución del PESEM (Proyecto Educativo Socio Empresarial) y en apoyo al Comité de Educación, impactamos con los siguientes temas en el año 2016:   

  

Curso Formación Delegados dirigido a los delegados asamblea 2016, con el objetivo de llevar a cabo una asamblea efectiva. Cursos Básicos de Cooperativismo dirigidos a nuevos asociados y algunos antiguos que están comprometidos con la actualización en sus conocimientos. Curso Nivel Medio dirigido a los asociados que ya certifican sus conocimientos básicos y que reafirman su sentido de pertenencia y de interés por avanzar en este contexto cooperativo con propiedad de los conocimientos para la toma efectiva de decisiones como representantes delegados en el desarrollo de las asambleas anuales. Conferencias con convocatoria dirigida a asociados, delegados, directivos, comités de apoyo, colaboradores, y actores del sector solidario, ofreciendo información importante del papel que cumplen las cooperativas frente a los ODS (Objetivos de Desarrollo Sostenible) y como estar preparados en la coyuntura económica presente y futura. Talleres de comunicación, liderazgo y trabajo en equipo, dirigido a los colaboradores con el objetivo de fortalecer sus competencias y proyectar la excelencia en el servicio en los momentos de verdad con nuestros asociados. Talleres de manualidades navideñas, dirigido a asociados y familiares, en el cual pudimos afianzar lazos de amistad entre, asociados, hijas y madres de asociados. Charla “Desafíos y logros de la solidaridad” con el objetivo de dar a conocer a la comunidad de la I.E. Jaime Salazar Robledo el aporte de inversión de excedentes cooperativos que hace la Cooperativa FAVI UTP a la educación de niños, niñas y jóvenes en situación de alta pobreza. Seminarios y congresos con entidades externas: en diferentes temas que se ajustan a la normatividad y el manejo propio de la Cooperativa en cada una de las áreas contable, financiera, riesgo crediticio, riesgo de liquidez, liderazgo, trabajo en equipo, etc.

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Comparativo por Número de Asistentes Capacitaciones Realizadas por la Cooperativa FAVI UTP

2015 36%

2016 64%

Comparativo Número de Asistentes a Capacitaciones Realizadas por Entidades Externas

2015

11%

2016 89%

Comparativo Número de Publicaciones FAVINOTAS por año

33%

2015 2016

67%

Grafico No.20 Comparativos

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Convenios Este año continuamos trabajando en el establecimiento de convenios comerciales, una meta es ganar reconocimiento como marca FAVI UTP en el sector comercial, para que cuando una persona se identifique como asociado a nuestra cooperativa, persiva un trato especial, a traves de descuentos que favorezcan el bolsillo de nuestros asocidados:

Turismo: DECAMERON 6% de descuento Planes Nacionales e Internacionales en Hoteles

Salud: ORTOCENTRO S.A.S 20% de descuento para toma de paquete diagnóstico inicial 5% de descuento en tratamientos de ortodoncia y odontologia especializada, general y estetica 30% de descuento en blancamiento dental

Automotriz: COLPARTES 20% de descuento en suministro de repuestos para vehículos diésel y gasolina, de lineas como: Chevrolet, Renault, Mazda, Mitsubishi, Toyota, Nissan, Hyundai, Kia y Ford para vehículos livianos

Cuidado de imagen y del cuerpo: CEREZA BLOW &NAILS 15% de descuento en servicio de manicure, pedicure y peluqueria DORMILIFE 13% de descuento en colchones y somieres diseñados para la salud, confort y descanso

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Promoción En la actualidad los medios nos exigen estar a la vanguardia con el manejo y utilización de las nuevas tecnologías y medios de comunicación más utilizados para promocionar y posicionar la marca FAVI UTP, desde el año 2015 la Gerencia y el Consejo de Administración apoyan e incentivan el manejo de una comunicación online activa para que nuestros asociados, estén informados de las actividades que la Cooperativa está realizando, de sus servicios y convenios. De manera activa se diseñaron campañas, videos, comunicados, registros fotográficos, concurso de redes sociales y estos se dieron a conocer a los asociados a través de:       

Página Web Corporativa Correo electrónico Facebook Canal de Youtube Mensajes de texto a los números celulares Entrega de volantes Carteleras en los espacios estratégicos de la UTP y de las entidades con las que se tiene convenio

Envío mensual de tarjeta virtual como reconocimiento a los cumpleaños de los asociados. En el caso de los FAVIAHORRITOS se reconoció su cumpleaños con la entrega de un detalle. Cada una de las anteriores estrategias y medios de comunicación, han revelado un efecto positivo, aumentando la interacción y la participación de asociados, frente al uso de los servicios, participación en eventos, y posicionamiento de la marca FAVI UTP.

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Gestión Social La Cooperativa FAVI UTP en el año 2016 retornó a sus asociados en beneficios sociales un valor de $ 354.233.562

Tabla No. 3 Retorno beneficios

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Cooperación entre cooperativas 

 

Comprometidos con el fortalecimiento del sector solidario y toda su red, pusimos a disposición de la RED COOPCENTRAL nuestras instalaciones, para la realización de los comités zonales con el objetivo de analizar la estructura financiera zonal y el portafolio de la RED. Participamos de la semana Internacional de la economía social y solidaria del 19 al 21 de septiembre de 2016. Encuentro de Directivos del Departamento de Caldas como invitados especiales por Risaralda

Compromiso con la comunidad Una muestra de la gestión participativa del FAVI UTP es invertir el 20% de sus excedentes, para mejorar las condiciones de las clases diarias de miles de niños, promover y facilitar el trabajo de los maestros. Este aporte año tras año ha evitado que aumente la pobreza en Colombia, pues a mayor y mejor educación disminuyen las diferencias salariales, aumenta la productividad y los ingresos económicos de las personas. El Consejo de Administración de la Cooperativa FAVI UTP para el año 2016 aprobó la distribución del 20% de excedentes cooperativos 2015 así:

20% Excedentes 2015 $95.936.991 

I.E. Jaime Salazar Robledo de $35.855.286

Para apoyar a 608 estudiantes con necesidades económicas con dotación de uniformes y 720 kits escolares motivando su participación y permanencia en las instituciones educativas en condiciones de equidad respecto al resto de estudiantes y generar condiciones sociales. 

Universidad Tecnológica de Pereira de $60.081.705

Para apoyar 35 estudiantes estratos 1 y 2 a través del programa plan padrino, el cual apoya matriculas, alimentación y transporte. 

Contribuimos durante el año con la campaña UTP recicla.

La Cooperativa FAVI UTP fue uno de los patrocinadores del XIX Congreso Nacional de Egresados de la UTP el 19 y 20 de agosto de 2016, este evento integro los egresados de la UTP donde tenemos un significativo número de asociados.

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Compromiso con el medio ambiente Conscientes de la necesidad de adoptar una política ambientalista y con una filosofía socialmente responsable, este año realizamos actividades dirigidas a los hijos y familiares de asociados, fueron espacios de interacción con la naturaleza, promoviendo así, programas de promoción que preparen a las generaciones de asociados para conservación del medio ambiente.

Estrategias de Fidelización Clientes Internos  

 

Reconocimiento por su graduación a la Colaboradora Catalina Cardona en el mes de agosto de 2016 Reconocimientos a los empleados por los años de servicio: Alba Marina López 4 años Carolina Ossa Hernández 4 años Yolanda Macías Betancur Paula Andrea Rodríguez Londoño Integración Parque del Café Integración fin de año

En conclusión, nuestros asociados son nuestra razón de ser, nos orientamos estratégicamente para mejorar los servicios e incrementar el uso de los mismos, generamos una mayor confianza y credibilidad, impactando positivamente la calidad de vida de nuestros asociados y sus familias, trabajamos por la permanencia y fidelidad de nuestros asociados logrando el crecimiento de nuestra base social.

CERTIFICACIÓN SOBRE LA LEY 603 DE 2000 Y 44 DE 1993 En cumplimiento de las leyes 603 de 2000 y 44 de 1993, La Cooperativa FAVI UTP ha tomado las medidas y ha impartido las instrucciones necesarias en las áreas con el fin de asegurar el uso del software, de conformidad con la normatividad vigente. Además, en desarrollo de las labores propias del objeto social, la Cooperativa utiliza única y exclusivamente software licenciado.

EVENTOS POSTERIORES. La administración no tiene conocimiento de situaciones que puedan afectar la continuidad indefinida de las operaciones propias del objeto social de la Cooperativa.

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NORMAS LEGALES. Las normas legales por las cuales se rige FAVI UTP son las siguientes: Ley 79 de 1988. Ley 454 de 1998. Ley 1314 de 2009 (ley convergencia de las normas contables financieras) Circular básica Contable y Financiera Circular básica jurídica

RECURSO HUMANO. Para el cierre del ejercicio, la planta de funcionarios de la Cooperativa estaba conformada por 17 personas, cada uno vinculado con contrato de trabajo individual.

SISTEMA DE PREVENCIÓN DE ACTIVOS. El FAVI UTP, fiel las normas técnicas y legales, declara que no admite irregularidad alguna o prácticas fraudulentas que le puedan llevar a ser utilizado como instrumento para el lavado de activos o el encubrimiento de prácticas afines. En los registros de la Cooperativa las autoridades competentes pueden comprobar en cualquier momento, los depósitos de las personas naturales y jurídicas. Del mismo modo, nuestras actividades se ajustan y adoptan los procedimientos y directrices para la prevención y control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SIPLAFT).

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EVALUACIÓN DE CARTERA. Durante la vigencia del 2016, y en cumplimiento de la normatividad de la Superintendencia de Economía Solidaria, se realizó la correspondiente evaluación a la cartera de crédito del FAVI UTP, acorde con los criterios de análisis del reglamento de crédito.

GESTIÓN DE AUDITORIA INTERNA. En el 2016 en concordancia con las normas y legislación vigente, de manera permanente realizó actividades de control y autocontrol a sus funcionarios en los procesos de recaudo, manejo y transporte de efectivo, utilizando los formatos del Manual de Control Interno aprobado por el Consejo de Administración. Asimismo, anualmente se realiza la actualización de datos de nuestros asociados y proveedores. Finalmente deseo expresar mi agradecimiento al Consejo de Administración por su apoyo, compromiso y capacidad de trabajo en equipo, a la Junta de vigilancia y Comités que colaboran en las diferentes áreas de la administración, a las células de trabajo que hemos conformado hasta la fecha y que seguiremos fortaleciendo para poder lograr los objetivos propuestos en el año 2017. A todos los colaboradores que con su entrega y pertenencia a la cooperativa ayudan a cumplir los objetivos propuestos y desarrollar todos los compromisos operativos, comerciales y administrativos que surgen en el año. A nuestros asociados gracias por creer en nosotros, por participar en las actividades desarrolladas en el año y los invitamos a utilizar todos los servicios ofrecidos por la cooperativa, ya que si utilizamos nuestra cooperativa logramos beneficios para todos, cumpliendo así nuestros principios y valores cooperativos. Muchas Gracias Cooperativo saludo,

SANDRA PATRICIA VELASQUEZ VALENCIA GERENTE COOPERATIVA FAVI UTP

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INFORME COMERCIAL El año 2016 para la Cooperativa FAVI UTP fue de grandes retos frente a la competencia, pues la proyección que se estimaba en el año en la economía nacional y mundial era difícil, pese a esto, el resultado de la base social de la Cooperativa fue positivo, obteniendo un crecimiento de 11.23%, cerrando al 31 de diciembre de 2016, con 1427 asociados, efectuando 204 nuevos ingresos y 46 reingresos, frente al año 2015 con un total de 1282. De lo anterior se puede concluir que las personas siguen interesadas en hacer ahorro, en recibir los beneficios que les ofrece el sector solidario y en depositar su confianza en la Cooperativa. Con la iniciativa de la Gerencia, desde el área comercial se implementó la estrategia de retención de asociados, a través de una asesoría personalizada, brindándoles oportunamente atención a sus necesidades, presentándoles diferentes alternativas para evitar el retiro y hacerles notar la importancia de permanecer a la Cooperativa. Muchas de estas solicitudes, fueron declinadas por parte de los Asociados. Gracias a esta gestión, se ha logrado disminuir el número de retiros en la Cooperativa, tratando de mantener la base social. Pese a esta nueva estrategia, durante el año se registraron 113 retiros, el cual sigue siendo un número elevado, pero comparado con el año inmediatamente anterior (2015), en el cual se registraron 139 retiros, hubo una disminución en un 18.7%. Los resultados nos permiten concluir, que estas acciones son importantes y acogidas favorablemente por nuestros Asociados, pues siempre marcarán la diferencia en el resultado final. Continuando con el perfil de Asociado que siempre ha buscado la Cooperativa, con mejores niveles de ingresos, con mayor oportunidad de beneficiarse de los productos que ofrece El FAVI y finalmente permitiendo una mayor permanencia en ella, se realizó un nuevo convenio con la Secretaria de Educación Departamental de Risaralda, el cual estamos empezando a trabajar y promocionar en los Municipios. Se continúan con los demás convenios de descuentos por nómina, tratando de llegar cada día a la mayoría de funcionarios. A continuación, se presenta el gráfico que representa el crecimiento de la Cooperativa en el año 2016, comparado con el año 2015:

62


Grafico No 21. Comparativo Ingresos por mes 2015 Vs 2016

MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

AÑO 2015 1242 1251 1241 1248 1234 1233 1260 1255 1242 1256 1271 1282

AÑO 2016 1298 1295 1297 1302 1325 1320 1359 1360 1387 1415 1421 1427

63


Grafico Nro 21. Comparativo ingresos 2016

El siguiente grafico es un comparativo desde el año 2011 hasta el año 2016, resumiendo la evolución y el crecimiento de la base social en cinco años.

Grafico Nro 22. Historico ingresos

CAROLINA OSSA HERNÁNDEZ Coordinadora Comercial

64


3. EROGACIONES A MIEMBROS DE LOS ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN Y CONTROL DE LA COOPERATIVA.

. Superintendencia de la Economía Solidaria Entidad: COOPERATIVA FAVI UTP

Fecha de corte: DICIEMBRE 31 DE 2016

GASTOS DE PORTAFOLIO Y PUBLICIDAD AÑO 2016

T Identificación BENEFICIARIO i p 900.354.326 CPC AGENCIA S.A.S. N

CONCEPTO

RENOVACION SITO WEB - DOMINIO PAGINA WWW.FAVISEGUROS.COM Y HOSTING

VALOR

816,862

C 1.087.988.202 JOHN EDISON MEJIA AGUDELO

ELABORACION PENDONES RAZON DE SER-FAVI SEGUROS-

N

APORTE VINCULACION RECICLOTON UTP (MARZO Y SEPT.) - INTEGRACION TECNOLOGIA INDUSTRIAL UTP - DIA DE LA LUZ UTP - ACTIVIDAD BIENESTAR LABORAL SECRETARIA DE EDUCACION

248,829

APOYO LOGISTICO FORO ENSEÑANZA DPTO DE MATEMATICAS UTP -

176,612

890.900.608 ALMACENES ÉXITO S.A.

N

900.879.498 DELICIAS SAN JACOBO S.A.S.

N

891.408.239 ASOCIACION NACIONAL DE EGRESADOS DE LA UTP

N

900.658.388 ON-FLY S.A.S

N

900.590.366 HAPPYLAND COLOMBIA S.A.S.

APORTE PUBLICITARIO XIX CONVENCION DE EGRESADOS UPT CAMPAÑA SELFI COOP. FAVI ALAMOS

CAMPAÑA FAVI AHORRITOS C

42.105.245 DORIS MARIA SALGADO CAÑAS

C

6.537.258 DISTRIBUCIONES GARCIA PIEDRAHITA

C

98.486.512 LUIS ENRIQUE BETANCUR PULGUARIN

C

42.016.939 FANTASIAS Y VARIEDADES CHICA

800,000

1,000,000 404,310 60,000

COMPRA CARTELERA 1X1 PARA ALAMOS

291,000

CAMPAÑA ACTUALIZACION DE DATOS - BOLSAS EN TELA

840,000

GRABACION CONFERENCIA COYUNTURA ECONOMICA - COOPCENTRAL

215,000

VINCULACION DIA DE LA LUZ UTP TOTAL

32,000 4,884,613

65


66

42061480 LUZ STELLA LONDOÑO

C

SANDRA PATRICIA VELASQUEZ VALENCIA Gerente

ORLANDO CASTRO CARDONA

30384075 CLAUDIA MILENA TREJOS LARGO

C

10080780

75071820 GUSTAVO MORENO BAÑOL

C

C

10068661 EDUCARDO RONCANCIO HUERTAS

C

42093475 SANDRA ESPERANZA LOAIZA RIVERA

C

10061433 JULIO NESTOR GIRALDO ALZATE

10246685 CARLOS DANILO ZAPATA VALENCIA

C

C

10129122 ALEXANDER GALVEZ GONZALEZ

C

7538368 JHON JAIRO SANCHEZ CASTRO

10074083 CARLOS ARTURO BOTERO ARANGO

C

C

75066192 EIDER LEANDRO RODRIGUEZ VALENCIA

C Miembro del Consejo de Administración Miembro del Consejo de Administración Miembro del Consejo de Administración Miembro del Consejo de Administración Miembro del Consejo de Administración Miembro del Consejo de Administración Miembro del Consejo de Administración Miembro del Consejo de Administración Miembro Junta de Vigilancia Miembro Junta de Vigilancia Miembro Junta de Vigilancia

Revisor Fiscal

EIDER LEANDRO RODRIGUEZ VALENCIA Revisor Fiscal TP. Nro 48172-T

3,750,630

3 , 10 5 , 9 9 0

3,692,026

1, 6 9 9 , 5 0 4

1, 5 8 2 , 2 9 7

3,867,837

3,867,837

1, 2 8 9 , 2 7 9

10 , 7 5 5 , 4 9 2

222,787

90,000

70,000

80,000

80,000

14 3 , 5 7 9

1, 4 3 5 , 7 9 0

5 1, 6 4 8 , 8 8 1

7 17 , 8 9 5

0

222,787

90,000

3,895,030

3,329,569

3,692,026

1, 6 9 9 , 5 0 4

1, 5 8 2 , 2 9 7

3,867,837

5,383,627

1, 2 8 9 , 2 7 9

10 , 7 5 5 , 4 9 2

Valor Total Desembolsado

Viáticos

ROSABELIA CARDONA ALVIS Contadora TP No 117348-T

74,400

Entidad: COOPERATIVA FAVI UTP Fecha de corte: DICIEMBRE 31 DE 2016 Formato: 56 - EROGACIONES A ORGANOS DE ADMINISTRACION Y CONTROL (CONSEJO DE ADMINISTRACION, JUNTAS DIRECTIVAS, JUNTAS DE VIGILANCIA Y REPRESENTANTE LEGAL) Ti Identificación Nombre Cargo que Bonificaciones Compensaciones Gatos de Honorarios Hospedaje Otras Salarios Transporte p obstenta representación Erogaciones o 50,837,586 93,400 41915656 SANDRA PATRICIA VELASQUEZ VALENCIA Gerente C

Superintendencia de la Economía Solidaria


4. ESTADOS FINANCIEROS COOPERATIVA FAVI U.T.P VIGILADA SUPERSOLIDARIA

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO Al 31 de Diciembre del 2015 y 2016 Cifras en pesos colombianos

2016

ACTIVO

2015

Variación

$ 17,694,864,786

$

16,920,859,692

$

Activos corrientes

$

$

5,635,080,037

$

Efectivo y Equivalentes de efectivo

$

Instrumentos Financieros de Inversión C.P

$

969,891,646 $

Cartera de Crédito Neta C.P

$

3,809,252,133 $

Cuentas por cobrar Otras C.P

$

11,152,004 $

16,157,144 $

5,946,357,317

1,156,061,535 $

%

774,005,094

NOTAS DE REVELACION

5%

311,277,280

6%

(206,562,337)

-15%

NOTA 5

810,899,143 $

158,992,503

20%

NOTA 6

3,445,399,878 $

363,852,255

11%

NOTA 8

-31%

NOTA 9

1,362,623,872 $

(5,005,140)

Activos no corrientes

$ 11,748,507,469

Instrumentos Financieros de Inversión L.P

$

203,465,210 $

190,945,641 $

12,519,569

7%

NOTA 7

Cartera de Credito Neta L.P

$

11,042,725,841 $

10,592,382,591 $

450,343,250

4%

NOTA 8

Activos Materiales

$

502,316,418 $

502,451,423 $

(135,005)

0%

NOTA 10

$

11,285,779,655

$

462,727,814

PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO

$

9,499,591,373

$

9,648,483,734

$

(148,892,361)

-2%

Pasivos corto plazo

$

4,632,768,249

$

5,246,665,817

$

(613,897,568)

-12%

Depósitos C.P

$

4,241,002,700 $

4,571,960,270 $

(330,957,570)

-7%

Obligaciones Financieras C.P

$

1,461,228 $

126,201 $

Cuentas por pagar y otras

$

136,774,182 $

166,439,260 $

(29,665,078)

-18%

NOTA 13

Fondos sociales y mutuales C.P

$

10,796,047 $

47,844,032 $

(37,047,985)

-77%

NOTA 14

Beneficios a Empleados C.P

$

86,910,581 $

83,363,384 $

3,547,197

4%

NOTA 15

Otros pasivos C.P

$

155,823,511 $

376,932,670 $

(221,109,159)

-59%

NOTA 16

NOTA 11

1,335,027 1058% NOTA 12

Pasivos Largo Plazo

$

$

465,005,207

11%

Depósitos L.P

$

4,579,309,413 $

4,151,503,224 $

427,806,189

10%

NOTA 11

Fondos sociales y mutuales L.P

$

287,513,711 $

250,314,693 $

37,199,018

15%

NOTA 14

PATRIMONIO

$

$

922,897,455

13%

Capital Social

$

6,107,701,108 $

5,283,903,435 $

823,797,673

16%

NOTA 17

Reservas

$

1,203,086,381 $

1,077,149,390 $

125,936,991

12%

NOTA 18

Fondos de destinación específica

$

361,557,365 $

359,704,317 $

1,853,048

1%

NOTA 19

Superavit

$

523,808 $

523,808 $

0%

NOTA 20

Resultados del Ejercicio

$

450,994,700 $

519,091,755 $

Resultados de Ejercicios Anteriores

$

39,406,798

Resultados acumulados adopción por primera vez

$

32,003,253 $

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

$ 17,694,864,786

4,866,823,124

8,195,273,413

$

$

4,401,817,917

7,272,375,958

(68,097,055)

-13%

$

39,406,798

100%

NOTA 21

32,003,253 $

0

0%

NOTA 22

16,920,859,692 $

774,005,094

5%

67


COOPERATIVA FAVI U.T.P VIGILADA SUPERSOLIDARIA

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL POR NATURALEZA Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2016-2015 Cifras en pesos colombianos 2016

2015

Variacion

%

NOTAS

INGRESOS Y EGRESOS TOTAL INGRESOS NOTA 24

INGRESOS CARTERA DE CREDITOS Intereses de creditos Vivienda

$

4,332,135

$

Intereses de creditos Comerciales Intereses de creditos Consumo

$

16,649,380

$

1,917,800,733

total Ingresos por cartera de credito

$

Ingresos por valoracion de Inversiones

9,917,315

$

(5,585,180) -56%

$

11,607,477

$

5,041,903

43%

$

1,865,845,384

$

51,955,349

3%

1,938,782,248

$

1,887,370,176

$

51,412,072

3%

$

104,037,662

$

76,706,727

$

27,330,935

36%

Total Ingresos por intereses y valoraciรณn

$

2,042,819,910

$ 1,964,076,903

$

78,743,007

4%

Egresos por intereses de pasivos a costo amortizado

$

486,641,011

$

Margen Neto y Valoraciรณn de Intrumentos Financieros

$

1,556,178,899

Provisiรณn por dererioro de cartera

$

Total deterioro y provisiones

$

Margen Neto de intereses y valoraciรณn provisiones y deterioro $

1,458,676,465

Ingresos por comisiones y otros servicios

$

Egresos por comisiones y otros servicios

$

Total Ingresos por Comisiones y otros Servicios

$

NOTA 25

416,620,323

$

70,020,688

17%

$ 1,547,456,580

$

8,722,319

1%

NOTA 27

97,502,434

$

35,712,018

$

61,790,416

173%

97,502,434

$

35,712,018

$

61,790,416

173%

$ 1,511,744,562

$

(53,068,097)

-4%

23,415,431

$

20,440,542

$

2,974,889

15%

NOTA 26

62,589,536

$

53,874,422

$

8,715,114

16%

NOTA 28

(39,174,105)

$

(33,433,880)

$

(5,740,225)

17%

(5,562,408) -44%

NOTA 32

Otros ingresos operacionales Otros ingresos

$

7,222,724

$

12,785,132

$

Otros egresos

$

27,696,019

$

26,245,936

$

1,450,083

6%

Total Ingreso Neto Egresos operacionales

$

1,399,029,065

$ 1,464,849,878

$

(65,820,813)

-4%

Salarios y beneficios a empleados

$

528,628,124

$

480,624,103

$

48,004,021

10%

NOTA 29

Gastos generales

$

318,481,216

$

369,672,593

$

(51,191,377) -14%

NOTA 30

Impuestos y contribuciones

$

80,612,624

$

79,681,626

$

930,998

1%

NOTA 31

Amortizaciones y depreciaciones

$

20,312,401

$

15,779,801

$

4,532,600

29%

NOTA 33

Total Egresos Operacionales

$

948,034,365

$

945,758,123

$

2,276,242

0%

EXCEDENTE NETO

$

450,994,700

$

519,091,755

$

GASTOS DE ADMINISTRACION

SANDRA PATRICIA VELASQUEZ VALENCIA Gerente

EIDER LEANDRO RODRIGUEZ VALENCIA Revisor Fiscal T.P. Nro. 48172-T Ver Opiniรณn adjunta

(68,097,055) -13%

ROSA BELIA CARDONA ALVIS Contadora T.P. Nro. 117348-T

68


COOPERATIVA FAVI U.T.P VIGILADA SUPERSOLIDARIA

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO INDIRECTO COMPARATIVO POR EL AÑO TERMINADO A DICIEMBRE 31 DE 2016 Y 2015 Cifras en pesos colombianos 2016 EXCEDENTES DEL EJERCICIO

2015 450,994,700

519,091,755

Depreciaciones y amortizaciones

19,498,255

14,647,508

Provisión por deterioro de Cartera de Crédito y cuentas por cobrar

94,129,133

20,736,774

564,622,088

554,476,037

AJUSTES PARA CONVERTIR LOS EXCEDENTES A BASE DE EFECTIVO

EXCEDENTES AJUSTADOS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ENTRADAS Cartera de créditos

976,821,655

Cuentas por cobrar

5,005,140

Cuentas por pagar

22,303,046 10,955,373

Depositos

96,848,619

Fondos sociales

151,033

Otros pasivos

48,139,783 40,628,893

SALIDAS Cartera de creditos

908,324,638

Cuentas por cobrar Depósitos

1,108,179,553

Cuentas por Pagar

29,665,078

Otros Pasivos

217,561,962

FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE OPERACION

-1,053,546,886

-9,330,804

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ENTRADAS Fondo de liquidez

154,568,855

SALIDAS Fondo de liquidez

158,992,503

Instrumentos patrimoniales

12,519,569

6,572,697

Propiedad planta y equipo

19,363,250

57,599,896

-190,875,322

90,396,262

TOTAL FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE INVERSION ACTIVIDADES DE FINANCIACION ENTRADAS Obligaciones financieras

1,335,027

126,201

Aportes sociales

823,797,673

398,980,390

Reservas

125,936,991

199,878,204

Fondos de destinación específica

1,853,048

Excedentes ejercicios anteriores

39,406,798

SALIDAS Obligaciones financieras

0

Aportes sociales

0

Reservas

0

Fondos de destinación específica

50,284,052

Excedentes ejercicios anteriores

519,091,755

FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION

473,237,782

9,954,504

-206,562,337

645,496,000

TOTAL AUMENTO O DISMINUCION DEL EFECTIVO

538,746,239

Efectivo y equivalentes al inicio del año

1,362,623,872

717,127,873

Efectivo y equivalentes al finalizar el año

1,156,061,535

1,362,623,872

SANDRA PATRICIA VELASQUEZ VALENCIA Gerente

EIDER LEANDRO RODRIGUEZ VALENCIA ROSA BELIA CARDONA ALVIS Revisor Fiscal Contadora T.P. Nro. 48172-T T.P. Nro. 117348-T Ver Opinión adjunta

69


70

$

523,808

$

32,003,253

$ 39,406,798

$

EIDER LEANDRO RODRIGUEZ VALENCIA Revisor Fiscal T.P. Nro. 48172-T Ver Opinión adjunta

ROSA BELIA CARDONA ALVIS Contadora T.P. Nro. 117348-T

$ 450,994,701

Patrimonio al 31 de diciembre de 2016

SANDRA PATRICIA VELASQUEZ VALENCIA Gerente

$

Disminucion Excedentes o pérdidas del ejercicio

$ 39,406,798

$

Disminución otros Fondos patrimoniales

$ 361,557,365

$

Incremento Fondo para amortización de aportes

$ 1,203,086,381

$

Incrementos Fondo para proteccion de aportes

(68,097,054)

39,406,798

1,853,048

-

-

-

125,936,991

-

-

-

823,797,673

$ 8,195,273,412

$

$

$

Aumento resultados del ejercicio año 2015 por aplicación de NIIF

TOTAL

$ 7,272,375,958

Incremento en las Otras Reservas

6,107,701,108

(68,097,054)

$ 519,091,755

$

$

32,003,253

Incremento en las Reservas para protección de aportes

1,853,048

$

$

$

523,808

Incremento en los aportes amortizados 125,936,991

$

Resultados de Ejercicios Anteriores

$

$

$ 359,704,317

Excedentes o pérdidas del ejercicio

Incremento en el capital mínimo irreductible

823,797,673

$ 1,077,149,390

Superavit

$

$

Incremento en los aportes ordinarios

5,283,903,435

Reservas

Excedentes o pérdidas retenidas en la aplicación por primera vez

Incremento en los aportes extraordinarios

$

Patrimonio al 31 de diciembre de 2015

Capital Social

Fondos de Destinacion específica

COOPERATIVA FAVI U.T.P VIGILADA SUPERSOLIDARIA ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Al 31 de Diciembre de 2015 y 2016 Cifras en pesos colombianos


4. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Años terminados al 31 de diciembre de 2016 y 2015

NOTA 1. ENTE CONTABLE La COOPERATIVA FAVI U.T.P, es una cooperativa de ahorro y crédito, sin ánimo de lucro de responsabilidad limitada, se rige estrictamente por lo dispuesto en la ley 79 de 1988, la ley 454 de 1998, la circular básica jurídica Nro. 06 del 24 de febrero de 2015 y la circular básica contable y financiera Nro. 004 del 28 de agosto de 2008 expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Pertenece al régimen tributario especial numeral 4 artículo 19 del estatuto tributario. Con fines de interés social, número de asociados y patrimonio variable, con domicilio principal en las instalaciones de la universidad Tecnológica de La ciudad de Pereira, su objeto es el ahorro y crédito. Cuenta con una planta de personal de 18 empleados de tiempo completo. Inicialmente fue constituida como Fondo de Ahorro y Vivienda de los Profesores de la Universidad Tecnológica de Pereira FAVI UTP con personería jurídica número 00495 del 25 de Julio de 1979 otorgada por el DANCOOP, posteriormente cuando se crea la Cooperativa como tal se expide la personería jurídica No. 2007 del 4 de Octubre de 1988, cuenta con la aprobación de la Superintendencia de la Economía Solidaria para ejercer la actividad financiera según resolución Nro. 1688 del 17 de diciembre de 2001, esta es modificada por la Resolución Nro. 20082500003305 del 8 de mayo de 2008 en el sentido de autorizar a la Cooperativa de empleados FAVI U.T.P. para ejercer la actividad financiera de manera especializada con sus asociados. Está inscrita en el Fogacoop mediante inscripción sin convenio. La Cooperativa ha tenido los siguientes cambios de razón social, mediante el acta No.001 del 25 de Marzo de 2000 la Asamblea General ordinaria, aprueba el cambio de COOPERATIVA DE PROFESORES DE LA UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA FAVI UTP por COOPERATIVA DE PROFESIONALES UNIVERSITARIOS; con el acta No. 002 del 20 de Septiembre de 2001, la Asamblea General Extraordinaria autoriza el cambio a COOPERATIVA DE EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE PEREIRA. Mediante la reforma de estatutos aprobada en el acta Nro. 001 de la Asamblea General Ordinaria del 12 de marzo de 2005 cambia su nombre a COOPERATIVA DE EMPLEADOS FAVI U.T.P. En la Asamblea General Ordinaria realizada el 22 de marzo de 2014 se aprueba la reforma estatutaria que incluye el cambio de razón social a COOPERATIVA FAVI UTP. Su capital está constituido por los aportes mensuales de sus asociados que deben ser empleados, jubilados o pensionados de entidades públicas o privadas que previamente

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suscriban un convenio con la Cooperativa, familiares de los asociados y entidades jurídicas sin ánimo de lucro.

NOTA 2. BASE DE CONTABILIZACIÓN La entidad elaborará sus estados financieros con base a la Norma Internacional de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES), que es el marco de referencia adoptado. Este estándar fue emitido el 9 de julio de 2009, y ofrece una estructura alternativa que puede ser aplicada por las entidades en lugar del conjunto pleno. Las NIIF para las PYMES incorporan principios de contabilidad que se basan en las NIIF plenas pero que han sido simplificados para ajustarlos a las entidades. Es una norma autónoma, diseñada para satisfacer las necesidades y capacidades de las pequeñas y medianas empresas (PYME), que se estima representan más del 95% de todas las empresas del mundo. Se omiten algunos temas contenidos en las NIIF por su relevancia y no se permiten algunos tratamientos de las políticas de contabilidad contenidas en las NIIF plenas por su característica de simplificación. Establecen los requerimientos de reconocimiento, medición, presentación e información a revelar que se refieren a las transacciones y otros sucesos y condiciones que son importantes en los estados financieros con propósito de información general. También pueden establecer estos requerimientos para transacciones, sucesos y condiciones que surgen principalmente en sectores industriales específicos. Las NIIF se basan en un Marco Conceptual, el cual se refiere a los conceptos presentados dentro de los estados financieros con propósito de información general. Se organiza por temas, presentándose cada tema en una Sección numerada por separado. Reconocimiento de los Elementos de los Estados Financieros Los Estados Financieros reflejan los efectos financieros de las transacciones y otros sucesos, agrupándolos en grandes categorías, de acuerdo con sus características económicas. Estas grandes categorías son los elementos de los Estados Financieros. Los elementos relacionados directamente con la medida de la situación financiera en el Balance son los activos, los pasivos y el patrimonio neto. Los elementos directamente relacionados con la medida del desempeño en el Estado de Resultados son los ingresos, los costos y gastos.

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A continuación se establecen las políticas a considerar para el reconocimiento de cada uno de los elementos de los Estados Financieros: a. Activos: Se reconoce un activo en el Estado de Situación Financiera cuando: i) es probable que se obtenga del mismo, beneficios económicos futuros para la entidad, y, ii) Que dicho activo tenga un costo o valor que pueda ser medido razonablemente. Si el hecho económico no cumple este requisito, debe ser tratado como un gasto del período. b. Pasivos: Se reconoce un pasivo en el Estado de Situación Financiera cuando: i) es probable que del pago de la obligación en el momento presente se derive la salida de recursos que tienen incorporados beneficios económicos, y, además ii) que la cuantía del desembolso pueda ser determinada razonablemente. c. Ingresos: Se reconoce un ingreso en el Estado de Resultados, cuando: i) se ha percibido un incremento en los beneficios económicos futuros, que tienen relación con un incremento en los activos o una disminución de los pasivos, y, además ii) el valor del ingreso es cuantificable y puede ser valorado razonablemente. d. Costos y gastos: Se reconoce un costo o un gasto en el Estado de Resultados cuando i) surge una disminución de los beneficios económicos futuros relacionados con la disminución en los activos o el incremento en los pasivos, y, además ii) el costo o gasto es cuantificable y puede ser valorado razonablemente.

NOTA 3. MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN La COOPERATIVA FAVI UTP utiliza el peso Colombiano como su moneda funcional y de presentación de Estados Financieros. Se ha determinado considerando el ambiente económico en el cual la entidad desarrolla sus operaciones.

NOTA 4. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS DE CONTABILIDAD Se establece que los Estados Financieros deben ser preparados y presentados de acuerdo con las políticas contables indicadas en el Manual de Políticas contables bajo NIIF de tal forma que reflejen fielmente la situación financiera de la entidad. Concretamente para su preparación se debe tener en cuenta que: a. Debe cumplir en forma rigurosa con las políticas relacionadas con los objetivos de la información contable y de los Estados Financieros; características, requisitos y principios de la información financiera; del reconocimiento de los elementos de los Estados Financieros y con la política de medición y valoración de los mismos.

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b. Deben ser preparados mediante la aplicación de políticas contables uniformes con respecto al año anterior para permitir su comparabilidad c. Los Estados Financieros se deben presentar en forma comparativa con los del año anterior. En la presentación se debe utilizar el mismo orden, clasificación, nombre de las cuentas y los mismos criterios en su estructura. d. Cualquier reclasificación o modificación que se efectúe en el año corriente implicará una modificación en la presentación del estado financiero del año anterior para efectos comparativos. Este deberá ser revelado en nota a los Estados Financieros indicando los elementos que han sido reclasificados. e. Las cifras deben coincidir y estar tomadas fielmente de los libros de contabilidad. f. Las cifras se deben presentar siempre en pesos colombianos y se debe revelar este hecho en los encabezados de los Estados Financieros. g. Cada estado financiero debe indicar claramente lo siguiente en sus encabezados: Nombre de la COOPERATIVA. nombre del estado financiero, fecha de corte o período que cubre, unidad monetaria en que están expresados los Estados Financieros (según lo indicado en el literal anterior), los dos años comparativos (iniciando siempre por el año corriente y al lado las cifras de los años anteriores). h. Se deberá hacer referencia en el cuerpo del Estado de Situación Financiera y del Estado de Resultados a las notas a los Estados Financieros que contengan explicaciones, detalles o información adicional sobre las cuentas de estos Estados Financieros. i. Se debe revelar en notas a los Estados Financieros la información adicional necesaria de los hechos económicos y sociales relevantes que ayuden a la comprensión de los mismos, por parte de los diferentes usuarios. Las revelaciones se indican en cada política específica.

Efectivo y equivalentes al efectivo: Bajo esta denominación se agrupan las cuentas representativas de los recursos de liquidez inmediata con los que cuenta la cooperativa y que utiliza para cubrir obligaciones producto del desarrollo de su objeto social. La Cooperativa reconocerá un activo financiero, como efectivo y equivalentes de efectivo en su balance, cuando el efectivo sea recibido y cuando la Cooperativa se convierta en parte, según las cláusulas contractuales del instrumento financiero. Para el caso particular estará compuesto por sumas de dinero mantenidas en caja general, cajas menores, bancos y otras entidades del sistema financiero, Fondo de liquidez con vencimiento inferior a 90 días, además de inversiones menores a 90 días y cuyos montos son constituidos conforme a lo establecido en los decretos 2886/2001 y 790/2003 que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo, más que para propósitos de inversión.

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Harán parte de la Cuenta Efectivo y Equivalentes de la Cooperativa FAVI UTP las siguientes subcuentas: 1. Caja general 2. Cajas menores 3. Bancos y otras entidades (fiducias, fondo de valores con vencimiento inferior a 90 días) 4. Fondos de liquidez, con vencimientos inferiores a 90 días. 5. Inversiones con vencimiento inferior a 90 días. Con posterioridad al reconocimiento y medición inicial se valorarán las cuentas de Efectivo y Equivalentes de la siguiente manera: 1. Para las cuentas de efectivo, caja, bancos, cuentas corrientes y de ahorro de disponibilidad inmediata se realiza su valoración posterior al costo en libros. 2. Para el caso del Fondo de Liquidez y otras inversiones menores a 90 días, se utilizará la metodología del costo amortizado utilizando el método de tipo de interés efectivo en consideración a los criterios de materialidad o importancia relativa.

Inversiones: Aplica para las siguientes inversiones en títulos de deuda de renta fija y variable: a. Certificados de depósitos a término CDT. b. Encargos fiduciarios o carteras colectivas que no cumplan con la definición de equivalentes de efectivo, citada en la política contable NIIF de efectivo. c. Acciones. d. Instrumento de deuda: Bonos ordinarios y TES. e. Otras inversiones aprobadas por la Gerencia que no estén dentro del alcance de otra política contable NIIF. La Cooperativa sólo reconocerá sus inversiones como instrumento financiero del activo cuando se convierta en una parte de las condiciones contractuales del instrumento. La Cooperativa medirá las inversiones de la siguiente forma: a. Los instrumentos de deuda se medirán al costo amortizado utilizando el método del interés efectivo. b. Las inversiones en acciones preferentes no convertibles y acciones ordinarias o preferentes sin opción de venta se medirán al valor razonable. c. Todas las demás inversiones se medirán al costo menos el deterioro del valor.

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Cartera de crédito: Las partidas correspondientes a la Cartera de Crédito se reconocerán en el Estado de Situación Financiera por operaciones de crédito otorgadas y desembolsadas a sus asociados bajo distintas modalidades, aprobadas de acuerdo con los reglamentos de la cooperativa. El grupo Cartera de Crédito se constituye por los recursos otorgados cuyo vencimiento no se ha cumplido, pendientes de recuperación cuando el vencimiento se cumplió, intereses devengados no cobrados provenientes de los créditos otorgados y por la estimación preventiva resultante de la calificación de cartera y la aplicación de las políticas presentadas.

La Cartera de crédito está integrada por: 1. Cartera de crédito vigente y sus intereses 2. Cartera de crédito vencida y sus intereses 3. Estimación por deterioro de valor La cartera de crédito de la entidad está clasificada de la siguiente forma: Créditos de Vivienda Créditos de Consumo Créditos comerciales Microcrédito

MEDICIÓN INICIAL La Cartera de Crédito se medirá a los valores nominales del desembolso una vez formalizados los trámites de garantías, pagarés, seguros y otros conceptos.

MEDICIÓN POSTERIOR Con posterioridad a su reconocimiento inicial la Cooperativa valorará la Cartera de Crédito conforme a las condiciones pactadas con el asociado deudor teniendo en cuenta los siguientes aspectos, de acuerdo al decreto 2496 del 23 de Diciembre de 2015. • Monto de crédito. • Tasa de interés remuneratoria y moratoria nominal anual y sus equivalentes expresados en términos efectivos anuales.

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• Plazo de amortización, incluyendo períodos muertos, de gracia, etc. • Modalidad de la cuota (fija, variable, otras). • Forma de pago (descuento por nómina, otras). • Periodicidad en el pago de capital y de intereses (vencida o anticipada). • Tipo y cobertura de la garantía. • Condiciones de prepago. • Comisiones y recargos que se aplicarán. • Si se trata de créditos otorgados con tasa de interés fija, tabla de amortización de capital y pago de intereses. • Al momento del desembolso se indiquen los descuentos. • En caso de créditos reestructurados, se debe mencionar el número de veces y condiciones propias de la reestructuración.

Deterioro de la Cartera de Crédito: La Cooperativa tendrá en cuenta los parámetros mínimos para la evaluación del riesgo crediticio definida como la probabilidad de que la organización solidaria Incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos como consecuencia de que sus deudores incumplan con el pago de sus obligaciones en los términos acordados. Tal aplicación permite el conocimiento pleno del deudor actual y potencial, su capacidad de pago, solvencia, fuentes de pago, garantías ofrecidas, condiciones financieras del préstamo y demás condiciones externas a las que puede estar expuesto, para lo cual se deberán seguir las directrices para el proceso de otorgamiento de créditos, así como el seguimiento y control a fin. Los trámites correspondientes al proceso de otorgamiento de créditos, y el seguimiento y control, estarán soportados por lo descrito en la Circular Básica Contable y financiera. Para establecer el deterioro de la cartera de crédito la cooperativa dará aplicación a las normas vigentes en cada periodo emitidas por la Superintendencia de la economía solidaria. Las condiciones específicas para la aplicación de las provisiones el efecto de las garantías, las calificaciones, reestructuraciones de la cartera de crédito están descritas en la Circular Básica Contable. No se admiten reclasificaciones de la cartera de crédito a otras cuentas por cobrar desde el momento del desembolso hasta su cancelación total.

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Castigo de la cartera de crédito: El castigo de la cartera de crédito se registra por el valor de los créditos que se dan de baja porque dejaron de generar beneficios económicos futuros, El castigo corresponde a una depuración contable sobre partidas o cantidades registradas en la cartera de crédito consideradas irrecuperables o de no conversión en efectivo, cumpliendo de esta manera con la integridad, verificabilidad y objetividad de las cifras reveladas frente a la realidad económica de los bienes, derechos y obligaciones existentes. La decisión de castigo dependerá de las políticas internas de la cooperativa FAVI UTP. La Cooperativa establecerá las políticas de crédito y cartera en reglamentos expedidos por el Consejo de Administración, así mismo definirá las instancias competentes para la aprobación de créditos, reestructuraciones y demás decisiones inherentes al manejo de la cartera de créditos, fijando para cada uno de ellos las atribuciones de acuerdo con la ley y los estatutos.

Otras Cuentas por Cobrar: Esta política aplica para todas las cuentas por cobrar de la Cooperativa FAVI UTP consideradas como un activo financiero en la categoría de préstamos y partidas por cobrar de la sección 11 de NIIF para Pymes, dado que representa un derecho a recibir efectivo u otro activo financiero en el futuro. Las partidas correspondientes a las otras cuentas por cobrar se reconocerán en el Estado de Situación Financiera cuando la Cooperativa se convierta en parte del contrato conforme a las cláusulas del instrumento financiero. Esta política no aplica para Anticipos y Avances que se clasifican en las cuentas contables de: i. Gastos pagados por anticipado, cuando el pago por el servicio o bien se haya realizado antes de que la Cooperativa obtenga el derecho de acceso a tales bienes y servicios. ii. Gasto en el estado de resultados, cuando el servicio ya se ha ejecutado o el bien se haya recibido a la fecha de presentación y iii. Propiedades, planta y equipo, inventario, activos intangibles, o propiedades de inversión cuando el anticipo esté destinado para la adquisición de éstos.

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Las otras cuentas por cobrar serán para la Cooperativa, las siguientes: 1. Anticipos por contratos 2. Anticipos por impuestos nacionales y territoriales 3. Deudores patronales 4. Cuentas por cobrar a trabajadores 5. Los intereses generados de otras cuentas por cobrar

Propiedad Planta y Equipo La Cooperativa FAVI UTP tiene definidos los bienes que conforman la propiedad planta y equipo como el conjunto de bienes de naturaleza tangible adquiridos, construidos o en proceso de construcción cuya permanencia en la empresa va más allá de un ejercicio económico, los cuales son destinados para el desarrollo del giro normal de las operaciones del negocio y que por lo tanto no están destinados para la venta ni para obtener ingresos por su arrendamiento. Las propiedades, planta y equipo, pertenecientes a la categoría de los activos tangibles, de naturaleza corpórea, se clasifican en dos grandes grupos que son:

Activos no sujetos a depreciación: Cuya característica principal es la vida útil ilimitada y normalmente no disminuye su valor con el paso del tiempo, como es el caso de los terrenos.

Activos sujetos a depreciación: Representados por aquellos bienes con vida útil o de servicio limitado, por ejemplo: edificios, vehículos, enseres, equipos de cómputo y comunicación. Serán susceptibles de depreciación los bienes en construcción cuando se encuentren completamente terminados y dispuestos para su uso. Para realizar el reconocimiento de la Propiedad Planta y Equipo podrán ser incorporadas en los estados financieros las partidas que cumplen la definición y que satisfagan los siguientes criterios: a. Cuando sea probable que la entidad pueda obtener beneficios económicos en el futuro derivados de la adquisición del bien. b. El costo del bien adquirido pueda ser medido de forma fiable, es decir, con la seguridad de que el valor al cual se registrará en la contabilidad sea íntegro y de confianza. c. Los bienes deberán producir beneficios económicos futuros por más de un año 79


Con posterioridad a la medición inicial la Cooperativa Medirá su propiedad planta y equipo por el costo menos depreciación menos deterioro de valor de acuerdo a la materialidad.

Depósitos de ahorro, depósitos de ahorro contractual y otros pasivos financieros Esta política contable aplica para los pasivos financieros presentados en el estado de situación financiera de la Cooperativa, así: *Depósitos de ahorro: Conformado por el Efectivo depositado por los asociados * Obligaciones financieras: Corresponde a préstamos solicitados a entidades financieras o con terceros en condiciones financieras del mercado. * Proveedores: Corresponde a las obligaciones contraídas por la COOPERATIVA para la adquisición de bienes y/o servicios recibidos de proveedores, en desarrollo de su objeto social. * Acreedores: Corresponde a las obligaciones adquiridas por la COOPERATIVA en cumplimiento de su objeto social, por concepto de: honorarios, servicios, arrendamientos, transportes y fletes, seguros, gastos de viaje, impuestos, entre otros. Está bajo el alcance de esta política los pasivos que no tengan origen contractual, y que quedan bajo el alcance de la Sección 2 de la NIIF PYMES 1. Otros impuestos por pagar, que se crean como resultado de un Requerimiento legal impuesto por el Gobierno, 2. Ingresos recibidos para terceros 3. Ingresos recibidos por anticipado 4. Otros cuentas de pasivo Con posterioridad a su medición inicial la Cooperativa medirá sus pasivos así:

Depósitos de ahorro a la vista- se medirán al monto pagadero a la vista, compuesto del capital más intereses causados a la fecha del balance es decir a su valor en libros. Depósitos de ahorro contractual: El valor razonable revelado para los depósitos de ahorro contractual es igual al monto pagadero a la vista, compuesto del capital más intereses causados a la fecha del balance, conforme a la modalidad de ahorro establecido por la Cooperativa. Certificados de Depósito de Ahorro a Término: Se medirán utilizando la metodología de costo amortizado, utilizando la tasa efectiva del compromiso contractual.

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Obligaciones Financieras: Se medirán utilizando la metodología de costo amortizado, utilizando la tasa efectiva del compromiso contractual. Cuentas por pagar proveedores de bienes y servicios, Ingresos recibidos por anticipado, ingresos recibidos para terceros y otros pasivos: El reconocimiento de las cuentas por pagar se determinará acorde a su valor en libros, ya que estas, están establecidas sin cobro de intereses, por lo tanto serán reconocidas al valor nominal, salvo que se demuestre la materialidad de los efectos financieros, caso en el cual se estipula el cálculo a la tasa de mercado promedio, para cuentas con vencimiento mayor a un año. Las cuentas por pagar originadas en consignaciones pendientes por identificar, así como los aportes por pagar a ex asociados, entre otros, deben controlarse y realizar depuraciones periódicas, a fin de identificar los terceros correspondientes para realizar los cruces contables, y para determinar la certeza en el pago de la obligación.

Impuestos corrientes El valor razonable revelado para los impuestos corrientes es, por definición, igual al monto pagadero a la vista, compuesto del capital más intereses y sanciones causados a la fecha del balance, es decir a su valor en libros.

Fondos Sociales La Cooperativa, reconocerá como Pasivos los Fondos Sociales que posee la Entidad que cumplan con las siguientes condiciones: (a) La entidad tenga una obligación en la fecha sobre la que se informa como resultado de un suceso pasado. (b) Sea probable (es decir, exista mayor posibilidad de que ocurra que de lo contrario) que la entidad tenga que desprenderse de recursos que comporten beneficios económicos, para liquidar la obligación. (c) El importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable. Conforme al cumplimiento de estas condiciones la Cooperativa posee los siguientes fondos que cumplen condiciones de reconocimiento: 1. FONDO DE EDUCACIÓN 2. FONDO DE SOLIDARIDAD 3. FONDO DE RECREACION 4. FONDO DE BIENESTAR SOCIAL 5. FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES

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La entidad conoce el monto total objeto de constitución de los fondos sociales, en el momento mismo de la distribución de excedentes en aprobación del máximo órgano normativo, es decir, pueden ser medido con fiabilidad y tiene previsto desprenderse de esos recursos en forma total dentro de un periodo de tiempo establecido según reglamentos. Además dichas decisiones son promulgadas a través de los delegados de la Asamblea, y de las Actas respectivas, así mismo el Consejo de administración podrá determinar otras formas para incrementar dichos fondos a través de acta. Los beneficiarios de dichos fondos son los asociados de la Cooperativa en la medida en que se hagan acreedores conforme a su participación activa en los programas y en igualdad de condiciones, y cumplan los reglamentos para éstos fines. Los fondos sociales de solidaridad y educación tendrán su medición posterior al valor en libros. Al tratarse de dineros de ejecución programada en un periodo de un año, no requieren medición especial que incorpore aplicación de tasas implícitas. Los fondos sociales diferentes a los anteriores y los fondos mutuales podrán optar por aplicar metodologías de medición que incorporen tasas implícitas que refleje el valor del dinero en el tiempo de acuerdo a criterios de materialidad y relevancia de la información financiera. Si la cooperativa opta por no establecer mediciones con tasas implícitas medirá estos fondos sociales a valor en libros.

Beneficios a empleados: Esta política aplica para todos los tipos de retribuciones provenientes de una relación laboral que la cooperativa proporciona a los empleados a cambio de sus servicios. Se clasifican en: 1. Beneficios a corto plazo 2. Beneficios a Largo plazo 3. Beneficios por terminación 4. Beneficios post empleo Cuando un empleado haya prestado sus servicios a una entidad durante el periodo sobre el que se informa, la entidad medirá el valor reconocido por el monto no descontado de los beneficios a corto plazo a los empleados que se espera que haya que pagar por esos servicios. La cooperativa determina como beneficios a corto plazo: 1. Salarios 2. Aportes a Seguridad Social 3. Licencias remuneradas

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4. Bonificaciones pagaderos dentro del periodo 5. Beneficios no monetarios pactados con el trabajador dentro del periodo corriente. 6. Permisos remunerados de acuerdo a reglamento. 7. Primas extralegales pactadas con el trabajador dentro del periodo corriente. Las obligaciones por beneficios de corto plazo mencionados precedentemente son contabilizadas en resultados a medida que el servicio relacionado se provea. Los beneficios a los empleados de corto plazo no requieren hipótesis actuariales para medir la obligación o el costo y, por lo tanto, no hay ganancias o pérdidas actuariales. Los beneficios a largo plazo se miden usando unidad de crédito proyectada donde cada período se convierte en una unidad que implica el reconocimiento proporcional de la obligación, desde que el empleado ingresa a la Cooperativa y se determina un pasivo al cierre del ejercicio contable

Aportes sociales: Es la participación que ha sido pagada por los asociados a la Cooperativa mediante cuotas periódicas en dinero. Los aportes sociales constituyen el capital social de la Cooperativa y su monto y periodicidad de pago están definidos en los estatutos sociales. La cooperativa reconocerá un aporte social en la fecha en la cual se otorgue el documento o se perfeccione el pago según sea el caso. Los aportes sociales individuales deben estar debidamente pagados a la Cooperativa, quien no podrá otorgar préstamos para financiarlos, ni exigirle capitalización adicional al asociado para que sea sujeto de crédito. Cuando se trate de aportes recaudados por descuentos de nómina, el incumplimiento del pago por parte del deudor patronal no generará inhabilidad para el asociado para ejercer sus derechos. La Sección 22 de la NIIF para PYMES establece los principios para clasificar los instrumentos financieros como pasivos o como patrimonio, y trata la contabilización de los instrumentos de patrimonio emitidos para individuos u otras partes que actúan en capacidad de inversores en instrumentos de patrimonio, no obstante bajo las directrices del gobierno nacional, el Decreto 2496 del 23 de diciembre de 2015 establece la aplicación normativa para los preparadores de la información financiera del Grupo 2 con el marco normativo del decreto 3022 de 2013 salvo para el caso de los Aportes sociales.

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Los aportes sociales podrán ser afectados por la revalorización la cual es una forma de reconocer la pérdida de su poder adquisitivo constante por cuanto estos valores no tienen ningún rendimiento. La cooperativa realizará anualmente la revalorización de aportes con base en el índice de precios al consumidor para el año inmediatamente anterior con cargo al fondo patrimonial destinado para tal fin de acuerdo a lo ordenado por la asamblea general. Estarán conformados por:

Aportes sociales ordinarios Compuesto por los aportes individuales obligatorios mínimas que han sido recibidas de los asociados de conformidad con lo establecido en los estatutos sociales, los cuales pueden ser únicos o periódicos.

Aportes sociales extraordinarios Son los aportes efectivamente pagados por los asociados de manera extraordinaria en la forma que prevea los estatutos sociales cuyo objetivo es el de incrementar el aporte social, y son de obligatorio cumplimiento para todos los asociados.

Aportes sociales amortizados Está compuesto por los aportes que la cooperativa readquiere en igualdad de condiciones para todos sus asociados, con recursos del fondo para amortización de aportes.

Capital mínimo irreductible Es el valor del aporte social según señalamiento estatutario que tiene como fin proteger el patrimonio ante retiros masivos de asociados susceptible de incremento pero no de disminución durante la existencia de la Cooperativa.

Ingresos ordinarios, sección 23 NIIF pymes Esta política contable debe ser aplicada al reconocer ingresos procedentes de las siguientes

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transacciones:  Rendimientos financieros por intereses generados en Cartera de crédito inversiones y otros instrumentos financieros.  Ingresos por la prestación de servicios a los asociados Debe reconocer los ingresos en sus estados financieros si sus valores son estimados confiablemente, y se cumplen las siguientes condiciones expuestas en las NIIF para PYMES: a. Es probable que la entidad reciba los beneficios económicos asociados con la transacción. b. Los costos incurridos en la Intermediación financiera, así como los que falten por incurrir hasta completarlo, puedan ser medidos con fiabilidad. La Cooperativa medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir

NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES El saldo de efectivo y equivalentes está representado comparativamente a 31 de diciembre por los siguientes rubros: CUENTA Caja General Caja Menor Bancos Comerciales Bancos Cooperativos Fondos Fiduciarios a la vista Fondo de Liquidez - Cuentas de ahorro TOTAL

2016 45.300.657 900.000 351.202.242 283.041.513 474.867.788 749.335 1.156.061.535

2015 16.189.319 600.000 242.178.930 645.096.034 377.420.184 81.139.405 1.362.623.872

Se informa que no existe ningún tipo de restricción o gravamen sobre las partidas del EFECTIVO Y EQUIVALENTES. A continuación relacionamos las partidas de las conciliaciones bancarias pendientes por conciliar superiores a 30 días: Cheques pendientes de cobro en Bancos: Banco Colpatria: cuenta corriente Nro. 57710089699 28/07/2015 Andrea Giraldo Osorio $ 268.000 Compensación pendiente por aplicar en Banco: Banco Coopcentral: cuenta corriente 228-00006-3 compensaciones 30/06/2016 cr. Compensación $ 129.095 04/07/2016 cr. Compensación $ 81.239

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No existen Provisiones para estos valores porque su reconocimiento no tendría efectos negativos sobre los Estados Financieros.

NOTA 6. INVERSIONES

FONDO DE LIQUIDEZ Esta nota revela la disponibilidad que debe tener la Cooperativa para cubrir los posibles retiros de depósitos de los asociados de cuentas de ahorros y títulos C.D.A.T. Cumpliendo así con el Decreto No. 790 de marzo 31 de 2003, que ordena tener como mínimo un 10% de las captaciones por cuentas de ahorros como fondo de liquidez. AÑO/INVERSION

2016

2015

CDT COOPCENTRAL

434.176.581

421.002.260

CDTS. JURISCOOP

535.715.065

389.896.883

TOTAL FONDO DE LIQU.

969.891.646

810.899.143

TASA COOPCENTRAL TASA JURISCOOP

6.88%

5.91%

7.85.% y 8.85%

6.17% y 6.66%

Las inversiones del Fondo de Liquidez fueron valoradas por la metodología del costo amortizado, así: Emisor

Valor Nominal

Coopcentral Juriscoop Juriscoop Juriscoop

423.728.742 162.865.024 291.321.963

Total

67.212.453

Tasa % E.A. 7% 9% 9% 8%

Fecha de vencim. 22/02/2017 22/02/2017 28/02/2017 01/03/2017

Tasa aquiva. Period. 3.44080% 4.40307% 4.40307% 1.94265%

interés

Valor presente

Valor futuro

TIR

Valor actual TIR

14.579.677 7.171.053 12.827.096 1.305.706

423.728.742 162.865.024 291.321.963 67.212.453

438.308.419 170.036.077 304.149.058 68.518.159

3.44080 4.40307 4.40307 1.94265

434.127.313 167.972.811 300.027.190 67.644.900 969.772.214

La diferencia entre el valor certificado de intereses por las entidades emisoras de los títulos y la valoración hecha por la metodología del costo amortizado carece de importancia relativa y materialidad por lo que los valores de las inversiones se registran al valor nominal más los intereses devengados a la fecha del cierre.

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NOTA 7. INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO Corresponden a aportes sociales en entidades de economía solidaria cuyo valor deberá ser valorado al costo menos el deterioro de valor, según certificaciones expedidas por las entidades. A la fecha del corte no existe evidencia objetiva de deterioro de valor. La inversión en Coopcentral se ajusta durante el año 2016 con la revalorización de aportes aprobada en la Asamblea General de esta entidad que para el año 2016 corresponde al IPC del año 2015, 6.77%. ENTIDAD Coopcentral

2016 197.826.100

185.351.636

4.928.000

4.928.000

711.110

666.005

Equidad Seguros Asocoris TOTAL

2015

203.465.210

190.945.641

NOTA 8. CARTERA DE CREDITOS Representa los valores que los asociados adeudan a la Cooperativa por concepto de las operaciones activas de crédito aprobadas de acuerdo a los reglamentos de la institución, donde se encuentran plasmadas las políticas de la entidad en materia crediticia. Desembolsados a los asociados, evaluados, calificados y clasificados según las líneas de crédito, garantías, las edades de vencimiento y los instructivos de la Superintendencia de la Economía Solidaria así:

CARTERA CREDITO ASOCIADOS

Créditos de vivienda sin Libranza (1405) CATEGORIA

2016

2015

A Riesgo Normal

28.468.908

43.488.113

E Riesgo de Incobrabilidad

45.025.428

45.025.428

73.494.336

88.513.541

TOTAL

87


Créditos de Consumo Garantía Admisible con Libranza (1411) CATEGORIA

2016

A Riesgo Normal C Riesgo Apreciable E Riesgo de Incobrabilidad TOTAL

2015 341.957.809

382.052.723

22.814.606

0

8.022.200

0

372.794.615

382.052.723

Créditos de Consumo Garantía Admisible sin Libranza (1412) CATEGORIA

2016

A Riesgo Normal B Riesgo Aceptable E Riesgo de Incobrabilidad TOTAL

2015 279.501.676

231.263.858

0

8.311.317

26.265.726

26.265.726

305.767.402

265.840.901

Créditos de Consumo otras garantías con libranza (1441) CATEGORIA A Riesgo Normal

2016

2015

11.950.263.689

11.067.247.961

B Riesgo Aceptable

45.863.489

541.139

C Riesgo Apreciable

5.359.848

21.030.788

D Riesgo Significativo

19.860.610

0

E Riesgo Incobrabilidad

35.339.652

41.700.138

12.056.687.288

11.130.520.026

TOTAL

Créditos de Consumo otras garantías sin libranza (1442) CATEGORIA A Riesgo Normal

2016

2015 2.108.992.185

2.180.735.711

B Riesgo Aceptable

47.280.116

84.668.385

C Riesgo Apreciable

2.053.150

12.298.605

D Riesgo Significativo

15.099.593

0

E Riesgo Incobrabilidad

52.581.979

30.323.134

2.226.007.023

2.308.025.835

TOTAL

88


Créditos Comerciales Otras Garantías (1462) CATEGORIA

2016

2015

A Riesgo Normal

81.244.167

69.036.919

B Riesgo Aceptable

22.350.450

0

103.594.617

69.036.919

TOTAL

INTERESES La tasa de interés promedio ponderada efectiva de colocación de cartera al cierre del ejercicio es de 13.75%. En el año 2015 esta tasa era 13.58%.

Intereses Créditos de Vivienda (1406) CATEGORIA

2016

A Riesgo Normal E Riesgo de Incobrabilidad TOTAL

2015 578.579

426.184

3.509.827

3.534.692

4.088.406

3.960.876

Intereses Créditos de Consumo (1443) CATEGORIA

2016

A Riesgo Normal

2015 26.004.324

17.952.423

B Riesgo Aceptable

2.394.604

2.460.631

C Riesgo Apreciable

1.043.104

974.554

978.769

0

4.752.053

3.596.219

35.172.854

24.983.827

D Riesgo Significativo E Riesgo Incobrabilidad TOTAL

Intereses Créditos Comerciales (1463) CATEGORIA

2016

2015

A Riesgo Normal

210.000

368.827

B Riesgo Aceptable

915.887

0

1.125.887

368.827

TOTAL

89


DETERIORO CARTERA DE CREDITO:

Se refiere a las provisiones realizadas teniendo en cuenta las posibles bajas en créditos que dejaron de generar beneficios económicos por el incumplimiento en las condiciones de pago pactadas con el asociado. Se registra conforme lo ordena la Superintendencia de la Economía Solidaria en su circular básica contable y financiera Nro. 004 del 28 de agosto de 2008. Con el objetivo de mejorar el indicador de cobertura de la cartera vencida la provisión individual se calcula con el mayor porcentaje estipulado en la circular básica contable y financiera. De acuerdo con lo establecido en la circular externa Nro. 003 expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria el 13 de febrero de 2013 el deterioro general de cartera es del 1% calculado sobre el total de la cartera de la Cooperativa. DETERIORO

2016

2015

Individual Créditos de Vivienda

45.025.428

17.074.307

Individual Créditos de Consumo

127.980.133

77.084.184

Individual Créditos Comerciales

4.160.226

0

General

151.383.451

142.439.902

TOTAL

328.549.238

236.598.393

Durante el año 2016 no se realizaron castigos de cartera de crédito, tampoco se presentaron reestructuraciones.

Movimiento de las cuentas de deterioro calculadas durante el periodo:

CONCEPTO Saldo Deterioro diciembre de 2015

VIVIENDA

CONSUMO

COMERCIAL

PROVISION GENERAL

TOTAL

17.074.307

77.084.184

0

142.439.902

236.598.393

27.951.121

50.895.949

4.160.226

8.943.549

91.950.845

0

0

0

Mas Deterioro Cargado a Gastos Menos Prestamos Castigados

0 0

90


Reintegro de Deterioro

0

0

0

0 0

Saldo Deterioro diciembre de 2016

45.025.428

127.980.133

4.160.226

151.383.451

328.549.238

NOTA 9. CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS A 31 de diciembre comprende: CONCEPTO Descuentos de Nomina Comisiones Cuentas por cobrar de terceros TOTAL

2016

2015

7.836.149 72.029 3.243.826 11.152.004

15.453.375 106.931 596.838 16.157.144

Las partidas o cuentas por cobrar que establezca la cooperativa sin cobro de intereses serán medidas al valor nominal, a menos que se demuestre la materialidad de los efectos financieros, caso en el cual se estipula cobro a la tasa de mercado promedio para el Sector, para cuentas con vencimiento mayor a un año

NOTA 10. ACTIVOS MATERIALES PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Representa los bienes que son propiedad de la empresa y que están destinados a prestar servicios en las labores administrativas normales. ACTIVO

2016

2015

Terrenos

119.785.050

119.785.050

Edificaciones

295.564.800

295.564.800

Muebles y Equipo de Oficina

50.744.857

49.912.714

Equipo de Cómputo y Comunicación

70.367.474

51.836.367

-34.145.763

-14.647.508

502.316.418

502.451.423

Depreciación Acumulada TOTAL

El rubro de Edificaciones representa el valor del local adquirido en el edificio Álamos reservado para el funcionamiento de la sede alterna de la Cooperativa, la escritura se firmó 91


en el mes de agosto de 2012. Según el avalúo realizado en el año 2015 para efecto de aplicación de las NIIF se contabilizo el valor del Terreno $119.785.050.00 y Edificación $295.564.800 Las políticas Generales para el mantenimiento de los Equipos de Oficina, de Computación y de Telecomunicaciones por parte de la Administración son de carácter preventivo y de permanente mejora, reparación o sustitución. Igualmente, están amparados con la póliza Protección Empresarial Nro. 2327 de la compañía Liberty.

La depreciación se registra por el método de línea recta de acuerdo con el número de años de vida útil estimados de los activos: 5 años para los equipos de cómputo, 10 años para los muebles y equipo de oficina y de acuerdo al avalúo realizado 100 años para las edificaciones.

Los activos fijos que se encuentran totalmente depreciados aparecen registrados en cuentas de orden.

La Cooperativa no ha generado ninguna clase de compromiso o restricción, hipotecas o pignoraciones, sobre los activos fijos.

En el cuadro siguiente se muestra el movimiento en la cuentas de Propiedad Planta y Equipo de la Cooperativa durante el año 2016. Terreno

Saldo Inicial Dic 2015

Edificación

Muebles y Equipo

Equipo de Comp y Común

Depreciación

119.785.050

295.564.800

49.912.714

51.836.367

-14.647.508

Adiciones

0

0

5.019.590

18.531.107

-20.312.402

Reducciones

0

0

-4.187.447

0

814.147

Otros Cambios

0

0

0

0

0

119.785.050

295.564.800

50.744.857

70.367.474

34.145.763

Saldo Final Dic 2016

NOTA 11. DEPÓSITOS DE ASOCIADOS.

92


Están constituidos por las captaciones de ahorro realizadas a través de las diferentes líneas o productos que ofrece la entidad. Se clasifican en ahorro a la vista, certificados de depósitos de ahorro a término y ahorro programado. El ahorro a la vista tiene disponibilidad diaria. El ahorro programado tiene términos como mínimo de seis meses y máximo de cinco años. Los títulos de C.D.A.T. están clasificados en términos, inferior a seis meses, igual a seis meses y menor o igual a un año, mayor a un año y menor a 18 meses, igual o superior a 18 meses. El reconocimiento de los intereses se hace de acuerdo con lo pactado, atendiendo las características de cada producto, las cuales se encuentran debidamente reglamentadas.

Los depósitos de los asociados poseen un seguro de depósitos emitido por el Fondo de garantías de entidades cooperativas (FOGACOOP). El Fondo asegura los depósitos de los asociados hasta por un 75% de los ahorros que posee cada asociado, con un tope máximo en el valor asegurado de $12 millones.

Las captaciones recibidas de los asociados más los intereses devengados a diciembre 31 de 2016 suman un total de $8.820.312.113. Para el año 2015 el valor de los depósitos fue de $8.723.463.494.

La Cooperativa reconoce tasas de interés sobre los depósitos que van desde el 1% hasta el 2.5% efectivo anual para las cuentas de ahorro a la vista y para los CDATS. (Certificados de depósito de ahorro a término) de acuerdo al plazo desde el 4% hasta el 6.5% efectivo anual.

Durante el año 2016 el ahorro a la vista presenta un saldo de $1.894.027.966 de los cuales $775.027.652 pertenecen a la cuenta de ahorros de la Universidad Tecnológica de Pereira.

DEPOSITOS DE AHORRO Ahorro a la vista Favi Ahorrito TOTAL

DEPOSITOS AHORRO A TERMINO CDATS. Emitidos a menos de 6meses CDATS. Emitidos de 6 a 12 meses

2016

2015

1.868.255.559

2.507.031.625

25.772.407

9.431.167

1.894.027.966

2.516.462.792

2016

2015

350.954.805

508.837.861

1.894.895.476

1.477.098.809

93


CDATS. Emitidos mayor a 12 a 18 meses

2.482.629.055

2.152.332.446

CDATS. Superior a 18 meses

1.766.484.020

1.740.119.525

239.151.976

159.693.430

TOTAL

6.734.115.332

6.038.082.071

AHORRO CONTRACTUAL

2016

2015

INTERESES CDATS

Deposito a corto plazo

56.388.311

37.339.000

Deposito a largo plazo

131.914.006

127.198.093

3.866.498

4.381.538

192.168.815

168.918.631

Intereses depósitos de ahorro contrac. TOTAL

La cooperativa medirá los depósitos de asociados así: Depósitos de ahorro a la vista: Se medirán al monto pagadero a la vista, compuesto del capital más intereses causados a la fecha del balance es decir a su valor en libros. Depósitos de ahorro contractual: El valor razonable revelado para los depósitos de ahorro contractual es igual al monto pagadero a la vista, compuesto del capital más intereses causados a la fecha del balance, conforme a la modalidad de ahorro establecido por la Cooperativa. Certificados de Depósito de Ahorro a Término: Se medirán utilizando la metodología de costo amortizado. El costo amortizado se determinará a partir del importe al que inicialmente fue valorado dicho pasivo financiero menos los reembolsos del principal que se hubieran producido, más o menos, según proceda, la parte imputada en la cuenta de pérdidas y ganancias, mediante la utilización del método del tipo de interés efectivo, de la diferencia entre el importe inicial y el valor de reembolso en el vencimiento y menos cualquier reducción de valor por deterioro que hubiera sido reconocida, ya sea directamente como una disminución del importe del pasivo o mediante una cuenta correctora de su valor. El tipo de interés efectivo es el tipo de actualización que iguala exactamente el valor en libros de un instrumento financiero con los flujos de efectivo estimados a lo largo de la vida del instrumento, a partir de las condiciones contractuales y sin considerar las pérdidas por riesgo de crédito futuras. Con posterioridad a la medición inicial, los depósitos de ahorro y otros pasivos financieros a su valor nominal o valor en libros.

94


NOTA 12 OBLIGACIONES FINANCIERAS Registra el valor de las obligaciones contraídas por la Cooperativa, con un saldo al corte diciembre 31 de 2015 por valor de $126.201

CONCEPTO Sobregiros Bancarios

2016

2015

1.461.228

126.201

Se medirán al valor nominal o valor en libros porque corresponden a sobregiro en la cuenta corriente del banco Colpatria, ocasionado porque el banco no realizo antes del cierre del periodo un traslado interno de la cuenta de ahorros que tiene la Cooperativa en la misma entidad financiera.

NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR El reconocimiento de las cuentas por pagar se determinará acorde a su valor en libros, ya que estas, están establecidas sin cobro de intereses, por lo tanto serán reconocidas al valor nominal, salvo que se demuestre la materialidad de los efectos financieros. Al 31 de diciembre comprende: COSTOS Y GASTOS POR PAGAR CONCEPTO Saldo por instalación de encielado oficina UTP

2016 820.303

2015 0

GRAVAMEN DE LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS

Valores retenidos a los asociados con cuentas de ahorro a la vista no exentas de este gravamen, al momento de los retiros durante la última semana de cada periodo fiscal. GRAVAMEN DE LOS MOV.FINANC 4 X 1000 Ahorros TOTAL

2016

2015 1.074.615

659.071

1.074.615

659.071

95


RETENCION EN LA FUENTE:

Practicadas durante el mes de diciembre por los siguientes conceptos

CONCEPTO RETENCION

2016

2015

HONORARIOS

3.271.334

3.056.393

SERVICIOS

1.391.721

1.190.960

40.000

0

2.702.945

1.319.070

COMPRAS

23.519

39.975

RETENCION DE IMP DE IND. Y COM.

70.358

532.009

0

245.000

7.499.877

6.383.407

ARRENDAMIENTOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS

OTRAS RETENCIONES TOTAL

IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS POR PAGAR Valor adeudado por concepto del Impuesto de Industria y comercio del último bimestre del año CONCEPTO

2016

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO TOTAL

2015

2.132.642

2.045.000

2.132.642

2.045.000

VALORES POR REINTEGRAR En este rubro se registran las devoluciones por mayores valores descontados o cancelados por los asociados, al igual que las intermediaciones con la Ofrenda, Seguros de vida, Emi, Acreedores Varios y devolución de aportes sociales que a Diciembre 31 ascienden a un valor de: CONCEPTO

2016

2015

MAYOR DESCUENTO

10.926.708

11.044.920

INTERMEDIACIONES

232.356

349.780

56.937.040

64.237.395

7.545.616

10.844.869

ACREEDORES VARIOS DEVOLUCION DE APORTES SOCIALES

96


CONSIGNACIONES PEND EN BANCOS TOTAL

0

40.992.952

75.641.720

127.469.916

RETENCIONES Y APORTES LABORALES Valor adeudado por concepto de los aportes a seguridad social, pensión, Comfamiliar, Sena e Instituto de Bienestar Familiar del mes de diciembre.

ENTIDADES

2016

2015

PROMOTORAS DE SALUD

4.611.700

4.177.244

PROMOTORAS DE PENSION

5.955.413

5.395.900

176.400

167.700

1.446.500

1.287.400

723.200

643.900

1.085.100

965.600

36.750

0

14.035.063

12.637.744

ADMINISTRADORAS DE RIESGOS P. COMFAMILIAR SENA I.C.B.F. SEGUROS TOTAL

REMANENTES POR PAGAR CONCEPTO DE APORTES EXASOCIADOS

2016 24.847.962

2015 6.535.122

SEGURO DE DEPOSITOS LIQUIDADO POR PAGAR Prima seguro de depósitos correspondiente al último trimestre del año pendiente por pagar al FOGACOOP. CONCEPTO SEGURO DEPOSITOS

2016 10.722.000

2015 10.699.000

NOTA 14 FONDOS SOCIALES Están constituidos por recursos tomados de los excedentes de la Cooperativa de acuerdo con el estatuto y la ley, reglamentados en el capítulo VII de la circular básica contable y

97


financiera de la Superintendencia de la Economía Solidaria. La ley cooperativa en su artículo 54, obliga a estas entidades a distribuir de sus excedentes anuales el 20% para fondo de educación, y el 10% para el fondo de solidaridad, la Asamblea General realizada el 19 de marzo de 2016 aprobó llevar a estos fondos las siguientes cifras:

FONDO SOCIAL DE EDUCACION

$115.936.991

FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD

$ 47.968.496

FONDO PARA RECREACION

$ 23.542.479

De los fondos de Educación y solidaridad se destinaron para Educación Formal el valor de $95.936.991 dando aplicación a la ley 863 de 2003. A diciembre 31 los fondos sociales presentan los siguientes saldos:

FONDO

2016

FONDO SOCIAL DE EDUCACION

0

18.047.959

1.224.547

19.860.363

0

394.210

9.571.500

9.541.500

287.513.711

250.314.693

298.309.758

298.158.725

FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD FONDO SOCIAL DE RECREACION FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES FONDO MUTUAL DE PREVISION Y ASISTENCIA TOTAL

2015

Según lo dispuesto en la Ley 863 de 2003 se deben ejecutar para educación formal por el Fondo de Educación y Solidaridad el 20% del excedente neto, el cual con los excedentes del año 2016 para ser ejecutados en el 2017 corresponde a una cuantía de $ 90.198.940 Los Fondos sociales durante el año 2016 presentaron el siguiente movimiento: CONCEPTO

SALDO 2015

ADICIONES

RETIROS

SALDO 2016

FONDO DE EDUCACION

18.047.959

132.403.967

150.451.926

0

FONDO SOLIDARIDAD

19.860.363

74.298.894

92.934.710

1.224.547

394.210

37.795.091

38.189.301

0

9.541.500

7.760.000

7.730.000

9.571.500

250.314.693

46.565.422

9.366.404

287.513.711

FONDO RECREACION FONDO PARA OTROS FINES FONDO MUTUAL DE PREVISION Y ASISTENCIA

98


La medición para los fondos de Solidaridad, Educación, Recreación y Otros fines corresponde al valor nominal asignado según distribución de excedentes aprobada por la Asamblea General Ordinaria de asociados o delegados en cumplimiento normativo el cual será reconocido en el Estado de Situación Financiera y/o adición, o por el porcentaje de recaudo de asociados conforme a los procedimientos establecidos para tal fin y según lo autorizado por el Consejo de Administración. El Fondo Mutual de la Cooperativa FAVI UTP fue creado por la Asamblea General de Asociados del año 2004 y podrá constituirse con los siguientes recursos: - La contribución directa de los asociados - Excedentes de ejercicios, asignaciones o partidas ordenadas por el Consejo de Administración - Auxilios o donaciones - Porcentaje ordinario o extraordinario asignado por el Estatuto o la Asamblea General a los asociados como contribución obligatoria para tales fines

NOTA 15. OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS Son las retribuciones provenientes de una relación laboral que la Cooperativa proporciona a los empleados a cambio de sus servicios. La Cooperativa cumple debidamente con las obligaciones laborales y parafiscales reglamentadas en el código laboral Colombiano. Al cierre del ejercicio se consolidan las prestaciones sociales individuales, para reflejar adecuadamente las obligaciones laborales y parafiscales a cargo. Contamos con una planta de personal conformada por 17 empleados y un aprendiz Sena. Los beneficios a los empleados de corto plazo, no requieren hipótesis actuariales para medir la obligación o el costo y, por lo tanto, no hay ganancias o pérdidas actuariales. Su saldo es: CONCEPTO SALARIOS POR PAGAR CESANTIAS CONSOLIDADAS INTERESES SOBRE CESANT. VACACIONES CONSOLIDADAS TOTAL

2016 423.051 62.152.677 5.126.159 19.208.694 86.910.581

2015 0 61.001.187 4.997.074 17.365.123 83.363.384

NOTA 16. OTROS PASIVOS

99


INGRESOS ANTICIPADOS – DIFERIDOS Revela el valor de los descuentos del mes de enero de 2017 efectuados por la Universidad Tecnológica de Pereira y demás entidades con las que se tiene convenio para el descuento por nomina a los asociados del FAVI U.T.P. en el mes de diciembre por periodo vacacional de los asociados. El saldo a 31 de diciembre: CONCEPTO DESCUENTOSNOMINA ASOCIADOS

2016 135.886.740

2015 350.779.394

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS Valores recibidos por servicios prestados por terceros a los asociados. El Saldo a 31 de diciembre: BENEFICIARIO Telefonía Claro Generali Colombia Vida Metlife Colombia Seguros de vida S.A. Seguros Colpatria S.A. Banco Coopcentral La Equidad Seguros Generales OC TOTAL

2016 7.969.807 10.589.485 875.413 277.666 224.400 19.936.771

2015 11.677.404 13.139.727 484.489 0 245.000 606.656 26.153.276

NOTA 17. CAPITAL SOCIAL Es la participación que ha sido pagada por los asociados a la Cooperativa mediante cuotas periódicas en dinero. Los aportes sociales constituyen el capital social de la Cooperativa y su monto y periodicidad de pago están definidos en los estatutos. El monto de los aportes sociales ordinarios a la fecha corresponde a la suma de $6.107.701.108 representan el valor acumulado de los aportes mensuales que los asociados hacen a la entidad en porcentajes que van desde el 1% hasta el 10% de sus salarios y los traslados efectuados del fondo para revalorización de aportes aprobados en las Asambleas Generales que para el año 2016 fue de $164.446.952.

El capital mínimo irreductible es el valor del aporte social según señalamiento estatutario que tiene como fin proteger el patrimonio ante retiros masivos de asociados susceptible de incremento pero no de disminución durante la existencia de la Cooperativa.

100


El capital mínimo irreductible según los estatutos de la Cooperativa FAVI U.T.P a diciembre 31 de 2016 es de $ 2.930.183.750 (4250 Salarios mínimos mensuales legales vigentes). Los aportes sociales de la cooperativa serán medidos al valor nominal, constituido por el valor pagado efectivamente por el asociado. La medición posterior al reconocimiento inicial de los aportes sociales se realiza al valor en libros. Los aportes sociales podrán ser afectados por la revalorización la cual es una forma de reconocer la pérdida de su poder adquisitivo constante por cuanto estos valores no tienen ningún rendimiento. La cooperativa realizará anualmente la revalorización de aportes con base en el índice de precios al consumidor para el año inmediatamente anterior con cargo al fondo patrimonial destinado para tal fin de acuerdo a lo ordenado por la asamblea general. El Saldo a 31 de diciembre: CONCEPTO APORTES SOCIALES TEMPORALMENTE RESTRINGIDOS APORTES SOCIALES MINIMOS NO REDUCIBLES TOTAL CAPITAL SOCIAL

Movimiento de asociados durante el año 2016: Total asociados a diciembre 31 de 2015 Ingresos Retiros Total asociados a diciembre 31 de 2016

2016 3.177.517.358 2.930.183.750 6.107.701.108

2015 2.545.415.935 2.738.487.500 5.283.903.435

1.282 273 128 1.427

El aumento en la base social se ve reflejado en el incremento del 16% del capital social de la Cooperativa.

NOTA 18. RESERVAS RESERVA PROTECCIÓN DE APORTES

Este rubro corresponde al 20% destinado de los excedentes para protección de Aportes sociales, de acuerdo con la instrucción impartida por la Superintendencia de la Economía Solidaria y aprobada por la Asamblea General realizada en el año 2015 el valor de $92.128.955 de Otros Fondos patrimoniales se trasladó a esta reserva.

101


RESERVAS DE ASAMBLEA

Valor destinado por la Asamblea para programas vacacionales de los asociados

OTRAS RESERVAS

Revela el valor acumulado de los excedentes que se obtienen por los movimientos no operacionales El saldo de las Reservas a diciembre 31: CONCEPTO RESERVA PROTECCION APORTES

2016 1.169.191.246

1.043.254.255

1.329.560

1.329.560

32.565.575

32.565.575

1.203.086.381

1.077.149.390

RESERVAS DE ASAMBLEA OTRAS RESERVAS TOTAL

2015

NOTA 19. FONDOS DE DESTINACION ESPECÍFICA FONDO PARA AMORTIZACION DE APORTES:

Recursos provenientes de los excedentes para ser destinados a la readquisición o amortización de los aportes sociales de los asociados según lo disponga la ley 79 de 1988 y el reglamento de este fondo.

FONDO PARA REVALORIZACION DE APORTES

Este Fondo patrimonial corresponde al valor apropiado de los excedentes de cada año con destino a la revalorización de los aportes sociales de los asociados, con el fin de capitalizar según autorización de la Asamblea General Ordinaria, hasta el valor del IPC , a diciembre 31 de 2015 presenta un saldo de $3.064.308 en la Asamblea General Ordinaria del 19 de marzo de 2016 se aprobó llevar a este fondo un valor de $166.300.000 y se capitalizo a los aportes sociales de los asociados un valor de $164.446.952 obteniendo así un saldo a diciembre 31 de 2016 por valor de $4.917.356 102


FONDO ESPECIAL

Valor acumulado por concepto de los excedentes obtenidos por servicio de crédito prestado a personas no Asociadas, cuando la reglamentación lo permitía.

FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS

Este Fondo se aprobó por la Asamblea para la compra de un computador El saldo de los Fondos de Destinación específica a diciembre 31: CONCEPTO FONDO PARA AMORTIZACION DE APORTES

2016 273.649.655

273.649.655

4.917.356

3.064.308

79.735.439

79.735.439

3.254.915

3.254.915

361.557.365

359.704.317

FONDO PARA REVALORIZACION DE APORTES FONDO ESPECIAL FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS TOTAL

2015

NOTA 20. SUPERAVIT DONACIONES Y AUXILIOS

Representa el Auxilio otorgado por la Universidad Tecnológica de Pereira a la Cooperativa para su inicio por un valor de $523.808

NOTA 21. RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES Revela la diferencia que presenta el Estado de resultados de la Cooperativa del ejercicio económico año 2015 entre la realización de este bajo estándares de contabilidad locales (Decreto 2649) y el realizado aplicando las Normas internacionales de Información Financiera NIIF para pymes. Ajustes que generaron la diferencia en el resultado del ejercicio:

103


DESCRIPCION Ingresos por valoración de inversiones Fondo de liquidez Menor valor del gasto por depreciación Mayor valor del gasto por activos contabilizados como gasto bajo NIIF Menor valor del costo por valoración de depósitos de ahorro a término CDATS. TOTALES

AUMENTO

DISMINUC. 14.314

17.494.711 4.470.934 26.397.335 43.892.046

Aumento Resultado del Ejercicio año 2015 por aplicación de NIIF

4.485.248

39.406.798

NOTA 22 RESULTADO POR CONVERGENCIA NIIF Refleja los resultados de los ajustes en las cuentas de balance de apertura ESFA que afectan el patrimonio de la entidad por el proceso de adopción de las NIIF. Comprende la contra partida de las cuentas que presentaron variaciones o cambios por mediciones durante el proceso de convergencia a NIIF. DESCRIPCION

AUMENTO

Ajuste por valoración de Inversiones Fondo de liquidez Ajuste por medición al costo atribuido en inmuebles Edificio

DISMINUCION 56.681

51.202.667

Álamos Reservado Otros ajustes en el costo de propiedades planta y equipo

15.544.543

muebles y equipo de computación Eliminación de derechos títulos de cremación

2.453.440

Eliminación de Mausoleos

5.836.501

Ajuste a valor presente en pasivos financieros Depósitos de

26.397.335

ahorro a termino TOTAL AJUSTE RESULTADO POR CONVERG A NIIF

66.747.210

34.743.957

32.003.253

NOTA 23. CUENTAS DE ORDEN

104


Revelan hechos o circunstancias de las cuales se pueden generar derechos (deudoras) u obligaciones (acreedoras) que en algún momento afectarían la estructura financiera de la Cooperativa representadas por:

DEUDORAS

2016

BIENES Y VALORES ENTREG. EN CUSTODIA

6.494.963.356

5.878.388.641

76.268.477

42.931.770

102.272.379

88.605.130

99.486.382

99.486.382

DEUDORA CONTINGENT. POR CONTRA CR.

-6.571.231.833

- 5.921.320.411

DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA CR

-201.758.761

-188.091.512

0

0

-17.410.644.128

-16.354.640.080

-394.404.015

-466.050.305

17.805.048.143

16.820.690.385

0

0

INTERESES CARTERA DE CREDITO ACTIVOS CASTIGADOS ACTIVOS TOTALMENTE DEPRECIADOS AGOTADOS O AMORTIZADOS

2015

TOTAL ACREEDORAS BIENES Y VALORES RECIB, EN GTIA. CREDITOS APROBADOS NO DESEMBOLSADOS ACREEDORES POR EL CONTRARIO DB TOTAL

NOTA 24. INGRESOS CARTERA DE CREDITO: Refleja los valores que la empresa percibe por el desarrollo de su objeto social tales como los rendimientos financieros por intereses generados en Cartera de crédito inversiones y otros instrumentos financieros. La Cooperativa FAVI UTP medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir. INGRESOS INTERESES DE CREDITOS COMERCIALES

2016

2015

15.145.639

11.267.436

1.901.785.736

1.848.528.658

INTERESES DE CREDITOS VIVIENDA

3.966.911

9.245.873

INTERESES MORATORIOS CARTERA COMERC

1.503.741

340.041

INTERESES MORATORIOS CARTERA CONSUM

16.014.997

17.316.726

365.224

671.442

1.938.782.248

1.887.370.176

INTERESES DE CREDITOS CONSUMO

INTERESES MORATORIOS CARTERA VIVIENDA TOTAL INGRESOS CARTERA DE CREDIT

105


NOTA 25. POR VALORACION DE INVERSIONES INGRESOS INSTRUMENTOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO

2016

2015

3.036.176

3.590.643

INVERSIONES FONDO DE LIQUIDEZ

63.578.978

57.697.895

EN INVERSIONES NEGOC. EN TITULOS PART.

24.948.044

8.873.842

DIVIDENDOS PARTIC. Y RETORNOS

12.474.464

6.544.347

104.037.662

76.706.727

TOTAL INGRESOS POR VALORACION DE INVER.

NOTA 26. OTROS INGRESOS: INGRESOS COMISIONES RECUPERACIONES DETERIORO SERVICIOS DIFERENTES AL OBJETO SOCIAL INDEMNIZACIONES POR INCAPACIDADES TOTAL

2016

2015

23.415.431

20.440.542

1.625.000

10.304.563

19.527

379.692

5.578.197

2.100.877

30.638.155

33.225.674

NOTA 27. COSTO DE ACTIVIDAD FINANCIERA Revela el valor de los intereses y otros costos pagados por concepto de la actividad financiera de la Cooperativa por un total de $549.230.547 en el 2016 y $496.892.079.22 para el 2015. Discriminados así:

INTERESES DE DEPOSITOS, DE CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES: CONCEPTO

2016

2015

INTERESES DEPOSITOS DE AHORRO ORDINARIO

49.488.791

52.183.923

INTERESES DEPOSITOS DE AHORRO A TERMINO

407.951.134

347.254.326

7.053.545

10.328.985

22.147.541

6.853.088

486.641.011

416.620.322

INTERESES AHORRO CONTRACTUAL INTERESES DE CREDITOS BANCARIOS TOTAL

106


CONCEPTO

2016

SUELDOS

2015

303.589.491

272.650.916

COMISIONES

2.350.000

1.925.000

AUXILIO DE TRANSPORTE

6.653.710

6.997.934

35.497.475

30.732.724

7.895.008

7.787.489

PRIMA LEGAL

27.674.991

25.242.616

PRIMA EXTRALEGAL

16.216.241

14.874.565

VACACIONES

18.809.666

18.361.193

DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES

2.846.430

3.123.552

AUXILIOS AL PERSONAL

7.300.000

9.070.000

APORTES SALUD

28.936.538

26.201.503

APORTES PENSION

39.481.970

35.696.103

1.635.840

1.492.523

12.921.600

11.653.744

APORTES I.C.B.F.

9.693.700

8.738.376

APORTES SENA

6.460.500

5.828.700

619.000

247.165

45.964

0

528.628.124

480.624.103

CESANTIAS INTERESES SOBRE CESANTIAS

APORTES A.R.L. APORTES CAJAS DE COMP. FAMILIAR

GASTOS MEDICOS Y MEDICAMENTOS OTROS BENEFICIOS A EMPLEADOS TOTAL

NOTA 28. OTROS COSTOS ACTIVIDAD FINANCIERA: CONCEPTO

2016

Comisiones Tarjeta debito

33.684.566

24.894.234

Costos Servicios Cajero

24.136.370

24.332.187

4.768.600

4.648.000

Arrendamiento Cajero TOTAL

62.589.536

2015

53.874.421

107


NOTA 29. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN BENEFICIO A EMPLEADOS Revela el valor de la inversión que la Empresa requiere en pagos al personal para funcionar organizadamente de acuerdo a la legislación laboral vigente por un valor de $528.628.124 para el año 2016 y $480.624.103.00 para el año 2015. Los gastos de personal están discriminados así:

NOTA 30. GASTOS GENERALES Su saldo corresponde a los siguientes conceptos:

CONCEPTO HONORARIOS

2016

2015

88.664.171

134.900.186

0

947.700

54.770.752

52.828.075

MANTENIMIENTO Y REPARAC.

8.191.658

1.703.626

CUOTAS DE ADMINISTRACION

10.641.000

7.932.000

732.414

20.925.310

ASEO Y ELEMENTOS

2.878.633

553.979

CAFETERIA

3.721.038

2.080.292

13.756.437

8.972.378

CORREO

2.661.999

2.472.495

TRANSPORTES FLETES Y ACARREOS

2.807.770

2.022.773

PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA

6.117.725

8.690.776

24.300

160.400

5.209.013

8.865.724

12.660.008

9.276.362

4.196.331

5.914.979

11.500

308.661

33.322.158

12.224.906

GASTOS LEGALES

2.565.559

1.971.639

INFORMACION COMERCIAL

6.099.537

4.382.830

ARRENDAMIENTOS SEGUROS

REPARACIONES LOCATIVAS

SERVICIOS PUBLICOS

FOTOCOPIAS PUBLICIDAD Y PROPAGANDA GASTOS DE ASAMBLEA GASTOS DE DIRECTIVOS GASTOS DE COMITES REUNIONES Y CONFERENCIAS

108


GASTOS DE REPRESENTACION

14.400

353.204

6.192.242

32.181.955

0

1.000.000

33.039.221

25.096.563

810.416

0.00

2.484.000

2.319.600

331.550

847.998

ADECUACION E INSTALACION

4.216.879

2.600.000

ASISTENCIA TECNICA

5.666.324

3.806.246

OTROS

6.694.182

14.331.936

TOTAL

318.481.216

369.672.593

GASTOS DE VIAJES SERVICIOS TEMPORALES SISTEMATIZACION VIGILANCIA PRIVADA CUOTAS DE SOSTENIMIENTO SUSCRIPCIONES

NOTA 31. IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES El saldo a 31 de diciembre es: CONCEPTO

2016

2015

IMPUESTOS

68.625.024

67.325.826

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES

11.987.600

12.355.800

80.612.624

79.681.626

TOTAL

NOTA 32. DETERIORO Valor de las provisiones realizadas sobre la cartera de crédito de la Cooperativa en los términos estipulados por la Superintendencia de la Economía Solidaria en la circular básica contable y financiera 004 de 2008. Activos que fueron reactivados después de estar totalmente depreciados por la aplicación de las Normas Internacionales de información financiera en el ESFA y fueron dados de baja por deterioro durante el año 2016. Los gastos por provisiones por deterioro están discriminados así: CONCEPTO CREDITOS DE VIVIENDA CREDITOS DE CONSUMO CREDITOS COMERCIALES INTERESES CREDITOS DE CONSUMO DETERIORO GENERAL DE CARTERA

2016 27.951.121 50.895.949 4.160.226 2.178.288 8.943.549

2015 0 33.391.553 0 2.320.465 0

109


PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO TOTAL

3.373.301 97.502.434

0 35.712.018

NOTA 33. DEPRECIACION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Valor del desgaste que sufren los activos por su uso u obsolescencia a lo largo de su vida útil. Como modelo para la valoración inicial de la Propiedad planta y equipo de la Cooperativa se empleó el método de tasación. Posteriormente se determinaron las siguientes vidas útiles: Edificaciones 100 años Muebles y Equipo de Oficina 10 años Equipo de Cómputo y Comunicación 5 años El saldo a 31 de diciembre es: GASTO DEPRECIACION EDIFICACIONES MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION TOTAL

2016 3.040.552 4.677.476 12.594.373 20.312.401

2015 2.797.912 2.901.680 10.080.209 15.779.801

NOTA 34 REVELACION DE RIESGOS Riesgo de Liquidez Se entiende como riesgo de liquidez la contingencia de que la entidad incurra en pérdidas excesivas por la venta de activos a descuentos inusuales y significativos, con el fin de disponer rápidamente de los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones contractuales. La metodología de medición de la gestión y administración del riesgo de liquidez se encuentra en el Decreto 790 de 2003 y en la Circular Externa 004 de 2008 Básica Contable y Financiera. El Comité de Riesgo de Liquidez analiza, evalúa y elabora mensualmente el informe de Evaluación del Riesgo de liquidez con el fin de asesorar al Consejo de Administración y al Gerente sobre la exposición que pueda tener a este riesgo, también estudia el comportamiento de las principales variables económicas y monetarias para recomendar estrategias sobre plazos, tasas y montos tanto de captaciones como de colocaciones, mensualmente realiza el seguimiento y análisis de los diferentes rubros del balance definiendo si su manejo ha sido equilibrado y transparente, se analizan los diferentes indicadores financieros comparativamente con el sector cooperativo , durante el año 2016 la cooperativa no presento exposición al riesgo de liquidez. Riesgo de cartera de crédito

110


El Consejo de Administración, el Comité de Crédito y el Gerente se encargan de evaluar y aprobar las diferentes solicitudes de crédito dando cumplimiento al reglamento de la Cooperativa y analizando la posible exposición al Riesgo de crédito, para dar cumplimiento a lo dispuesto en la circular básica contable y financiera 004 del 28 de agosto de 2008 se nombró el Comité de evaluación de la cartera quienes realizan la evaluación de la cartera de crédito con el fin de informar al Consejo de Administración si se presentan cambios en las condiciones de colocación de la cartera. Durante el año 2016 el Comité de Evaluación de cartera no consideró necesario reclasificar ningún crédito de acuerdo a los informes presentados sobre las evaluaciones. Riesgo Operativo El funcionario de Control interno está encargado de evaluar constantemente los diferentes procesos de la Cooperativa con el fin de determinar donde se pueden presentar exposiciones a los diferentes riesgos y donde pueden estar fallando los controles establecidos. Relación Solvencia El cumplimiento de la relación de solvencia consiste en el mantenimiento de un mínimo de patrimonio adecuado equivalente a los porcentajes del total de sus activos ponderados por el nivel de riesgo. La relación de solvencia de la entidad a 31 de diciembre de 2016 es de 28.79% y un patrimonio Técnico de $4.492.112.189, porcentaje que es muy superior al mínimo establecido para nuestra entidad que es del 9%.

NOTA 35. PAGO AL ESTADO COLOMBIANO La cooperativa cancelo por concepto de impuestos a 31 de diciembre los siguientes valores: IMPUESTOS PAGADOS INDUSTRIA Y COMERCIO IMPUESTO PREDIAL LOCAL ALAMOS VALORIZACION IMPUESTO A LA RIQUEZA GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS RETENCION EN LA FUENTE IVA ASUMIDO COMO GASTO IMPUESTO AL CONSUMO ASUMIDO COMO GASTO TOTAL IMPUESTOS PAGADOS

2016 12.493.590 5.153.789 0 2.786.000 25.109.347 4.254.311 17.561.805 1.266.182 68.625.024

2015 12.051.623 4.725.687 4.835.568 3.942.000 22.929.892 4.246.439 13.832.657 761.960 67.325.826

111


NOTA 36. CONTROLES DE LEY: Tal como se describe en las notas anteriores la Cooperativa dio cumplimiento durante el año 2016 a todos los requerimientos contemplados en el capítulo XIV de la circular básica contable y financiera, así como a las demás normas resoluciones y circulares impartidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria A 31 de diciembre de 2016, la cooperativa ha cumplido, los requerimientos de fondo de liquidez, capitales mínimos, relación de solvencia obligatoria y montos máximos de colocaciones y captaciones.

NOTA 37 GOBIERNO CORPORATIVO: Durante el año 2016 los miembros del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y Comités asistieron a capacitaciones relacionadas con sus responsabilidades frente al manejo financiero, administrativo y social de la Cooperativa. Existen políticas para el manejo de la actividad financiera de la Cooperativa tanto en los estatutos como en los reglamentos que fueron aplicadas por los diferentes entes de administración. El Consejo de Administración de la Cooperativa nombró un Comité para el análisis y estudio de las Normas Internacionales de Información financiera, el cual evaluó durante el año 2015 las políticas contables de la entidad con el objetivo de realizar los Estados Financieros con el cumplimiento de los requisitos establecidos en la NIIF para Pymes. En el presente año se dio cumplimiento a las instrucciones impartidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria en cuanto a la presentación de los reportes de la información financiera de la entidad mediante el programa SIC-SES.

NOTA 38 APLICACIÓN NIIF: Durante el año 2016 La Cooperativa FAVI UTP elaboro sus estados financieros en forma paralela aplicando los PCGA en Colombia y las NIIF para PYMES dando cumplimiento a lo establecido en el marco técnico normativo dispuesto en los anexos 2 y 2.1 y sus modificatorios del decreto 2420 de 2015, salvo el tratamiento de la cartera de crédito y su deterioro previsto en la sección 11 y el de los aportes sociales previsto en el artículo 1.1.4.6.1 del citado decreto El impacto económico se dio principalmente por la depreciación de la Propiedad Planta y Equipo Edificaciones que para PCGA tiene una vida útil de 10 años y para NIIF de 100 años generando una diferencia en los Excedentes del ejercicio de $ 12.481.427.

112


ANÁLISIS FINANCIERO ESTADO DE RESULTADOS Después de haber efectuado un análisis vertical y horizontal podemos concluir: Que los ingresos operacionales se incrementaron en $ 78.743.007 equivalente al 4 %, por el incremento en las colocaciones, cobro de cartera de crédito y aumento en los intereses de las inversiones del Fondo de Liquidez y Fondos fiduciarios. Los costos tuvieron un incremento de $ 70.020.688 equivalente a un 17 % debido al aumento de las captaciones por depósitos a largo plazo y su tasa de interés. Los gastos de administración crecieron en $ 2.276.242 equivalente a un 0 % debido a una disminución en los gastos generales de $51.191.377 equivalente al 14% Al cierre del ejercicio la Cooperativa obtuvo Excedentes por $ 450.994.700 después de deducir para provisión de cartera, cuentas por cobrar, depreciaciones, costos y gastos presentando disminución del 13 % en relación a la utilidad obtenida en 2015. ACTIVOS Al finalizar el año 2016 los activos totales de la Cooperativa suman $ 17.694.864.786 que equivale a un incremento anual del 5 % del total activos de 2015. Dentro del activo el más representativo es la cartera de crédito que equivale al 84% del total. PASIVOS Y PATRIMONIO La estructura pasivo-patrimonio está compuesta así: PASIVO

54%

PATRIMONIO

46%

PASIVO MAS PATRIMONIO

100%

A Diciembre 31, la Cooperativa posee pasivos a largo plazo por valor de $ 4.866.823.124 que representa el 51 % del total del pasivo y registra un saldo de depósitos de Asociados de $ 8.820.312.113 que representa el 93% del total del Pasivo.

113


RAZONES O INDICADORES A. RELACIÓN DE SOLVENCIA

RELACIÓN DE SOLVENCIA

2016

2015

PATRIMONIO TÉCNICO/ACTIVOS 28.79% PONDERADOS POR NIVEL DE RIESGO

PATRIMONIO TÉCNICO * 100 ACTIVOS PONDERADOS POR NIVEL DE RIESGO

44.46%

Nos indica que La cooperativa durante estos periodos ha cumplido con los porcentajes exigidos por la Superintendencia de La Economía Solidaria para el caso del año 2016 muy superior al mínimo que es el 9% manteniendo un patrimonio adecuado equivalente a los porcentajes del total de sus activos ponderados por el nivel de riesgo. B. RELACIÓN FONDO DE LIQUIDEZ FONDO DE LIQUIDEZ FONDO DE LIQUIDEZ / DEPOSITOS

2016

11.03%

2015

10.25%

FONDO DE LIQUIDEZ DEPÓSITOS

* 100

Nos indica que la Cooperativa FAVI UTP. Por cada peso que capta tiene establecido como fondo de liquidez el 11.03 % para el 2016 y el 10.25 % para el 2015. Este indicador refleja el cumplimiento de la norma en cuanto al mantenimiento de la liquidez necesaria para atender retiros, con el propósito de proteger los depósitos de los asociados. Este porcentaje no debe ser inferior al 10% según el decreto 790 del 31 de marzo de 2003 y la circular básica contable y financiera de 2008. C. INDICADORES DE RIESGO INDICADORES DE RIESGO CALIDAD DE CARTERA

INDICADOR DE COBERTURA

NIVEL DE ACTIVOS IMPRODUCTIVOS

QUEBRANTO PATRIMONIAL

2016

2.30%

2015

1.90%

94.43%

87.58%

6.26%

7.53%

134.17%

137.63%

CARTERA VENCIDA TOTAL * 100 CARTERA BRUTA TOTAL PROVISIONES * 100 CARTERA VENCIDA TOTAL

ACTIVOS IMPRODUCTIVOS ACTIVO TOTAL

* 100

PATRIMONIO * 100 APORTES SOCIALES

114


CALIDAD DE LA CARTERA Nos indica que la cartera en mora representa el 2.30% para el 2016, indica un crecimiento en este indicador con respecto al 1.90% del año 2015. INDICADOR DE COBERTURA Nos indica que la cartera en mora esta provisionada en un 94.43% al 31 de diciembre de 2016 y el 87.58 % al 31 de diciembre de 2015, la Cooperativa realiza provisiones de cartera de acuerdo con la circular básica contable y financiera de 2008, esta provisión del 94.43% es una medida sana para cubrir pérdidas futuras de cuentas incobrables. NIVEL DE ACTIVOS IMPRODUCTIVOS Es el porcentaje del activo total que no produce ingresos porcentaje que para el año 2016 es el 6.26%, disminuyo frente al 7.53% del año 2015. QUEBRANTO PATRIMONIAL Nos indica la relación del patrimonio y los aportes sociales que por cada peso que los asociados invierten en la Cooperativa, este representa dentro del patrimonio $134.17% para el 2016, $137.63 para el 2015.

D. INDICADORES DE RENTABILIDAD RENTABILIDAD RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO

RENTABILIDAD DEL ACTIVO TOTAL

2016

5.50%

2.55%

2015

7.13%

3.06%

EXCEDENTE NETO PATRIMONIO

* 100

EXCEDENTE NETO ACTIVO TOTAL

* 100

RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO El rendimiento del Patrimonio es del 5.50% para el 2016 y de 7.13 % para el 2015, Los asociados de la Cooperativa obtuvieron un rendimiento sobre sus aportes del 5.50% que comparado con respecto al año anterior presenta una disminución del 1.63%.

115


RENTABILIDAD DEL ACTIVO El rendimiento del activo total es del 2.55 % en el 2016 y del 3.06 % para el 2015, porcentaje que disminuyo debido al decremento de los excedentes del presente periodo. E. INDICADORES DE EFICIENCIA FINANCIERA EFICIENCIA FINANCIERA MARGEN OPERACIONAL

MARGEN NETO

2016

21.75%

21.75%

MARGEN FINANCIERO BRUTO

ENDEUDAMIENTO

2015

25.98%

25.98 %

EXCEDENTE OPERACIONAL * 100 INGRESOS OPERACIONALES EXCEDENTE NETO * 100 INGRESOS OPERACIONALES INGRESOS FINANCIEROS POR CARTERA-EGRESOS FINANCIEROS * 100

74.89% 53.69%

77.92% 57.02%

INGRESOS FINANCIEROS POR CARTERA PASIVO TOTAL * 100 ACTIVO TOTAL

MARGEN OPERACIONAL El excedente operacional representa el 21.75% de los ingresos operacionales de la Cooperativa para el año 2016 porcentaje que disminuyo con respecto al año anterior que represento el 25.98% MARGEN NETO El margen neto presenta el mismo comportamiento del margen operacional. MARGEN FINANCIERO BRUTO Indica que los ingresos financieros generaron una utilidad en el 2016 de 74.89 %, porcentaje que disminuyo con respecto al periodo anterior debido al aumento en los costos de los depósitos del 17% frente a los ingresos del 3%. F.

EFICIENCIA ADMINISTRATIVA

EFICIENCIA ADMINISTRATIVA GASTOS LABORALES/ACTIVO TOTAL

2016

2015

2.98%

2.84%

GASTOS LABORALES * 100 ACTIVO TOTAL

116


GASTOS LABORALES Indica que los gastos laborales representan un 2.98 % del total del activo para el 2016 y 2.84% para el 2015.

SANDRA PATRICIA VELASQUEZ VALENCIA Gerente

EIDER LEANDRO RODRIGUEZ VALENCIA Revisor Fiscal T.P.

Nro. 48172-T

ROSA BELIA CARDONA ALVIS Contadora T.P. Nro. 117348-T

Ver Opiniรณn adjunta

117


6. CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DOCUMENTO DE REPRESENTACION NIA 580 Pereira, febrero 13 de 2017 Señor EYDER LEANDRO RODRIGUEZ VALENCIA Revisor Fiscal COOPERATIVA FAVI UTP Ciudad Esta carta de representación basada en la NIA 580 se proporciona en conexión con su auditoría de los estados financieros de la COOPERATIVA FAVI UTP por el año que terminó el 31 de diciembre de 2016 con el fin de expresar una opinión sobre si los estados financieros presentan razonablemente todo lo importante de la posición financiera de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2016 , de los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el año que finalizó; de acuerdo con el decreto 2420 de 2015 y decreto 3022 de 2013, como preparadores de la información para el Grupo 2 NIIF PYMES. Para el caso de la Cartera de crédito y su deterioro así como para el caso de los aportes sociales, se aplica el decreto 2496 de 2015, que determina una exención en la aplicación de NIIF, utilizando para valoración y reconocimiento de estas partidas la Circular Básica contable y financiera expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Reconocemos nuestra responsabilidad por la presentación confiable de los estados financieros de acuerdo con los nuevos marcos normativos. Confirmamos, según nuestro mejor entendimiento, las siguientes representaciones: 

No ha habido irregularidades que involucren a miembros de la administración o empleados que tengan un papel importante en los sistemas de contabilidad y de control interno o que pudieran tener un efecto de importancia relativa sobre los estados financieros.

La Cooperativa ha cumplido con las normas relativas a la Seguridad Social de acuerdo con el decreto 1406 de 1999.

En cumplimiento del artículo 1 de la Ley 603 de 2000, declaramos que el software utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derechos de autor.

118


Hemos puesto a su disposición todos los libros de contabilidad y de documentos de apoyo Estatutos Sociales, Actas del Consejo de Administración, Junta de vigilancia, Comités y Reglamentos así como los manuales que reglamentan las diferentes actividades de la Cooperativa.

Los estados financieros están libres de representaciones erróneas de importancia relativa, incluyendo omisiones.

La Cooperativa ha cumplido con todos los aspectos de convenios contractuales que pudieran tener un efecto de importancia sobre los estados financieros en caso de no cumplimiento.

No ha habido incumplimiento con requerimientos de las entidades que ejercen control y vigilancia que pudieran tener un efecto de importancia sobre los estados financieros en caso de incumplimiento.

No existen actuaciones de la administración que puedan alterar en forma importante el valor en libros o la clasificación de activos y pasivos reflejados en los estados financieros.

La entidad tiene constituidas en debida forma las escrituras y otros títulos que acreditan la propiedad sobre todos los activos y no hay gravámenes ni afectaciones sobre los activos de la Entidad.

Hemos registrado o revelado, según lo apropiado, todos los pasivos, reales y contingentes.

No ha habido hechos posteriores al final del periodo que requieran ajuste o revelación en los estados financieros o en las notas respectivas.

No existen procesos de reclamación en contra de la Entidad, en calidad de litigios demandas u otras instancias.

No hay ninguna restricción en las cuentas de Efectivo por concepto de embargos judiciales.

Dado en Pereira a los 13 días del mes de febrero de 2017.

SANDRA PATRICIA VELASQUEZ VALENCIA Gerente

ROSA BELIA CARDONA ALVIS Contadora T.P. Nro. 117348-T

119


7. DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL A LA HONORABLE ASAMBLEA DE LA COOPERATIVA FAVI UTP Manizales, 17 de Febrero de 2016. Señores ASAMBLEA ORDINARIA DE DELEGADOS COOPERATIVA “FAVIUTP” Pereira Respetados señores: Informe ejecutivo: Se presenta dictamen sin salvedades, con reporte de normalidad en aspectos financieros, de controles internos, jurídicos, administrativos y tributarios, conclusión producto de ciclos mensuales de auditorías en cada capítulo sobre muestras aleatorias, informando resultados a Consejo de Administración y gerencia. Informe Detallado: He examinado el estado de la situación financiera de la “COOPERATIVA FAVIUTP” al 31 de diciembre de 2016 y los correspondientes estados de resultados integrales, estado de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado a esa fecha y resumen de las políticas contables más significativas. Dichos estados financieros adjuntos a este dictamen, fueron preparados y certificados bajo la responsabilidad de la contadora pública Rosa Belia Cardona Alvis. Con tarjeta profesional número 117348-T, y de la gerente Sandra Patricia Velásquez Valencia. En calidad de representante legal Responsabilidad: De acuerdo con el Decreto 302 de 2015,que incorpora las Normas Internacionales de Auditoría - NIA y Normas Internacional de trabajos para Atestiguar ISAE. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno adecuado en la preparación y presentación de estados financieros, que estén libres de errores de importancia relativa ya sea debido a fraude o error, seleccionando y aplicando políticas contables apropiadas y haciendo estimaciones contables que sean razonables de acuerdo a las circunstancias. La certificación otorgada por gerente y contadora, según normas vigentes, me garantiza que las afirmaciones implícitas y explicitas contenidas en ella, han sido previamente verificadas por la administración de la entidad, toda vez, que entre mis funciones se encuentra la de auditarlos y expresar una opinión sobre ellos Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros separados adjuntos basado en mi auditoría. He llevado a cabo la auditoría de conformidad con el Decreto 302 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Auditoría - NIA. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros separados están libres de incorrección material. ALCANCE: Obtuve informaciones necesarias para cumplir mis funciones como revisor fiscal y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo a las normas de auditoria generalmente aceptadas.

120


Estas normas requieren que planee y efectúe la auditoria para cerciorarme de que los estados financieros reflejen razonablemente la situación financiera y los resultados de las operaciones, también incluye, entre otros procedimientos, realizar un examen con base en las pruebas selectivas de la evidencia que respalda las cifras y las revelaciones efectuadas, evaluar los principios de contabilidad utilizados, las estimaciones contables efectuadas por la administración de la Cooperativa y la presentación de los estados financieros en conjunto. Mi labor se orientó a la auditoria en aspectos como la situación actual, gestión, subordinación normativa, efectividad de control interno, veracidad de la información y sostenibilidad de la Cooperativa en relación con lo social, económico y financiero. El alcance de mi examen se fundamentó en los sistemas de la Cooperativa en cuanto a contratos, impuestos, recursos físicos, realizando evaluaciones, revisiones y análisis selectivos en los principales procesos. Mi actividad de vigilancia se enfoca dentro de la oportunidad de los controles, independencia frente a los intereses que interactúan en la Cooperativa, examinando evaluando los riesgos, las actuaciones de la administración y sus operaciones. En ejecución de estas actividades de vigilancia, conté con la colaboración por parte de administración de la Cooperativa.

la y la la

El examen realizado por esta revisoría no descubriría necesariamente todas las debilidades de un sistema administrativo producto de múltiples operaciones autorizadas por la asamblea, el consejo de administración y junta de vigilancia que tienen atribuciones independientes, mi opinión se limita a lo expresado en los informes presentados por ellos. Sobre los hallazgos detectados producto de las auditorías practicadas, se impartieron las recomendaciones que consideré necesarias para fortalecer la entidad en materia de control interno, realice los análisis de cuentas de los estados financieros, a los aspectos de carácter legal y laboral, tributario y contable. El control interno no expresa debilidades significativas y en consecuencia proporciona seguridad razonable sobre el cumplimiento de las operaciones. Por lo tanto considero que la auditoria efectuada me proporciona una base razonable para expresar mi opinión sobre los estados financieros: OPINIÓN ESTADOS FINANCIEROS: En mi opinión los estados financieros auditados por mí, fueron fielmente tomados de los libros y presenta razonablemente la situación financiera de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2016 y los resultados de sus operaciones, de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES para las entidades vigiladas por la Superintendencia de Economía Solidaria, los cuales fueron aplicados uniformemente y comparados con relación al año anterior. Además basado en el alcance de mi examen, conceptúo que la contabilidad se lleva de acuerdo a la normatividad vigente y que las operaciones registradas en los libros se encuentran ajustadas a las ordenanzas de las Superintendencias de Economía Solidaria especialmente la Circular Básica Contable y Financiera y conforme a los mandatos de la Asamblea General del año anterior.

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La información financiera, económica y social se revela al 31 de diciembre, a través de los estados contables que incluyen el estado de la situación financiera, el estado de resultados integrales, el estado de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo correspondientes al ejercicio indicadores financieros y sus correspondientes notas. SUBORDINACIÓN AL ORDENAMIENTO NORMATIVO. Con base en el desarrollo de mis labores de revisoría fiscal, conceptúo también que durante el año 2016 la contabilidad de la Cooperativa se llevó de conformidad con las normas legales y la técnica contable, las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustaron al estatuto y a las decisiones de la Asamblea General de Asociados y el Consejo de Administración, la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de Actas y de registro de asociados se llevaron y conservaron debidamente, afirmaciones que se certifican por el gerente y la contadora de la empresa. Este objetivo debe ser permanente dada la multiplicidad de normatividad. CONTROL INTERNO: Según mi evaluación del control interno, considero que se han observado las medidas adecuadas de conservación y custodia de los bienes de la empresa y los de terceros que están en su poder. Las recomendaciones sobre el sistema de control interno fueron comunicadas oportunamente a la gerencia y al Consejo de Administración, atendidas en su mayoría y otras en proceso de análisis e implementación. Se evidenciaron Actas de los órganos de control de la entidad como Junta de Vigilancia. GESTIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN: El informe anual de actividades rendido por la administración a la Asamblea General de asociados, correspondiente al año 2016, ha sido preparado para dar cumplimiento a disposiciones legales y no forma parte integral de los estados financieros que he auditado. De conformidad con el artículo 38 de la ley 222 de 1995, he verificado que la información financiera que contiene el citado informe de gestión concuerda con la de los estados financieros correspondientes al año mencionado. La cooperativa cuenta con los respaldos electrónicos que permiten confiabilidad en la información de la contabilidad y los estados financieros del año 2016, lo que da razonabilidad de la información. Se evidenciaron Actas de las reuniones de los diferentes órganos de administración. Las acciones emprendidas por la Administración, encaminadas a lograr el cumplimiento de la misión y los objetivos propuestos a través de la eficiencia en la prestación del servicio y la formación del intangible y el mejoramiento continuo, permiten concluir que la gestión estuvo dentro de los lineamientos trazados, sobre todo en la evidencia de actividades dirigidas a la supervivencia, crecimiento y retorno social de la entidad.

APORTES SISTEMAS DE SEGURIDAD SOCIAL Y DERECHOS DE AUTOR: LA COOPERATIVA FAVIUTP dio oportuno cumplimiento a las obligaciones legales de

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presentación y pago de aportes al sistema de seguridad social. Por otra parte se informa que los software cumplen con las disposiciones contenidas en la ley 603 de 2000 sobre derechos de autor. La administración debe mantener la estructura necesaria para controlar la propiedad intelectual y cumplir las normas aplicables. SOSTENIBILIDAD, FINANCIERA, OPERATIVA Y JURÍDICA: De la evaluación de los resultados obtenidos durante el 2016, se puede concluir que la gestión financiera de la COOPERATIVA FAVIUTP presenta estabilidad según los siguientes niveles y variaciones: Con respecto a los ingresos presentan crecimiento del 4%, el costo de ventas crece el 17%, provisión de cartera crece el 173%, gastos de administración 0%, excedentes netos decrecen el 13%. En relación con la liquidez no se han presentado percances a lo largo del año gracias al buen nivel de captación de ahorros y aportes. La variación de los activos fue de 774 millones equivalente a un 5%, principalmente concentrado en cartera CP Y LP que creció un 11 y 4 % respectivamente, equivalente a 363 millones CP, y 450 millones a LP; este crecimiento fue apalancado por un decrecimiento en pasivos 2% equivalente a 149 millones y un crecimiento en patrimonio de 774 millones equivalente a un 13%, justificado en el resultado del ejercicio 450 millones, la distribución del ejercicio anterior y el aumento de los aportes en un 16% equivalente a 823 millones. SOSTENIBILIDAD SOCIAL: Es importante el nivel de la gestión y compromiso social, logros que deben sostenerse y mejorarse día a día, pues es la columna que sostiene la entidad. NIIF, SIPLAFT, GOBIERNO CORPORATIVO, SISTEMA DE GESTIÓN DE SALUD Y SEGURIDAD EN EL TRABAJO, SISTEMA DE GESTIÓN DOCUMENTAL Y SISTEMA DE GESTIÓN DE RIESGO: La “COOPERATIVA FAVIUTP” viene en cumplimiento de estas disposiciones; cumplimiento oportuno del Fondo de Liquidez y Margen de solvencia y una adecuada implementación de los elementos de control de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo SIPLAFT. Cordialmente,

123


8. PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES

CODIGO

3505

CUENTA

EXCEDENTES DEL EJERCICIO

450,994,700.29

DISTRIBUCION: DISTRIBUCION DE LEY 320505 261005 260505

RESERVA PROTECCION APORTES SOCIALES 20% FONDO SOLIDARIDAD 10% FONDO PARA EDUCACION 20%

90,198,940.00 45,099,470.00 90,198,940.00

VALOR A DISTRIBUIR POR LA ASAMBLEA G.O.

225,497,350.00 225,497,350.29

260505

FONDO PARA EDUCACION

40,000,000.00

261505

FONDO PARA RECREACION

45,000,000.00

264805

FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES (Fondo para programas de emprendimiento)

15,000,000.00

331005

FONDO PARA REVALORIZACION DE APORTES (para revalorizar los aportes con el 40.56% del valor total de la revalorizacion $309.359.750)

125,497,350.29

SALDO

0.00

NOTA: EL VALOR DE $ 90.198.940 CORRESPONDIENTE AL 20% DE LOS EXCEDENTES DEBERÁ TOMARSE DE LOS FONDOS DE EDUCACION Y SOLIDARIDAD PARA DESTINARLOS A EDUCACION FORMAL COMO LO ORDENA LA LEY 863 DE 2003.

APROBADO SEGÚN ACTA NRO. 935 DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION.

SANDRA PATRICIA VELASQUEZ VALENCIA Gerente

ROSA BELIA CARDONA ALVIS Contador T.P. 117348-T

EYDER LEANDRO RODRIGUEZ VALENCIA Revisor Fiscal T.P. Nro. 48172-T

GUSTAVO ADOLFO MORENO BAÑOL Presidente Consejo de Administracion

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9. INFORME COMITÉ DE RIESGO DE LIQUIDEZ 2016

Señores Asociados El comité de riesgo de liquidez, realizo 10 reuniones ordinarias en el año 2016, en las cuales se monitoreo permanentemente el comportamiento de la liquidez de la Cooperativa FAVI UTP con los estados financieros bajo NIIF, a través de los siguientes temas y herramienras.  Análisis de brechas de liquidez Mensualmente se analizó y aprobó el informe de Evaluación del riesgo de liquidez, encontrándose que en ninguno de los meses hubo exposición a este riesgo, por lo que no fue necesario optar por la venta de ningún activo de fácil realización para cubrir los requerimientos de liquidez. 

Activo Pasivo y Patrimonio El rubro más significativo dentro del activo es la cartera de créditos que cerró con un saldo de $ 15.138 millones de pesos representando el 84% del total de los activos. Otros rubros importantes dentro del activo son el Efectivo y equivalentes, y el fondo de liquidez, los cuales presentaron los siguientes saldos al cierre del ejercicio: Descripción del Activo

Año 2016

ACTIVO Activo Corriente Caja y Bancos

TOTAL

680.444.412

Fondos Fiduciarios a la vista

474.867.788

Fondo de Liquidez

970.640.981 2.125.953.181

125


La provisión por deterioro de la cartera de crédito asciende a la suma de $328.549 millones, para cubrir las posibles pérdidas por los créditos que dejaron de generar beneficios económicos para la Cooperativa. La cartera vencida a diciembre 31 de 2016 es $347.917. Esto nos muestra un cubrimiento del 94.43% de la cartera en mora de la Cooperativa. El rubro más significativo dentro de los pasivos son los depósitos de los asociados, que cerraron en $ 8.820 millones representando el 93% del total del pasivo. El crecimiento en las captaciones nos indica que nuestras tasas son competitivas en el mercado por lo que los asociados continúan ahorrando en la Cooperativa. Rubro del Pasivo Depósitos de Ahorro la Vista Depósitos de Ahorro contractual (Programado) Certificados Deposito de Ahorro a Termino TOTAL DEPOSITOS

Valor 1.894.027.966 192.168.815 6.734.115.332 8,820,312,113

126


El Rubro más significativo dentro del patrimonio es el Capital social, de acuerdo con las Normas Internacionales de información financiera se clasifico en $3.178 millones como aportes sociales temporalmente restringidos y $2.930 millones como aportes sociales no reducibles para un total de $ 6.108 que representan el 75% del Patrimonio. La Cooperativa a diciembre de 2016, presento en su Estado de Resultados excedentes por un valor de $450.995 millones superando el valor presupuestado. Es de anotar que estos resultados son producto de la mezcla de una estrategia financiera y social, que ejecuto la cooperativa en el transcurso del año, con una inversión tecnológica y nuevos productos, sostenimiento de tasas de colocación bajas, reflejando un beneficio social a nuestros asociados. Sistema de Administración del Riesgo Crediticio De acuerdo a la normatividad vigente la Cooperativa ha venido estableciendo los lineamientos generales que permitan incursionar en modelos de gestión del riesgo, tanto financiero, operacional y legal. Dándole la altura a la gestión del riesgo dentro del componente estratégico organizacional. Dentro de este componente se han venido trabajando aspectos de riesgo de Crédito, Riesgo de Liquidez, Riesgo de mercado y el Riesgo Operacional. Para generar bases de medición a los eventos posibles esperados y potenciales. El comité de Riesgo de liquidez ha venido trabajando en el sistema de administración de Riesgo de Liquidez (SARL) como un conjunto de etapas y elementos tales como políticas, procedimientos, documentación, estructura organizacional, órganos de control, plataforma

127


tecnológica, divulgación de información y capacitación, para encontrar la herramienta apropiada para que la cooperativa pueda identificar, medir, controlar y monitorear el riesgo de liquidez. La gestión del Riesgo de Crédito de la cooperativa se desarrolló dentro del marco de regulación de la normatividad interna y externa del FAVI UTP, políticas y procedimientos establecidos para las etapas de otorgamiento, seguimiento, recuperación de cartera, garantías y cobertura de provisiones. Éstas propenden por asegurar un adecuado desempeño de la cartera como principal activo. Riesgo de Liquidez Corresponde a la posibilidad de pérdida derivada de no poder cumplir plenamente y de manera oportuna, las obligaciones contractuales y las obligaciones inesperadas a cargo de la Cooperativa, al afectarse el curso de las operaciones diarias y su condición financiera. La evaluación del riesgo de liquidez realizada al corte de diciembre 31 de 2016 presenta una brecha acumulada de liquidez de $1.008 millones para un valor en riesgo de $0 frente a unos activos líquidos netos de $2.126 millones. Concepto Económico El 2016 ha sido el peor de los recientes años para la economía del país. Lo positivo, es que ya tocamos fondo. Lo negativo, que no vamos a crecer rápidamente. Normalmente la economía tenía un ritmo más ágil de recuperación y por eso se decía que estaba blindada. Después de un año de incertidumbre económica, el 2017 no pinta nada fácil, aunque las cartas ya están sobre la mesa: un proceso de paz superado, una reforma tributaria y el concepto de las calificadoras de riesgo crediticio, son algunos de los aspectos que ya permiten suponer un panorama complejo. En ese orden de ideas la reforma tributaria fortalece el régimen de entidades sin ánimo de lucro, por la implementación que la DIAN hará sobre mayores controles para evitar la evasión de impuestos. Una reforma que se hacía necesaria e impostergable, debido a la caída de los precios del petróleo, que redujo en $24 billones los ingresos del Gobierno Nacional, por lo que surgió la necesidad de construir una economía diversificada, menos dependiente de los ingresos minero-energéticos.

JOHN JAIRO SANCHEZ CASTRO

JULIO CESAR LOPEZ BETANCUR

128


10. INFORME COMITÉ DE CRÉDITO Créditos Rotativos 2016

Número de Créditos Rotativos y montos por mes para los años 2015 y 2016

Conclusiones Créditos Rotativos Se puede observar el aumento en el número de solicitudes de crédito rotativo, que pudo ser gracias al proceso de pre aprobación que se llevó a cabo por parte del Comité de Crédito. Cabe destacar que adicionalmente se aprobaron dos aumentos en los cupos rotativos. Esta línea debe ser impulsada de manera más constante entre la comunidad de asociados, para poder obtener mejores resultados en el número de solicitudes y de aprobación.

129


Se observa que en el mes de diciembre no se presentaron solicitudes de crédito rotativo, esta situación pudo ser originada debido a la finalización de la gran mayoría de contratos, y el Comité de Crédito para realizar el estudio y aprobación de créditos rotativos requiere anexar el desprendible de pago, o copia del contrato.

Líneas de Crédito 2016

Número de Créditos y montos por mes para los años 2015 y 2016

Conclusiones Líneas de Crédito El número de créditos tuvo una leve disminución en el número de solicitudes, pero aumento el total aprobado por valor de $235.192.767.

130


Se resalta el comportamiento creciente de las solicitudes de las diferentes líneas de crédito, lo que permite concluir que los asociados están trasladando sus compromisos con otras entidades financieras a la cooperativa, situación que se torna favorable para nuestra Cooperativa, ya que también se realiza un estudio teniendo en cuenta los requisitos y analizadas las variables incluidas para la aprobación. Los meses de agosto y diciembre se destacan nuevamente por el mayor número de solicitudes y monto de créditos aprobados, este comportamiento puede ser generado debido que la gran mayoría de contratos cátedra o transitorios quedan por fuera de nómina hasta la nueva contratación.

RECOMENDACIONES En caso de tratarse de alguna situación de dificultad para realizar los pagos, invitarlos a acercarse a la oficina del FAVI, a fin de buscarle una solución que evite reportes que afecten la Cartera del FAVI, desmejoren la calificación y otras consecuencias que acarrea la morosidad como el cierre de préstamos en entidades financieras, planes de celulares y otras. Realizar recordatorios a los asociados a través de correos electrónicos y/o llamadas telefónicas para que realicen los pagos en los plazos establecidos y así evitar la mora en sus créditos. Ingresar a la página Web del Favi, para consultar las diversas líneas de crédito y el portafolio que ofrece nuestra Cooperativa. Las solicitudes de nuestros asociados confirman que el Ahorro es sinónimo de bienestar familiar, siendo el mismo la base para solicitar los préstamos, ya que la mayoría de las solicitudes fueron tramitadas para suplir necesidades básicas. “La solidaridad” en el Cooperativismo consiste en reunir esfuerzos y recursos para lograr un fin común (Económico, Social, Educativo). Por eso exhortamos a todos los Socios a apoyar nuestra Cooperativa haciendo buen uso de sus servicios, ahorrando, así afirmamos su crecimiento y fortalecimiento, dando como resultado el éxito de todos. Recomendamos mejorar las finanzas y dejar “los malos vicios” a un lado, tenga las cuentas claras y el bolsillo saludable, además de evitar el insomnio que generan las preocupaciones económicas y que le restan tranquilidad. Por eso es bueno que comience a realizar acciones que se conviertan en un hábito constante hasta que logre crear las metas que se proponga.

131


RECOMENDACIONES PARA QUE LAS FAMILIAS TENGAN UN MEJOR MANEJO DE SUS FINANZAS EN ESTE 2017: -Ahorrar, ahorrar y ahorrar. Pero siempre con base en objetivos (inversión que genere rentas adicionales, para cumplir sueños como casa o auto, además de hacer frente a contingencias). -Disciplina en el manejo del dinero y adquirir educación financiera. -Austeridad en gastos y limitar el consumismo. Evite comprar lo que no sea indispensable. -Buscar fuentes adicionales de ingresos (trabajo extra, algún negocio adicional, etc.). -Llevar registro de ingresos, gastos, ahorros y además, diferenciando los que son fijos y los variables o esporádicos. -Evitar endeudamiento. Si puede pague anticipadamente las deudas.

MA SENAIDE GIRALDO M.

YESICA MARCELA ROJAS O.

DIANA ARISTIZABAL A.

132


11. INFORME COMITÉ DE EDUCACIÓN AÑO 2016 El Comité de Educación, comprometido con su tarea de desarrollar la educación cooperativa y financiera de sus asociados, su entorno cercano – hijos, familiares y comunidad universitaria, durante el 2016 realizó las siguientes actividades. La tabla relaciona las actividades: ACTIVIDADES DESARROLLADAS EN EL AÑO 2016 ACTIVIDADES

Publicación digital FAVI - NOTAS

Capacitación para delegados Capacitación de Inducción Básica Cooperativa (presencial y virtual)

Taller de actualización de Impacto Tributario en las NIIFs

Seminario “Cierre contable con énfasis en NIIFs”

Conferencia “Actitud Positiva en la Empresa” Taller : Plan Estratégico Organizacional de la Cooperativa 2013 – 2017 Curso Nivel Medio en Economía Solidaria, fue realizado en el EcoHotel Pueblito Cafetero los días 22 y 23 de Julio de 2016 y certificado por COOTRAUNICOL C.T.A.

PARTICIPANTES

RESULTADO

Comité de Redacción, donde hace Se publicó en la página del FAVI dos parte uno de los integrantes del boletines el 5 (Enero a Sept.) y 6 (Oct. Comité de Educación. a Dic.) en la vigencia 2016. 30 delegados a la Asamblea general Asociados capacitados en derechos y 2016 deberes como delegados y el procedimiento en toma de decisiones. Participaron de 1 funcionario de la Fortalecimiento de las competencias de la Cooperativa Contadora de nuestra Cooperativa.

Participaron de 1 funcionario de la Cooperativa

Asociados y Empleados de nuestra Cooperativa (46) Se capacitaron los miembros del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia, Comités y funcionarios de la Cooperativa.

Actualización contable y tributaria en estándares internacionales y normatividad local, actualización en aseguramiento de la información, estado se situación financiera y de resultados, y presentación de informes SES. Tener mejores relaciones personales y desarrollar un equilibrio entre felicidad y trabajo. Se consolidó nuevamente el Plan Estratégico Organizacional de la Cooperativa, que tendrá vigencia hasta el 2017. Así como revisión y actualización del PESEM.

Entre asociados y funcionarios (21) Adquirir conocimientos del modelo interesados en adquirir más cooperativo, logrando con esto que se conocimientos sobre fortalezca el sentido de pertenencia. Cooperativismo

Curso Básico de Cooperativismo realizado en Eco-hotel Pueblito Cafetero el día 30 de Abril de 2016 y Asociados y funcionarios certificado por ASOCORIS.

Reafirmar su sentido de pertenencia e interés cooperativo. También es un curso de carácter obligatorio para poder ser asociado.

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Curso Básico ECONOMIA SOLIDARIA realizado en Portal Cerro Verde los días 30 y 31 de julio de 2016, y 31 Asociados y funcionarios certificado por COOTRAUNICOL C.T.A.

Reafirmar su sentido de pertenencia e interés cooperativo con una mirada futurista. También es un curso de carácter obligatorio para poder ser asociado.

EXPOFAVI 2016 en conjunto con la Gerencia, Consejo Administración y Comité Deportes.

Integración familiar donde participaron los asociados y sus familias (actividades recreo deportivas).

XII Congreso sobre Riego en el Sector Solidario, 23 y 24 de junio 2016

Asociados y sus familias

Gerente, asociado y un funcionario

Se conocieron sistemas prácticos para la Administración del riesgo.

Técnicas de Comunicación Efectivas

15 funcionarios

Fortalecer las competencias efectivas de comunicación entre los colaboradores para ofrecer un mejor servicio a los asociados.

Taller de manualidades navideñas

8 Asociados y familiares

Afianzar lazos de amistad entre asociados y familiares

Conferencia “Coyuntura Económica” orientada por Dr. Ricardo Durán Romero (Banco Coopcentral)

Asociados, directivos, del FAVI (34)

funcionarios

Crear conciencia para el control de nuestros gastos y el análisis de las decisiones económicas para el 2017

2 Funcionarios

Las oficiales de cumplimiento de nuestra Cooperativa fortalecieron y actualizaron sus competencias para llevar su función de manera eficaz y de acuerdo a la normatividad.

Seminario NAI, Normas Internacionales de Aseguramiento de la Formación.

2 Funcionarios

Se conocieron las normas internacionales de aseguramiento de la información para ser aplicadas en la actualización de datos de nuestra Cooperativa.

Capacitación Marketing Digital

Un funcionario

Se fortalecen las competencias para el manejo de redes sociales de nuestra Cooperativa FAVI.

Taller Comunicación y Liderazgo en Equipo

16 funcionarios y un externo

Fortalecer competencias para un servicio de calidad con los asociados.

Sistema de Administración de Riesgo y Liquidez

Un integrante del Comité de Riesgo Se conocieron los cambios recientes en de Liquidez y un funcionario materia de regulación económica.

Sistema de administración de riesgo y crédito

2 funcionarios

Actualización en el procedimiento crediticio.

Un asociado

Integración sectorial, información sobre la política pública de apoyo a Cooperativas.

Oficial de Cumplimento y SIPLAFT

XV Congreso Nacional Cooperativo: Cooperativas por Colombia ¡Nuestro aporte a la Paz¡

Charla: Restaura tu mente y cuerpo

14 funcionarios Cooperativa

de

A fin de mejorar la productividad de los nuestra colaboradores de la Cooperativa, se desarrolló una jornada de crecimiento personal.

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2 funcionarios

Fortalecer los conocimientos de la forma de presentar informes de la Junta de Vigilancia en el marco delas actividades sociales.

Conferencia Medios Magnéticos 2016

3 funcionarios

Se conocieron los aspectos relevantes para la presentación de la información exógena en medios magnéticos del año gravable 2016.

V Encuentro de Red Coopcentral

3 funcionarios

Estar informados sobre los avances de la Red.

Seminario Taller Normatividad 014 y 015 de la Supersolidaria SIAR y SARL

3 funcionarios

Fortalecer conocimientos para el manejo responsable del SIAR y SARL en nuestra Cooperativa.

Riesgo de Gestión

Conferencia: “ODS” Objetivos de Desarrollo Sostenible. Los nuevos retos del Cooperativismo.

Participaron 24 asociados, funcionarios FAVI y 29 externos

Se ofreció información muy importante del papel que cumples las Cooperativas 16 frente a las ODS y como estar preparados en la coyuntura económica presente y futura.

 Se recomendó unir los recursos económicos con otro Comité para realizar la actividad de EXPOFAVI 2016 “Un día en familia FAVI-UTP”, el cual fue realizado en las instalaciones de la UTP con buen éxito.  Se participó en las reuniones que programo el Consejo de Administración con el fin de direccionar los diferentes comités. Apoyos a otras sociedades Dando cumplimiento al Decreto 2880 de 2004, donde se determina que las Cooperativas deben destinar de los Fondos Sociales de Educación y Solidaridad, el equivalente al 20% de los excedentes de cada ejercicio económico anual para inversión en educación formal, bajo los parámetros establecidos por el Ministerio de Educación Nacional, a cambio de tener la exención del pago de impuesto de renta. Dando cumplimiento a ello, la Cooperativa ejecutó una inversión por valor de ($95.936.991.oo) Noventa y cinco millones novecientos treinta y seis mil novecientos noventa y un pesos por concepto de Becas Integrales (pago de matrícula, alimentación y transporte) para estudiantes de estrato 1 y 2 de la Universidad Tecnológica de Pereira y para la Institución. La ejecución de este proyecto impactó positivamente a muchos estudiantes de la Universidad Tecnológica de Pereira -UTP. EXCEDENTES COOPERATIVOS

VALOR INVERSIÓN DECRTEO 2880

AÑOS DE EJECUCIÓN PROYECTOS

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2010

$76.445.358

2011

2011

$65.566.995

2012

2012

$52.275.035

2013

2013

$45.837.023

2014

2014

$107.749.248

2015

2015

$95.936.991

2016

TOTAL INVERSION

$443.810.650

Pereira, Enero de 2017 Cooperativo saludo, miembros del Comité de Educación FAVI

Presidenta Miembro del Comité

Miembro del Comité

Secretaria Miembro del Comité

Elaboró, Ma. Doris P. Significado SIGLAS *SIAR: Sistema Integral Administración del Riesgo *SARL: Sistema de Administración de Riesgo de Liquidez * SIPLAFT: Sistema Integral de Prevención y Lavado de Activos y Financiación del Territorio * NIIFs: Normas Internacionales de Intermediación Financiera *ODS: Objetivos de Desarrollo Sostenibles. *PESEM: Proyecto Educativo Social y Empresarial

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12. COMITÉ DE EVALUACION DE CARTERA INFORME A LA ASAMBLEA GENERAL

Dando cumplimiento a lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera, cartera de créditos capítulo II Numeral 2.4.1., evaluar los créditos de los asociados cuyas deudas superen los 50 S.M.L.V. y los asociados morosos. El comité conformado por las Asociadas , Julia Edith Cardona Alvis y Martha Inés Ramírez Cortes, quienes obrando en su mismo orden como Presidente y secretaria, se reunieron según lo requerido, para realizar la evaluación de la cartera con corte a mayo 30 de 2016, y fue nombrada como integrante de este comité la asociada María Valentina González Orozco como vocal principal con la cual se realizó la evaluación de la cartera a noviembre 30 de 2016, comprobando los montos otorgados en crédito y la existencia documental de Garantías que reposan en los archivos de la Cooperativa, analizando la calificación de cada usuario con base a la capacidad de pago, descuento,

solvencia,

centrales

de

riesgo,

servicio

de

la

deuda,

garantías

y

reestructuraciones, llegando a una calificación final. En la evaluación de mayo de 2016 se evaluaron 160 usuarios con una cartera de $9.645.279.130 y en 30 noviembre de 2016 se evaluaron 154 usuarios con una cartera de $9.312.374.467. Por lo tanto CERTIFICAMOS que la cartera coincide con los parámetros normales informados al Consejo de Administración, en las actas respectivas; lo cual respalda los archivos del FAVI UTP. Enero de 2017

JULIA EDITH CARDONA ALVIS Presidente

MARTHA INES RAMIREZ CORTES Secretaria

MARIA VALENTINA GONZALEZ OROZCO

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13. COMITÉ DE RECREACIÓN -INFORME 2016 COOPERATIVA FAVI UTP - COMITÉ DE RECREACIÓN Y DEPORTE INTEGRANTES Gustavo Adolfo Moreno Bañol Farley Chaverra Moreno Juan Augusto Ramírez Carolina Vargas Toro Practicante Profesional Ciencias del Deporte y la Recreación

INTRODUCCIÓN La Cooperativa FAVI UTP asume un enfoque social en su área misional la cual ha sido “el bienestar de nuestros asociados en todos los aspectos de su vida (individual, familiar y laboral)” permitiendo la implementación de políticas, medidas e instrumentos de responsabilidad social corporativa, haciendo referencia al desarrollo integral de los asociados en todas las dimensiones humanas biopsicosociales (Biológico, Psicológico y Social). Desde esta perspectiva ha venido trabajando el Comité de Recreación y Deportes buscando siempre el bienestar de los asociados y tiene como finalidad que los Asociados y Beneficiarios de la Cooperativa FAVI UTP participen de las diferentes actividades deportivas, recreativas y de actividad física, las cuales contribuyen al mejoramiento integral de la calidad de vida del ser humano y a las relaciones interpersonales individuales y colectivas.

Según lo planteado en el artículo 6 de la Ley 181 de 1995, se determina como “función obligatoria que toda institución pública o privada de carácter social patrocinar, 138


promover, ejecutar, dirigir y controlar actividades de recreación, por lo cual se elaboran programas de desarrollo y estimulo de esta actividad” (Congreso de la República de Colombia, 1995). Por lo anterior para el año 2016 se diseñó el Plan de Recreo-deportivo el cual va a promover el sano esparcimiento, la calidad de vida, el desarrollo integral de los asociados y sus familias, y se implementará el “PLAN COOPERADOR AVENTURERO” en el cual están diseñadas actividades, estrategias y mecanismos que permitan dar cumplimiento a los objetivos del Comité de Recreación y Deportes, contribuyendo a un mayor compromiso, participación, cooperación, solidaridad, empatía y sentido de pertenencia por parte de los asociados y beneficiarios, dando cumplimiento al Enfoque Social que tiene la Cooperativa FAVI UTP.

PLAN RECREO-DEPORTIVO COOPERADOR AVENTURERO

POBLACIÓN BENEFICIADA Nuestro plan va dirigido a todos los Asociados y Beneficiarias de la Cooperativa FAVI UTP, donde se permitirá la integración familiar e interpersonal.

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CARACTERIZACIÓN DE LA POBLACIÓN: La Cooperativa FAVI UTP cuenta con 1.301 personas Asociados, distribuidas en 605 mujeres y 696 hombres, los cuales podrán aprovechar de las ofertas que ofrece el Comité de Recreación y Deporte tanto individual como familiar. Las personas Beneficiarias que también pueden hacer parte de estos servicios son 1.972 personas, las cuales se encuentran distribuidas en: cónyuges, Hijos, Hermanos, padres y nietos. Además, las personas en situación de discapacidad podrán aprovechar y vincularse de los diferentes eventos y actividades, las cuales son 8 personas y se encuentran entre los siguientes rangos de edad: 4 – 8 - 21 – 22 – 23 – 49 – 62 – 79 años.

1. GESTION ADMINISTRATIVA Participación en procesos administrativos inherentes a las funciones del comité ACCIONES PRODUCTOS 1. 12 Reuniones de asuntos del comité (consejo de Soportes de Actas administración y capacitaciones) 2. Se participó de la reunión de comités planteado por el consejo de administración y procesos de capacitación convocados 01 de diciembre análisis economía 01 de diciembre Banco Coopcentral 3. Organización y preparación de informe para la asamblea 2016

Acta de reuniones aportes en el taller

5. Discusión de propuestas y plan de actividades

Plan de trabajo 2016

6. Pre evento, evento y post evento de la Actividad de integración fin de año. (11 reuniones)

Informe

y

Documento técnico impreso – memoria de registro 4. Organización de presupuesto para ejecución vigencia Elaboración de presupuesto proyectado 2016

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7. Atención a solicitudes de asociados tanto verbalmente Solicitudes y como por escrito y la canalización de entidades y actas formales clubes oferentes de servicios de deporte y recreación

diligenciadas, respuestas

8. Se realizó la modernización del reglamento del comité Acto administrativo, acta del consejo de y su aprobación para la implementación 2017 administración

2. ACTIVIDAD DE INTEGRACIÓN FECHA: 09 de diciembre de 2016 SITIO: COMFAMILIAR GALICIA ASISTENCIA: 541 Asociados Dicha actividad permitió la reunión de un buen número de asociados contribuyendo a la integración social y el fortalecimiento de la identidad con la cooperativa. Número de asociados convocados año 2016: 1432 (activos a noviembre 2016, información suministrada por cartera) Número de asociados que confirmaron asistencia: 600 (información suministrada por Control Interno inscripciones) Número de asociados que asistieron al evento año 2016: 541 (según informe de gestión) Comfamiliar Galicia Tarima Ambulancia Transporte VALOR TOTAL:

$33.044.000 $1.000.000 $420.000 $1.740.000 $36.204.000

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3. AUXILIOS ECONOMICOS ASOCIADOS Y BENEFICIARIOS: Línea de apoyo a eventos recreo N. deportivos de asociados FECHA ASOCIADOS Campeonato de Fútbol de ASCUN Deportes en la ciudad de 27 de abril de 12 Espinal para mayores de 35 años 2016 Solicitud de apoyo económico de asociado apoyo escuela de 2 Taekwondo y en la de Natación 01 de marzo TORNEO ZONAL SENIOR DE FUTBOL UNIVERSITARIO UTP, En 16 de mayo 15 la ciudad de Neiva del 2016 Solicitud de apoyo económico de asociado apoyo escuela de 3 Patinaje 26 de mayo Torneo Nacional de Tejo y Mini Tejo en la Ciudad de Fusa 14 y 18 de 7 Cundinamarca septiembre Solicitud del Equipo de Baloncesto docentes y administrativos, 09 de 7 Zonal Universitario en la ciudad de Fusagasugá Cundinamarca septiembre Solicitud para los equipos masculino y femenino de Voleibol 17 para participar en el Torneo Nacional de Voleibol para empleados Universitarios organizado por Ascundeportes del 14 al 17 de octubre del 2016 en Cartagena. 15 de septiembre 12 Solicitud de apoyo económico escuela de natación Solicitud de apoyo para participar en el XXII Campeonato Mundial de Atletismo Master a realizarse en la ciudad de Perth, Australia 04 de octubre

1

Zonal pony futbol club deportivo real dinamo

10 de agosto

1

Campeonato nacional de judo

10 de agosto

2

XVI Juegos deportivos nacionales Sintraunicol TOTAL PRESUPUESTO INVERTIDOS: $

octubre

71

TOTAL

23.260.652

5. EVENTOS ESPECIALES

PARTICIPACIÓN – EXPOFAVI Domingo 23 de octubre del 2016. HORA: 8:00 am a 3:00 pm Inversión: $5.500.000 Atendidos: 162

FECHA: sábado 30 de abril del 2016 LUGAR DE ENCUENTRO: Plazoleta Ciudad Victoria HORA: 1:00 pm Inversión. $4.111.000 Atendidos: 245 personas

142


Jueves 13 de octubre del 2016. HORA: 8:00 am a 3:00 pm Inversiรณn: $1.220.000 Atendidos:41 Favi-ahorritos

Martes 13 de diciembre Inversiรณn: $ 3.770.280 Atendidos: 76 Favi-ahorritos

Novena FAVI-AHORRITOS

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Otras acciones:  Dinamización del Facebook del comité de recreación Favi-utp.https://www.facebook.com/pages/C%C3%B3 mite-De-Recreaci%C3%B3n-y-Deportes-FAVI Se cuenta con 157 personas informadas en línea a través de redes sociales  43% mujeres y 57 % hombres  Seguimiento de 5 países (Chile, Francia, México, Ecuador, Estados Unidos)  publicaciones de alcance entre 230 y 100 personas en temas, eventos y educación cooperativa y recreación UTP/421197921320205?ref=stream

Producción de Imagen y posicionamiento de marco YouTube canal de la cooperativa https://www.youtube.com/watch?v=Efbc_KZb2eU Siembra del Árbol Alcance 18 visualizaciones https://www.youtube.com/watch?v=9l0WQnlUPeE Integración de la Cooperativa 44 visualizaciones ¡Error! Marcador no definido. Novena Navideña Favi-ahorritos 08 visualizaciones

Agradecimientos al equipo de trabajo de la cooperativa por su colaboración y acompañamiento en el proceso.

FORTALEZAS DEL COMITÉ 

Se logró ampliar la oferta recreativa, deportiva y de actividad física por parte del comité de recreación y deporte de la cooperativa.

Aumento de la participación de asociados y beneficiarios en las actividades ofrecidas estimulando la identidad, valores cooperativos y pertenencia con la cooperativa.

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Reconocimiento y posicionamiento del comité, dado a que los canales de comunicación con los asociados han mejorado.

Apoyo de la Secretaria Municipal de Deporte, Recreación y Cultura.

Apoyo de la Universidad Tecnológica de Pereira

POR MEJORAR:  Los procesos de comunicación y difusión de las actividades de comité que posicione nuestra cooperativa  Mejorar el uso de los servicios de recreación y deporte que posee la cooperativa, por medio de los convenios con clubes, escuelas de formación, recreación y turismo.

ACTIVIDADES JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO Reuniones de comité Ajustes en el Plan Recreodeportivo Aprobación del reglamento por parte del comité ejecutivo Implementación del Plan Recreodeportivo Ejecución del evento EXPOFAVI DIA DE LA NIÑEZ Y LA RECREACIÓN DIA MUNDIAL DE LA ACTIVIDAD FÍSICA HALLOWEEN EXPOFAVI VACACIONES RECREATIVAS FESTIVAL RECREODEPORTIVO Evaluación de los progresos que se van desarrollando ASISTENCIA A CAPACITACIONES

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14. INFORME DE CONTROL INTERNO El control interno para la cooperativa FAVI UTP, se entiende como el medio por el cual la administración puede contribuir a la seguridad del sistema que integra todos los procesos que la empresa realiza para dar cumplimiento a su objeto social, permitiendo la gestión de aquellos elementos que no están ajustados a las normas tanto internas como externas así como el seguir trabajando en mejora continua sobre los procedimientos que actualmente cumplen con lo establecido, sin embargo el control interno en la Cooperativa FAVI UTP ha operado en el periodo 2016 de una forma pasiva lo que no permitió cumplir al cien por ciento todo lo establecido por el manual de Control Interno, de igual forma se precisan las actividades realizadas durante este periodo que permiten evidenciar la cultura de auto control que existe dentro de la organización, lo cual se traduce a que cada área se responsabilice de sus procesos y actividades, y que exista por cada área un líder. LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA E INFORMACIÓN -Se evidencia las reuniones mensuales de Consejo de Administración donde la Gerencia es la encargada de presentar el informe financiero y operacional de los resultados mensuales de la Cooperativa, la evidencia se deja consignada en el Acta mensual del Consejo de Administración. -Cada colaborador es participe de los planes estratégicos que la cooperativa tiene consignado para proyectarse en los próximos años, lo que permite la participación activa de cada uno de ellos y que los resultados de lo estipulado en dichos proyectos sea un trabajo de todos, esta participación se hace a través de la reunión anual de comités, directivos y colaboradores. -Durante el periodo en relación se evidencia con estadísticas el aumento de la relación FAVIASOCIADOS, respecto a la comunicación de eventos, servicios, FAVI NOTAS, etc, donde se trabaja por impactar a toda la comunidad, a través de redes sociales (Facebook, youtube, whatsapp), msn, email, telefónicamente, y de forma personalizada. ADMINISTRACIÓN DEL TALENTO HUMANO La Cooperativa ha dado cumplimiento a lo establecido por la ley en cuanto al pago de cada una de las prestaciones que corresponden a los colaboradores, se realizaron capacitaciones para los colaboradores tanto a nivel de área como a nivel grupal. EVALUACIÓN DE LOS ORGANIZACIONALES.

RIESGOS

PARA

CUMPLIR

LOS

OBJETIVOS

Según circular externa No. 15 Del 30 de Diciembre de 2015 la Supersolidaria hace alusión a los parámetros mínimos que debe contemplar una organización solidaria para la

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implementación del sistema integral de riesgos (SIAR), lo cual hace que lo que actualmente se maneja con una cultura de autocontrol en la empresa tenga un grado de formalidad y evidencia, lo que permitirá la identificación, medición, evaluación y medidas correctivas a los cuatro tipos de riesgos que se deben gestionar: Crédito, Liquidez, Mercado y Operacional. Para lo cual la Cooperativa ha gestionado herramientas que pueden servir para la adecuada implementación de dicha directriz que va en busca de una adecuada administración de los recursos que la cooperativa dispone para su actividad y por los cuales debe responder a sus asociados, dichas herramientas son por ejemplo, la disposición del cargo de súper numerario que tendrá dentro de sus funciones la administración de riesgos a su vez la cotización con entidades que manejan la asesoría para dicha implementación. CUMPLIMIENTO DE NORMATIVA La Cooperativa siendo una entidad que ejerce actividad Financiera, está sometida a la rigurosa vigilancia de la Superintendencia de Economía Solidaria, por tal razón las exigencias de reportes de información económica, contable y financiera son demandantes y requieren de compromiso por parte de la entidad, sin embargo la Cooperativa ha dado repuesta a cada uno de estos reportes que mensualmente son exigibles y en la actualidad se encuentra al día con dichas responsabilidades; así mismo en cumplimiento de normas que el gobierno ha impuesto en materia de Seguridad y Salud en el trabajo la Cooperativa ha adelantado un procesos de implementación de este programa con una empresa asesora llamada GEMAS, actualmente se encuentra en proceso de implementación. Además de dar cumplimiento con cada uno de los reportes y pagos que le corresponden ante la DIAN. Así mismo el control interno en este periodo de información ha dado respuesta aquellas solicitudes de gerencia en apoyo a sus actividades, se actuó desde la revisión documental de las transacciones que en el cumplimiento de su objeto social la cooperativa ha generado, como la revisión y verificación de los diferentes desembolsos a (Proveedores, Clientes, Asociados) por conceptos de créditos, Ahorros en todas sus modalidades, facturas de servicios y/o actividades de los asociados, entre otras.

Paula Andrea Rodríguez Londoño Auxiliar Administrativa Control Interno (e)

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15. INFORME

COMITÉ DE SOLIDARIDAD

Martha Judith Correa Vallejo y Martha Lucia Villabona Bayona 8 de Febrero de 2017 Respetados Asambleístas a continuación presentamos a ustedes, el informe de las tareas realizadas por el Comité como compromiso en apoyar la gestión social y vivencia de la solidaridad y cooperación en nuestra entidad, en primer instancia se da a conocer el valor de los recursos económicos vía excedentes que nutrieron el Fondo para la realización de las actividades en el periodo 2016, por valor de $47.968.496. Así mismo en el periodo que termina, se recibieron, estudiaron y aprobaron 35 solicitudes de apoyo, atendidas favorablemente con un desembolso de $10.394.736 A demás se destinó $41.153.000 al plan exequial con cobertura a los 1.427 asociados, así como para el seguro de vida la suma de $35.687.533,00 con un alcance del 100% de los asociados. De nuevo, y con sano criterio, se sugiere y recomienda a todos los asambleístas, considerar la posibilidad de asignar un mayor recurso económico al Fondo de Solidaridad, vía excedentes, teniendo como evidencia el incremento de solicitudes en el año 2016 y que de este fondo se destinan recursos para cubrir el pago del seguro de vida y el plan exequial para los asociados. Deseamos a todos los delegados éxito en la reunión, respetuoso saludo.

148


16.

INFORME DEL COMITÉ DE ÉTICA

El comité de Ética durante el año 2016 presenta ante ustedes un informe sobre los diferentes aspectos que se realizaron durante este año, dando cumplimiento a los parámetros establecidos para un comité de nuestra competencia. 1. El comité de Ética se reúne para elegir cada uno de sus miembros en cargos internos quedando de la siguiente forma: Presidente: ROBIN MARIO ESCOBAR ESCOBAR. Secretaria: MARTHA DORIS MORALES MEDINA. Vocal: YOLANDA SATIZABAL SAAVEDRA. De igual forma en cada reunión se citan a todos los integrantes del comité y esta decisión incluye los suplentes como es el caso de los docentes CARLOS ANDRÉS BOTERO y WALDINO CATAÑEDA LOZANO. 2. Al comité llegaron documentos, en el cual se da por enterado, se dan respuesta mediante el debido proceso; y dado el caso se direcciona a la dependencia competente o se procede a consultar con las respectivas dependencias; el comité es garante a que la información solicitada por algunos asociados sea dada oportunamente, por tal motivo se da cumplimiento a los siguientes comunicados, documentos u oficios: 

Documento 21461. Solicitud emanada por 11 asociados a la gerente, por el caso de contrato por un valor de $40.000.000 de pesos. El cual hace referencia al contrato de Desarrollo Organizacional desde Dentro. El comité se da por enterado y asiste a las aclaraciones dadas por el Consejo de Administración y Gerencia para este caso. Documento 21515. (12 de mayo) Solicitud realizada por el asociado Rodrigo Rafael Ramírez donde hace referencia a entrega de documentos como: respuesta de la superintendencia y listado de empleados que asistieron a la asamblea extraordinaria del día 11 de mayo. En este caso el comité de ética da fe de cumplimiento por parte del Consejo de Administración en cabeza del presidente Gustavo Moreno en la entrega de estos requerimientos al asociado en mención. Documento 21511. Este documento es de la Supersolidaria con número de radicación en la superintendencia 20161100083491 del 11 de mayo de 2016. El comité lo analiza y se da por enterado. ( Documento de respuesta por el caso de elección de revisoría Fiscal) Documento 29574. Respuesta mediante oficio a la solicitud mediante documento radicado 21461, en el cual la gerente de FAVI UTP Sandra Patricia Velásquez Valencia, da respuesta a los gastos realizados en el Contrato de desarrollo Organizacional Desde Dentro. El comité da fe de la existencia de la respuesta dada para los asociados que lo solicitaron en el documento en mención.

3. Teniendo presente la responsabilidad con que se realizan las diferentes reuniones del comité de Ética, manifestamos que el año 2016 no se recibieron solicitudes por parte 149


de asociados, el cual confirma la armonía que ha caracterizado a nuestra cooperativa FAVI UTP. Cordialmente,

________________________________ ROBIN MARIO ESCOBAR ESCOBAR Pte. Comité de Ética

________________________________ MARTHA DORIS MORALES MEDINA Secretaria Comité de Ética

______________________________ YOLANDA SATIZABAL SAAVEDRA Vocal Comité de Ética

150


17. INFORME

JUNTA DE VIGILANCIA

De acuerdo a sus funciones como es velar por el control social de la Cooperativa la Junta de Vigilancia se reunió en cuatro (4) oportunidades, como consta en las actas. Igualmente los miembros de la junta participaron en su totalidad en la convención anual del año 2016. Nuevamente se invitó a los asociados a comunicarse con la junta de vigilancia a través de las redes sociales a través del Facebook anclado a la página del Facebook del FAVI, con muy poco uso. Respecto al control social se llevaron a cabo acciones tales como: - Revisión de los informes de Gerencia suministrados por la titular de la misma, sobre su gestión en la Cooperativa. - Revisión de actas de reuniones del Consejo de Administración sobre las actividades y decisiones tomadas para la buena marcha de la Cooperativa. - Verificación de la inversión de excedentes en educación formal. - Verificación del balance social elaborado por la Cooperativa para la vigencia 2016 - Verificación actividades del comité de recreación y su receptividad por parte de los asociados. - Verificación del apoyo a deportista asociados de la Cooperativa. Para la junta de vigilancia es preocupante que los asociados manifiestan sus quejas en forma verbal y teman hacerlas por escrito, ya que sería una buena forma de poder llevarlas y presentarlas en las asambleas para darle una respuesta y vean que sus inquietudes son tenidas en cuenta. De otro lado solicitamos a la administración que para la asamblea del año 2017 se presente un informe sobre el trámite dado a las proposiciones o sugerencias dadas por la asamblea del año 2016. Se participó en reunión con el nuevo revisor fiscal de la cooperativa y algunos miembros del consejo de administración, quien presentó sus actividades y proyectos a desarrollar. Finalmente agradecemos a los delegados y asociados de la Cooperativa por la confianza depositada en esta junta, al Consejo de Administración y la Gerencia por la disposición para la entrega oportuna de la información y cooperación y al grupo de trabajo de la Cooperativa que en todo momento fue de gran apoyo. Atentamente,

Orlando Castro Presidente

Luz Stela Londoño Secretaria 151


152


153

Informe de Gestión 2016  
Informe de Gestión 2016  

Informe Anual de gestión de la Cooperativa FAVI UTP, correspondiente al periodo 2016, Asamblea General Ordinaria de Delegados 2017

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