CICLO CONTABLE

FUNDAMENTOS CONTABLES PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GUIA DE ACTIVIDADES PARA FUNDAMENTOS CONTABLES SEGUNDO SEMESTRE DE 2020

MARIANA VERGEL DOMINGUEZ - 222164 ANDRES FELIPE NAVARRO - 222169 YESID FERNANDO RINCON - 222175

DOCENTE FANNY STELLA SOTO AREVALO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA PROGRAMA CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA

PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GUIA DE ACTIVIDADES PARA FUNDAMENTOS CONTABLES SEGUNDO SEMESTRE DE 2020

FUNDAMENTOS CONTABLES AGRADECIMIENTOS: Agradecemos a la docente Fanny Stella Soto por su seguimiento crítico para crear nuestro dossier integro informativo y cuentas contables.

INTRODUCCIÓN: Esta tesis tiene como objetivo principal realizar un plan de cuentas contables de negocios para la empresa. Colmayedres S.A.S., en el que mediante una investigación exhaustiva se determine la viabilidad de la empresa, con el fin de llevar a cabo su creación. Esta investigación se desarrolla teniendo en cuenta varios aspectos; los alcances que tiene Colmayedres S.A.S y socios, el análisis del mercado, la operación y organización de la compañía. Para este plan de negocios es de vital importancia desarrollar la parte financiera, ya que demostrará que, con la inversión inicial necesaria para crear esta empresa, se obtendrá resultados optimistas para todo aquel que quiera invertir en esta compañía. Por otra parte, puede existir los riesgos y no se den los resultados esperados, para esto la empresa propone una serie de recomendaciones evitando estos percances. Después de recorrer todos los puntos tratados a lo largo de este trabajo, el lector o el inversor se dará cuenta que esta empresa tendrá bases sólidas para generarle rentabilidad a su inversión y estará preparada en el caso que se presente una situación de riesgo.

.

FUNDAMENTOS CONTABLES ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA TU ESPACIO YA SAS Y REGISTRO DE ACCIONES.

Constitución del patrimonio Capital Autorizad de 50.000 acciones a $18.000 c/u Capital suscrito 60% del autorizado y pagado el 30% El 2 de Noviembre de 2020 se constituye la empresa COLMAYEDRES SAS Dedicada a la compra y venta de muebles y enseres de oficina, con los siguientes accionistas Capital autorizado Capital suscrito Capital pagado Código 3101 310101.01 3101 310101.01

50.000 18.000 900.000.000 60% 540.000.000 30%

900.000.000 540.000.000 160.000.000

Cuenta Parcial Debe CAPITAL SUSCIRTO 900.000.000 Capital por suscribir 900.000.000 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO Capital autorizado 900.000.000 TOTAL 900.000.000

Haber

900.000.000

900.000.000

Accionista 1. Mariana Vergel Domínguez Adquiere 10.000 acciones de Valor Nominal de $18.000 pesos cada uno pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 123456 del Banco Davivienda Recibo de Caja No.________ Acciones 10.000

Codigo 1101 110101.01

Valor 18.000

Total Porcentaje pagado Deuda 180.000.000 30% 54.000.0000 126.000.000

Cuenta CAJA Caja general

Parcial 54.000.00

Debe 54.000.000

Haber

FUNDAMENTOS CONTABLES 3101

310101.01 3101

310102.01

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO Capital suscrito 126.000.000 por pagar CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO Capital por 180.000.000 suscribir TOTAL

126.000.0000

180.000.000

180.000.000

180.000.000

Accionistas 2. ANDRES FELIPE NAVARRO Adquiere 10.000 acciones de Valor Nominal de $18.000 pesos cada uno, pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 234560 del Banco Colombia. Recibo de Caja No.________

Acciones 10.000

Codigo 1101 110101.01 3101

310101.01 3101

310102.01

Valor 18.000

Total Porcentaje pagado Deuda 180.000.000 30% 54.000.0000 126.000.000

Cuenta CAJA Caja general CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO Capital suscrito por pagar CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO Capital por suscribir TOTAL

Parcial

Debe 54.000.000

Haber

54.000.00 126.000.0000

126.000.000 180.000.000

180.000.000 180.000.000

180.000.000

FUNDAMENTOS CONTABLES Accionistas 3. YESID FERNANDO RINCON Adquiere 10.000 acciones de Valor Nominal de $ 18.000 pesos cada uno, pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 456640 Banco Bogotá. Recibo de Caja No.__________

Acciones 10.000

Codigo 1101 110101.01 3101

310101.01 3101

310102.01

Valor 18.000

Total Porcentaje pagado Deuda 180.000.000 30% 54.000.0000 126.000.000

Cuenta CAJA Caja general CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO Capital suscrito por pagar CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO Capital por suscribir TOTAL

Parcial

Debe 54.000.000

Haber

54.000.00 126.000.0000

126.000.000 180.000.000

180.000.000 180.000.000

180.000.0000

REALIZAR: • •

Documentos Soporte.

Comprobante de Apertura.

ACTIVIDAD 2. TRANSACCIONES COMERCIALES 1. El 3 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 3456789 en el Banco Colombia con el 75% del dinero aportado por los socios, Según Nota de contabilidad No. y Recibo de Consignación Dinero recaudado Código 1102 110201.01

162.000.000

Cuenta BANCOS Banco Colombia

75%

121.000.000

Parcial 121.500.000

Debe Haber 121.500.000

FUNDAMENTOS CONTABLES 1101 110101.01

CAJA Caja general TOTAL

121.500.000 121.500.000 121.000.000 121.500.000

.

2. El Banco Colombia entrega una chequera a la empresa por valor de $ 450.000., el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. _______ Código 5304 530401.01 1102 110201.01

Cuenta FINANCIEROS Gastos bancarios BANCOS Banco Colombia TOTAL

Parcial

Debe 450.000

Haber

450.000 450.000 450.000 450.000

450.000

3. El 3 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 115678 en el Banco de Colombia por $30.000.000, Según Nota de contabilidad No. y Recibo de Consignación.

Código 1104 110401.01 1101 110101.01

Cuenta CUENTA DE AHORRO banco Colombia CAJA Caja general TOTAL

Parcial

Debe 30.000.000

Haber

30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000

30.000.000

4. El 4 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 345678 en CREDISERVIR POR $10.500.000. Según Nota de contabilidad No. Código 1104 110403.01 1101 110101.01

Cuenta CUENTA DE AHORRO Crediservir CAJA Caja general TOTAL

Parcial

Debe 10.500.000

Haber

10.500.000 10.500.000 10.500.000 10.500.000

10.500.000

5. El 4 de Noviembre se efectúa el pago en colecturía de rentas la boleta fiscal por valor de $ 4.890.000, girando cheque No. 1740 Del Banco Colombia y CE _0001______

Código 5108 510803.01 1102

Cuenta GASTOS LEGALES Colenturia de rentas BANCOS

Parcial

Debe 4.890.000

Haber

4.89.000 4.890.000

FUNDAMENTOS CONTABLES 110201.01

Banco Colombia TOTAL

4.890.000

4.890.000

6. El 4 de Noviembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $1.890.000. Según cheque No. del Banco Colombia y CE _______

Código 5108 510802.01 1102 110201.01

CUENTA GASTOS LEGALES Registro mercantil BANCOS Banco Colombia TOTAL

PARCIAL

DEBE 1.890.000

HABER

1.890.000 1.890.000 1.890.000 1.890.000

1.890.000

7. El 6 de Noviembre se toma en arriendo una oficina para el funcionamiento de la empresa y se cancela $ 5,200.000 al arrendador Pedro Mora, girando cheque del Banco Colombia No.______ y CE ________, RF_______ Vr . del servició: 5.200.000 R.F 3.5% : (182.000) Vr . total : 5.018.000

Código 5104 510404.01 2422 242206.01 1102 110201.01

Cuenta ARRENDAMIENTO Construciones y edificaciones RETENCIÓN EN LA FUENTE Arrendamiento BANCOS Banco Colombia TOTAL

Parcial

Debe 5.200.000

Haber

5.200.000 182.000 182.000 5.018.000 5.018.000 5.200.0000

5.200.000

8. El 7 de noviembre se efectúa pago de manteniendo de equipos oficina por $520.000 Según cheque No. del Banco Colombia y CE _______ Vr del servicio : $520.000 R.F 4%

: (20.800)

Vr total

: 499.200

FUNDAMENTOS CONTABLES

Código 5109 510904.01 2422 242205.01 1102 110201.01

Cuenta MANTENIMIENTO REPARACIONES Equipo de oficina RETENCIÓN EN FUENTE Servicios BANCOS Banco colombia TOTAL

Parcial Y

Debe 520.000

Haber

520.000 LA

20.800 20.800 499.200 499.200 520.000

520.00

9. El 7 de Noviembre se compra a OFFICCE Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 12 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 570.000 c/u 12 Sillas giratorias por valor de $ 148.000 c/u.

10 Archivadores por valor de $ 370.000 c//u.

12 Computadores marca Apple por valor de $ 2.750.000 c/u 24 Sillas de recibo a $385.000 c/u.

12 Base mesa soporte para monitor $40.000 c/u 5 Impresoras HP a 580.000 c/u El pago se realizó girando cheque del Banco Colombia No_______ y CE________, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF_________ CANTIDAD DETALLE UNIDAD 12 Escritorios tipo ejecutivo 12 Sillas giratorias 10 Archivadores 12 Computadores marca Apple 24 Sillas de recibo 12 Base mesa soporte para monitor 5 Impresoras HP VALOR TOTAL

Vr. De la mercancía : : R.F 2,5 % :

V/ UNITARIO V/ TOTAL $570.000 c/u $ 6.840.000 $ 148.000 c/u. $ 370.000 c//u. $2.750.000 c/u

$ 1.776.000 $ 3.700.000 $ 33.000.000

$385.000 c/u. $40.000 c/u

$ 9.240.000 $ 480.000

$580.000 c/u

$ 2.900.000 $ 57.936.000

$ 57.936.000 + IVA 19%=68.943.840 (1.448.400)

Vr total de la mercancía : 67.495.440

FUNDAMENTOS CONTABLES CODIGO 6201 620101.01 2422 242208.01 1102 110201.01

CUENTA DE MERCANCÍAS Compras RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras BANCOS Banco Colombia

PARCIAL

DEBE 68.943.840

HABER

68.943.840 1.448.400 1.448.400 67.495.440 67.495.440

10. El 7 de Noviembre la empresa compra a COLPAPEL S.A papelería por valor de $1.580.000 IVA 19% y RF_______, gira cheque del Banco Colombia No.______ y CE______ Valor compra 1.580.000 Iva 19% RF 2.5

300.200 39.500

Valor totAl 1.840.700 CODIGO 5114 511406.01 2422 242205.01 1102 110201.01

CUENTA DIVERSOS Util, Papelería, fotocopias RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras BANCOS Baco Colombia TOTAL

PARCIAL

DEBE 1.880.200

HABER

1.880.200 39.500 39.500 1.840. 700 1.840.700 1.880.200

1880.200

REALIZAR: • Documentos Soporte.

• Comprobante de Contabilidad.

ACTIVIDAD 3. TRANSACCIONES COMERCIALES 11. El 8 de Noviembre la empresa compra a crédito a COSMOS LTDA, según Factura No. 6570, los siguientes elementos:

FUNDAMENTOS CONTABLES ❖ 150 Mesas para juntas Ref. TD4 a 870,000 c/u. ❖ 75 Escritorio Gerencial Ref. BR a 750,000. c/u. ❖ 120 Silla Gerencial Ref. GS3 a 410.800 c/u ❖ 200 Archivadores de madera Ref. MZ a 467,000. c/u ❖ 130 Escritorio tipo Ejecutivo Ref. MY a 585,000. c/u ❖ 220 Sillas recibo Ref. GV a 420,500. c/u ❖ 80 Escritorios modulares Ref. E23 a $150.000 c/u La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_______%.

CANTIDAD 150 75 120 200 130 220 80

DETALLE UNIDAD Mesas para juntas Escritorio Gerencial Silla Gerencial Archivadores de madera Escritorio tipo Ejecutivo Sillas recibo Escritorios modulares VALOR TOTAL

V / UNITARIO $ 870,000 c/u. $ 750,000. c/u. $ 410.800 c/u $ 467,000. c/u

V / TOTAL $ 130.500.000 $ 56.250.000 $ 49.200.000 $ 93.400.000

$ 585,000. c/u

$ 76.050.000

$ 420,500. c/u $ 150.000 c/u

$ 92.510.000 $ 12.000.000 $ 510.006.000

Vr de la compra: $ 510.006.000 IVA 19%: $ 96.901.140 R.F 2.5% : $ (12.750.150) Vr total de la compra: $ 594.156.990

CODIGO 6201 620101.01

CUENTA De mercancía Compras

2404

IMPUESTO SOBRE LA VENTA POR PAGAR Descontable Retención en las fuente Compras NACIONALES COSMOS LTDA TOTAL

240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01

PARCIAL

DEBE 510.006.000

HABER

510.006.000 96.901.140 96.901.140 12.750.150 12.750.150 594.156.990 594.156.990 606.907.140

606.907.140

FUNDAMENTOS CONTABLES

12. El 10 de Noviembre la empresa abona el 30% Factura 6570, mediante cheque del Banco c No._________ y CE___________

ABONA EL 30% : $ 594.045.150 * 30% = 178.213.545 CODIGO CUENTA 2201 Nacionales 220101.01 COSMOS LTDA 1102 Bancos 110201.01 Banco Colombia Total

PARCIAL

DEBE 178.213.545

HABER

178.213.545 178.213.545 178.213.545 178.213.545 178.213.545

13. Nov 11. La empresa vende a crédito a PLUS LTDA, según Factura de Venta No.0001, los siguientes elementos: ❖ ❖ ❖ ❖

85 Escritorios tipo ejecutivo Ref. MY a $810.000 c/u 55 Mesas para juntas Ref. TD4 a $ 1.210.000 c/u 65 Sillas Gerenciales SG3 a $680.000 c/u 35 Escritorios modulares Ref. E23 $260.000 c/u

La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_______%.

CANTIDAD DETALLE UNIDAD V/ UNITARIO 85 Escritorios tipo ejecutivo $ 810.000 c/u 55 Mesas para juntas $ 1.210.000c/u 65 Sillas Gerenciales $ 680.000 c/u 35 Escritorios modulares $ 260.000 c/u VALOR TOTAL

V / TOTAL $ 68.850.000 $ 66.550.000 $ 44.200.000 $ 9.100.000 $ 188.700.000

Vr de la venta : $ 188.700.000 IVA 19% : 35.853.000 R.F 2.5 % : (4.717.500) Vr total de la venta : 219.835.500

CODIGO 1101

CUENTA CAJA

PARCIAL

DEBE $219.835.500

HABER

FUNDAMENTOS CONTABLES 110101.01

Caja general

$219.835.500

1355

ANTICIPO DE IMPUESTOS $4.717. 500 Y ATRIBUCIONES 1335515.01 Retención en la fuente $4.717. 500 4107 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 410718.01 Muebles y enseres $188.700.000 2404 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 240401.02 Generado $35. 853.000 TOTAL $224.553.000

$188.700.000

$35.853.000

$224.553.000

14. El 14 de Noviembre la empresa vende al contado a INTER LTDA., según Factura de Venta No.0002, los siguientes elementos. ❖ ❖ ❖ ❖ ❖

85 Archivadores de madera Ref. MZ a $720.000 c/u 75 Sillas de recibo Ref. GV 9 $675.000 c/u 35 Mesas para juntas Ref. TD4 $1.210.000 c/u 40 Escritorios Gerencial Ref. TY a $955.000 c/u 25 Escritorios Modulares Ref. E23 a $260.000 c/u

La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_______%.

CANTID AD 85 75 35 40 25

DETALLE

UNIDAD

Archivadores de madera Sillas de recibo Mesas para juntas Escritorios Gerencial Escritorios Modulares VALOR TOTAL

Vr de la venta: $ 198.875.000 IVA 19%: $ 37.786.250 R.F 2,5%:$ (4.971.875) Vr total: $ 231.690375

V / UNITARIO

V / TOTAL

$720.000 c/u $675.000 c/u $1.210.000 c/u $955.000 c/u $260.000 c/u

$ 61.200.000 $ 50.625.000 $ 42.350.000 $ 38.200.000 $ 6.500.000 $ 198.875.000

FUNDAMENTOS CONTABLES CODIGO 1101 110101.01

CUENTA CAJA Caja general

1355

ANTICIPO DE IMPUESTOS Y ATRIBUCIONES Retención en la fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Muebles y enseres IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR Generado TOTAL

1335515.01 4107 410718.01 2404 240401.02

PARCIAL

DEBE 231.690.375

HABER

231.690.375 4.971.875 4.971.875 198.875.000 198.875.000 37.786.250 37.786.250 $236.661.250

$236.661.250

15. El 14 de Noviembre la empresa consigna en el Banco Colombia lo recibido de la venta anterior, según Nota de Contabilidad No._____________ CODIGO 1102 110201.01

CUENTA Bancos Banco Colombia

1101 110101.01

Caja Caja general Total

PARCIAL

DEBE 231.690.375

HABER

231.690.375 231.690.375 231.690.375 231.690.375

231.690.375

REALIZAR: • •

Documentos Soporte.

Comprobante de Contabilidad.

ACTIVIDAD 4. TRANSACCIONES COMERCIALES 16. El 18 de Noviembre la empresa devuelve a COSMOS Ltda. Según Nota ________ No.________, los siguientes elementos por estar en mal estado: ❖ ❖ ❖ ❖

3 Mesa para juntas Ref. TD4 8 Silla Gerencial Ref. SG3 7 Escritorio tipo Ejecutivo Ref. MY 1 Silla recibo Ref. GV

FUNDAMENTOS CONTABLES CANTID AD 3 8 7 1

DETALLE

UNIDAD

V / UNITARIO

V / TOTAL

$870.000 c/u $410.000c/u $585. 000 c/u $420.500 c/u

$2.610.000 $ 3.286.400 $ 4.095.000 $420.500 $10.411.900

MESA PARA JUNTAS Sillas gerenciales Escritorio tipo ejecutivo Silla recibo VALOR TOTAL

Vlr devolución en compra 10.411.900 Iva 19% 1.978.261 R.F 2.5% (260,298) Vlr total 12.129.863

CODIGO 2201 130101.01

CUENTA NACIONALES Madeflex

2422 242208.01 6205 620501.01 2404

RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras DEVOLUCIÓN EN COMPRAS Muebles y enseres de oficina IMPUESTO SOBRE LA VENTA POR PAGAR Generado TOTAL

240401.02

PARCIAL

DEBE 12.129.864

HABER

12.129.864 260.297 260.297 10.411.900 10.411.900 1.978.261 1.978.261 12.390.161

12.390.161

17. El 23 de Noviembre la empresa vende a crédito a MADEFLEX LTDA., según Factura de Venta No.____________, los siguientes elementos. ❖ 15 Escritorios tipo ejecutivo Ref. MY a $810.000 c/u ❖ 12 Mesas para juntas Ref. TD4 a $ 1.210.000 c/u ❖ 50 Archivadores de madera Ref. MZ a $720.000 c/u La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_______%.

CANTID AD 15 12 50

DETALLE

UNIDAD

Escritorios tipo ejecutivo Mesas para juntas Archivadores de madera VALOR TOTAL

Valor venta

62.670.000

V / UNITARIO

V / TOTAL

$810.000 c/u $1.210.000 c/u $720. 000 c/u

$ 12.150.000 $ 14. 520. 000 $ 36.000.000 $62.670.000

FUNDAMENTOS CONTABLES Iva 19% RF 2.5% Valor total

11.907.300 (1.566.750) 73.010.550

CODIGO 1301 130101.01

CUENTA CLIENTES Madeflex

1355

ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES Retención en la fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR Muebles y enseres de oficina IMPUESTO SOBRE LA VENTA POR PAGAR Generado TOTAL

135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02

PARCIAL

DEBE 73.010.550

HABER

73.010.550 1.566.750 1.566. 750 62.670.000 62.670.000 11.907.300 11.907.300 74.577.300

74.577.300

.

18. El 26 de Noviembre la empresa recibe una devolución de MADEFLEX LTDA., de la venta realizada el 23 de Noviembre según Nota Debito No._________, los siguientes elementos: ❖ 3 Escritorios tipo ejecutivo Ref. MY ❖ 7 Archivadores de madera Ref. MZ CANTID AD 3 7

DETALLE

Escritorios tipo ejecutivo Archivadores de madera VALOR TOTAL

Valor devolución Iva 19% RF 2.5% Valor total CODIGO 4107 410799.01 2404

UNIDAD

V / UNITARIO

V / TOTAL

$810.000 c/u $720. 000 c/u

$2.430.000 $ 5.040.000 $7.470.000

7.470.000 1.419.300 (186.750) 8.702.530

CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR Devolución IMPUESTO SOBRE LA VENTA POR PAGAR

PARCIAL

DEBE 7.470.000

7.470.000 1.419.300

HABER

FUNDAMENTOS CONTABLES 240401.01 1301 130101.01 1355 135515.01

Descontable CLIENTES Madeflex ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES Retención en la fuente TOTAL

1.419.300 8.702.530 8.702.530 186.750 186.750 $8.889.300

$8.889.300

19 El 27 de noviembre, la empresa recibe el pago de la Factura de MADEFLEX LTDA., según RC _________ CODIGO 1101 110101.01

CUENTA CAJA Caja general

1301 130101.01

CLIENTES Madeflex ltda TOTAL

PARCIAL

DEBE $64.307.450

HABER

$64.307.450 $64.307.450 64.307.450 $64.307.450

$64.307.450

20. El 27 de Noviembre la empresa consigna en el Banco lo recibido de. MADEFLEX LTDA, según Nota de Contabilidad No._____________ CODIGO 1102 110201.01

CUENTA Bancos Banco Colombia

1101 110101.01

Caja Caja general TOTAL

PARCIAL

DEBE $64.307.450

HABER

$64.307.450 $64.307.450 $64.307.450 $64.307.450

$64.307.450

21. El 30 de Noviembre la empresa realiza los siguientes pagos: •

ENERGÍA ELÉCTRICA $520.000, según CE_________ y cheque_______.

CODIGO 5107 510704.01

CUENTA SERVICIOS Cens

1102 110201.01

BANCOS Banco colombia TOTAL

PARCIAL

DEBE $520.000

HABER

$520.000 $520.000 $520.000 $520.000

$520.000

FUNDAMENTOS CONTABLES •

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $280.000, según CE_________ y cheque_______.

CODIGO 5107 510707.01

CUENTA SERVICIOS Espo

1102 110201.01

BANCOS Banco Colombia TOTAL

•

PARCIAL

DEBE $280.000

HABER

$280.000 $280.000 $280.000 $280.000

$280.000

SERVICIO DE TELÉFONO $150.000, según CE_________ y cheque_______.

CODIGO 5107 510707.01

CUENTA SERVICIOS Movistar

1102 110201.01

BANCOS Banco Colombia TOTAL

PARCIAL

DEBE $150.000

HABER

$150.000 $150.000 $150.000 $150.000

$150.000

22. El 30 de Noviembre se cancela al Contador Público María Pérez los honorarios por su asesoría contable por valor de $ 2.850.000, girando cheque del Banco Colombia No._ _______CE_________ R.F_______ Honorarios RF 11% Valor total Codigo 5102 510206.01 2422 242203.01 1102 110201.01

2.850.000 (313.500) 2.536.500 Cuenta HONORARIOS Asesoria Financieros RETENCION EN FUENTE Honorarios BANCOS Banco Colombia TOTAL

Parcial

Debe 2.850.000

Haber

2.850.000 LA

313.500 313.500 2.536.500 2.536.500 2.850.000

2.850.000

23. La empresa cancela honorarios al Abogado Felipe Moncada por asesoría legal $1.650.000 girando cheque del Banco Colombia No._ _______CE_________ R.F_______ Honorarios RF 11% Valor total

1.650.00 (181.500) 1.468.500

FUNDAMENTOS CONTABLES Codigo 5102 510205.01 2422 242203.01 1102 110201.01

Cuenta HONORARIOS Asesoría jurídica RETENCION EN FUENTE Honorarios BANCOS Banco Colombia TOTAL

Parcial

Debe 1.650.00

Haber

1.650.000 LA

181.500 181.500 1.468.500 1.468.500 1.650.000

1.650.000

REALIZAR: • •

Documentos Soporte.

Comprobante de Contabilidad.

CONCLUSIONES: Con este trabajo damos a conocer como está compuesta la empresa COLMAYEDRES SAS, la importancia de los accionistas y todo referente con las transacciones; que se deben llevar a cabo de manera ordenada, con el fin de llevar un seguimiento financiero de la organización.