MEMORIA ANUAL 2020 COAC 9 DE OCTUBRE

1 Memoria Anual

2 Memoria Anual

3 Memoria Anual

Ofrecer productos y servicios financieros de excelencia para contribuir con el desarrollo económico de nuestros socios y clientes, fundamentados en buenas prácticas y eficiencia operacional.

Formar parte del segmento uno impulsando nuestros productos y servicios financieros mediante plataformas tecnológicas innovadoras con talento humano comprometido y responsabilidad social.

Confianza: Desarrollar relaciones laborales basadas en el respeto las mismas que propicien un ambiente seguro y que proyecten una imagen corporativa sólida.

Integridad: VALORES CORPORATIVOS

Ejecutar sus funciones de manera transparente y responsable, respetando las leyes emitidas por los entes de control y cuidando los recursos de los socios y clientes.

Compromiso: Participar activamente en la conse-

cución de los objetivos institucionales e identificarse con ellos, por eso es importante que la administración conjuntamente con el personal desarrollen actividades que sirvan pa ra satisfacer las necesidades de los clientes internos y externos.

4 Memoria Anual

CONTENIDOS Mensaje del Presidente

06

Informe del Consejo de Administración

07 - 20

Informe del Consejo de Vigilacia

21 - 24

Informe de Gerencia General

25 - 36

Informe de Auditoría Interna

37 - 42

Informe de Auditoría Externa

43 - 53

Informe del Comité de Administración Integral de Riesgo

54 - 58

Informe de Prevenciòn de Lavados de Activos

59 - 64

Informe de Balance Social, 2020

65 - 79

Información Financiera

81 - 86

5 Memoria Anual

“La cooperación es la convicción plena de que nadie puede llegar a la meta si no llegamos todos”.

Virginia Burden.

T

ranscurrieron 44 años desde el inicio de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “9 de Octubre Ltda.”, y hoy nos mantenemos como una Institución sólida gracias a la confianza de más de veinte y nueve mil socios y clientes, quienes mantienen sus cuentas en nuestra Institución Financiera.

El trabajo constante ha permitido instalar ocho puntos de atención, para el beneficio de la comunidad e impulso de la economía popular y solidaria; nuestra Oficina Matriz, ubicada en Salcedo; Agencias en Latacunga, Mulalillo, La Maná, Ambato, Quito y Ventanillas de Atención en el Mercado la Tebaida y Terminal Terrestre de Salcedo; estos logros son el resultado del compromiso con la comunidad y reflejados en los Indicadores de Gestión, basados en los Principios del Cooperativismo, el buen Gobierno Corporativo, Planificación, Gestión, Evaluación Institucional y sobre todo en los valores que caracterizan a nuestra Cooperativa como son: confianza, integridad y compromiso.

Ing. Carla Andrea Amores Endara. MBA.

6 Memoria Anual

1. Introducción Estimados señores Representantes a la Asamblea General de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “9 de Octubre Ltda.”

En cumplimiento de la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria y su Reglamento, Estatuto Social de la Cooperativa y demás normas legales vigentes, ponemos a consideración de ustedes y por su digno intermedio a los Socios, el Informe del Consejo de Administración, correspondiente al período económico 2020.

2. Estructura Organizacional De acuerdo a la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria y su Reglamento, Estatuto Social de la Cooperativa y demás normas legales vigentes, la estructura organizacional de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “9 de Octubre Ltda.”, se conforma de la siguiente manera:

2.1. Asamblea General De Representantes La Asamblea General de Representantes, es el máximo organismo de gobierno y sus resoluciones son obligatorias para sus Directivos, Administradores y Socios, siempre que no sean contrarias a la norma jurídica vigente que rige a las Cooperativas de Ahorro y Crédito.

La Asamblea General de Representantes de la COAC “9 de Octubre Ltda.”, está conformada por 30 Asambleístas Principales, electos entre los Socios de la Institución el pasado 14 de marzo del año 2020, para un período de 4 años en cumplimiento al Art. 42, literal b) del Reglamento de Elecciones vigente.

2.2. Consejo De Administración El 02 de enero del año 2020, el Consejo de Administración de la COAC “9 de Octubre Ltda.”, designa al Ing. MBA. Raúl Villalba Miranda, como Presidente de la Cooperativa, la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria registra la designación el 06 de enero del año 2020.

El Consejo de Administración está conformado por cinco Vocales Principales con sus respectivos suplentes: 7 Memoria Anual

Tabla 1 Representantes principales y suplentes del Consejo de Administración

De acuerdo al Art. 49, del Reglamento Interno de la Cooperativa vigente, el Consejo de Administración es el órgano directivo y encargado de establecer políticas, estará integrado por cinco vocales principales con sus respectivos suplentes, elegidos por la Asamblea General de Representantes, durarán en funciones hasta cuatro años y podrán ser reelegidos por una sola vez, luego de lo cual necesariamente descansarán un período antes de ser nuevamente elegido.

El Consejo de Administración de la Cooperativa, realizó 37 Sesiones con la presencia los Vocales Principales; 12 Sesiones Ordinarias y 25 Sesiones Extraordinarias.

De las sesiones ejecutadas, se destacan las siguientes actividades:

• • • • • • • • • • • •

Designación de la empresa Calificadora de Riesgos para el año 2020.

Aprobación de Reglamentos, Manuales, Políticas y Normas para el buen funcionamiento de la Institución.

Conocimiento de los Informes mensuales del Comité de Administración Integral de Riesgos.

Conocimiento de los Informes mensuales del Comité de Cumplimiento.

Conocimiento de los Informes trimestrales del Comité de Tecnología.

Conocimiento de los Informes del Comité de Ética.

Aprobación de: Plan Operativo Anual y Presupuesto 2021.

Aprobación de: Plan de Negocios, Plan de Marketing y Plan de Educación Financiera, para el ejercicio económico 2020.

Aprobación de las reformas al Plan de Continuidad de Negocios.

Conocimiento de Informes mensuales de aperturas y cierres de cuentas.

Aprobación de Informes mensuales presentados por Gerencia General.

Conocimiento de los Informes trimestrales de la Calificadora de Riesgos.

8 Memoria Anual

•

• • • • • • • • • • •

Aprobación de nuevos productos financieros; tales como: créditos emergentes para los socios de la Cooperativa debido a la emergencia sanitaria por el virus SARS-CoV-2 (COVID - 19), Ahorro Premium, Micro Ahorro, Línea de Crédito Abierta.

Aprobación de Informes trimestrales de Auditoría Interna.

Aprobación de los créditos vinculados conforme los Arts. 450 y 457 del Código Orgánico Monetario y Financiero.

Conocimiento del Informe de Operaciones Vinculadas.

Conocimiento de resoluciones y oficios del Consejo de Vigilancia Aprobación de las reformas al Organigrama Estructural, Posicional y Funcional de la Cooperativa.

Conocimiento de los Informes trimestrales del buzón de quejas y sugerencias.

Conocimientos de los Informes del Tribunal Electoral.

Conocimiento de las comunicaciones recibidas por los Organismos de Control, entes internos y externos de la Organización.

Aprobación de la propuesta de la promoción Institucional denominada “raspadita 2020”.

Conocimiento de los proyectos tecnológicos: huellas digitales, App Móvil, Página Web Transaccional y Tarjeta de débito internacional Visa.

Se desarrollaron reuniones con el personal de la Cooperativa, en todas las agencias, a fin de tratar con el personal necesidades, objetivos y metas; de la misma forma se socializaron las decisiones adoptadas para sobrellevar la situación actual por la presencia del virus SARS-CoV-2.

2.3. Consejo De Vigilancia El Consejo de Vigilancia está conformado por tres miembros principales con sus respectivos suplentes:

Tabla 2 Representantes principales y suplentes del Consejo de Vigilancia

De acuerdo al Art. 23, del Estatuto de la Cooperativa vigente, el Consejo de Vigilancia es el órgano de control de los actos y contratos que autorizan el Consejo de Administración y la Gerencia. Estará integrado por tres Vocales con sus respectivos suplentes, elegidos en Asamblea General.

9 Memoria Anual

2.4. Gerencia General De acuerdo al Art.88, del Reglamento Interno vigente, el Gerente General es el representante legal, judicial y extrajudicial de la Cooperativa, quien cumple las funciones determinadas en la norma jurídica vigente que rige a las Cooperativas de Ahorro y Crédito.

2.5. Comisiones Especiales Conforme al Art. 32 del Estatuto de la Cooperativa vigente, la Cooperativa cuenta con las siguientes Comisiones Especiales designadas por el Consejo de Administración.

• • • • • • • • • • •

Comité de Administración Integral de Riesgos CAIR Comité de Cumplimiento Comité de Negocios Comité de Tecnología Comité de Adquisiciones Comité de Ética Comité de Crédito Comité de Responsabilidad Social Comité de Educación Financiera Comité de Seguridad y Salud Ocupacional Comité de Seguridad

Los Comités Técnicos, están integrados por Directivos, empleados o exclusivamente por estos últimos y cumplirán actividades propias de cada Comité.

3. Resultados Del Ejercicio Económico 2020 Es grato compartir con ustedes los resultados alcanzados y que se reflejan en la Memoria Anual del año 2020. Al cumplir 44 años de servicio con la sociedad la Cooperativa de Ahorro y Crédito “9 de Octubre Ltda.”, cuenta con la confianza de nuestros socios y clientes a nivel nacional, quienes se benefician de los productos y servicios financieros y no financieros que ofertamos.

La solvencia y manejo eficiente de los indicadores financieros, se refleja en la calificación de riesgos obtenida en el año 2020, que es BBB, con perspectiva positiva, otorgada por la empresa SUMMARATINGS.

10 Memoria Anual

3.1. Cuentas Principales Del Balance General Tabla 3 Evolución del Activo, Pasivo y Patrimonio

3.2. Cuentas Principales Del Estado de Pérdidas y Ganancias Tabla 4 Evolución del Ingreso, Gastos y Utilidades

11 Memoria Anual

Figura 1 Activo total en dólares

Figura 2 Pasivo total en dólares

12 Memoria Anual

Figura 3 Patrimonio total en dólares

Figura 4 Utilidad neta en dólares

13 Memoria Anual

4. Talento Humano El equipo de la “9” se caracteriza por mantener un sentido de pertenencia Institucional y llevar consigo el orgullo de ser parte de esta familia, las autoridades institucionales procuran impulsar una genuina relación laboral, con remuneraciones dignas y equitativas, diversidad en la inclusión, sin discriminación y con todos los beneficios sociales establecidos por la ley.

La Cooperativa propone planes de carrera y desarrollo profesional para sus colaboradores, quienes a través del aprendizaje mejoran sus habilidades y capacidades. Además, establece metodologías que permiten fortalecer la gestión del talento humano, tales como: Manual de Funciones, Manual de Valoración de Cargos y el Instructivo para la Aplicación de la Evaluación de Desempeño 360°.

Al cierre del ejercicio económico 2020, el equipo de trabajo de la Cooperativa lo conformaron setenta y cinco colaboradores, quienes a través de su aporte permitieron cumplir con los objetivos y metas institucionales. El personal estuvo distribuido por oficinas de la siguiente manera:

Tabla 4 Número de colaboradores en la Cooperativa

4.1. Clima Laboral Anualmente la Cooperativa aplica el test de clima laboral para determinar el nivel de satisfacción de sus colaboradores. Al cierre del año 2020, el 98.48% manifestaron que se encuentran a gusto con el trabajo que realizan en la Institución.

4.2. Bienestar Social La Cooperativa está consciente que precautelar la salud y vida de los empleados a través de la prevención de accidentes y enfermedades ocupacionales es una de sus obligaciones como empleador; por tal, razón en el año 2020 efectuó las siguientes actividades:

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• • • •

Proporcionó las adecuaciones e implementos de bioseguridad para disminuir el riesgo por contagio del virus SARS-CoV-2.

Ejecutó el Plan de Vigilancia de la Salud al personal.

Cumplió con el Plan de Capacitación de Seguridad y Salud Ocupacional.

Entregó un seguro médico para cubrir gastos mayores.

Todas las actividades desarrolladas anteriormente se realizaron con el fin de mantener un personal seguro y estable, por ello la Cooperativa asignó los recursos económicos y humanos necesarios para garantizar un ambiente adecuado para todos sus colaboradores.

5. Gestión De Marketing En el mes de febrero del año 2020 se realiza la activación de la Agencia Ambato, ubicada en la Av. Cevallos y Quito, con la entrega de volantes en las principales calles de la ciudad y dotación de mandiles a las comerciantes del mercado modelo de Ambato; en el mismo mes, en la Agencia La Maná, se desarrolló el curso vacacional de modelaje, danza y karate para los niños y niñas que mantienen su cuenta de ahorros COOP KIDS; sin embargo, no se realizó la clausura del mismo debido ya que, en el mes de marzo del año 2020, se decretó en Ecuador el Estado de Excepción por la propagación del virus SARS-CoV-2, el mismo que impidió el desarrollo normal de las actividades establecidas en el Plan de Marketing 2020; no obstante, en el mes de abril del mismo año se entregaron kits de alimentación a las personas vulnerables y afectadas por la paralización de todo tipo de actividades comerciales y de servicio dentro del país.

En el mes de octubre del año 2020, se aprobó el proyecto de promoción denominado “Raspadita 2020” para la Oficina Matriz, Agencias y Ventanillas de Atención de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “9 de Octubre Ltda.”

En el mes de diciembre del año 2020, se ejecutó el proyecto “Ruleta Ganadora” enfocado a promover una cultura de ahorro en las cuentas infantiles de la Oficina Matriz y Agencias: Latacunga, Mulalillo y La Maná.

Durante el año 2020, se promocionaron los productos y servicios financieros de la Institución en la red social oficial de Facebook de la Cooperativa “COAC 9 De Octubre Ltda.”, la misma que evidencia un destacado crecimiento a diciembre 2020 en los alcances de sus publicaciones, hasta 6.231 visualizaciones.

6. Gobierno Cooperativo La Cooperativa cuenta con una estructura organizacional que permite una adecuada segregación de funciones a través de: manuales y reglamentos internos actualizados, que establecen las líneas de mando, unidades de apoyo, responsabilidades y funciones de todos los niveles de la Cooperativa.

En cumplimiento al Art. 42, literal b) del Reglamento de Elecciones vigente, el 14 de marzo del año 2020, se llevó a cabo el proceso de elecciones de los nuevos representantes a 15 Memoria Anual

la Asamblea General de la Cooperativa, en las Oficina Matriz y Agencias: Latacunga, Mulalillo y Ambato.

El Tribunal Electoral, luego de la proclamación de resultados, realizó la entrega de credenciales a los señores Representantes Principales electos a la Asamblea General de la Cooperativa, el 26 de junio del año 2020 .

Con fecha 03 de octubre del año 2020, se desarrolló la Asamblea General Ordinaria de Representantes y se puso en conocimiento los informes de gestión correspondientes al año 2019.

Con fecha 28 de noviembre del año 2020, se desarrolló la Asamblea General Extraordinaria de Representantes en la que se eligieron a los nuevos Representantes Principales y Suplentes de los Consejos de Administración y Vigilancia.

El Gobierno Cooperativo, en apego a la Normativa Legal vigente, cumple sus funciones dentro de un ambiente de liderazgo, cordialidad y trabajo en equipo.

Tabla 5 Representantes para el Consejo de Administración

Tabla 6 Representantes para el Consejo de Vigilancia

16 Memoria Anual

7. Atención Al Cliente La Cooperativa continuamente trabaja con el fin de mejorar la calidad del servicio para nuestros socios, clientes y usuarios, mediante la aplicación de técnicas para manejo de clientes con diversos productos y servicios que oferta la Institución.

A continuación, se detalla el número de socios y clientes de nuestra Institución y el porcentaje que representan en la Cooperativa.

Tabla 7 Socios activos e inactivos

Tabla 8 Clientes activos e inactivos

Durante el año 2020, y a pesar del impacto ocasionado por la pandemia del virus SARS-CoV-2., la Cooperativa se mantuvo en niveles favorables de ingreso de nuevos socios y clientes; esto puede evidenciarse en la siguiente tabla:

Tabla 9 Número de nuevos socios y clientes, consolidado en el año 2020.

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8. Responsabilidad Social El compromiso de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “9 de Octubre Ltda.”, con la Responsabilidad Social, es el de asumir con firmeza el apoyo hacia los grupos vulnerables contribuyendo al desarrollo personal y colectivo de los sectores donde tenemos presencia Institucional, con una gestión responsable que asegure un encadenamiento de los objetivos del Cooperativismo.

Con respecto a nuestros Socios y Clientes, Asamblea General de Representantes, Directivos, Talento Humano, Gobierno Corporativo y Organismos de Control, Medio Ambiente, Comunidad y Proveedores, se cumplió con las siguientes actividades:

• • • • • • • • •

Entrega de mandiles para los comerciantes formales e informales en las ciudades donde mantenemos presencia institucional.

Desarrollo del curso vacacional, modalidad abierta para los niños del Cantón La Maná.

Socialización de los productos y servicios financieros a los empleados y docentes de la Unidad Educativa OXFORD del Cantón Salcedo.

Se realizó el evento por san Valentín con la finalidad de motivar e integrar al personal de la institución.

Se capacitó a los señores Asambleístas en el tema “Programa de formación para directivos de cooperativas de ahorro y crédito 2020.”

En la oficina matriz y en las agencias se incentiva al reciclaje de botellas y cartón.

En los meses de abril y mayo se entregó kits alimenticios a las personas de la tercera edad y mascarillas a las personas que cobran el bono de desarrollo humano.

En la Agencia La Maná, se realizó una jornada médica gratuita.

El personal de las áreas de auditoria, riesgos, cumplimiento, contabilidad, seguridades, talento humano, atención al cliente, cajas, sistemas, negocios y servicios generales, asistieron a eventos de capacitación impartidos por diferentes instituciones tales como: Superintendencia de Económica Popular y Solidaria (SEPS), Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE), ICORED y EQUINOCCIO.

9. Tecnología, Información Y Comunicaciones El Área de Sistemas y Tecnología inicia el año 2020, con la elaboración del Plan Estratégico, para un período de tres años, con el objetivo de diseñar la ruta a seguir para alcanzar las metas alineadas al Plan Estratégico Institucional.

Siendo los avances tecnológicos, una herramienta de ayuda para responder desafíos que marcan épocas como ha sido la pandemia que actualmente atravesamos y que implica un giro en el comportamiento de la gente en su día a día, buscando nuevas alternativas para afrontar las medidas restrictivas adoptadas por el gobierno.

La Cooperativa dio inicio al proceso de implementación de nuevos servicios mediante canales electrónicos como la banca virtual y app móvil, que permiten realizar transfe-

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rencias internas e interbancarias, pago de servicios, pago de préstamos, consulta de saldos, entre otros, a través de dispositivos móviles.

Exitosamente se implementaron las nuevas normativas emitidas por los organismos de control, con el fin de aliviar el peso de la carga financiera de nuestros socios, ocasionada por el virus SARS-CoV-2.

La presencia de la Institución en nuevos mercados constituye una dinámica de crecimiento que ha obligado a que la ejecución de procesos que antes se efectuaban de forma manual hoy en día se realicen a través del aplicativo financiero; es así que, se implementó los módulos de conciliaciones bancarias, presupuesto, activos fijos, huellas digitales, socio móvil, transferencias interbancarias y la generación de alertas automáticas para el módulo de lavado de activos.

Finalmente, se instaló un cajero automático en el Municipio de Saquisilí, para atender las necesidades de los socios y clientes que residen en esta localidad, con expectativas de que en un futuro tengamos presencia Institucional.

10. Educación Financiera Considerando que el organismo de Control de la Superintendencia de Económica Popular y Solidaria con lo establecido en la RESOLUCIÓN No. SEPS-IGT-IGS-INFMR-INGINT-IGJ-2020-0153, solicita el diseño de la Evaluación, Guía Metodológica y Capacitación a socios, clientes y usuarios financieros.

El Programa de Educación Financiera que la Cooperativa implementó en el año 2020, comprende un conjunto de acciones, recursos y diseño de material que contribuyen a fortalecer la participación de socios y clientes en el acceso a productos y servicios financieros que ofrece la Cooperativa, como también a que tengan mayores insumos para una adecuada toma de decisiones.

El contenido de los módulos tiene lenguaje sencillo y de fácil comprensión, relacionado a temas de actualidad, por lo que despierta el interés de aprendizaje de los participantes.

La educación financiera impartida, utiliza videos animados, volantes, diccionario financiero y diapositivas, que describen conceptos y ejemplos de manera práctica, con lenguaje sencillo y de fácil entendimiento; se complementa el aprendizaje a través de herramientas de aplicación para reforzar y poner en práctica lo aprendido.

Los temas claves que se trataron fueron:

• • •

Ahorro e inversión.

Planificación y presupuesto.

Endeudamiento responsable.

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• • • •

Productos y servicios.

Derechos y deberes de los usuarios.

Ciberseguridad.

Principios cooperativos, emprendimiento.

La Cooperativa enfocó su atención en nuestros socios y clientes que accedieron a los cursos de educación financiera, a fin de que obtengan los siguientes beneficios:

• • • •

Mejorar su comprensión sobre los productos y servicios financieros a lo largo de las distintas etapas de su vida.

Adquirir conocimientos para identificar los riesgos y oportunidades financieras.

Desarrollar habilidades para mejorar la toma de decisiones.

Impulsar hábitos de ahorro y de planificación de gastos.

Atentamente;

Ing. MBA Carla Amores Endara

20 Memoria Anual

“Las palabras sobran cuando los logros de una organización se reflejan en sus resultados.”

Anónimo.

1. Antecedentes Según lo establecido en el Art, 40, de la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria, del Sector Financiero Popular y Solidario, el Consejo de Vigilancia es el órgano de control interno de las actividades económicas, que sin injerencia e independiente de la Administración, responde a la Asamblea General sobre la gestión de la Cooperativa.

Según lo dispuesto en el Art. 38, numeral 7, del Reglamento a la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria, que establecen la obligación del Consejo de Vigilancia de emitir a la Asamblea General, su opinión sobre la razonabilidad de los estados financieros, la gestión de la Cooperativa y los riesgos que pueden afectarla.

2. Conformación Del Consejo De Vigilancia El Consejo de Vigilancia, al cierre del ejercicio económico 2020, se conformó de la siguiente manera:

21 Memoria Anual

3. Actividades Desarrolladas El Consejo de Vigilancia, con la finalidad de dar cumplimiento a las funciones establecidas en la normativa legal vigente, elaboró un Plan de Trabajo para el año 2020, sobre el cual se desarrollaron sus actividades, reflejadas en las respectivas actas.

3.1 Sesiones Efectuadas En el ejercicio económico del 2020, se realizaron 12 Sesiones Ordinarias y 04 Sesiones Extraordinarias, en las cuales se verificó y se controló que todas las actividades ejecutadas en la Cooperativa se encuentren enmarcadas en el ordenamiento jurídico vigente, dentro de sus competencias.

3.2 Gobierno Cooperativo El gobierno cooperativo dentro de la Institución no presenta casos en los que se demuestran conflictos de intereses que pudieran afectar principios de control interno o infracciones a la ley, Estatuto y reglamentos internos; en los que pudieran haber actuado los integrantes de los Consejos de Administración, Vigilancia y demás funcionarios.

En el año 2020, se realizó el proceso electoral, que culminó el 26 de junio con la entrega de credenciales; el Consejo de Vigilancia, realizó ciertas observaciones que se gestionaron de manera oportuna, salvaguardando la imagen Institucional.

La gestión del equipo que conforma el Consejo de Administración se encuentra alineada a lo establecido en la normativa, y sus resoluciones constantes en las respectivas actas, han permitido canalizar los diferentes proyectos en beneficio de la Cooperativa, que guardan conformidad y no se contraponen a las resoluciones tomadas por la Asamblea General, máximo organismo de la Cooperativa.

En relación a la labor del Gerente General, su gestión se ha ejecutado con seguridad, eficiencia y eficacia, demostrando su liderazgo y compromiso con la visión y misión institucional; a pesar de que el año 2020, fue complicado por la llegada de la pandemia SARS-CoV-2, que afectó el país y el mundo entero, donde inmediatamente se adoptaron medidas en base a las normas emitidas por el ente de control que favorecen principalmente a los socios que mantienen créditos con la Cooperativa, así como también, medidas de austeridad para mantener un mejor control de los gastos institucionales.

3.4 Auditoría Interna El Consejo de Vigilancia, en cumplimiento a la normativa legal vigente, aprobó el Plan de Trabajo para el área de Auditoria Interna y realizó el seguimiento respectivo.

El Consejo de Vigilancia en las sesiones mensuales desarrolladas durante el año 2020, trató treinta y tres informes emitidos por el área de Auditoría Interna, con los que conoció y revisó el desempeño económico de la Cooperativa, en lo referente a auditorías 22 Memoria Anual

financieras y de gestión, realizadas en la Oficina Matriz y Agencias que la institución mantiene a nivel nacional, recomendando los respectivos correctivos con el fin de mejorar el control interno institucional.

Del seguimiento efectuado al Plan de Trabajo del área de Auditoría Interna, se desprende que fue ejecutado en las fechas establecidas y aprobadas por el ente de control.

3.5 Administración Integral De Riesgos Los miembros del Consejo de Vigilancia conocieron y verificaron el cumplimiento de:

•

• •

Informes emitidos por el Comité de Administración Integral de Riesgos, en los que se resume los procesos de identificación, cuantificación, control y monitoreo de los riesgos de liquidez, crédito, mercado y operativo; que por su naturaleza está expuesta la Cooperativa.

Informes de la Calificación de activos de Riesgo.

El cumplimiento de la Norma para la Administración Integral de Riesgos y las funciones y responsabilidades del Oficial de Riesgos del año 2019.

3.6 Prevención De Lavado De Activos Durante el año 2020, el Consejo de Vigilancia recibió y conoció los informes de la Unidad de Cumplimiento, determinando que la gestión de prevención de lavado de activos cumple y se apega a lo dispuesto por los organismos de control, así como las disposiciones vigentes en la legislación, por lo que se puede concluir que la Unidad de Cumplimiento de la Cooperativa, se encuentra monitoreando constantemente y el riesgo está controlado.

3.7 Cumplimiento de los límites previstos en el Art. 450 del Código Orgánico Monetario y Financiero.

Durante el año 2020, el Consejo de Vigilancia conoció y analizó el estado de la recuperación de las operaciones activas y contingentes. Además, conoció los créditos vinculados aprobados por el Consejo de Administración.

Con relación a los límites de crédito, especialmente los otorgados a los Directivos, Gerente General y Empleados, de acuerdo a lo establecido en el Art. 450, del Código Orgánico Monetario y Financiero, se verificó que cumplen con la normativa y no superan los límites establecidos respecto al patrimonio técnico del año 2019.

3.8 Estados Financieros El Consejo de Vigilancia realizó la revisión de la razonabilidad de los estados financieros, en base a la información entregada por parte del área contable y los informes de Auditoría Interna, para lo cual estableció algunas sugerencias que fueron puestas en conocimiento de Gerencia General y gestionada con la debida oportunidad, en estricto cumplimiento a lo solicitado.

23 Memoria Anual

Después de la revisión efectuada se determina que los estados financieros del ejercicio económico 2020, cumplen con los principios contables generalmente aceptados, los cuales demuestran razonablemente la posición financiera de la Cooperativa de Ahorro y Crédito” 9 de Octubre Ltda.”, al 31 de diciembre del 2020.

4. Conclusiones •

El Consejo de Vigilancia en cumplimiento de la Normativa vigente, concluye que en el año 2020, la Cooperativa mantuvo un adecuado Sistema de Control Interno, lo cual se ha evidenciado a través de los informes de Auditoría Interna, Auditoría Externa y Calificadora de Riesgos.

•

Al cierre del ejercicio económico 2020, se concluye que las acciones desarrolladas por este Consejo permitieron minimizar los riesgos en las actividades diarias que se ejecutan en la institución y reforzar las buenas prácticas operativas, protegiendo los legítimos intereses de los socios y de la Institución.

El presente informe, pongo a consideración de la Asamblea General de Representantes para su conocimiento y resolución.

Atentamente;

Ing. Luis Roberto Jiménez Velasco PRESIDENTE DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

24 Memoria Anual

“Los logros de una organización son los resultados del esfuerzo combinado de cada individuo”

Vince Lombardi.

M

ediante el presente, expreso mi gratitud a todos quienes somos parte de esta destacada Institución Financiera; Socios, Asambleístas, Directivos, Jefaturas, Personal Administrativo, que confían en esta gestión. Gracias al esfuerzo y apoyo mutuo, hoy somos más sólidos y fuertes, que se refleja en nuestra calificación de riesgos BBB, otorgada por la empresa SUMMARATINGS, y en los reconocimientos recibidos por ICORED, ocupando en el 2020 el tercer lugar de las cooperativas socias del segmento 2 y 3, que conforman esta importante RED FINACIERA; a pesar de ser un año difícil para todos, el deseo de luchar y persistir ante las dificultades, nos mantiene en pie y a paso firme trabajando por nuestra querida Institución financiera; deseo ser extensiva mi felicitación a todos quienes sumaron su apoyo profesional y humanitario para cumplir con nuestros objetivos en el ámbito económico, financiero y de responsabilidad social.

Econ. Edison Naranjo Torres GERENTE GENERAL

25 Memoria Anual

1. Introducción En mi calidad de Gerente General de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “9 de Octubre Ltda.”, y en cumplimiento al ordenamiento jurídico que rige al sistema cooperativo, como lo es: Código Orgánico Monetario y Financiero, Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria, Reglamento General, Estatuto Social y Reglamento Interno de la Cooperativa, pongo a consideración de los Señores Asambleístas, el informe de mi gestión por el ejercicio económico 2020, que incorpora esencialmente los resultados alcanzados en materia financiera y económica, que constituyen de vital importancia para todos nuestros grupos de interés, conformados por los socios, directivos, empleados, proveedores y la comunidad; para que dispongan de información y conozcan del crecimiento sostenido y sustentable que ha tomado la Organización en medio de un contexto político, económico y sanitario adverso.

2. Resumen Ejecutivo La labor realizada como Gerente General, estuvo orientada hacia el cumplimiento de las normas emitidas por los diferentes organismos de control, donde se enmarca la actividad de la Cooperativa y la obligatoriedad de mantener políticas y estrategias apegadas a los principios del sistema cooperativo, buscando en todo momento mejorar los niveles de satisfacción de los socios, con el incremento de su productividad y los niveles de ingresos.

Se dio especial énfasis al cumplimiento de los objetivos de la Planificación Estratégica previstos para el año 2020: Plan Operativo Institucional, Plan de Negocios, Plan de Marketing y Presupuesto, que permitieron evaluar el grado de cumplimiento de la visión institucional, cuya meta es formar parte de las cooperativas del segmento 1 e instrumentar proyectos que permitan lograr una verdadera trasformación digital, como la implementación de las huellas digitales en los procesos de depósitos y retiros, remplazar las tarjetas de débito de cobertura nacional por una internacional (Visa), implementar la página web transaccional y la APP móvil; que constituyen tecnologías modernas que estimula el mejoramiento transaccional entre los socios y el sistema financiero.

En coordinación con el Consejo de Administración y dueños de los procesos, se procedió a una revisión exhaustiva de los diferentes Manuales y Reglamentos que regulan los procesos institucionales, asegurando de que le libere exceso de actividades innecesarias que se traducen en ataduras legales internas, que impiden desarrollar con la celeridad y eficiencia la operatividad institucional y que se encuentren alineados a la normativa jurídica vigente emitida por los organismos competentes. Se aprobó una nueva estructura organizacional, con el fin de que la Entidad pueda enfrentar los retos a futuro y mejorar su ranking dentro del grupo de cooperativas, que en los últimos tiempos se ha caracterizado por ser un mercado sumamente competitivo.

Se implantaron acciones inmediatas enfocadas a mermar el impacto económico por la llegada del SARS-CoV-2 al Ecuador, siniestro que jamás nos habíamos imaginado y que tampoco sospechamos de su poderío, que no solo desestabilizó a la economía 26 Memoria Anual

local, sino nacional e internacional, que con mucho lamento podemos observar que aún varias actividades económicas no se han recuperado en su totalidad. Es importante mencionar, que la administración desde un principio, fue firme en la decisión que no prescindirá de los servicios de ninguno de los colaboradores, así como tampoco serán tocadas su remuneraciones fijas, únicamente se suspenderá las remuneraciones variables del personal de apoyo, que están supeditadas al cumplimiento de metas de colocaciones, morosidad, captaciones, apertura de cuentas, entre otros; porque entendemos que detrás de cada colaborador existe una familia, que hoy más nunca necesitan de recursos para satisfacer sus necesidades primarias y formar un capital que se destine a la salud, por la exposición que tenemos ante el nuevo virus.

No obstante, en el último trimestre del año, luego de verificar la contundencia y efectividad de la aplicación de las estrategias implementadas frente al SARS-CoV-2, que corrobora los resultados de los balances financieros, Gerencia General procedió a solicitar al Consejo de Administración la liberación de los bonos más significativos para los colaboradores, como medida de motivación y en mérito al compromiso, que sin lugar a duda, fueron parte de los héroes que trabajaron infatigablemente durante el proceso de propagación de la enfermedad, sin perder la calidez y calidad del servicio a nuestros asociados.

En este contexto, el Informe de Gestión 2020, integra toda la estructura financiera, evidenciando la tendencia de los principales activos y pasivos de la Cooperativa; el desempeño financiero a través del estado de resultados e indicadores financieros que son comparados con el sistema cooperativo; la Administración Integral de Riesgos; medidas de protección por la llegada del SARS-CoV-2 y conclusiones, que son el resultado de todo el accionar tomado en el periodo analizado, pese a las vicisitudes y limitaciones provocadas por una enfermedad desconocida, letal e intratable.

3. Estructura Financiera 3.1. Activos

Durante el ejercicio económico 2020, la Cooperativa registró un crecimiento del activo en 16.447.751 USD; representando una variación positiva del 33%, con relación al año inmediato anterior. Como se evidencia en el cuadro precedente, el incremento del activo fue constante y en porcentajes superiores al promedio del sistema cooperativo y bancario, incluso las cooperativas del segmento 2, decrecieron en el 3%.

27 Memoria Anual

3.2. Pasivos

El pasivo de la Cooperativa creció en 15.598.663 USD con relación al periodo económico 2019, personificando una variación a favor del 36%, porcentaje que fue sustancialmente superior al registrado por el sistema cooperativo y bancario. Situación que es atribuible a la calidad del servicio que ofrecemos a través de nuestros colaboradores, el mejoramiento de nuestra calificación de riesgos (pasamos de BBB- a BBB con perspectiva positiva) y a la aplicación de políticas y estrategias adecuadas, que estimulan a que más personas se sumen a la Institución.

3.3. Patrimonio

En el 2020 la Cooperativa incrementó su patrimonio en 502.855 USD, que representa un crecimiento del 8%; porcentaje que fue cercano al promedio de las Cooperativas del segmento 1, pero superior a la registrada en las cooperativas del segmento 2 y bancarios que exhiben crecimientos de -2% y 1%, en su orden. Pese a que la variación no fue en la misma magnitud de años anteriores, continúa siendo positiva, primordialmente por el aporte al fondo irrepartible de los créditos entregados y de la capitalización de excedentes. Las “Reservas” constituyen el principal componente del patrimonio, con saldo de 4.646.505 USD al cierre del 2020, que figura el 72 % del patrimonio total.

28 Memoria Anual

3.4. Cartera De Crédito a. Cartera consolidada

La cartera de crédito varió en 5.467.394 USD en el 2020, representando una dilatación del 13% con relación al año inmediato anterior; porcentaje que fue inferior al año 2019 y se imputa a la coyuntura económica que produjo la llegada del SARV2-COVID19 al país, que obstruyó la actividad económica de la gente y por ende la demanda crediticia. Sin embargo, el crecimiento de la cartera de la Cooperativa es muy respetable, al confrontar con las variaciones experimentadas por el sistema cooperativo y en particular, las cooperativas del segmento 2 y bancario que alarmantemente cayeron su portafolio en el 7% y 2% respectivamente.

La cartera de crédito es catalogada como el activo más importante de la Cooperativa por su capacidad de generar valor; pero a la vez, está altamente supeditada a terceros; su calidad depende del entorno económico, de la forma de como respondan los prestamistas y de la metodología que se apliquen en la organización; en nuestro caso, se muestra fortalecida y sana.

b. Cartera por segmento de crédito

Las operaciones de crédito que ofrece la Cooperativa a sus socios, en su mayoría son de microcrédito, direccionados esencialmente a personas no bancarizadas y vulnerables, para que desarrollen sus propias microempresas, generen mayores ingresos y mejoren su calidad de vida.

En este contexto, al cierre del ejercicio económico 2020, la cartera de microcrédito de la Cooperativa suma un valor de 34.971.739 USD que representa el 71% de la cartera total; la de consumo representa el 28% y la de vivienda el 1%.

29 Memoria Anual

3.5. Ahorros A La Vista

Los depósitos a la vista en el 2020 se incrementaron en 7.224.835 USD con relación al 2019, representando un crecimiento notable del 73%, porcentaje que está por encima de los promedios de la competencia. Este comportamiento se debe al mejoramiento de la Calificación de Riesgo de la Cooperativa, la aplicación de políticas adecuadas y a la extraordinaria aceptación que recibió el nuevo producto de ahorro implementado en la Cooperativa, denominado “Ahorro Premiun”, que fue diseñado particularmente para el manejo de los fondos líquidos de instituciones financieras.

3.6. Depósitos A Plazo

Los depósitos a plazo representan la principal fuente de fondeo de la Cooperativa con una participación del 65.22% de las captaciones totales, que se debe al posicionamiento que la Institución ha tomado en el mercado financiero por la seguridad y rentabilidad que ofrece a los inversionistas. Tal es así, que al cierre del ejercicio económico que nos ocupa, los depósitos a plazo se incrementaron en 8.002.358 USD con relación al 2019, figurando una variación del 33%, que notoriamente se encuentra sobre el crecimiento promedio del sistema cooperativo y bancario.

El detonante de esta variación, fue el cambio de la estructura organizacional que se aplica desde algunos años atrás, que permitió a la Institución entrar con mayor agre-

30 Memoria Anual

sividad al mercado. Como se observa en los cuadros anteriores, hasta el año 2015 los depósitos a la vista lideraban las captaciones totales, con una participación del 53% y al 2016 bajan al 50%; a partir del 2017 los depósitos a plazo pasaron a ocupar el primer lugar en las captaciones provenientes del público. La nueva composición de las captaciones, posibilitó a la Cooperativa impulsar el crédito a un nivel sin precedente, toda vez que este tipo de fondeo resulta ser más seguro por su baja volatilidad y son de vencimiento cierto.

3.7. Obligaciones Financieras

La Cooperativa desde años anteriores maneja niveles de apalancamiento importante a través de los créditos recibidos de instituciones públicas y privadas del Ecuador, que son canalizadas exclusivamente para satisfacer la demanda crediticia; lo distintivo, es que estos recursos son recibidos a tasas de interés bajas y a plazos amplios que calzan plenamente con los tiempos que se entregan los créditos a los asociados, evitando descalces entre los valores recuperados de los socios y los importes pagados a estas financistas; y paralelamente permite manejar un adecuado spread financiero, que solventa los gastos operativos y genera rentabilidad a la Institución.

En el 2020 las obligaciones financieras suman un valor de 8.187.804 USD, que representan el 14% del pasivo total y 12% del activo total; con un crecimiento de 221.927 USD con relación al año anterior, que simboliza una variación del 3%, porcentaje que es inferior al promedio del sistema cooperativo y ligeramente similar al bancario (2%).

Es satisfactorio que entidades de reconocimiento nacional, como lo es CONAFIPS, FINANCOOP y BANECUADOR, asignen líneas importantes de financiamiento a la Cooperativa para mejorar su operatividad, fruto del crecimiento constante, la correcta gestión administrativa y la conservación de adecuados indicadores financieros, que se refleja en la Calificación de Riesgos, asignada por SUMMARATINGS.

31 Memoria Anual

4. Desempeño Financiero 4.1. Estado De Resultados

Como se observa en el cuadro anterior, la Cooperativa en el 2020 generó ingresos por un valor de 7.815.608 USD e incurrió en gastos por un valor de 7.469.375 USD, donde el rubro más representativo fue el “interés causado por las captaciones”, obteniendo una utilidad neta de 346.233 USD, dando un ROE del 5,34%, que es superior al promedio alcanzado por las cooperativas del segmento 1 y 2. Esto es el reflejo de la adecuada gestión financiera de la Cooperativa, en una época de incertidumbre, contracción económica y baja productividad, que primordialmente se enfocó a fortalecer el patrimonio y a blindar su cartera de crédito, a través de la creación de mayores provisiones.

4.2. Principales Indicadores Financieros

32 Memoria Anual

Del análisis efectuado a los indicadores financieros se observa que, la Cooperativa mantiene una excelente participación de los activos productivos sobre el activo total, apropiada cobertura de la cartera improductiva que es saludable para la Institución; cuenta con prudentes reservas de liquidez en calidad de fondos disponibles e inversiones; una morosidad razonable que habla del control adecuado de la cartera de crédito; conserva apropiados márgenes financieros que arrojan adecuados indicadores que evalúan la eficiencia financiera y rentabilidad.

De lo anterior se colige, que la Cooperativa al 2020 cerró con adecuados indicadores financieros, que en su mayoría se encuentran en mejor posición que los de la competencia; lo que significa que la Institución goza de buena salud financiera.

5. Administración Integral De Riesgos 5.1. Riesgo De Liquidez El riesgo de liquidez está asociado a la capacidad de la Cooperativa para responder con sus pasivos de corto plazo y compromisos adquiridos a precios de mercado razonables, así como para llevar a cabo sus planes de negocio con fuentes de financiamiento estable.

En el caso de la Cooperativa a diciembre del 2020, el índice de liquidez simple fue del 24.34%, el estructural de liquidez de primera línea del 52,73% y estructural de segunda línea del 33.96%, ubicándose sobre los límites determinados internamente. No presenta posición de Liquidez de Riesgo en las brechas de liquidez estructural, demostrando la disponibilidad de activos líquidos para cubrir las brechas negativas entre ingresos y salidas. La volatilidad estructural sigue siendo alta, pero este comportamiento se debe al ingreso importante de dinero, entorno que es favorable a la Cooperativa.

5.2. Riesgo De Mercado La Cooperativa está expuesta a variaciones en las tasas de interés, pero a un nivel de incidencia baja, puesto que la moneda de curso legal del país es fuerte y por tanto no sufre variaciones o devaluaciones significativas y las tasas de interés están controladas por la Junta de Regulación de Política Monetaria y Financiera, en conjunto con el Banco Central del Ecuador.

De las simulaciones ejecutadas a diciembre del 2020, los índices de “Brechas de Sensibilidad”, “Sensibilidad del Margen Financiero” y “Sensibilidad del Valor Patrimonial” cerraron por debajo de los techos establecidos internamente lo que significa que, frente a la eventual variación de las tasas de interés, la afectación al patrimonio técnico sería mínima.

5.3. Riesgo De Crédito El riesgo de crédito se define como la posibilidad de que un tercero no cumpla con sus obligaciones contractuales, originando con ello pérdidas para la Institución. La exposi33 Memoria Anual

ción de la Cooperativa es atribuible al deterioro de la capacidad de pago de los socios o la falta de voluntad de pago; para esto, la Institución se apoya en la información generada por Equifax (buró de crédito) y en la metodología implementada que permiten medir y predecir la probabilidad de impago.

A diciembre del 2020, la Institución registró una morosidad del 2.45% y un índice de cobertura de la cartera improductiva del 310.54%, ratios que se encuentran en mejor situación que del sistema cooperativo de los segmentos 1 y 2.

5.4. Riesgo Operativo El riesgo operativo, se entiende como la posibilidad de pérdidas por daños causados por los factores: personas, procesos, tecnología de información y eventos externos.

Para una adecuada identificación, cuantificación, control y monitoreo del riesgo Operativo en la Cooperativa; se han desarrollado dos metodologías, una de tipo cuantitativa que permite registrar los eventos reales y otra, de tipo cualitativa, que permite levantar posibles eventos a través del criterio de los dueños de los procesos, los mismos que son sometidos a valoración mediante la probabilidad de ocurrencia e impacto, a fin de levantar planes de acción en los casos de que existiese eventos que impacten significativamente al patrimonio técnico institucional.

Se dispone de un Plan de Continuidad, en el que se determinan actividades en el antes, durante y después de la ocurrencia de eventos relacionados con los diferentes riesgos y en particular, de aquellos que son provocados por desastres naturales.

5.5. Riesgo De Lavado De Activos La Institución cuenta con las herramientas necesarias para un adecuado control del riesgo de lavado de activos y cada vez se realizan mejoras en los procesos para el correcto monitoreo de los socios y clientes; se actualiza periódicamente el Manual de Prevención de Lavado de Activos, de acuerdo a las necesidades de la Cooperativa y en cumplimiento a los lineamientos del ente de control.

Durante el ejercicio económico 2020, en la Cooperativa no se han presentado transacciones inusuales que sean motivo de reporte a la UAFE; por lo tanto, la Institución no está expuesta a ser observada y menos sancionada por los entes de control, por falta de diligencia en la gestión.

6. Medidas De Protección Ante SARS-CoV-2 La Cooperativa como parte del sistema financiero nacional que constituye uno de los actores más importantes de la economía y de todo el aparato productivo y al ser considerados como sectores estratégicos, no interrumpimos el servicio al público durante el proceso de propagación del SARS-CoV-2; a pesar de que estábamos conscientes de la serie de complicaciones de índole económico, laboral y de salud que colocarían a la 34 Memoria Anual

Cooperativa en una situación vulnerable; a la brevedad se procedió a adoptar medidas que garanticen la estabilidad de la Institución, por la posible salida de dinero y el impago de los créditos, siendo las más relevantes las siguientes:

•

Dotación de masacrillas, gel, cloro, servilletas de un solo uso; y vestimenta de bioseguridad a todo el personal.

•

Implementación de modalidades virtuales reconocidas y aceptadas por el Ministerio de Trabajo, para evitar aglomeración y garantizar el distanciamiento social en las instalaciones de la Cooperativa.

•

Creación del Crédito Emergente para cancelar dividendos vencidos dentro de la misma Institución, aplicación de procesos de diferimiento de dividendos y reprogramación de los créditos, para aliviar el peso de la deuda de nuestros asociados; pero a la vez se suspendieron la entrega de los créditos ordinarios, a excepción de los autoliquidables.

•

Se exceptuaron del beneficio del diferimiento de cuotas los colaboradores y directivos, que cuentan con créditos vigentes en la Institución, considerando que la Cooperativa canceló oportunamente las remuneraciones.

•

A fin de precautelar la liquidez institucional, se bajaron los montos de retiros y trasferencias interbancarias. Se suspendió la pre-cancelación de inversiones, con la salvedad en los casos directamente relacionados con la salud.

•

Suspensión de la publicidad en los medios de comunicación.

•

Suspensión de la construcción del edificio en la Oficina Matriz y de la compra de cartera de crédito de la Cooperativa Sembrando un Nuevo País en liquidación, que se encontraba en etapa de autorización por parte de la SEPS.

•

Suspensión del pago de bonos a los empleados, remuneración variable del personal de apoyo, paseo institucional y actos sociales.

•

En el ámbito de la Responsabilidad Social, se entregaron cientos de kits alimenticios para personas de escasos recursos económicos que habitan en los sectores en donde tenemos presencia institucional.

7. Conclusiones •

Desempeñamos un papel importante fomentando el crecimiento inclusivo y sostenible, ayudando a acceder a servicios financieros, a crear o desarrollar microempresas a personas no bancarizadas y vulnerables.

•

A pesar del problema sanitario que atravesamos, la Cooperativa refleja crecimientos porcentuales de su activo y pasivo por encima del promedio del sistema cooperativo, lo que muestra la aceptación y posicionamiento en el mercado financiero.

35 Memoria Anual

•

La cartera de crédito no evolucionó al nivel de años anteriores, por la incertidumbre que sembró el SARS-CoV-2 sin embargo, registró variaciones positivas superiores al sistema cooperativo.

•

Las captaciones a la vista y a plazo experimentaron un salto importante en el 2020, incrementado el 73% y 33% respectivamente, porcentajes que se ubican sobre el promedio del sistema cooperativo, confirmándose la confianza y lealtad de los socios y clientes.

•

El patrimonio institucional presentó un ligero crecimiento, manteniéndose fortalecido por el incremento de las Reservas, a través del fondo irrepartible y capitalización de excedentes, que como buena práctica se ha realizado cada año.

•

Existe un importante nivel de desempeño, mostrando una sana gestión financiera, con un ROE del 5.34%, morosidad del 2.45%, cobertura de cartera problemática del 310.54%, índice de liquidez del 24.34% y eficiencia financiera sobre patrimonio del 5.02%.

•

En materia de Administración Integral de Riesgos, la Cooperativa ha gestionado responsablemente y ha cumplido a entera satisfacción las resoluciones emitidas por los entes control, de acuerdo a la capacidad y tolerancia de riesgo de la Cooperativa.

•

Las medidas adoptadas por la presencia del SARS-CoV-2, fueron oportunas y efectivas, logrando en corto tiempo revertir los resultados y sobre todo, dar un suspiro de alivio y tranquilidad a nuestros socios por sus obligaciones financieras, a través de los procesos de diferimiento sin cargo de intereses, reprogramaciones con periodos de gracia y créditos emergentes destinados a subsanar dividendos pendientes.

•

De manera general, concluyo que la Cooperativa mantiene una adecuada estructura financiera, con una buena capacidad de gestión de ingresos y control de gastos; existe un potencial importante en su personal, que permite cada vez llegar a los socios con un servicio de excelencia, condiciones que garantizan el crecimiento sostenido y sustentable de la organización para formar parte del Segmento 1.

Mi reconocimiento a los señores Asambleístas, miembros de los Consejos de Administración y Vigilancia y a todo el personal, con quienes hemos formado un equipo sólido, invencible y comprometido con la visión de nuestra Cooperativa.

Atentamente;

Econ. Edison Naranjo Torres GERENTE GENERAL 36 Memoria Anual

El éxito no se logra sólo con cualidades especiales. Es sobre todo un trabajo de constancia, de método y de organización.

Víctor Hugo

1. Antecedentes En mi calidad de Auditora Interna de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “9 de Octubre Ltda.”, me permito poner en consideración el Informe Anual de Actividades del ejercicio económico 2020; de conformidad con el Plan Anual de Auditoría Interna, el cual fue aprobado por el Ente de Control, el Consejo de Vigilancia; y conocido por el Consejo de Administración y Gerencia General.

2. Responsabilidades 2.1 De La Administración El establecimiento de objetivos institucionales, existencia, aplicación y actualización del sistema de control interno, ejecución de las operaciones, transacciones, preparación y aprobación de estados financieros y sus notas explicativas, cumplimiento de la normativa, resoluciones y disposiciones establecidas por la SEPS y Consejos de la Cooperativa, son responsabilidad de la Administración de la Cooperativa.

2.2 Del Auditor Según lo dispuesto en el Art. 230, del Código Orgánico Monetario y Financiero (COMYF) es responsabilidad del auditor interno:

•

Verificar que las actividades y procedimientos de la Cooperativa, estén de acuerdo con las disposiciones del COMYF, las regulaciones que expida la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, los estatutos y los principios de contabilidad dictados por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS) y los de general aceptación.

37 Memoria Anual

•

Vigilar la operación de los sistemas de control interno y el cumplimiento de las resoluciones de los organismos de control, de la Asamblea General de Representantes y del Consejo de Administración.

Mi responsabilidad consiste en examinar y evaluar estos aspectos, con la extensión necesaria para informar sobre el adecuado funcionamiento de dicho sistema como lo requiere las Normas Internacionales de Auditoria.

3. Opiniones Del Auditor Sobre El Cumplimiento De La Normativa Jurídica Vigente 3.1 Código Orgánico Monetario Y Financiero Y De Las Normas De La Junta De Política Monetaria Y Financiera.

El Art. 230, del Código Monetario Orgánico y Financiero indica que es responsabilidad del Auditor Interno: “El auditor interno verificará que las actividades y procedimientos de la entidad estén de acuerdo con las disposiciones de este Código, las regulaciones que expida la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, los estatutos y los principios de contabilidad dictados por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS) y los de general aceptación...”; en base a lo antes dispuesto me permito informar que:

•

Se verificó que la Cooperativa da cumplimiento a lo estipulado en el Art. 245, del Código Orgánico Monetario y Financiero, poniendo a disposición del público a través de la página web y en la memoria institucional los requerimientos establecidos en el presente artículo.

•

Revisión del cumplimiento del cupo de créditos que se encuentran fijados en el Art. 450, del Código Orgánico Monetario y Financiero, determinando que no existen operaciones que favorezcan a directivos y funcionarios, ni superan los límites permitidos respecto al patrimonio técnico al 31 de diciembre del 2019 (1% individual, 10% grupal); al 31 de diciembre del 2020, existió un saldo total de créditos otorgados bajo esta modalidad de USD 459,972.50, que representa el 6.54% del patrimonio técnico indicado.

•

Durante el año 2020, la Junta de Política Monetaria y Financiera y la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, emitieron nuevas normativas y reformas a las anteriores, aquellas fueron aplicadas y ejecutadas de forma razonable por la Cooperativa; el área de auditoria realizó el seguimiento para verificar su cumplimiento.

En base a las revisiones efectuadas, la Cooperativa de Ahorro y Crédito “9 de Octubre Ltda.”, cumple razonablemente con lo dispuesto en el Código Orgánico Monetario y Financiero y las normas aplicables emitidas por la Junta de Política Monetaria y Financiera y la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.

38 Memoria Anual

3.2 Gobierno Cooperativo, Ambiente De Control Y Transparencia De La Información.

Con respecto al Gobierno Cooperativo se procedió a realizar las siguientes revisiones:

•

En el año 2020, se culminó con el proceso electoral para la elección de Representantes de la Cooperativa, para lo cual el área de auditoria procedió a verificar que el proceso electoral se lo haya realizado en base a lo establecido en el Reglamento de Elecciones, considerando principalmente lo siguiente:

• • • •

La designación y cumplimiento de las funciones del Tribunal Electoral.

La designación y cumplimiento de las funciones de las Juntas Electorales.

La designación y cumplimiento de las funciones de las Juntas Receptoras del Voto.

La verificación de que los candidatos a Representantes hayan presentado sus postulaciones en base a la normativa jurídica vigente.

Los resultados obtenidos fueron comunicados al Consejo de Administración y Vigilancia; y subsanados por él Presidente de la Cooperativa las recomendaciones realizadas por Auditoría Interna.

•

Auditoría Interna de forma anual, revisa el cumplimiento de la normativa interna y externa relacionada a Gobierno Cooperativo; en el periodo 2020, los resultados obtenidos fueron comunicados al Consejo de Administración, quienes establecieron las medidas correctivas a los hallazgos detectados.

•

La Cooperativa cuenta con una estructura organizacional que permite una adecuada segregación de funciones a través de: manuales y reglamentos internos actualizados, que establecen las líneas de mando, unidades de apoyo, responsabilidades y funciones de todos los niveles de la Cooperativa.

•

En lo referente a transparencia de la información, la Cooperativa cuenta con una página Web, publicaciones y carteles dentro de la institución para comunicar a sus socios las tasas de interés activas y pasivas; así también los costos por servicios.

•

El Plan Operativo Institucional y Presupuesto del año 2020, fueron conocidos y aprobados por el Consejo de Administración conforme sus atribuciones; los resultados al seguimiento realizado a los mencionados documentos, fueron puestos en conocimiento al Consejo de Administración y Vigilancia con la periodicidad establecida en el Plan de Trabajo, esto es, trimestralmente para el Plan Operativo y semestralmente para el Presupuesto.

En mi opinión, el Gobierno Cooperativo fomenta un razonable ambiente de control, confianza y transparencia a sus socios; y la estructura organizacional permite minimizar errores a través de una adecuada segregación de funciones; además se cumplió sustancialmente con las disposiciones relacionadas con trasparencia de la información referente a la publicación de la información financiera.

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3.3 Administración Integral De Riesgos La gestión y administración integral de riesgos, permitió mitigar la exposición de los distintos tipos de riesgos inherentes al negocio de la Cooperativa, mediante la adecuada aplicación de las políticas y procedimientos diseñados para evaluar, medir, controlar y monitorear los riesgos.

Durante el año 2020, la Junta de Política Monetaria y Financiera y la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, emitieron nuevas normativas para Riesgo de Crédito y Liquidez, por lo que Auditoría Interna verificó que la implementación se haya ejecutado en los plazos establecidos.

Adicionalmente, se verificó el cumplimiento de la implementación de las Normas para:

• •

Seguridad física y electrónica; Riesgo Operativo, en base al cronograma de cumplimiento emitido por parte del Ente de Control.

3.4 Prevención De Lavado De Activos Y Financiamiento De Delitos Incluido El Terrorismo El Área de Auditoría Interna, de acuerdo a su planificación evaluó si la gestión realizada por el Comité de Cumplimiento y la Oficial de Cumplimiento se sujeta a las disposiciones y normativas dispuestas por los entes de control y la legislación vigente, para controlar y prevenir el Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos Incluido el Terrorismo.

Se envió trimestralmente a la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, los informes sobre el seguimiento a la implementación de la resolución 011-2014-F referente a la “Norma para la prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos”.

La Cooperativa cumple con el procedimiento de debida diligencia, según lo determina la normativa interna y externa. Cuenta con los mecanismos para la recopilación, verificación y actualización de la identidad de los socios y clientes, tanto cuando inicia la relación contractual; y, cuando se efectúen cambios en la información del cliente, alojada en la base de datos. La entidad cumple con el proceso de verificación de la información consignada por socios y clientes.

En mi opinión, las políticas, procedimientos y normas aplicadas por la Cooperativa de Ahorro y Crédito “9 de Octubre Ltda.” y aprobadas por la administración, cumplen razonablemente con el propósito de controlar y prevenir el lavado de activos provenientes de actividades ilícitas.

3.5 Estados Financieros En el año 2020, la Cooperativa cumplió con la preparación, presentación razonable y publicación de los estados financieros, de acuerdo a las normas contables establecidas 40 Memoria Anual

y autorizadas por el ente de control, que ha servido de uso interno para la toma de decisiones y elección de objetivos y metas institucionales.

Se efectuaron revisiones a las distintas cuentas que forman parte del Balance General y del Estado de Pérdidas y Ganancias, así como sus respectivos anexos; los informes con los resultados obtenidos y los hallazgos identificados fueron puestos en conocimiento del Gerente General y Contadora General, quienes establecieron estrategias a fin de dar cumplimiento a las recomendaciones realizadas; posteriormente se puso en conocimiento del Consejo de Vigilancia y de forma trimestral en el informe de Gestión al Consejo de Administración.

En cumplimiento al Art. 219, del Código Orgánico Monetario y Financiero, basado en el examen efectuado, en mi opinión los Estados Financieros presentan razonablemente la situación financiera de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “9 de Octubre Ltda.”, al 31 de diciembre del 2020 y los resultados de sus operaciones se encuentran de conformidad con normas y prácticas contables dispuestas por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.

3.6 Control Interno Evaluamos el sistema de control interno implementado en la Cooperativa, verificando el cumplimiento de las políticas y procedimientos existentes para cada uno de los procesos desarrollados por la institución de acuerdo a la importancia de las operaciones.

Para mejorar el sistema de control de las actividades y operaciones, la administración de la Cooperativa durante el año 2020, expidió y actualizó las políticas y procedimientos necesarios para su adecuada operatividad y administración.

El año 2020 fue diferente debido a la pandemia que atraviesa el país y el mundo entero, por el SARS-CoV-2, por lo que la Junta de Política Monetaria y Financiera y la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, emitieron normativas a fin de ayudar a nuestros socios que mantienen Operaciones de créditos, dando alternativas de pago, por lo que fue necesario que la Cooperativa implemente políticas y procedimientos basados en las disposiciones del ente de control.

En cuanto al cumplimiento del Plan Anual de Auditoria 2020, me permito informar que el documento contiene un total de treinta y siete actividades, que se cumplieron satisfactoriamente en los plazos previstos. Los informes definitivos y planes de acción fueron oportunamente subidos al Sistema de Gestión Integral de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.

De acuerdo a las revisiones efectuadas en función a nuestros objetivos y alcance en cada uno de los exámenes practicados podemos indicar que, el sistema de control interno implementado proporciona seguridad razonable en el logro de los objetivos institucionales.

41 Memoria Anual

3.7 Seguimiento De Las Recomendaciones Emitidas Por La Superintendencia De Economía Popular Y Solidaria, Auditoría Externa E Interna. a. Auditoría de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria Durante el año 2020, no se recibió ninguna observación por parte del ente de control, como tampoco existió ninguna supervisión In situ a la Cooperativa. b. Auditoría Externa En el año 2020, según informe AE-2020-00001 del 16 de junio del 2020, los Auditores Externos, CONSULTORES AUDITORES LOYA & ASOCIADOS, reportaron en el Sistema de Seguimiento Integral cuatro hallazgos, para lo cual la Administración estableció cinco estrategias; estos hallazgos fueron subsanados en el mismo ejercicio económico. c. Auditoría Interna El Área de Auditoría Interna en el año 2020, reportó a la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria por medio del Sistema de Seguimiento Integral, los hallazgos detectados durante los procesos de revisión, para lo cual la Administración estableció las estrategias para subsanar las recomendaciones determinadas por auditoría y ejecutadas en los plazos establecidos.

El seguimiento a los hallazgos identificados se lo efectúa permanente en el Sistema de Seguimiento Integral del Ente de Control y son comunicados mensualmente a Gerencia General y trimestralmente a los Consejos de Administración y Vigilancia.

Con lo antes mencionado, se evidencia que la Administración ha adoptado medidas oportunas para superar las deficiencias informadas por los organismos de control.

Informe que pongo a consideración de la Asamblea General de Representantes para su conocimiento y resolución.

Atentamente;

Ing. Verónica Tello AUDITORA INTERNA

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1. Antecedentes La Cooperativa de Ahorro y Crédito “9 de Octubre Ltda”., con el propósito de registrar provisiones adecuadas frente a las potenciales pérdidas de sus activos de riesgo, y en sujeción a lo estipulado en la Codificación de Resoluciones de la Junta de Política Monetaria y Financiera, SUBSECCIÓN II: Administración integral de riesgos en las Cooperativas de ahorro y crédito de los segmentos 1,2,3 y Cajas Centrales Art. 15.- Comité de Administración Integral de Riesgos, el Comité de Administración Integral de Riesgos, deberá proponer y recomendar al Consejo de Administración, para su aprobación lo siguiente: numeral 4) El informe sobre calificación de activos de riesgo”, SUBSECCIÓN IV: De la Calificación Art. 46.- Calificación y SUBSECCIÓN III: De la constitución de provisiones de cuentas por cobrar y otros activos, Art. 63.- Constitución de provisiones, en base a ello, se realiza el informe con corte a diciembre de 2020.

2. Calificación De Activos De Riesgos: Cartera, Inversiones, Cuentas Por Cobrar Y Otros Activos Para la calificación de activos de riesgos se ha considerado la aplicación de porcentajes para provisión, los cuales se enmarcan dentro de las regulaciones de la normativa legal vigente (Oficio SEPS-SGD-IGT-2020-36013):

2.1. Cartera Tabla 1 Porcentajes de Provisiones por Cartera de Crédito

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La Cooperativa al 31 de diciembre del 2020, se acogió a la resolución emitida por el ente de control y aplicando el 0,15 % de la provisión genérica voluntaria de la cartera bruta correspondiente al ejercicio económico del año 2019.

Con respecto a la provisión de la cuenta “Intereses por cobrar de la cartera de crédito”, la Cooperativa aplicó el 3% de provisión.

2.2. Cuentas Por Cobrar Y Otros Activos De acuerdo al tiempo de permanencia de las cuentas se consideran los siguientes rangos:

Tabla 2 Porcentajes de provisiones para cuentas por cobrar

2.3. Acciones y Participaciones De acuerdo a la solvencia y liquidez de la Institución emisora.

3. Calificación Sobre Los Activos De Riesgo 3.1. Cartera De Crédito De acuerdo a los resultados obtenidos al 31 de diciembre de 2020, se puede apreciar la cartera de la siguiente manera:

Tabla 3 Provisiones de la cartera de crédito

55 Memoria Anual

Una vez calificada la cartera se tiene que, nuestras provisiones constituidas reflejan una cobertura adecuada, conforme al grado de deterioro y a las normativas emitidas por la SEPS. La provisión total de cartera al 31 de diciembre del 2020, ascendió a 3,558,602.64 USD, mientras que las provisiones de manera individual variaron de la siguiente manera:

Tabla 4 Variación de provisiones de la cartera de crédito

La provisión específica incrementa en 3.79%, la provisión genérica incrementa en 13.62% y las provisiones no reversadas incrementan el 79.07%.

La cartera de crédito se desglosada por las sigueintes categorías:

Tabla 5 Cartera de crédito por calificación

56 Memoria Anual

En la calificación de cartera por categorías, su mayor concentración está en “A” con el 96.37% de participación sobre la cartera total.

La cartera calificada con riesgo potencial “D” y Riesgo de pérdida “E”, representa a diciembre 2020 el 3.00%; y comparado con septiembre del 2020 que fue de 3.74% existe una disminución de 0.74 puntos porcentuales.

4. Portafolio De Inversiones FIGURA 1 Portafolio de inversiones

57 Memoria Anual

El portafolio al 31 de diciembre del 2020 fue de 10,384,411.22 USD, el cual está conformado por 29 instituciones financieras, las mismas que mantienen calificaciones de riesgo desde “BB” hasta “AAA-“,excepto la Cooperativa Virgen del Cisne, Vis Andes, Cacec y Manantial de Oro, en donde se tienen inversiones cruzadas con valores superiores con la finalidad de mantener la reciprocidad entre instituciones, así como también para minimizar el riesgo de recuperación.

El portafolio está colocado en las Instituciones que mayor rentabilidad ofrecen a la Cooperativa, de tal manera que los recursos mantengan un margen de ingreso.

5. Cuentas Por Cobrar Dentro del rubro “Cuentas por cobrar” se encuentran calificados con E:

• •

Los gastos judiciales que corresponde a valores pendientes de cobro a los socios cuyos créditos se encuentran en trámite de demanda judicial y que deberán reembolsarse al momento de cancelar las cuotas pendientes de pago.

Documentos por cobrar socios.

6. Bienes Adjudicados Por Pago La Cooperativa al 31 de diciembre del 2020, no mantiene saldos en la cuenta de Acciones y Participaciones recibidas por dación en pago.

Atentamente;

Ing. Carla Amores Endara PRESIDENTA DEL COMITÉ DE ADMISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS

58 Memoria Anual

“Calidad significa hacer lo correcto cuando nadie está mirando “ Henry Ford

1. Antecedentes En cumplimiento a las disposiciones contenidas en la Codificación de Resoluciones de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera; y en mi calidad de Oficial de Cumplimiento de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “9 de Octubre Ltda.”, me permito informar sobre el cumplimiento de los objetivos de la institución en materia de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos Incluido el Terrorismo durante el año 2020.

2. Manual de Prevención y Código de Ética Actualizados y Difundidos El Manual para la Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos Incluido el Terrorismo, fue actualizado por el Consejo de Administración según Acta No 20-2020, el 6 de agosto del 2020 y aprobado por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, según oficio No SEPS-CZ8-2020-001-038342 del 19 de agosto del 2020; finalmente, el 21 de octubre del 2020, fue difundido a todo el personal.

En cuanto al acápite de prevención de lavado de activos, que se encuentra incluido en el Código de Ética, fue actualizado y aprobado por el Consejo de Administración según Acta No 31 del 29 de octubre del 2020; y difundido a todo el personal el 24 de diciembre del 2020.

3. Plan De Trabajo Para Prevención Debidamente Aprobado Y Remitirlo A La Seps Hasta El 31 De Diciembre Del Año Anterior A Su Ejecución.

Se elaboró el Plan de Trabajo de la Unidad de Cumplimiento para el ejercicio económico 2020, tomando en consideración las necesidades de la Cooperativa en cumplimiento con los lineamientos emitidos por el Ente de Control , el cual fue aprobado por el Con59 Memoria Anual

sejo de Administración según Acta No 29-2019 del 18 de diciembre del 2019, y remitido a la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS), según correo electrónico el 23 de diciembre del 2019.

4. Enviar Reportes Y Atender Requerimientos Solicitados Por La SEPS, UAFE Y Otros Organismos De Control Homólogos.

Según oficio de gerencia GG-0241-2020 del 30 de septiembre del 2020, se remitió el Manual de Prevención de Lavado de Activos, para el registro en la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE), como lo dispone el Art. 6, del Reglamento General de la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos.

El 16 de octubre del 2020, mediante correo electrónico se remite la información para la actualización de datos solicitada por el Banco Central.

5. Disponer Del Documento Aprobado Por El Consejo De Administración Que Contenga El Análisis De Los Factores Y Criterios Para Determinar Niveles De Riesgo De Lavado De Activos.

Según Acta del Consejo de Administración No 36-2020 del 24 de diciembre del 2020, se aprueba la actualización de las ponderaciones de la metodología de elaboración de perfiles de riesgo.

6. Velar Porque La Unidad De Cumplimiento, Directivos Y Empleados Acrediten Conocimientos Sobre La Ley De Regulaciones Vigentes.

Según Acta del Comité de Cumplimiento N°02-2020 del 20 de enero del 2020, se aprobó el Cronograma de Capacitaciones para el año 2020, el mismo que fue ejecutado en su totalidad.

En mi calidad de Oficial de Cumplimiento titular de la Institución, participé en tres eventos de capacitación realizados por la Unidad de Análisis Financiero y Económico: “Debida Diligencia” el 13 de abril del 2020; “Seminario sobre Tipologías de Lavado de Activos en Ecuador” los días 6 y 7 de octubre del 2020 y “Módulo de Requerimiento de Información SISLAFT”, el 30 de diciembre del 2020.

7. Verificar El Eficaz Funcionamiento De Los Controles Internos De Prevención Implementados En La Organización.

Se actualizó el formato y el reporte del formulario de licitud de fondos ajustándolo a las necesidades de la Cooperativa, con la finalidad de mejorar el control en el ingreso de los fondos.

Se implementó el formulario de auto certificación de residencia fiscal para personas naturales y jurídicas, el cual se genera automáticamente del sistema.

60 Memoria Anual

8. Presentar Informes De Gestión Propia Al Comité De Cumplimiento Y Participar En Reuniones Relacionadas Según informe IUC 10-2020 del 7 de julio se comunica el cumplimiento de la Resolución No. NAC-DGRCGC19-00000045, emitida por el SRI, la que trata sobre las normas y el procedimiento para la implementación efectiva del estándar común de comunicación de información; y debida diligencia relativa al intercambio de información; y el anexo de cuentas financieras de no residentes.

9. Elaborar Informes Sobre Los Resultados De Las Revisiones Efectuadas A Las Distintas Áreas O Procesos De La Organización: Debida Diligencia, Manejo De Información, Funcionamiento Adecuado De Controles, Cumplimiento De Políticas.

De forma mensual se revisaron físicamente la documentación de aperturas de cuenta, depósitos a plazo fijo y formularios de licitud de fondos en la Oficina Matriz y agencias, con la finalidad de verificar el cumplimento de las políticas y procedimientos sobre Prevención de Lavado de Activos implementadas en la Cooperativa; las conclusiones y recomendaciones fueron remitidas al Comité de Cumplimiento .

10. Velar Por El Cumplimiento De Procedimientos Para Levantar Alertas Y Reportes.

Se actualizó el reporte de perfil de riesgos de los socios/clientes, con la finalidad de ser oportunos a la hora de aplicar los procedimientos de debida diligencia según el nivel de riesgo.

Se culminó con la parametrización de las señales de alerta en el módulo de Prevención de Lavado de Activos del Sistema Financiero de la Institución, lo cual permite ser oportunos en el monitoreo transaccional.

Se gestionó la actualización de la base de datos de la institución, con el objetivo de mejorar la calidad de información que se ingresa a la herramienta de prevención de lavado de activos.

11. Definir Y Actualizar Perfiles De Riesgo Para La Aplicación De Diligencia Reducida Y Ampliada Y Presentarlo Al Consejo De Administración.

Según Acta del Consejo de Administración No 36-2020 del 24 de diciembre del 2020, se aprueba la actualización de las ponderaciones de la metodología de elaboración de perfiles de riesgo.

En el Manual de Prevención de lavado de activos, en el capítulo III Política y Procedimientos, se describe la aplicación de debida diligencia según el nivel de riesgo.

61 Memoria Anual

12. Generar Informes De Análisis De La Situación Patrimonial Y Los Movimientos Transaccionales De Directivos Y Empleados A Fin De Determinar Si Mantienen Un Nivel De Vida Compatible Con Sus Ingresos.

Tomando en cuenta que es importante mantener un adecuado conocimiento del perfil de riesgo del personal de la Cooperativa, mediante la herramienta disponible se realizó el monitoreo transaccional de las operaciones de los señores Directivos, Gerencia y empleados de la Institución, sin encontrar novedades.

Se receptó la documentación para la actualización de la información anual, se verificó la actualización de datos en el sistema de la Institución y se revisó el buró de crédito de los señores Directivos, Gerencia y empleados de la Cooperativa; las novedades detectadas fueron presentadas mediante un informe al Comité de Cumplimiento.

13. Mantener Un Sistema De Archivo Y Custodia De La Documentación E Información Generada A Partir De Su Gestión Bajo Los Principios Establecidos En La Regulación.

Bajo la custodia de la Oficial de Cumplimiento, se encuentra la documentación generada por la Unidad de Cumplimento tales como: actas del comité, formularios de licitud de fondos de la Oficina Matriz, informes mensuales de la Oficial de Cumplimiento e informes de operaciones inusuales con sus respectivos respaldos.

En las revisiones mensuales se verificó el archivo de la documentación de los socios y clientes, las novedades fueron comunicadas al Comité de Cumplimiento.

14. Conocer Los Nuevos Productos Y Servicios; Y Proporcionar Su Criterio Previo A Su Lanzamiento.

Durante el periodo 2020, se crearon seis productos y un servicio nuevo, los cuales según revisión de la Unidad de Cumplimiento representan un riesgo bajo para la Cooperativa en cuanto a prevención de lavado de activos, motivo por el cual se mantiene los controles establecidos en el Manual de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos Incluido en el Terrorismo, de acuerdo al nivel de riesgo para los productos y el servicio nuevo.

15. Asesorar Al Personal Y Aclarar Dudas.

De forma permanente como Oficial de Cumplimiento he absuelto consultas sobre Prevención de Lavado de Activos realizadas por el personal de la Cooperativa, ya sean de forma personal, vía telefónica o mediante correo electrónico. Adicional a ello, se estableció un cronograma de capacitación para el periodo 2020, el mismo que se ejecutó en su totalidad.

16. Análisis De Monitoreo Permanente En Función Del Perfil De Riesgo De La Contraparte Para Detectar Operaciones Inusuales E Injustificadas.

62 Memoria Anual

De forma mensual se realizó el monitoreo transaccional de las operaciones de los socios/clientes, utilizando la herramienta de Prevención de Lavado de Activos; las novedades detectadas fueron expuestas al Comité de Cumplimiento.

Con la implementación de las señales de alerta, se mejoró la herramienta de prevención de lavado de activos, permitiendo a la Unidad de Cumplimiento ser oportuno y efectivo en el monitoreo transaccional.

17. Aplicación De Debida Diligencia Ampliada Según El Nivel De Riesgo Y Tratamiento De Personas Expuestas Políticamente.

Semestralmente se revisó los procedimientos de debida diligencia para personas expuestas políticamente; las novedades detectadas se presentaron al Comité de Cumplimiento.

18. Recomendar Políticas, Procedimientos Y Estrategias Para Fortalecer El Control Interno.

Se verificó el cumplimiento de la política “Conozca su Proveedor” para lo cual se revisó los manuales de Contabilidad y Adquisiciones ya que, son las áreas que intervienen en el proceso de adquisición de bienes y servicios de la Cooperativa; las novedades detectadas se comunicaron al Comité de Cumplimiento.

19. Realizar Visitas De Inspección A Sucursales, Agencias, Oficinas, Para Verificar El Cumplimiento De Los Procedimientos Y Evaluar Si Los Controles Implementados Son Suficientes.

Se estableció un cronograma de visitas a las agencias de la Cooperativa, el cual fue aprobado por el Comité de Cumplimiento según acta No 02 del 20 de enero del 2020, con la finalidad de verificar el cumplimiento de los procedimientos y fortalecer los controles de prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos; las novedades detectadas fueron presentadas al Comité de Cumplimiento.

20.Configuración, Parametrización De Alertas, Ponderaciones En Las Herramientas Tecnológicas O Sistemas De Prevención De Lavado De Activo.

Se actualizó el reporte de perfil de riesgos de los socios/clientes, con la finalidad de aplicar los procedimientos de debida diligencia según el nivel de riesgo.

Se culminó con la parametrización de las señales de alerta en el módulo de Prevención de Lavado de Activos del Sistema Financiero de la Institución, permitiendo ser oportunos y objetivos en el monitoreo transaccional.

21. Conclusiones •

En el año 2020 se realizó una adecuada gestión de prevención de lavado de activos, 63 Memoria Anual

alcanzando la expectativa de salvaguardar los intereses y la imagen de la Cooperativa, gracias al compromiso y el apoyo de los señores Directivos, miembros del Comité de Cumplimiento y empleados.

•

En el año que nos ocupa no se presentó ninguna operación inusual injustificada, que fuese motivo de reporte al ente de control.

Atentamente;

Ing. Mélida Pichucho OFICIAL DE CUMPIMIENTO COAC “9 DE OCTUBRE LTDA.”

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65 Memoria Anual

Introducción

L

as instituciones financieras han contribuido en el desarrollo económico de la colectividad, sin embargo, en los últimos años las nuevas condiciones generadas por la economía globalizada han visto como necesidad que las empresas participen de manera directa en el desarrollo social.

En Ecuador actualmente la Responsabilidad Social es un tema de interés para todos, pero ciertamente las organizaciones aun no aceptan el reto de implementar un sistema de gestión basado en las normativas existentes. Es así que los problemas sociales pueden tener un efecto importante en la reputación y la sostenibilidad a largo plazo de las empresas.

La Cooperativa “9 de Octubre Ltda.”, institución responsable, se compromete firmemente con sus grupos de interés en el manejo de transparencia de información, la calidad de vida en el entorno laboral, de los sectores donde tiene presencia, la defensa de los derechos humanos, la protección del medio ambiente; todos estos componentes parte importante de la Responsabilidad Social.

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Productos y Servicios

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Ayuda Social a la Comunidad en Tiempos de Pandemia.

La Cooperativa de Ahorro y Crédito “9 de Octubre Ltda.”, apoyando a la comunidad en tiempos de pandemia, una noble labor de nuestros colaboradores en beneficio de las personas más vulnerables y con el compromiso de las autoridades.

68 Memoria Anual

Principios Cooperativos El Balance Social Cooperativo evalúa un total de 60 indicadores, agrupados en 7 principios cooperativos y 2 áreas estratégicas.

Principios y áreas estratégicas:

Evaluación De Resultados Cada indicador se mide con el propósito de evaluar si cumple con los estándares internacionales. Al resultado se le aplica un rango preestablecido metodológicamente para obtener un parámetro que contempla tres colores del semáforo:

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Principio1 Membresía Abierta y Voluntaria Las cooperativas son organizaciones voluntarias abiertas a todas aquellas personas dispuestas a utilizar sus servicios y dispuestas a aceptar las responsabilidades que conlleva la membresía, sin discriminación de género, raza, clase social, posición política o religiosa.

En este principio se mide la apertura de la Cooperativa, el ingreso y salida de socios, la no discriminación, la segmentación de socios por productos y pagos al día, su nivel de satisfacción, y el crecimiento de la Institución.

Resultados Alcanzados

En la Cooperativa se obtuvo los siguientes resultados:

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Principio 2 Control Democrático Las cooperativas son organizaciones democráticas controladas por sus integrantes, quienes participan activamente en la definición de las políticas y en la toma de decisiones. Los hombres y mujeres elegidos para representar a su cooperativa deben responder ante sus integrantes.

La naturaleza cooperativa, asociativa e inclusiva en una cooperativa, se fomenta día a día en un modelo democrático en la que todos sus miembros tienen los mismos derechos y obligaciones, ya sea en la definición de políticas de interés para la sociedad, así como en la toma de decisiones que demarcarán el futuro de la institución.

Resultados Alcanzados

En la Cooperativa se obtuvo los siguientes resultados:

71 Memoria Anual

Principio 3 Participación Económica de los Miembros Los socios contribuyen de manera equitativa y controlan democráticamente el capital de la cooperativa. El concepto de igualdad en el modelo cooperativo inicia en el momento en que cada uno de sus miembros aporta equitativamente al capital social, siendo éste, propiedad común.

Es así que, consecuentes con su responsabilidad, tanto la Cooperativa como sus propios asociados y asociadas, de forma democrática, deben asignar los excedentes anuales para diversos propósitos; y que, en su conjunto busquen, ya sea a través de capitalización, creación de mayores beneficios para sus miembros o la creación de reservas, consolidar financieramente a la Cooperativa, entendido esto como un objetivo común desde las diferentes visiones.

En este principio se miden los certificados de aportación con relación al patrimonio total, lo cual evidencia el aporte de los socios de manera voluntaria como el acto de incorporación a la institución y la relación entre la tasa de interés pasiva ponderada y la tasa de inflación anual; esto permite evidenciar la retribución real que la cooperativa realiza a los ahorristas e inversionistas.

Resultados Alcanzados

En la Cooperativa se obtuvo los siguientes resultados:

72 Memoria Anual

Principio 4 Autonomía e Independencia La autonomía de la Cooperativa se refleja en la independencia financiera y económica bajo la cual se administra y que rige su accionar; así como en la posibilidad de generar acuerdos y alianzas estratégicas con otras organizaciones, buscando ante todo garantizar y asegurar el control democrático de sus propios miembros, promoviendo fehacientemente el concepto de ayuda mutua.

Resultados Alcanzados

En la Cooperativa se obtuvo los siguientes resultados:

73 Memoria Anual

Principio 5 Educación, Formación e Información Las cooperativas brindan educación y entrenamiento a sus miembros, a sus dirigentes electos, gerentes y empleados. La inversión permanente busca garantizar el fortalecimiento de habilidades, capacidades y destrezas de cada profesional, de manera que estos puedan aportar a su propio desarrollo individual y por consecuencia, al de la Cooperativa en su integridad.

Resultados Alcanzados

En la Cooperativa se obtuvo los siguientes resultados:

74 Memoria Anual

Principio 6 Cooperación Entre Cooperativas

Las cooperativas sirven a sus miembros eficazmente y fortalecen el movimiento cooperativo trabajando de manera conjunta por medio de estructuras locales, nacionales, regionales e internacionales. Se establecen alianzas tanto con sociedades cooperativas hermanas, así como con organismos de regulación, integración y fortalecimiento del sector, estrategia clave en el desarrollo e implementación de mejores prácticas.

Resultados Alcanzados

En la Cooperativa se obtuvo los siguientes resultados:

75 Memoria Anual

Principio 7 Compromiso Con La Comunidad Una cooperativa trabaja para el desarrollo sostenible de su comunidad por medio de políticas aceptadas por todos sus integrantes. El desarrollo sostenible es la base del trabajo de una sociedad cooperativa, siendo que éste se centra en necesidades y deseos de esa colectividad, a través de prácticas aprobadas por sus asociados.

En primera instancia se busca el beneficio de sus miembros, pero también el de las comunidades de dónde proceden; aportando de forma consistente en su desarrollo económico, social y cultural, rescatando la idea inherente del sentido y existencia del sector cooperativo, al priorizar su compromiso y responsabilidad social.

Resultados Alcanzados

En la Cooperativa se obtuvo los siguientes resultados:

76 Memoria Anual

Áreas de Gestión Institucional La dirección tiene la función fundamental de planear, integrar, organizar y controlar las actividades de la Institución. Debe considerar transversalmente los principios y valores cooperativos como forma de conservar su identidad, sistematizar y comunicar los resultados oportunamente. El eficiente manejo del personal y la adecuada gestión en lo relacionado a la distribución de la riqueza generada en la institución en las diferentes áreas, aporta en el crecimiento y sostenibilidad de la cooperativa.

Prácticas Laborales Atraer y retener al mejor talento humano requiere que los profesionales se sientan motivados, comprometidos y recompensados para que su lugar de trabajo se convierta en el mejor lugar.

Las cooperativas son organizaciones que ofrecen posibilidades de desarrollo y crecimiento profesional. Deben generar relaciones sólidas, basadas en los principios universales de respeto mutuo, confianza e igualdad de oportunidades. Es relevante fortalecer las estructuras del sistema de talento humano, siendo que en la medida en la que cuenta con colaboradores fidelizados y satisfechos, es como puede promoverse el cumplimiento de los objetivos organizacionales.

Por otro lado, contar con estrategias y líneas claras de acción en temas de equidad e igualdad de oportunidades de crecimiento, apuntala los principios éticos y el enfoque que una organización debe tener no solamente a sus clientes, sino frente a los cuadros de su personal operativo.

Resultados Alcanzados

77 Memoria Anual

En la Cooperativa se obtuvo los siguientes resultados:

Gestión De La Dirección Las cooperativas son instituciones que generan valor real para sus asociados y para otros actores en la comunidad. Para lograrlo deben contar con una gestión transparente que visibilice esta práctica de contribución.

Una adecuada gestión financiera, satisfactorios niveles de productividad y una eficiente operación que genere rentabilidad, son determinantes para asegurar la sostenibilidad de una organización.

Resultados Alcanzados

En la Cooperativa se obtuvo los siguientes resultados:

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Matriz Resumen Por Principio y Área De Gestión

Análisis Gráfico de Resultados

79 Memoria Anual

80 Memoria Anual

81 Memoria Anual

Balance General Al 31 De Diciembre Del 2019 Y 2020 (Expresado en USD dólares)

Eco. Edison Naranjo Torres Gerente General

Ing. Natali Gualpa Contadora General

82 Memoria Anual

Estado De Pérdidas Y Ganancias Al 31 De Diciembre Del 2019 Y 2020 (Expresado en USD dólares)

Eco. Edison Naranjo Torres Gerente General

83 Memoria Anual

Ing. Natali Gualpa Contadora General

Indicadores Financieros Al 31 De Diciembre Del 2020

Eco. Edison Naranjo Torres Gerente General

Ing. Natali Gualpa Contadora General

84 Memoria Anual

85 Memoria Anual

Al 31 De Diciembre Del 2020 (Expresado en USD dólares)

Evolución del Patrimonio

Patrimonio Técnico Total Y Los Activos Y Contingentes Ponderados Por Riesgos Al 31 De Diciembre Del 2020 (Expresado en USD dólares)

Eco. Edison Naranjo Torres Gerente General

Ing. Natali Gualpa Contadora General

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87 Memoria Anual

88 Memoria Anual