PRESUPUESTO PÚBLICO ADMINISTRACIÓN II DOMINGOS CETASDI 2013
PRESUPUESTO Es una herramienta financiera, econ贸mica y social para planear, programar y proyectar gastos e ingresos contemplados en el desarrollo del pa铆s, departamento o municipio. Debe garantizar la coordinaci贸n y compatibilidad del presupuesto anual y el plan de desarrollo.
COLOMBIA
PRINCIPIOS GENERALES DEL PRESUPUESTO PÚBLICO
PRINCIPIOS QUE RIGEN LA ACTIVIDAD PRESUPUESTAL
Los Principios del Sistema Presupuestal Son • • • • • • • • •
Planificación Anualidad Universalidad Unidad de Caja Programación Integral Especialización Inembargabilidad Coherencia Macroeconómica Homeostasis Presupuestal
PLANIFICACION •El presupuesto publico deberá guardar relación con los contenidos del plan nacional de desarrollo, el plan nacional de inversiones, plan financiero y plan operativo anual de inversiones.
ANUALIDAD •El año fiscal comienza el primero de Enero y termina el 31 de Diciembre de cada año. UNIVERSALIDAD •El presupuesto contendrá la totalidad de los gastos públicos que se esperen realizar.
UNIDAD DE CAJA •Con el recaudo de todas las rentas y recursos de capital se atenderá las apropiaciones autorizadas en el presupuesto general de la nación. ¿Qué pasa si hay excedente?
CONPES
PROGRAMACIÓN INTEGRAL •Se debe contemplar gastos de inversión y funcionamiento que se demanden necesarios para su ejecución y operación. ESPECIALIZACIÓN •Las apropiaciones deben referirse en cada órgano de la administración a su objeto y funciones.
INEMBARGABILIDAD •Son inembargables las rentas incorporadas en el presupuesto publico, así como los bienes y derechos de los órganos que lo conforman. COHERENCIA MACROECONOMICA •El presupuesto publico debe ser compatible con las metas macroeconómicas fijadas por el gobierno en coordinación con la junta del banco de la republica.
Homeostasis presupuestal El presupuesto publico debe guardar congruencia con el crecimiento de la econom铆a, de tal manera que no genere desequilibrio macroecon贸mico.
COMO SE ELABORA? A través de un ejercicio en el cual son identificados TODOS los factores que pueden disminuir el ingreso neto; cabe señalar que no existe una única metodología para su elaboración.
ETAPAS Plan de desarrollo. Preparaciรณn del presupuesto anual. Discusiรณn y aprobaciรณn. Ejecuciรณn. Control, Monitoreo y Evaluaciรณn.
ANTIOQUIA
ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO El gobierno departamental es quien dicta el decreto de liquidación del presupuesto del departamento. En el transcurso de la vigencia el Gobernador y el Secretario de Hacienda harán las aclaraciones por medio de decreto.
CICLO Y COMPOSICIÓN •Programación •Presentación ante la asamblea •Estudio y aprobación •Liquidación •Ejecución •Seguimiento y evaluación Para que se convierta en ORDENANZA debe ser sometido ante la Asamblea en 3 sesiones.
ETAPAS DE EJECUCIÓN •Expedición del certificado de disponibilidad •Registro presupuestal •La obligación •Registro de las obligaciones y autorizaciones de pago •Constitución y ejecución de las reservas •Constitución cuentas por pagar •Pasivos exigibles •Vigencias futuras: ordinarias y Excepcionales
PAC Monto máximo mensual disponible en las cuentas de tesorería. Los pagos se harán sujetos al monto aprobado por éste, ya que es la máxima autoridad para efectuarlos. El PAC expira finalizando el año.
COMPONENTES •Presupuesto de Ingresos •Presupuesto de Gastos •Presupuesto de rentas y recursos de capital •Presupuesto de gastos de funcionamiento •Presupuesto de servicios de la deuda pública •Presupuesto gastos de inversión
“CODFIS” AUTORIDAD EN VIGILAR LAS VIGENCIAS FUTURAS ORDINARIAS Y EXCEPCIONALES.
EL SANTUARIO
PRESUPUESTO DE INGRESOS • Ingresos 14,378,048,461 • Ingresos Corrientes 14,378,048,461 • Tributarios 4,104,992,277
NO TRIBUTARIOS • Tasas y Derechos • Multas y Sanciones • Intereses Moratorios 155,000,000 • Rentas Ocasionales • Rentas Contractuales • Ventas De Bienes y Servicios • Contribuciones . 30,000,000
1,451,279,305 215,205,800
53,500,000 116,000,000 45,000,000
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INGRESOS CON DESTINO ESPECIAL 821,770,879
• Fondo Local De Salud 6,890,194,484 • Régimen Subsidiado 6,404,431,789 • Prestación De Servicio De Salud No Cubierto Con Subsidio 311,861,822 • Salud Publica 145,549,129 • Otros Ingresos De Salud 28,351,744 • SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIÓN 1,664,272,395
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SGP PROPÓSITO GENERAL SGP Propósito General Deporte SGP Propósito General Cultura SGP Propósito General Libre Inversión SGP agua potable TRANSFERENCIAS DEL SECTOR ELECTRICO
695,821,881 75,226,458 56,419,844 564,175,579 482,597,000 267,300,000
GASTOS DE INVERSION PUBLICA • • • • • • • • •
GASTOS DE INVERSION 10,421,444,916 Ingresos Corrientes Libre Destinación 1,141,997,274 Vivienda 61,685,881 Atención Grupos Vulnerables 32,426,508 Centros De Reclusión 5,000,000 Equipamiento Municipal 10,000,000 Fortalecimiento Institucional 256,417,091 Apoyo Eventos Institucionales 87,000,000 Promoción Del Desarrollo 15,000,000
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Salud Cultura Vías y Transporte Protección Ambiental Fomento Agropecuario Fondo De Seguridad y Convivencia Fortalecimiento Mecanismos Participación Ciudadana Educación Servicios Públicos Gestión Del Riesgo Fondo Mixto Del Deporte
4,000,000 25,000,000 100,000,000 47,683,326 110,000,000 1,000,000 16,000,000 99,784,468 115,000,000 11,000,000 145,000,000
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INVERSION DESTINACIÓN ESPECÍFICA Escenarios Deportivos Medio Ambiente Programa De Seguridad Estampillado PRO-Cultura Seguridad vial Recursos plusvalía Estampilla pro-adulto mayor epam Estampilla pro-hospital
752,127,940 1,000,000 255,000,000 94,188,940 50,000,000 206,939,000 30,000,000 100,000,000 15,000,000
• INVERSION RECURSOS SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACION DE SGP 1,481,499,475 • SGP alimentación escolar 65,133,887 • SGP educación( calidad) 420,723,627 • SGP agua potable y saneamiento 482,597,000 • SGP propósito general inversión forzosa 513,044,961 • SGP propósito general deporte 75,226,458 • SGP propósito general cultura 56,419,844 • PROPOSITO GENERAL LIBRE INVERSION-OTROS SECTORES 381,398,659 • Vivienda 40,000,000 • Sector agropecuario 87,000,000
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Gestión del riesgo 10,000,000 Equipamiento municipal 15,000,000 Centros de reclusión 5,000,000 Justicia 108,000,000 FONDO LOCAL DE SALUD 6,890,194,484 Régimen subsidiado 6,404,431,789 Prest. De servicios de salud no cubiertos con subsidio 311,861,822 Salud publica 145,549,129 Otros gastos en salud 28,351,744 Inversiones con transferencias del sector Eléctrico. 155,625,743
PRESUPUESTO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO • • • • • • • • • • • • • •
TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS 14.378,042,461 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 3,059,196,923 CONCEJO MUNICIPAL 182,995,539 SERVICIOS PERSONALES 134,685,628 GASTOS GENERALES 40,989,109 CONTRIBUICIONES INHERENTES A LA NOMINA 7,320,802 PERSONERIA 87,555,150 SERVICIOS PERSONALES 64,396,554 GASTOS GENERALES 2,887,078 CONTRIBUICIONES INHERENTES A LA NOMINA 20,271,518 ADMINISTRACION CENTRAL 2,788,646,234 SERVICIOS PERSONALES 1,834,245,404 GASTOS GENERALES 508,666,770 CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NOMINA 445,734,059
GASTOS PUBLICOS DEL SERVICIO DE LA DEUDA • Gastos del servicio de la deuda 897,400,621 • Deuda con ingresos corrientes de libre • destinación 567,138,385 Deuda ingresos corrientes destinación (fondo cta.) 35,811,060 • DEUDA CON RECURSOS DEL S.G.P 182,776,920 • SGP propósito general- libre inversión 182,776,920 • Deuda con recursos de transferencia de • sector eléctrico . 111,674,257