Issuu on Google+

Управление цепью поставок для мирового лидера рынка продуктов питания и напитков


Оглавление CoDRINK: цепь поставок 3 CoDRINK и Milky Company: цели на российском рынке 4 Новая модель цепи поставок CoDRINK 4 Задание 5 Управление цепями поставок в Accenture 6 Приложения Об Accenture 8 Основные тренды рынка продуктов питания и напитков 16 Показатели мирового рынка продуктов питания и напитков 19 Показатели российского рынка продуктов питания и услуг 21 Основные финансовые показатели CoDRINK 24

В рамках кейса слушателям необходимо от лица консультантов и менеджеров компании Accenture сформировать предложение для российского подразделения крупного международного производителя продуктов питания и напитков по управлению цепью поставок. Также слушателям необходимо продумать маркетинг полученного решения — его применение в работе Accenture над проектами других клиентов.

Команда Changellenge>> подготовила данный кейс исключительно для использования в образовательных целях. Авторы не намереваются иллюстрировать как эффективное, так и неэффективное решение управленческой проблемы. Некоторые имена в данном кейсе, а также другая идентификационная информация могли быть изменены с целью соблюдения конфиденциальности. Данные, представленные в кейсе, не обязательно являются верными или актуальными и также могли быть изменены с целью соблюдения коммерческой тайны. Changellenge >> Capital ограничивает любую неправомерную форму воспроизведения, хранения или передачи кейса без письменного разрешения. Для того чтобы заказать копию, получить разрешение на распространение или если вы заметили, что данный кейс используется в целях иных, чем указанные в данном пояснении, пожалуйста, свяжитесь с нами по адресу info@changellenge.com

2 | Оглавление


CoDRINK: цепь поставок Тимофей, менеджер операционной практики1 Accenture, налил себе крепкого кофе и уселся с ноутбуком за кухонный стол. На улице было еще темно, из приоткрытого окна пахло приближающейся зимой и доносились звуки просыпающегося города. По привычке Тимофей начал утро с просмотра календаря на день — это помогало ему настроиться на работу и спланировать задачи. Вечер предыдущего дня принес приятную новость, которую в компании ожидали последнюю неделю: CoDRINK2  — крупная компания, один из мировых лидеров рынка продуктов питания и напитков — отобрала коммерческое предложение их компании для рассмотрения в коротком списке3.

Проект обещал быть очень интересным: CoDRINK недавно приобрела крупного российского игрока на рынке молочных продуктов — компанию MilkyCompany. Теперь ей необходима поддержка в интеграции цепи поставок CoDRINK Russia и Milky Company4. По сути, требовалось заново создать всю модель перевозок внутри обновленной компании. Тимофей понимал, что решение такой задачи потребует работы с большим количеством данных, поэтому он сразу же направил запрос в CoDRINK на предоставление необходимой информации и просмотрел внутреннюю базу знаний Accenture, отобрав несколько наиболее релевантных, с его точки зрения, документов для чтения.

Тимофей отметил в календаре встречу на следующий день: «14:00–17:00. SCM5 -проект для CoDRINK / Подготовка предложения для короткого листа» и парой кликов отправил приглашения своей команде консультантов: Дмитрию, Анне и Юлии, с которыми готовил коммерческое предложение. Следующим их совместным шагом должна стать подготовка пилотного проекта сроком на один год для клиента. Однако прежде он должен пройти защиту перед управляющими директорами Accenture. Тимофей не возлагал особых надежд на то, что потенциальный клиент так просто предоставит все запрашиваемые данные, поэтому готовился сам потратить много времени на поиски в базе данных Accenture и открытых источниках, а также намеревался разделить зоны поиска между коллегами. Сроки были очень сжатыми: уже через неделю предложение должно быть готово. Телефон, лежащий рядом на столе, издал негромкий мелодичный звук — пришло электронное сообщение. Удивлению Тимофея не было границ — рано утром клиент подтверждал передачу информации и приглашал в ближайшее время подписать соглашение о конфиденциальности.

3 | CoDRINK: цепь поставок

Уже к полудню следующего дня соглашение было подписано, заветные файлы получены. Поудобнее устроившись в кресле, Тимофей с нетерпением погрузился в изучение внушительных размеров таблиц, присланных клиентом. Он с удовольствием отметил, что основные критические данные в таблице присутствовали и на ее основе вполне можно было начинать работу. Тимофей пробежал список складов и дистрибьюторских центров, прогноз спроса на год, ставки транспортных подрядчиков клиентской компании. Объем работы предстоял немалый. «Хорошо было бы как следует просчитать всю модель поставок, — подумал он. — Но в такой ограниченный срок для начала стоит сфокусироваться на пилотном проекте. Вот, правда, интересный вопрос: по какому принципу отобрать продукты и города для пилота? Тут есть масса вариантов. Как ограничить выбор, чтобы потом было удобно распространить результаты на всю систему поставок?» Тимофей, обладая довольно большим опытом работы в консалтинге, не раз сталкивался с такими задачами, и именно поэтому понимал, что определение области пилотного проекта — это едва ли не половина успеха всего начинания. Он прервал размышления и решил посоветоваться с коллегами, которые обладали экспертизой в выстраивании оптимальной цепи поставок, и назначил им встречу, предварительно составив перечень вопросов для встречи.

1

Operations, http://www.accenture.com/ru-ru/Pages/service-operations-services-overview.aspx

2

Компания CoDRINK является вымышленной, равно как и все факты относительно нее. Любые совпадения случайны

3

Также short-list — список наиболее вероятных кандидатов на ведение проекта, отобранных из общего числа претендентов в рамках конкурса (тендера)

4

Компания Milky Company является вымышленной, равно как и все факты относительно нее. Любые совпадения случайны

5

От англ. Supply Chain Management — «управление цепью поставок»


CoDRINK: цепь поставок CoDRINK и Milky Company: цели на российском рынке За час до встречи Тимофей решил еще раз просмотреть информацию о клиенте. Во время подготовки коммерческого предложения для CoDRINK он начал хорошо ориентироваться в ее бизнесе, однако считал нелишним актуализировать свои знания о компании перед обсуждением. Он открыл презентацию с претенциозным названием, гласящим: «CoDRINK: Leading Global Food & Beverages», что, надо отдать должное, соответствовало действительности. CoDRINK — международная компания, чьи продукты продаются в более чем 200 странах по всему миру. Традиционно для компании управление осуществляется через независимые отдельные подразделения в каждой из стран и регионов присутствия. В 2010 году CoDRINK начала трансформацию своих базовых принципов. Компания CoDRINK начинает менять модель управления, постепенно трансформируясь в глобальную сетевую компанию. Хотя локальные команды в странах и регионах присутствия сохраняют основную часть своих функций, компания постепенно унифицирует управление брендами, инновационными процессами и цепями поставок.

4 | CoDRINK: цепь поставок

Региональное подразделение CoDRINK Russia — один из ведущих игроков на рынке продуктов питания и напитков в России с чистой выручкой порядка 330 млрд рублей, изначально осуществляющий бизнес в четырех категориях: напитки, соки, снеки и детское питание. Milky Company — одна из самых больших в Европе компаний по производству молочных продуктов. Штаб-квартира компании находится в Москве. Milky Company производит йогурты, молоко, молочные напитки, фруктовые соки и другие прохладительные напитки. Совсем недавно CoDRINK произвела сделку по покупке Milky Company. CoDRINK согласилась купить 77 % акций Milky Company за 165 млрд рублей. Покупка стала одной из крупнейших иностранных инвестиций в Россию, не считая энергетической отрасли, и бурно обсуждалась в средствах массовой информации. Понимая важность российского рынка для всего бизнеса компании, CoDRINK запустила инициативу по формированию специальной бизнес-стратегии, нацеленной на местный рынок. Одним из ключевых элементов стратегии является цепь поставок, которая должна быть эффективной и отвечать стратегическим целям, равно как и решать территориальные сложности (регулирование, слабую доступность инфраструктуры, неразвитость транспортной системы и т. п.).

Примерно треть доходов CoDRINK Russia формируется в Центральном федеральном округе и оценивается примерно в 100 млрд рублей и примерно 50 % в выручке до налогообложения. Компания занимает достаточно прочные позиции на рынке, однако отдельные бренды компании не слишком сильны ввиду жестокой конкуренции на рынке.

Новая модель цепи поставок CoDRINK6 Пробежав основные факты о компании, Тимофей углубился в изучение особенностей цепи поставок в компании. Он просмотрел присланные CoDRINK базы данных и письмо с пояснениями, из которого выяснил несколько важных фактов. В частности, в письме уточнялось, что в рамках проекта по интеграции цепи поставок CoDRINK Russia рассматривает несколько складов в различных городах России, на которых хранится продукция компании, включающая три вида газированных напитков, два вида молочных напитков и один вид йогуртов. Все они перевозятся главным образом автомобильным либо воздушным транспортом.

Информация, представленная в данном разделе, является допущением к модели цепи поставок 6

Характерной особенностью поставок CoDRINK в России является тот факт, что спрос на напитки в разных городах практически не меняется и не зависит от смены сезонов. Для России традиционен высокий уровень потребления молочной продукции, а прохладительные напитки пользуются большой популярностью не только летом, но и в периоды праздников, что практически выравнивает спрос на них течение года. Поставки же, наоборот, по некоторым производствам варьируют в течение года, что связано с сезонностью производства отдельных компонентов продукции (например, сельскохозяйственного сырья). Также Тимофей узнал, что CoDRINK старается гарантировать постоянство тарифов на грузоперевозки, для чего заключает долгосрочные контракты с транспортными компаниями. Не имея собственного парка транспортных средств, компания обладает большой гибкостью относительно выбора маршрутов перевозок. Однако у такой стратегии есть и свои минусы: размер поставок напрямую зависит от того, какие транспортные средства используются транспортной компанией на данном маршруте. В большинстве городов у CoDRINK имеются собственные склады, которые компания обслуживает самостоятельно. В некоторых городах, например Москве, собственного склада нет, а используются услуги 3PL-оператора, оплата которых производится в конце года по количеству использованных кубометров. Перечень вопросов для встречи Тимофея с коллегами выглядел так:


Задание 1

2

Разработать конкретное решение по формированию цепи поставок CoDRINK и Milky Company и расписать дорожную карту интеграции решения в среднесрочном периоде (три года):

Подготовить выступление перед управляющими директорами компании по представлению проекта маркетинга полученного решения:

A. Определить область пилотного проекта. По какому основанию будет выбираться область пилотного проекта? Как выбрать область пилотного проекта, чтобы ее было легко масштабировать для всей структуры CoDRINK Russia?

A. Как планируется использовать результаты, полученные в ходе работы над проектом, далее?

B. Рассчитать модель перевозок внутри пилотного проекта. Какие перевозки в нее войдут?

5 | Задание

C. Определить добавленную стоимость от внедрения пилотного проекта. D. Описать дорожную карту внедрения результатов пилотного проекта во всей структуре CoDRINK. Как внедрение проекта будет распределено во времени? Какие результаты будут достигнуты?

B. Как тиражировать и кастомизировать полученное решение для других клиентов?

C. Как расширить решение? Какие сервисы еще могут улучшить качество подобного решения для клиента? D. Оформить презентацию.


Управление цепями поставок в Accenture Закончив записывать, Тимофей взглянул на часы. До встречи с коллегами оставалось еще 10 минут. Он отправил повестку встречи на печать и решил потратить оставшееся время на поиск источников полезной информации внутри Accenture. Первое, куда он решил заглянуть, был перечень предоставляемых Accenture услуг в области Supply Chain Management.

В общих чертах там были описаны проекты, которые операционная практика успешно выполняла. Открыв страничку внутреннего портала компании, Тимофей позволил себе на минуту отвлечься на просмотр профилей управляющих директоров, перед которыми ему и его команде в скором времени предстояло выступать.

Эксперты Operations Practice в России

Ховард Полиньски

Андрей Скорочкин

Ховард является партнером Operations practice в Accenture Russia. У него более 12 лет опыта в сфере операционного менеджмента, в том числе в сфере управления масштабными, сложными и длительными проектами (в таких сферах, как реструктуризация операционной деятельности, трансформации, снабжение, организация, реинжиниринг бизнес-процессов, управление цепями поставок).

Андрей — управляющий партнер Accenture Russia. У него более 10 лет опыта в сфере консалтинга. Он является экспертом по моделированию операционных моделей, трансформации цепей поставок и разработке операционной стратегии.

Управляющий директор, Business Operations, Accenture Russia

6 | Управление цепями поставок в Accenture

Управляющий директор, Business Operations, Accenture Russia

Проекты по управлению цепями поставок в Accenture ведутся в рамках практики Operations при плотном взаимодействии с клиентами из разных секторов индустрии. Accenture помогает разрабатывать операционные стратегии, которые способствуют росту прибыли как на новых, так и на существующих рынках. Accenture верна своему основному принципу: помогать клиентам достигать высокой производительности. Accenture может предложить клиенту экспертизу и навыки разработки стратегий управления цепями поставок, а также глубокие познания в сфере закупок и снабжения, планирования цепочек поставок, производства и проектирования. Сотрудничая с клиентами, Accenture внедряет инновационные решения, которые помогают привести операционные модели в соответствие с бизнес-стратегией компании, оптимизировать операции, запустить новые продукты, более продуктивно использовать возможности персонала, занятого в цепи поставок. Совместно с клиентами Accenture решает такие задачи, как: • Численная оценка и оптимизация уровня сложности продуктов и процессов • Повышение скорости и качества внедрения инноваций, которые помогают обойти конкурентов • Интеграция технологий и процессов • Гибкое реагирование на внезапные

изменения рынка • Повышение продуктивности без изменения численности персонала • Эффективное управление затратами • Уменьшение проблем в управлении персоналом в сфере управления цепями поставок Экспертные области Accenture включают трансформацию операций и процессов, закупки и снабжение, внедрение инноваций и разработку продуктов, стратегию производства и операции, стратегию сервиса и операции, интегрированное планирование и выполнение плана, обучение в сфере управления цепями поставок. Accenture предлагает широкий спектр сервисов в сфере трансформации цепей поставок — от разработки моделей и стратегий до запуска процессов и технологий. Это: • • • • • • • •

Управление бизнес-процессами Инновации и разработка продуктов Планирование и выполнение планов Стратегия производства и трансформация Операции и трансформация процессов Стратегия услуг и операций Закупки и снабжение Академия управления цепями поставок


Творческое мышление требует творческих действий.


Accenture сегодня Accenture — международная компания, основанная в 1989 году. Более 275 тыс. сотрудников компании сегодня работают в 120 странах по всему миру, для того чтобы предоставлять своим клиентам услуги высокого уровня в области управленческого консалтинга, информационных технологий и аутсорсинга. Клиентами Accenture сегодня являются более 2500 компаний. Большинство из них — мировые лидеры. В частности, клиентами Accenture являются 96 из 100 крупнейших компаний мира по авторитетному рейтингу Fortune Global 500 Accenture нацелена на долговременное стратегическое сотрудничество со своими клиентами: по состоянию на конец 2012 года компания работала с 99 из 100 своих крупнейших клиентов в течение пяти и более лет, а с 92 представителями этого списка — не менее 10 лет. Доход компании за 2013 финансовый год составил 28,6 млрд долларов США. Особенность компании на рынке заключается в создании прочных и доверительных партнерских отношений с клиентами. Компания специализируется на создании дополнительной ценности в бизнес-решениях, задействует глубокие знания отрасли, процессов и технологий и использует свой опыт в проведении крупномасштабных изменений.

8 | Приложения | Accenture сегодня

Офисы и представительства Accenture располагаются более чем в 200 городах на шести континентах. Географические масштабы и разнообразие деятельности являются конкурентным преимуществом компании, позволяющим ей обеспечить высокий уровень обслуживания клиентов, где бы они ни находились. В 1992 году Accenture стала одной из первых международных консалтинговых компаний, открывших представительство в России. С самого первого дня работы руководство компании было уверено, что у национальной экономики огромные перспективы. Время подтвердило справедливость этой оценки. Сегодня Accenture является одним из лидеров в области управленческого консалтинга, информационных технологий и аутсорсинга, помогая своим клиентам из самых разных российских отраслей не просто успешно развиваться, но создавать и воплощать в жизнь по-настоящему смелые, передовые стратегии, занимая достойное место среди крупнейших игроков мирового бизнеса. «High performance. Delivered» — гласит известный во всем мире девиз Accenture.

Более 275 000 сотрудников по всему миру

Это правда: цель компании — объединить лучшие интеллектуальные и технологические ресурсы со всего мира, чтобы повысить конкурентоспосо��ность и эффективность лидеров российского бизнеса сегодня, завтра и на годы вперед. Этот подход уже принес результаты многим российским клиентам из самых разных отраслей и сегментов отечественного рынка.

Прежде всего, стоит отметить, что Accenture уникальна тем, что опыт лучших мировых экспертов — как по управлению, так и по конкретной индустрии — эффективно сочетается с глубоким знанием современных технологических решений, а также с обширным опытом работы для локального бизнеса. Все это объединено в одной эффективно управляемой компании.

Более 275 000 сотрудников по всему миру — это в полтора раза больше населения Женевы

Более 700 росс международны работают в Acce Более 700 российских и 50 международных экспертов работают в Accenture в России


Accenture сегодня Один из самых главных приоритетов — всегда находить лучшие для бизнеса клиента инновации. Те, которые можно внедрить и получить результат. Accenture нацелена на повышение эффективности работы клиента, а это возможно только через успешное внедрение инноваций в его бизнес. Для этого специалисты Accenture непрерывно следят за всеми прорывными технологическими и управленческими новинками и каждый раз тщательно рассматривают их на предмет практического применения для клиента. Наконец, Accenture всегда принимает на себя ответственность за конечный бизнес-результат любого проекта — и этот результат, как правило, измерим. И это не просто слова. Исповедуя ответственность за результат, компания часто предлагает клиентам разделить с ними финансовые риски и быть вознагражденной по результатам проекта. Поэтому Accenture всегда отвечает за все составные части проекта по реализации предлагаемых ею изменений.

9 | Приложения | Accenture сегодня

Компания обладает весьма значительным опытом по реализации самых сложных и самых масштабных проектов для лидеров как мирового, так и отечественного бизнеса. Конечно, в этом помогает позиция мирового лидера в аутсорсинге: создавая и затем день за днем помогая эксплуатировать самые крупные информационные системы, компания хорошо понимает, как они работают и как их строить, чтобы они работали успешно и долго. По отношению к местному росту на ключевых рынках Accenture придерживается стратегии агрессивного роста, достигая его, в частности, путем расширения спектра услуг, оказываемых ключевым клиентам, а также путем завоевания новых клиентов.

Accenture уделяет большое внимание исследованиям. Исследования публикуются через Accenture Institute for High Performance, который исследует проблемы, стоящие сегодня перед фирмами и организациями. Многие из опубликованных работ печатаются в ведущих международных газетах, таких как Financial Times, Harvard Business Review и New York Times, а также в журналах и сборниках, в то время как другие компании имеют более ограниченное присутствие в научно-исследовательских публикациях и статьях.

В компании существует культура реализации инновационных технологий, основанная на исследовательских работах и процессах, на которые компания тратит около 400 млн долларов в год. Для достижения поставленных в этой области целей Accenture использует свои собственные активы, а также глобальную сеть. Усилия компании в первую очередь нацелены на предоставление высококачественных решений, снижение затрат и скорое достижение результатов. Спектр услуг компании является более широким, чем у большинства других поставщиков на рынке, включая местных игроков, именно благодаря тому, что предложение покрывает весь жизненный цикл проекта — от планирования вплоть до реализации и управления решения. Что касается команды, Accenture формирует культуру инноваций, сотрудничества и командной работы, привлекая самых талантливых людей.

Выручка компании на 31 августа 2013 года — 28,6 млрд что составляет 13 % бюджета в России в 2013 году


Хороший бизнес играет по правилам. Отличный бизнес вырывается за рамки.


История Accenture

Вне всяких сомнений, Accenture — история большого успеха. Компания существует уже более 60 лет. За это время она прошла путь от первопроходца в только возникшем мире информационных технологий в 1950-е годы до включения в список Fortune Global 500 как одного из лидеров отрасли. Официально Accenture была учреждена в 1989 году и первоначально называлась Andersen Consulting. Тогда группа партнеров консалтингового подразделения нескольких фирм, входящих в Arthur Andersen, создала новую организацию по предоставлению услуг управленческого и технологического консалтинга, ориентированных на комплексную системную интеграцию и улучшение бизнес-процессов. Россия —

В том же году Accenture официально начала предлагать услуги в области бизнес-интеграции, в рамках которых компаниям оказывается поддержка по согласованию работы персонала, процессов и технологий в соответствии со стратегией бизнеса. Основная цель — повышение эффективности бизнеса за счет улучшения работы всех его составляющих. С годами Accenture превратилась из системного интегратора в международную компанию, специализирующуюся на управленческом и технологическом консалтинге. В ее арсенале есть весь спектр услуг в области консалтинга, аутсорсинга и информационных технологий.

стратегический рынок для Accenture с 1992 года

Россия — стратегический рынок для Accenture с 1992 года 

11 | Приложения | История Accenture

Accenture – ровесники

ЕС

Новое имя, новое направление Первое десятилетие ознаменовалось для Accenture небывалым ростом. В 2000 году чистая выручка превысила 9,5 млрд долларов. На тот момент в компании работало более 70 тыс. специалистов в 46 странах, предоставляющих широкий спектр услуг и решений в области управленческого консалтинга, информационных технологий и аутсорсинга. 1 января 2001 года компания сменила свое название с Andersen Consulting на Accenture. Тогда была запущена одна из наиболее масштабных и успешных ребрендинговых кампаний в корпоративной истории. Смена имени усилила новое позиционирование Accenture, способствовала стимулированию дальнейшего роста компании и расширению ее возможностей.

Accenture — ровесница ЕС

С момента своего образования в 1989 году Accenture представляла собой сообщество локальных независимых партнерств и прочих организаций, расположенных в более чем 40 странах. (Accenture всегда была и остается глобальной организацией, но ее структура далека от принципов построения традиционного американского холдинга.) К 2001 году партнерам фирмы стало очевидно, что существующая структура не позволяет компании расти более значительными темпами. В результате партнеры, больше половины которых представляли неамериканские офисы, приняли решение об акционировании Accenture. Привлечение капитала необходимо было как для сохранения конкурентоспособности, так и для поддержки роста. В апреле 2001 года партнеры фирмы большинством голосов одобрили проведение первичного размещения акций. 19 июля 2001 года Accenture стала открытой акционерной компанией, ее акции торгуются на Нью-Йоркской фондовой бирже под символом ACN.


Стратегия Accenture на мировом рынке Accenture управляет своим бизнесом, руководствуясь простой философией: принимай во внимание сегодняшние реалии и не забывай о будущем. Это значит, что компания осуществляет свои планы, соблюдая свои обязательства и поддерживая дисциплину, инвестируя в свою текущую деятельность и в то же время разрабатывая концепцию будущего развития. Рыночная стратегия Accenture предусматривает каналы обслуживания, отрасли, предложения, новые бизнес-модели, а также новые области их применения.

Accenture активно развивается в трех направлениях: 1. Развитие основного бизнеса. Включает в себя огромное количество консалтинговых, технологических и аутсорсинговых услуг, которые компания предоставляла при помощи платформ роста и операционных групп. Обновленное ядро компании энергичное, мощное и невероятно диверсифицированное. Основной бизнес — это базовая линия и основной двигатель роста. Accenture видит большие возможности для роста в основном управленческом консалтинговом бизнесе. 2. Рост с использованием новых инициатив и технологий. Сюда входят аналитика, цифровой маркетинг, мобильность, эффективное электроснабжение и устойчивость, а также новые технологические сферы: облачные вычисления, кибербезопасность и многие другие. Компания выстраивает эти перспективные инициативы на основе ядра бизнеса, и многие из них могут стать крайне прибыльными для Accenture. 3. Рост при помощи географического расширения на стратегических рынках: в России, Бразилии, Индии, Китае, Южной Корее и Мексике. По расчетам компании, прибыль на этих рынках будет расти в среднем

12 | Приложения | Стратегия Accenture на мировом рынке

на 20 % ежегодно на протяжении следующих нескольких лет. Географический рост — неотъемлемый элемент бизнес-ядра компании, сюда также относятся новые инициативы и предоставление услуг в большем количестве регионов мира, чем сейчас. Существует отдельная программа, целью которой является развитие всех шести стратегических рынков.

Бизнес-структура Accenture Все услуги Accenture сгруппированы по ч��тырем отраслям, специализирующимся на коммуникациях и высоких технологиях, финансовых услугах, продуктах и ресурсах. Все отрасли вносят примерно равный вклад в формирование выручки компании, которая в 2013 финансовом году составила 28,6 млрд долларов. Все группы тем временем покрывают еще более широкий спектр из 19 отраслей, начиная с аэрокосмического производства и добычи полезных ископаемых и заканчивая автомобилестроением, химической промышленностью, финансами, медиа и логистикой. Accenture предоставляет клиентам услуги по трем основным направлениям: управленческий консалтинг, технологический консалтинг и аутсорсинг бизнес-процессов.

Управленческий консалтинг Рынок услуг управленческого консалтинга требует более прагматичных и ориентированных на результат консалтинговых услуг. В то же время управленческий консалтинг остается одним из наиболее быстро развивающихся элементов бизнес-модели Accenture. Оба этих фактора предоставляют широкие возможности. Accenture использует их, расширяя спектр услуг на различные отрасли, а также стратегические рынки развития. Подразделение управленческого консалтинга компании является одним из крупнейших в мире и насчитывает сегодня более 17 тыс. консультантов по всему миру. За последние три года специалисты компании работали на всех представителей первой десятки рейтинга Fortune, на 63 % представителей списка Fortune 500 (около 315 из 500). Ключевые услуги в этой области: • Стратегия. Проекты по разработке бизнес-стратегий как для всего предприятия, так и для отдельных подразделений, нацеленные на устойчивый рост, основанные на четком анализе и готовые к реализации. • Управление маркетингом и продажами. Проекты по цифровому маркетингу, маркетинговому анализу и медиаменеджменту, по управлению эффективностью продаж, оптимизации ассортимента, продвижению товара на рынок.


Стратегия Accenture на мировом рынке • Управление операционной эффективностью и Lean Six Sigma. Проекты по разработке операционной стратегии и трансформации операционной деятельности предприятия: управление цепью поставок, оптимизация логистической и закупочной функций, внедрение инноваций, применение концепции Lean Six Sigma и внедрение методов бережливого производства. • Управление финансами. Проекты по управлению финансами нацелены на трансформацию финансовой функции предприятия (бухгалтерский учет, консолидацию, управленческий учет, постановку системы бюджетирования, управление затратами, казначейство и т. д.), разработку и внедрение моделей общих центров обслуживания. • Управление рисками. Проекты по управлению рисками нацелены на оптимизацию соотношения рисков и финансовых результатов, приведение системы управления рисками в соответствие с нормами и требованиями. • Эффективное управление персоналом и организацией. Проекты по оптимизации организационной структуры предприятия, управлению компетенциями для реализации разработанной стратегии и обучению персонала, управлению изменениями при переходе на новую операционную модель функционирования.

Технологии Accenture — признанный мировой лидер в сфере системной интеграции и технологического консалтинга. Компания обладает богатейшим опытом успешной работы для ведущих мировых корпораций в этой области. Как и в случае с другими услугами, успех приносит эффективная комбинация глобальной экспертизы с глубоким пониманием того, как работает бизнес в конкретных странах. В итоге Accenture предлагает клиентам полный спектр технологических решений, направленных на поддержку реализации бизнес-стратегий и повышение эффективности работы в различных областях бизнеса. Ключевые услуги в этой области: • Технологический консалтинг. Включает в себя широкий спектр решений — от подготовки IТ-стратегий до разработки конкретных инструментов по оптимизации IТ-инфраструктуры и приложений. Основные направления: • создание стратегии и трансформации в сфере IТ; • проектирование инфраструктуры — консультирование по вопросам информационной безопасности; • информационный менеджмент; • оптимизация и модернизация приложений.

13 | Приложения | Стратегия Accenture на мировом рынке

• Системная интеграция: • облачные вычисления; • мобильные решения; • решения Oracle; • решения SAP; • решения Microsoft. • Технологические центры Accenture (Accenture Technology Labs). Четыре технологических центра Accenture расположены в крупнейших технопарках мира: Силиконовой долине и Чикаго (оба в США), София-Антиполисе (Франция) и Бангалоре (Индия). Это собственные лаборатории компании, ведущие полноценную научно-исследовательскую деятельность в интересах бизнеса. Специалисты центров занимаются разработкой новых технологий для решения коммерческих задач клиентов, совмещением обширных технических и научных разработок с методиками ведения бизнеса, а также созданием новаторских стратегий будущего на базе независимых исследований. Основные области деятельности — биометрика, виртуальная инфраструктура, диагностическое обслуживание, Web 2.0, облачные вычисления, сенсорные технологии и т. д.

Аутсорсинг бизнес-процессов Команда Accenture по аутсорсингу бизнес-процессов занимается управлением отдельных бизнес-процессов, нацеленных на трансформацию бизнеса, достижение более высокого уровня производительности и/или сокращение расходов. С помощью таких процессов компания предоставляет решения по тем бизнес-процессам, исполнение которых является более эффективным на аутсорсинге, чем внутри компании клиента. По версии ведущей мировой ассоциации индустрии аутсорсинга The International Association of Outsourcing Professionals™ (IAOP™), Accenture — мировой лидер в области аутсорсинга. У компании накоплен значительный опыт в сфере аутсорсинга приложений, инфраструктуры, бизнес-процессов, а также комплексных проектов аутсорсинга. Многие российские клиенты Accenture уже воспользовались этим опытом, в результате чего заметно сократили свои издержки и оптимизировали бизнес-процессы. Accenture предоставляет следующие услуги в области аутсорсинга: • • • •

Аутсорсинг бизнес-процессов IТ-аутсорсинг Аутсорсинг приложений Аутсорсинг инфраструктуры


€1 миллиард экономии для Unilever. Без спутанных волос.


От первого лица: проекты Accenture в России 

Владимир Вершинин

Михаил Ермолаев

Алексей Солдатенков

«Переход к системе управления цепочками поставок — это целый комплекс мероприятий, которые в конечном итоге направлены на повышение эффективности работы всей компании сразу на трех уровнях функционирования организации. Первый уровень — это процессы, второй — собственно организация и, наконец, третий уровень — это люди».

«Создание многофункционального общего центра обслуживания было одним из компонентов программы бизнес-трансформации «РосАтома». МФ ОЦО пронизывает все функции — это горизонтальная структура, которая призвана повышать эффективность обеспечивающих функций всех предприятий отрасли. Безусловно, Accenture в таких проектах мировой лидер, но надо было иметь перед глазами более-менее четкий образ, понимать, куда мы движемся. Accenture устроила нам поездку на МФ ОЦО Statoil Hydro в Норвегии. Этот пример и стал ориентиром».

«Важно правильно выстраивать баланс и следить, чтобы набор инструментов всегда соответствовал бизнесу на данном конкретном этапе. Тут есть две крайности: можно гнаться только за экономическим эффектом (и даже добиться его) или, наоборот, производить культурную трансформацию (которую непонятно, как измерять). И то и другое неправильно, должен быть разумный баланс».

Директор департамента стратегического развития и управления эффективностью УСС БН «РиД» «ТНК-BP»

В 2004 году руководство компании «ТНК-BP» приняло решение серьезно усовершенствовать систему закупок компании. Суть изменений заключалась в том, чтобы перейти от традиционного снабжения к системе управления цепями поставок.

Генеральный директор «Гринатома» (ГК «РосАтом»)

Интегрированный подход к оптимизации закупок с учетом трансформации цепи поставки потребовал от компании ухода от традиционных рутинных процессов в закупочной деятельности, новых подходов к обеспечению и контролю качества измененных процессов, оптимизации организационной структуры и управлению компетенциями. В результате уже через год после старта проекта более половины затрат «ТНК BP» на закупку покрыты долгосрочными договорами. В два раза уменьшилось количество претензий со стороны «ТНК ВР» в адрес поставщиков, а качество по некоторым закупаемым единицам продукции выросло в сто раз. Accenture также помогла в направлении обучения персонала, в основу которого легло обучение по материалам Accenture Supply Chain Academy.

15 | Приложения | От первого лица: проекты Accenture в России

Accenture помогла «Гринатому» с внедрением МФ ОЦО, предложив полный пакет услуг — от разработки технико-экономического обоснования под внедрение МФ ОЦО, определения стоимости каждой конкретной функции и эффекта от ее перевода в общий центр, определения плановых параметров качества путем разработки формализованного, количественного метода оценки до непосредственно внедрения и запуска МФ ОЦО.

Директор по развитию БСС ОАО «Северсталь»

Accenture помогла компании «Северсталь» повысить операционную эффективность путем внедрения концепции бережливого производства. Проекту предшествовали несколько важных проектов, заложивших основу будущей эволюции бизнес-процессов в компании. Первым проектом стала «Тотальная оптимизация производства», которая стартовала в 1998 году, затем были «Производственный консалтинг» в 2000 году, «Постоянное совершенствование» в 2010 году. Эти программы были относительно точечными, но именно их логическим продолжением и стал проект по внедрению концепции бережливого производства.


Основные тенденции рынка продуктов питания и напитков Глобальные тенденции в F&B7 Продукты питания и напитки всегда были одним из самых крупных сегментов мирового производства. К концу 2013 года объем этого сектора достиг 5 млрд долларов, а к 2014 году, по прогнозам, он составит 7 млрд долларов. Сегодня примерно 58 % всех производимых продуктов употребляется потребителями из развивающихся стран, и их доля к 2050 году вырастет до 72 %, учитывая, что уже сейчас 37 % мирового населения живет в Китае и Индии. Как бы то ни было, глобальный макроэкономический рост существенно замедлился, и экономические силы начинают более равномерно распределяться между развитыми и развивающимися странами. F&B — от англ. Food and Beverages — рынок продутов питания и напитков 7

Рынок напитков (продажи)

Проблема состоит в том, что компаниям этого сектора придется показать рост в 4,7 % в 2013 году и не меньший рост в 2014 году, чтобы оправдать цену акции на конец 2012 года . Это трудная задача, учитывая, что рост ВНП в большинстве развитых стран в 2012 году был низким или даже отрицательным. Компании по-прежнему считают развивающиеся рынки ключевыми драйверами своего роста. Но рост развивающихся рынков также замедляется, что снижает возможности компенсирования текущих проблем по восстановлению позиций на развитых рынках, таких как Западная Европа. К примеру, в 2012 году экономика Индии показала рекордно низкие темпы роста за это десятилетие, а темпы роста экономики Бразилии в 2010–2012 годы значительно снизились. В ряде случаев отмечается значительный рост, например в результате изменения демографической ситуации — старения населения, однако компаниям пока не удалось придумать, как обратить эти тенденции в систематический фактор роста для своего бизнеса.

Kraft CoDRINK Nestle Coca-Cola Остальные

2% 16 % 22 % 36 % 24 %

Источник: Accenture, Earnings Update: Home and Personal Care, Food and Non Alcoholic Beverages, October 2013

16 | Приложения | Основные тенденции рынка продуктов питания и напитков

Консолидация рынка и возрастающая конкуренция определяет рост инвестиций в инновации и продвижение товаров — таким образом компании отвечают на изменение потребительских тенденций. Инновации и инвестиции в маркетинг остаются ключевым фактором дифференциации компаний от конкурентов, позволяя компенсировать снижение объемов продаж за счет цены. Нарастающая угроза со стороны частных торговых марок продолжит стимулировать инвестиции в бренды, международные компании будут фокусировать ресурсы на продвижении своих крупнейших брендов. В свою очередь, фрагментированный медиаландшафт и более высокие требования со стороны потребителей означают, что затраты на создание брендов будут расти.

Рынок продуктов питания (продажи) Nestle CoDRINK Unilever Mondelez Danone General Mills Kraft Kellogg’s Heinz Kerry Aryzta

9% 6% 4% 4% 3% 2% 2% 2% 2% 1% 1%

Остальные 65%

Источник: Accenture, Earnings Update: Home and Personal Care, Food and Non Alcoholic Beverages, October 2013

Ключевые драйверы рынка F&B Здоровое питание Удобство Рост цен Регулирование Консолидация рынка Привлечение талантов Отношения с клиентами Отношения с контрагентами Выход в премиум-сегмент Значение брендов Снижение издержек Инновации Устойчивое развитие Увеличение располагаемого дохода Больше потребления «вне дома»

97 % 66 % 54 % 54 % 52 % 51 % 51 % 49 % 48 % 46 % 43 % 40 % 39 % Источник: Международное исследование 37 % Deloitte (93 директора компаний рынка F&B) 36 %


Мировой топ-менеджмент о трендах в отрасли

Франк Рибу

Йорген Буль Расмуссен

Поль Балке

«В 2012 году мы увидели ярчайшее подтверждение тем тенденциям мировой экономики, которые сейчас усиливаются. Задача менеджмента — быстро адаптировать стратегию и структуру компании, для того чтобы максимально использовать возможности роста в развивающихся странах, при этом оставляя пространство для маневра в Европе. Сейчас наша компания находится в процессе важных изменений, переосмысления, цель которого — ответить на изменения в мировом окружении».

«Этот проект будет ключевым драйвером трансформации нашей операционной модели в Западной Европе. Мы вводим централизованное управление для всего: снабжения производства, планирования и логистики. Все процессы и данные будут стандартизованы, будет обеспечена полная прозрачность. В 2012 году под влиянием неблагоприятных погодных условий летом, сложной общеэкономической ситуации и недостаточно высокого спроса продажи в Западной Европе (кроме Польши, где рынок силен) упали на 3 %... В России рынок остался на том же уровне, а в Азии вырос».

«Сейчас на доступные продукты питания8 приходится 15 % всех продаж. Это способ соответствовать потребностям покупателей на развивающихся рынках. Мы не хотим, чтобы потребители ушли от нас, — пусть они просто начнут покупать более дорогие или более дешевые продукты, чем раньше. Преимуществом компании Nestlé’ является то, что мы нашли способ децентрализовать бизнес и можем использовать наш масштаб как преимущество, благодаря тому что наши инновационные процессы согласованы с процессами R&D, и при этом мы можем координировать весь бизнес с помощью подразделений, отвечающих за стратегическое управление».

Руководитель компании Danone

Президент и генеральный директор Carlsberg

Генеральный директорat Nestlé

8

17 | Приложения | Мировой топ-менеджмент о трендах в отрасли

Popularly Positioned Products — PPP, http://www.research.nestle.com/resources/dictionary/popularly-positioned-products


Рынок продуктов питания и напитков в России

Рынок продуктов питания и напитков в России традиционно делится на рынок молочной продукции, шоколада, кофе, напитков и снеков. Особенностью данного рынка является его сильная зависимость от макроэкономических показателей. Ожидается, что в течение ближайших пяти лет будет продолжаться рост располагаемых доходов, что приведет к повышению покупательной способности населения. Прогнозируется дальнейшее снижение расходов на продукты питания и напитки от общего объема расходов домохозяйств с 29 % в 2012 году до 26 % в 2015 году. Также эксперты ожидают замедления темпов роста потребительских цен в ближайшие три года, что будет способствовать увеличению потребления продуктов питания и напитков на душу населения.

9

Исследования KPMG, Niellsen и Euromonitor

Рынок молочной продукции — один из крупнейших по объемам потребления рынков в российском секторе продуктов питания. Россия входит в число стран с наиболее высоким уровнем потребления молочных продуктов и, несмотря на это, все еще обладает достаточно высоким потенциалом роста потребления в расчете на душу населения. Ожидается, что темпы роста рынка молочной продукции в стоимостном выражении по-прежнему будут самыми высокими (примерно 9–13 % в год). В основном это обусловлено более быстрым по сравнению с общим уровнем инфляции потребительских цен ростом цен на молочные продукты вследствие дефицита сырого молока. Фактором роста рынка станет появление новых продуктов в сегменте сыров низкой жирности с различными вкусовыми добавками и десертов на основе молочных продуктов. Помимо этого, на рост рынка молочных продуктов также оказывает влияние рост потребления йогуртов и десертов.

18 | Приложения | Рынок продуктов питания и напитков в России

9

Ситуация на рынке молочных продуктов в значительной степени зависит от внутренних поставок сырого молока. Сейчас российский рынок молочной продукции находится в состоянии застоя из-за продолжающегося сокращения поголовья молочного скота и применения устаревших технологий. Результатом сложившейся ситуации стал 20-процентный дефицит сырого молока, производимого на внутреннем рынке. Сырое молоко (>20 %) и сухое молоко (~70 %) импортируется преимущественно из Беларуси. На российском рынке шоколада прогнозируется среднегодовой рост в стоимостном выражении примерно на 7–11 %. Как ожидается, в первую очередь это будет связано с общим увеличением объемов потребления на душу населения, которому способствует появление новых продуктов и их разновидностей (например, продукции в компактной упаковке, с новыми вкусами и наполнителями). Еще одним фактором увеличения стоимости будет прогнозируемый рост цен на какао-бобы, за которым последует рост цен на шоколад.

Рынок напитков — один из самых быстроразвивающихся в России. Общий объем этого рынка за последние годы вырос на 12 %. До 2015 года темпы его роста предположительно составят 7 % в год. Основным фактором, определяющим ситуацию на этом рынке, станет появление новых разновидностей колы, лимонадов, холодного чая и кваса, разработкой которых сейчас активно занимаются компании-производители. Ожидается, что российский рынок кофе продемонстрирует самый низкий темп роста как в натуральном (приблизительно 2–4 % в год), так и в стоимостном выражении (примерно 7–10 % в год), поскольку его развитие практически завершено и точка насыщения почти достигнута. Рост рынка соленых снеков, как ожидается, составит 9–12 % в год до 2015 года. Это обусловлено тем, что данный рынок является самым отстающим от рынка ЕС по показателю потребления на душу населения. Однако в некоторых категориях (например, в категории соленой рыбы), вероятно, будет наблюдаться спад рынка в связи с его насыщением.


Показатели мирового рынка продуктов питания и напитков Топ-20 F&B компаний 87,977

Nestlé 65,492

PepsiCo, Inc. 48,017

The Coca-Cola Company

46,829

Archer Daniels Midland Company 39,758

Anheuser-Busch InBev

38,675

JBS

35,015

Mondelez International

34,487

SABMiller

33,278

Tyson Foods

32,5

Cargill

31,18

Unilever

30

Mars

26,92

Danone

23,715

Heineken

22,13

Kirin Brewing Co. Lactalis Suntory

20,255 19,37

Asahi Breweries

18,85

Kraft Foods Group

18,339

Diageo

17,005

Источник: http://www.foodengineeringmag.com

19 | Приложения | Показатели мирового рынка продуктов питания и напитков


Показатели мирового рынка продуктов питания и напитков Основные текущие финансовые показатели крупнейших F&B клиентов Accenture

CoDRINK Отчетный период

Чистые продажи (млн долл.) Стоимость проданной продукции (млн долл.) EBIT (млн долл.) Чистая прибыль (млн долл.) Среднегодовая прибыль на акцию (млн долл.)

HY13

HY13

HY13

FY13

FY13

HY13

HY13

HY13

HY13

HY13

HY13

HY13

Jan-Jun

Jan-Jun

Jan-Jun

May-May

May-Apr

Jan-Jun

Jan-Jun

Mar-Aug

Jan-Jun

Jan-Jun

Feb-July

Jan-Jun

9,281

23,784

29,388

17,774

11,529

33,486

14,521

48,373

17,339

3,873

2,671

7,575

0,5 %

-1,8 %

1.7 %

6.7 %

0.2 %

0.4 %

5.6 %

5.4 %

0.8 %

1.1 %

8.2 %

9.6 %

5,823

9,313

13,732

11,35

7,333

7,372

25,054

10,886

1,948

4,705

-5.4 %

-2.7 %

-0.5 %

6.9 %

-2.4 %

7.2 %

3.2 %

0.7 %

10.4 %

14.1 %

2,291

5,651

4,527

2,872

1,662

5,111

1,511

7,344

1,763

341

174

1,073

32.6 %

-2.6 %

10.4 %

7.8 %

10.6 %

13.7 %

-19.1 %

8.5 %

-7.7 %

12.2 %

+4.9 %

2.6 %

1,285

4,427

3,085

1,855

1,013

3,19

1,276

5,469

1,184

154

80

663

18.3 %

-8.6 %

18.0 %

18.4 %

9.7 %

14.3 %

-4.1 %

3.7 %

-35.7 %

12.2 %

-13.6 %

-1.8 %

1.39

0.60

1.30

2.86

3.16

1.13

2.17

1.71

0.34

0.88

0.79

0.96

36.3 %

-3.2 %

36.8 %

18.2 %

10.1 %

16.1 %

13.6 %

2.4 %

-41.4 %

13.4 %

-30.6 %

5.5 %

Источник: Accnture, Home and Personal Care, Food and Non Alcoholic Beverages, October 2013

20 | Приложения | Показатели мирового рынка продуктов питания и напитков


Показатели российского рынка продуктов питания и напитков Показатели российского F&B рынка Макроэкономический прогноз (Россия)

Потенциал роста сегментов рынка F&B (Россия)

Потребительские цены и уровень инфляции (изменение по сравнению с предыдущим годом, %)

Рост потребительских расходов россиян на покупку продуктов питания и напитков Молочные

15

12 % 9%

10

9%

9% 7%

5

7%

8%

120 %

Источник: исследования KPMG и Nielsen

100 %

2009

2 010

2 011

Напитки

6% 6% 4%

0

продукты

Инфляция потребительских цен Общей уровень инфляции

2 01 2

Сравнение объемов потребления на душу населения в России и ЕС

80 %

Шоколад

60 %

Соленые снеки

40 %

2 01 5 П

Кофе

20 %

Потребительские расходы на покупку продуктов питания, напитков и табачных изделий на душу населения (тыс. долл. США) 4 3,5 3,2

3,2

3,5

3,3

3 2,5 2 1,5 1 0,5 0

1,4

1,4

0,4

0,5

2009

2 010

1,9 0,5 2 011

2,1

0,6

2 01 2

3,6

0,7 %

Ожидаемый совокупный 2,8 10,7 % среднегодовой темп роста (2011-2015 гг.)

0,8

11,0 %

2 01 5 П

21 | Приложения | Показатели российского рынка продуктов питания и напитков

0

6%

7%

8%

9%

10 %

11 %

Среднегодовой темп роста рынка в стоимостном выражении (2012-2015 гг.)

В среднем по ЕС Россия В среднем в странах БРИК (кроме России) Источник: Economist Intelligence Unit

Источник: исследования KPMG и Nielsen

12%


Показатели российского рынка продуктов питания и напитков Динамика рынка молочных продуктов в натуральном выражении (млрд л) и темпы роста 6

Динамика рынка молочных продуктов в стоимостном выражении (млрд руб.) и темпы роста 12 %

11

5

10 %

4

7

8%

7

6

3 2

6% 4%

1

4,1

4,4

4,5

2010

2 0 11

2012

0

5,4

25 %

19

400

20 %

16

300

11

200

2%

100

0%

0

2015 П

22

500

10 %

205

249

290

2010

2 0 11

2012

Рынок молочных продуктов Рост рынка напитков

400

0

Рынок молочных продуктов Рост рынка молочных продуктов

Структура рынка молочных продуктов по видам продукции в стоимостном выражении

100 %

100 %

60 %

5%

2015 П

Структура рынка молочных продуктов по видам продукции в натуральном выражении

80 %

15 %

13

15

22

19

40 %

80 %

28

32

60 %

20

17

40 %

20 %

65

0% 2012

66

Йогурты и десерты Кефир Молоко

2015 П

22 | Приложения | Показатели российского рынка продуктов питания и напитков

20 %

52

0% 2012

51 2015 П

Йогурты и десерты Кефир Молоко Источник: исследования KPMG и Nielsen


Показатели российского рынка продуктов питания и напитков Динамика рынка напитков в натуральном выражении (млрд л) и темпы роста 13

8

Динамика рынка напитков в стоимостном выражении (млрд руб) и темпы роста 14 %

12 10

6

8

4 2

4,8

5,4

5,8

2010

2 0 11

2012

0

7,1

12 %

300

10 %

250

8%

200

6%

150

4%

100

2%

50

0%

0

2015 П

15

350

12

10

164

190

215

2010

2 0 11

2012

Рынок напитков Рост рынка напитков

6 9

80 %

6 11

100 % 80 % 60 %

44

49

20 %

41

0% 2012

2015 П

Структур рынка напитков по видам продукции в стоимостном выражении

60 % 40 %

290

16 % 14 % 12 % 10 % 8% 6% 4% 2% 0

Рынок напитков Рост рынка напитков

Структура рынка напитков по видам продукции в натуральном выражении 100 %

13

34

Холодный чай Квас Газированные напитки Соки

2015 П

23 | Приложения | Показатели российского рынка продуктов питания и напитков

40 %

8 7

8 9

37

40

20 %

47

0% 2012

43 2015 П

Холодный чай Квас Газированные напитки Соки Источник: исследования KPMG и Nielsen


Основные финансовые показатели CoDRINK Russia Отчет о прибылях и убытках (млн рублей) Год

Изменение 2012

2011

2010

2012

2011

Выручка

326 934,32

335 099,25

291 433,15

-1,52%

14,98 %

Операционные затраты

284 086,61

286 560,65

249 450,01

-0,86%

14,88 %

Прочие затраты

-42 847,71

-48 538,60

-41 983,14

20,92%

12,66 %

Операционная прибыль

1 530,45

1 617,95

1 399,44

-5,41%

15,61 %

Рентабельность по операционной прибыли

13,91 %

14,48 %

14,41 %

-3,95%

0,55 %

24 | Приложения | Основные финансовые показатели CoDRINK Russia


Кейс написан и опубликован Changellenge >> ведущей организацией по кейсам в России www.changellenge.com info@changellenge.com vk.com/changellengeglobal facebook.com/changellenge Кейс создан по заказу Accenture www.accenture.com © 2013


02 clm2013 semifinal accenture rus