DOSSIER INTEGRADOR DE CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

ACTIVIDAD DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR CONTABIIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO

ANDREA FAIZULY ABRIL TELLEZ (222038) LUIS JOSE PATIÑO PEDROZA (222043) NATALIA RUEDAS SUAREZ (222044)

Trabajo presentado para obtener una nota en la asignatura de Contabilidad de pasivos y patrimonio

Presentado a DARUIM ELIAS CABALLERO LÓPEZ

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA

Ocaña, Colombia

Diciembre/2020

1

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

ACTIVIDAD 1. 

ELABORE LOS KARDEX PARA EL AÑO 2020, TOMANDO LOS SALDOS DEL AÑO ANTERIOR.

ARTÍCULO. ARCHIVADORES DE MADERA FECHA 31/12/2019 14/01/2020 16/01/2020 17/01/2020 24/01/2020

DETALLE Saldo inicial Compra a INTRO LTDA Venta a DIGITAL LTDA Compra a FIRD LTDA Venta a DIGITAL LTDA

ENTRADAS SALIDAS SALDO V. UNIT. POND. CANT. VALOR CANT. VALOR CANT. VALOR 31 21.057.857 31 21.057.857 679.286 50 25.500.000 81 46.557.857 574.788 50 28.739.418 31 17.818.439 574.788 100 50.300.000 131 68.118.439 519.988 90 46.798.928 41 21.319.511 519.988

ARTÍCULO. ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO FECHA 31/12/2019 13/01/2020 14/01/2020 16/01/2020 17/01/2020 24/01/2020

DETALLE Saldo inicial Venta a HOGAR LTDA Compra a INTRO LTDA Venta a DIGITAL LTDA Compra a FIRD LTDA Venta a DIGITAL LTDA

ARTÍCULO. SILLAS DE RECIBO FECHA 31/12/2019 13/01/2020 17/01/2020 24/01/2020

DETALLE Saldo inicial Venta a HOGAR LTDA Compra a FIRD LTDA Venta a DIGITAL LTDA

ARTÍCULO. MESA PARA JUNTAS FECHA 31/12/2019 13/01/2020 17/01/2020 24/01/2020

DETALLE Saldo inicial Venta a HOGAR LTDA Compra a FIRD LTDA Venta a DIGITAL LTDA

MÉTODO. PROMEDIO PONDERADO

MÉTODO. PROMEDIO PONDERADO

ENTRADAS SALIDAS SALDO V. UNIT. POND. CANT. VALOR CANT. VALOR CANT. VALOR 23 19.594.545 23 19.594.545 851.937 23 19.594.545 0 0 0 30 23.400.000 30 23.400.000 780.000 30 23.400.000 0 0 0 300 315.000.000 300 315.000.000 1.050.000 170 178.500.000 130 136.500.000 1.050.000

MÉTODO. PROMEDIO PONDERADO ENTRADAS SALIDAS SALDO V. UNIT. POND. CANT. VALOR CANT. VALOR CANT. VALOR 43 25.461.772 43 25.461.772 592.134 43 25.461.772 0 0 0 150 106.500.000 150 106.500.000 710.000 100 71.000.000 50 35.500.000 710.000

MÉTODO. PROMEDIO PONDERADO ENTRADAS SALIDAS SALDO V. UNIT. POND. CANT. VALOR CANT. VALOR CANT. VALOR 30 27.807.692 30 27.807.692 926.923 30 27.807.692 0 0 0 20 15.800.000 20 15.800.000 790.000 15 11.850.000 5 3.950.000 790.000

2

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

ARTÍCULO. ESCRITORIO TIPO GERENCIAL FECHA 31/12/2019 13/01/2020 17/01/2020 24/01/2020

DETALLE Saldo inicial Venta a HOGAR LTDA Compra a FIRD LTDA Venta a DIGITAL LTDA

ARTÍCULO. SILLA GERENCIAL FECHA 31/12/2019 13/01/2020 17/01/2020 24/01/2020

DETALLE Saldo inicial Venta a HOGAR LTDA Compra a FIRD LTDA Venta a DIGITAL LTDA

MÉTODO. PROMEDIO PONDERADO

ENTRADAS SALIDAS SALDO V. UNIT. POND. CANT. VALOR CANT. VALOR CANT. VALOR 30 27.807.692 30 27.807.692 926.923 30 27.807.692 0 0 0 20 15.800.000 20 15.800.000 790.000 15 11.850.000 5 3.950.000 790.000

MÉTODO. PROMEDIO PONDERADO ENTRADAS SALIDAS SALDO V. UNIT. POND. CANT. VALOR CANT. VALOR CANT. VALOR 40 25.610.667 40 25.610.667 640.267 40 25.610.667 0 0 0 20 10.200.000 20 10.200.000 510.000 20 10.200.000 0 0 0

3

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

ACTIVIDAD 2. 

REGISTRE UTILIZANDO EXCELL, POR EL SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE LAS SIGUIENTES OPERACIONES PERIODO ENERO 2020. DEBE ELABORAR LOS DOCUMENTOS SOPORTES Y LOS LIBROS AUXILIARES DE CLIENTES, PROVEEDORES.

OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE ENERO DE 2020 1. ENERO 9. LA EMPRESA RECIBE PRESTAMO DEL BANCO BOGOTA POR $50.000.000, VALOR CONSIGNADO DIRECTAMENTE A LA CUENTA CORRIENTE, A 5 MESES DE PLAZO, TASA DE INTERES MENSUAL 1.5%. DESCUENTAN $570.000 SEGURO, $10.000 PAPELERIA. SEGÚN NC 0001. o

CÓDIGO 1102 1102.01 5305 5305.01 2101 2101.01

o

REGISTRO CONTABLE, APERTURA DE CREDITO

DESCRIPCIÓN

DEBE $49.420.000

BANCOS Moneda nacional FINANCIEROS Gastos bancarios BANCOS NACIONALES Pagaré SUMAS IGUALES

HABER

$580.000 $50.000.000 $50.000.000

$50.000.000

TABLA DE AMORTIZACIÓN

PERIODO 0 1 2 3 4 5

CUOTA $10.454.466 $10.454.466 $10.454.466 $10.454.466 $10.454.466

INTERES $750.000 $604.433 $456.683 $306.716 $154.499

BONO CAP. $9.704.466 $9.850.033 $9.997.748 $10.147.750 $10.299.967

SALDO $50.000.000 $40.295.543 $30.445.501 $20.447.717 $10.299.967 $0

4

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

o

NOTA DE CONTABILIDAD N°0001

ANPANA S.A.S Nit.800224357-1

NOTA DE No.0001

DETALLE:

FECHA DIA: 09

CONTABILIDAD

MES: 01

AÑO: 2020

PRESTAMO DEL BANCO BOGOTA ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS 1102 BANCOS 110201 Moneda nacional 5305 FINANCIEROS 530501 Gastos bancarios 2101 BANCOS NACIONALES 210101 Pagaré PREPARADO REVISADO NA T A LIA R U EDA S

F A IZU LY A BR IL

CREDITOS

$49.420.000 $580.000 $ 50.000.000 APROBADO

CONTABILIZADO

LU IS P A T IÑO

J U LIA N J A IMES

2. ENERO 9. LA EMPRESA EFECTUA APERTURA CUENTA DE AHORROS EN CREDISERVIR POR $2.500.000, CH BANCO__1244_. SEGÚN NC 0002 o

CÓDIGO 1104 1104.03 1102 1102.01

REGISTRO CONTABLE, CUENTA DE AHORRO

DESCRIPCIÓN CUENTAS DE AHORRO Organismos cooperativos financieros BANCOS Moneda nacional SUMAS IGUALES o

DEBE $2.500.000

HABER

$2.500.000 $2.500.000

$2.500.000

CHEQUE 1244

5

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

o

NOTA DE CONTABILIDAD No. 0002

ANPANA S.A.S Nit.800224357-1

NOTA DE No.0002

DETALLE:

FECHA DIA: 09

CONTABILIDAD

MES: 01

AÑO: 2020

APERTURA CUENTA DE AHORRO CREDISERVIR ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS 1104 CUENTAS DE AHORRO 110403 Organismos cooperativos financieros 1102 BANCOS NACIONALES 110201 Moneda nacional PREPARADO REVISADO

NA TA LIA R U EDA S

3.

F A IZU LY A BR IL

CREDITOS

$2.500.000 $2.500.000 APROBADO

CONTABILIZADO

LU IS P A TIÑO

J U LIA N J A IMES

ENERO 12. LA EMPRESA ADQUIERE EN SEGUROS BOLIVAR UN CEDULA DE CAPITALIZACION POR $200.000 MENSUAL, SEGÚN CE 0003, CH 1445 o REGISTRO CONTABLE, ADQUIERE CEDULA DE CAPITALIZACIÓN.

CÓDIGO 1204 1204.01 1102 1102.01

DESCRIPCIÓN CEDULAS Cédulas de capitalización BANCOS Moneda nacional SUMAS IGUALES o

DEBE $200.000

HABER

$200.000 $200.000

$200.000

CHEQUE 1445

6

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

o

COMPROBANTE DE EGRESO No. 001

COMPROBANTE DE EGRESO

ANPANA S.A.S

No.0003 CIUDAD: OCAÑA FECHA: PAGADO A: SEGUROS BOLIVAR DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Doscientos mil pesos Por concepto. Adquisición de cédula de capitalización CODIGO CONCEPTO 1204 CEDULAS 120401 Cedulas de capitalización 1102 BANCOS 110201 Moneda nacional

CHEQUE No. 1245 BANCO. bogota CUENTA No. 780915-09066 SUCURSAL. OCAÑA OBSERVACIONES.

EFECTIVO

PREPARADO

REVISADO

NATALIA RUEDAS

FAIZULY ABRIL

4. ENERO 13.     

12/01/2020 Valor $ C.C./ N.I.T.

$200.000 800087906-2

DÉBITOS $200.000

CREDITOS

$200.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

SEGUROS BOLIVAR C.C. / N.I.T. 800087906-2 FECHA RECIBIDO: APROBADO CONTABILIZADO LUIS PATIÑO

JULIAN JAIMES

LA EMPRESA VENDE A CREDITO FV 0004 A HOGAR LTDA ASÍ:

TOTAL DE EXISTENCIA DE LOS ESCRITORIOS TIPO EJECUTIVO A $1.300.000 C/U TOTAL DE EXISTENCIAS DE LAS SILLAS DE RECIBO A $650.000 C/U TOTAL DE EXISTENCIA DE MESA PARA JUNTAS A $1.500.000 C/U TOTAL DE EXISTENCIA DE ESCRITORIO TIPO GERENCIAL A $1.290.000 C/U TOTAL DE EXISTENCIA DE SILLA GERENCIAL A $810.000 C/U

o TABLA ARTICULOS VENDIDOS ARTICULO Escritorio tipo ejecutivo Sillas de recibo Mesa para juntas Escritorio tipo general silla gerencial

CANTIDAD 23 43 30 30 40

VALOR UNITARIO VALOR VENTA VALOR COSTO 1.300.000 29.900.000 19.594.545 650.000 27.950.000 25.461.772 1.500.000 45.000.000 33.312.500 1.290.000 38.700.000 27.807.692 810.000 32.400.000 25.610.667 173.950.000 131.787.176 7

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

o REGISTRO CONTABLE. Venta de mercancía a Crédito a HOGAR LTDA CÓDIGO 1301 130101 1355 135515 2404 240402 4107 410727 410727.01 410727.02 410727.03 410727.04 410727.05

DESCRIPCIÓN CLIENTES Nacionales ANTICIPO DE IMPUESTO Retención en la fuente IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR IVA generado COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR Equipo de oficina Escritorios tipo ejecutivo Sillas de recibo Mesa para juntas Escritorios tipo gerencial Silla gerencial SUMAS IGUALES

DEBE $202.651.750

HABER

$4.348.750 $33.050.500 $173.950.000

$207.000.500

$207.000.500

A precio de costo CÓDIGO 6107 610727 610727.01 610727.02 610727.03 610727.04 610727.05 1408 140801 140801.01 140801.02 140801.03 140801.04 140801.05

DESCRIPCIÓN COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR Equipo de oficina Escritorios tipo ejecutivo Sillas de recibo Mesa para juntas Escritorios tipo gerencial Silla gerencial MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Mercancía Escritorios tipo ejecutivo Sillas de recibo Mesa para juntas Escritorios tipo gerencial Silla gerencial SUMAS IGUALES

DEBE $131.787.176

HABER

$131.787.176

$131.787.176

$131.787.176

8

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

o FACTURA DE VENTA No. 0001

FACTURA DE VENTA ANPANA S.A.S NIT. 800123456-1 VENDIDO A:

No.

HOGAR LTDA

FECHA: 13/01/2020 CIUDAD: OCAÑA VENDEDOR: LUIS JOSE PEDROZA DESPACHADO A: WENDY SUAREZ

C.C./N.I.T.: 80015678-1

CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ SALDO PERIODO DE LA CUOTA: REFER JKLP HJKO GFTR DFRE VFGT

No. Cuotas

ARTÍCULO Y/O SERVICIO Escritorio tipo ejecutivo Sillas de recibo Mesa para juntas Escritorio tipo gerencial sillas de gerencial

FORMA DE PAGO:

CANTIDAD 23 43 30 30 40

SON (En letras): Doscientos dos millones seiscientos cincuenta y un mil setencientos cincuenta pesos

FIRMA Y SELLO CLIENTE

HOGAR LTDA

5. ENERO 14.

RC 0001.

0004

CONTADO

V/R UNITARIO $1.300.000 $650.000 $1.500.000 $1.290.000 $810.000

CRÉDITO

V/R TOTAL $29.900.000 $27.950.000 $45.000.000 $38.700.000 $32.400.000

SUBTOTAL: $ $173.950.000 IVA: $ $33.050.500 RETEFUENTE:2.5% $4.348.750 TOTAL: $ $202.651.750 VENDIDO

ANPANA S.A.S

LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV 0004 Y CONCEDE DESCUENTO DEL 3%.

o REGISTRO CONTABLE. Recibo de pago de HOGAR LTDA. (FACTURA DE VENTA) CÓDIGO 1101 110101 5305 530535 1301 130101

DESCRIPCIÓN CAJA Caja general FINANCIEROS Descuentos comerciales condicionados CLIENTES Nacionales SUMAS IGUALES

DEBE HABER $196.572.198 $6.079.552 $202.651.750 $202.651.750

$202.651.750 9

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

o Recibo de caja 001 ANPANA S.A.S

RECIBO DE CAJA No. 0001

$196.572.198

Recibido de: HOGAR LTDA Ciudad:

OCAÑA N/S

Dirección: Cra 14 # 3-12 La suma (en letas): Ciento noventa y seis millones quinientos setenta y dos mil ciento noventa y ocho pesos Por concepto Elde: pago de la fac 0004 y conceden descuento del 3% Cheque No.

Banco:

Sucursal:

CODIGO CUENTAS 1101

Efectivo: X

DEBITOS

CAJA

Bauchers: Cajero:

CREDITOS

$ 196.572.198

110101 Caja general 5305 530535 1301 130101

FINANCIEROS Descuentos comerciales condicionados CLIENTES Nacionales

$6.079.552 $202.651.750

Firma y Sello.

Cédula: No:

ANPANA S.A.S

Nit:

6. ENERO 14. LA EMPRESA CONSIGNA EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA FV 0004. NC 0006.

CÓDIGO DESCRIPCIÓN 1102 BANCOS 110201 Banco Bogotá 1101 CAJA 110101 Caja general SUMAS IGUALES

DEBE HABER $196.572.198 $196.572.198 $196.572.198 $196.572.198

o NOTA DE CONTABILIDAD No. 0003 ANPANA S.A.S Nit.800224357-1

NOTA DE No.0006

DETALLE:

FECHA DIA: 14

CONTABILIDAD

MES: 01

AÑO:

2020

CONSIGNACIÓN DE LO RECIBIDO DE LA FV 0004 ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS 1102 BANCOS 110201 Banco bogota 1101 CAJA 110101 Caja general PREPARADO

NA T A L I A R U ED A S

CREDITOS

$196.572.198 $196.572.198 REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

F A I Z U L Y A BR I L

L U I S P A T I ÑO

J U L I A N J A I MES

10

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

7. ENERO 14. LA EMPRESA CANCELA TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS POR $710.000. RF 3,5%_. SEGÚN CE 0005, CH. o REGISTRO CONTABLE Pago de transportes, fletes y acarreos.

CÓDIGO 5107 510710 2422 242205 1102 110201

DESCRIPCIÓN SERVICIOS Transporte, fletes y acarreos RETENCIÓN EN LA FUENTE Servicios BANCOS Banco Bogotá SUMAS IGUALES

DEBE $710.000

HABER

$24.850 $685.150 $710.000

$710.000

o CHEQUE 005

o COMPROBANTE DE EGRESO 002

11

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

8. ENERO 14. LA EMPRESA COMPRA A INTRO LTDA (AUTORRETENEDOR) SEGÚN FV 9590 A CREDITO:  50 ARCHIVADORES DE MADERA A $510.000 C/U  30 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $ 780.000C/U. o TABLA DE ARTICULOS COMPRADOS

ARTICULO Archivadores de madera Escritorio tipo ejecutivo

CANTIDAD 50 30

VALOR UNITARIO 510.000 $ 780.000 $ $

VALOR COSTO 25.500.000 23.400.000 48.900.000

o REGISTRO CONTABLE Compra de mercancías.

CÓDIGO 1408 1408.01 1408.01.01 140801.06 2404 2404.01 2422 2422.08 2201 2201.01

DESCRIPCIÓN MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Mercancía no fabricada por la empresa Escritorio tipo ejecutivo Archivadores de madera IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR Descontable RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras PROVEEDORES Nacionales SUMAS IGUALES

DEBE $48.900.000

HABER

$9.291.000 $1.222.500 $56.968.500 $58.191.000

$58.191.000

o REGISTRO FACTURA DE COMPRA No. 001

12

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

9.

ENERO 15. LA EMPRESA CANCELA LA FV 9590, SEGÚN CE CH Y RECIBE DESCUENTO DEL 3% POR PRONTO PAGO. o REGISTRO CONTABLE Pago a Intro. Factura de compra No. 9590

CÓDIGO DESCRIPCIÓN 2201 PROVEEDORES 220101 Nacionales 4202 FINANCIEROS 420203 Descuentos comerciales condicionados 1102 BANCOS 110201 Banco Bogotá SUMAS IGUALES

DEBE HABER $56.968.500 $1.709.055 $55.259.445 $56.968.500

$56.968.500

o CHEQUE No. 76890

o Comprobante de egreso 002

13

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

OPERACIONES DEL 16 AL 31 DE ENERO DEL 2020 1. ENERO 16 LA EMPRESA VENDE AL CONTADO A DIGITAL LTDA

SEGÚN FV 0005 LO

SIGUIENTE:  

50 ARCHIVADORES DE MADERA A $1.310.000 C/U 30 ESCRITORIOS TIPO EJECUTIVO A $1.020.000 C/U IVA 19%, RF 2.5% CANTIDAD

ARTÍCULO Archivadores de madera

VALOR UNITARIO

50

VALOR VENTA

VALOR COSTO

65.500.000

28.739.418

30.600.000

23.400.000

96.100.000

52.139.418

1.310.000 Escritorios tipo ejecutivo

30 1.020.000

o Venta de mercancías a crédito CÓDIGO

DESCRIPCIÓN

1101

CAJA

1101.01

Caja general

1355

ANTICIPO DE IMPUESTOS

1355.15

Retención en la fuente

2404

IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR

2404.02

IVA Generado

4107

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

4107.27

Equipo de oficina

4107.27.01

Escritorios tipo ejecutivo

(30.600.000)

4107.27.06

Archivadores de madera

(65.500.000)

DÉDITO

CRÉDITO

$ 111.956.500

SUMAS IGUALES

$ 2.402.500

$ 18.259.000

$ 96.100.000

$ 114.359.000

$ 114.359.000

14

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

o

A PRECIO DE COSTO

CÓDIGO DESCRIPCIÓN 6107 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

DÉDITO $ 52.139.418

6107.27

Equipo de oficina

6107.27.01

Escritorios tipo ejecutivo

(23.400.000)

6107.27.06

Archivadores de madera

(28.739.418)

1408

MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

1408.01

Mercancías

1408.01.01

Escritorios tipo ejecutivo

(23.400.000)

1408.01.06

Archivadores de madera

(28.739.418)

SUMAS IGUALES

o

CRÉDITO

$ 52.139.418

$ 52.139.418

$ 52.139.418

FACTURA DE VENTA No. 0002

FACTURA DE VENTA ANPANA SAS VENDIDO A: DIGITAL LTDA C.C./N.I.T.: 850657838-1 CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR No. Cuotas CUOTA: SALDO PERIODO DE LA CUOTA:

N°

0002 FECHA: 16 de Enero del 2020 CIUDAD: Ocaña N. de S. VENDEDOR: ANPANA SAS DESPACHADO A: Digital Ltda.

FORMA DE CONTADO: X PAGO:

REFER

ARTÍCULO Y/O SERVICIO CANT. Archivadores de Madera 50 Escritorios Tipo Ejecutivo 30 SON (En letras): Ciento cuarenta y siete millones seiscientos setenta y nueve mil pesos ******************************************** *** FIRMA Y SELLO CLIENTE

DIGITAL LTDA

V/R UNITARIO $ 1.310.000 $ 1.020.000 SUBTOTAL IVA 19% RETENCION EN LA FUENTE TOTAL

CRÉDITO:

V/R TOTAL $ 65.500.000 $ 30.600.000 $ 96.100.000 $ 18.259.000 $ 2.402.500 $ 111.956.500

VENDIDO

ANDREA ABRIL

15

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

o

RECIBO DE CAJA No. 0002

RECIBO DE CAJA ANPANA SAS

N°

0002

VENDIDO A: DIGITAL LTDA

FECHA: 16 de Enero del 2020 CIUDAD: Ocaña N. de S. VENDEDOR: ANPANA SAS

C.C./N.I.T.: 850657838-1 CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $

DESPACHADO A: Digital Ltda.

FINANCIAC.

VALOR No. Cuotas CUOTA:

FORMA DE CONTADO: X PAGO:

SALDO

PERIODO DE LA CUOTA:

CÓDIGO

DESCRIPCIÓN

110101

Caja general

1355.15

Retención en la fuente

2404.02

IVA Generado

4107.27

Equipo de oficina SUMAS IGUALES

CRÉDITO:

DÉBITO

CRÉDITO

111.956.500 2.402.500 18.259.000 96.100.000 $

114.359.000

$

114.359.000

SON (En letras): Ciento once millones novecientos cincuenta y seis mil quinientos pesos m/cte. *********************************************** FIRMA Y SELLO D E L PAGADOR

DIGITAL LTDA

ELABORADO, REVISADOS, APROBADO, CONTABILIZADO POR:

ANDREA ABRIL

16

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

2. ENERO 16. LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA ANTERIOR. SEGÚN RECIBO DE CONSIGNACIÓN Y NOTA DE CONTABILIDAD_0007_ CODIGO 1102 110201 1101 110101

o

CUENTA BANCOS Banco Bogotá CAJA Caja General SUMAS IGUALES

DEBE $111.956.500

HABER

$111.956.500 $111.956.500

$111.956.500

NOTA DE CONTABILIDAD No. 0004

DETALLE: Consignación de lo recibido de la FV 0004 CODIGO CUENTAS

1102 110201 1101 110101

FECHA DIA: 16

MES: 01

AÑO: 2020

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA No. PARCIALES DEBITOS

BANCOS Banco Bogotá CAJA Caja General

CREDITOS

$ 111.956.500 $ 111.956.500 $ 111.956.500 $ 111.956.500

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

LUIS JOSE PATIÑO

SARA TORRES

ANDREA ABRIL

NATALIA RUEDAS

3. ENERO 17. LA EMPRESA COMPRA A FIRD LTDA (AUTORRETENEDOR), SEGÚN FC 9010, A CRÉDITO. IVA 19%, RF 2.5%  100 ARCHIVADORES DE MADERA A $503.000 C/U  300 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1.050.000 C/U

   

150 SILLAS DE RECIBO A $710.000 C/U 80 MESA PARA JUNTAS A $1.100.000 C/U 20 ESCRITORIO TIPO GERENCIAL A $790.000 C/U 20 SILLA GERENCIAL A $510.000 C/U ARTÍCULOS COMPRADOS

CANTIDAD

VALOR UNITARIO

VALOR COSTO

Archivadores de madera

100

503.000

50.300.000

Escritorios tipo ejecutivo

300

1.050.000

315.000.000

Sillas de recibo

150

710.000

106.500.000

Mesa para juntas

80

1.100.000

88.000.000

Escritorios tipo gerencial

20

790.000

15.800.000

Silla gerencial

20

10.200.000 510.000 585.800.000

17

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

o COMPRA DE MERCANCIA A CRÉDITO A LA EMPRESA FIRD Ltda.

CÓDIGO DESCRIPCIÓN 1408 MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 1408.01

Mercancías

1408.01.01

Escritorios tipo ejecutivo

DÉDITO 585.800.000

CRÉDITO

(315.000.000) 1408.01.02

Sillas de recibo (106.500.000)

1408.01.03

Mesa para juntas

1408.01.04

Escritorios tipo gerencial

1408.01.05

Silla gerencial

1408.01.06

Archivadores de madera

2404

(50.300.000) IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR

2404.01

IVA Descontable

2422

RETENCIONES EN LA FUENTE

2422.08

Compras

2201

NACIONALES

2201.01

Proveedores nacionales

(88.000.000) (15.800.000) (10.200.000)

111.302.000 14.645.000 682.457.000

SUMAS IGUALES

$

697.102.000

$

X

Contado:

697.102.000

o FACTURA DE COMPRA No. 0001 FACTURA DE COMPRA

ANPANA S.A.S

9010 CIUDAD: Ocaña

PROVEEDOR:

FECHA:

16 de enero de 2020

Crédito:

FIRD Ltda

REF

ARTÍCULO

CANTIDAD

V/R UNITARIO

V/R TOTAL

Archivadores de madera

100

503.000

50.300.000

Escritorios tipo ejecutivo

300

1.050.000

315.000.000

Sillas de recibo

150

710.000

106.500.000

Mesa para juntas

80

1.100.000

88.000.000

Escritorios tipo gerencial

20

790.000

15.800.000

Silla gerencial

20

510.000

10.200.000

SON (EN LETRAS): Seiscientos ochenta y dos millones cuatrocientos cincuenta y siete mil SUBTOTAL pesos m/cte IVA 19%

585.800.000 111.302.000

18

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO” OBSERVACIONES: Páguese antes del 16 de febrero de 2020

-RETEFUENTE 2,5% TOTAL

FRIMA Y SELLO DEL CLIENTE:

14.645.000 682.457.000

FIRMA DEL VENDEDOR:

FIRD LTDA

ANDREA ABRIL

4. ENERO 24. LA EMPRESA VENDE AL CONTADO A DIGITAL LTDA SEGÚN FV 0006 LO SIGUIENTE: RC____. IVA 19%, RF 2.5%  90 ARCHIVADORES DE MADERA A $1.530.000C/U  170 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1.790.000 C/U

   

100 SILLAS DE RECIBO A $910.000 C/U 80 MESA PARA JUNTAS A $1.100.000 C/U 15 ESCRITORIO TIPO GERENCIAL A $810.000 C/U 20 SILLA GERENCIAL A $750.000 C/U

ARTÍCULOS VENDIDOS

CANTIDAD

VALOR UNITARIO

VALOR VENTA

VALOR COSTO

Archivadores de madera

90

1.530.000

137.700.000

46.798.928

Escritorios tipo ejecutivo

170

1.790.000

304.300.000

178.500.000

Sillas de recibo

100

910.000

91.000.000

71.000.000

Mesa para juntas

80

1.100.000

88.000.000

88.000.000

Escritorios tipo gerencial

15

810.000

12.150.000

11.850.000

Silla gerencial

20

750.000

15.000.000

10.200.000

648.150.000

406.348.928

o PRECIO DE VENTA CODIGO 1101 110101 1355 135515 2404 240402 4107 410727.01 410727.02

CUENTA CAJA Caja general ANTICIPO DE IMP Y CONTRIB Retención en la fuente IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR Generado COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Archivadores de Madera Escritorio tipo Ejecutivo

$ 173.000.000 $304.300.000

410727.03 410727.04 410727.05 410727.06

Sillas de recibo Mesa para juntas Escritorio tipo gerencial Silla gerencial

$91.000.000 $88.000.000 $12.150.000 $15.000.000

SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE $755.094.750

HABER

$755.094.750 $16.203.750 $16.203.750 $123.148.500 $123.148.500 $648.150.000

$ 771.298.500 $ 771.298.500 19

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

o PRECIO DE COSTO CÓDIGO 6107

DESCRIPCIÓN

DÉDITO

CRÉDITO

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 406.348.928

6107.27

Equipo de oficina

6107.27.01

Escritorios tipo ejecutivo

(178.500.000)

6107.27.02

Sillas de recibo

(71.000.000)

6107.27.03

Mesa para juntas

( 88.000.000)

6107.27.04

Escritorios tipo gerencial

(11.850.000)

6107.27.05

Silla gerencial

(10.200.000)

6107.27.06

Archivadores de madera

(46.798.928)

1408

MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

1408.01

Mercancías

1408.01.01

Escritorios tipo ejecutivo

1408.01.02

Sillas de recibo

(71.000.000)

1408.01.03

Mesa para juntas

(88.000.000)

1408.01.04

Escritorios tipo gerencial

(11.850.000)

1408.01.05

Silla gerencial

(10.200.000)

1408.01.06

Archivadores de madera

(46.798.928)

406.348.928

SUMAS IGUALES

(178.500.000)

$ 406.348.928

$ 406.348.928

20

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

o FACTURA DE VENTA No. 0003

ANPANA SAS

FACTURA DE VENTA N°

VENDIDO A:

DIGITAL LTDA C.C./N.I.T.: 810675438-1 CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR No. Cuotas CUOTA: SALDO PERIODO DE LA CUOTA: REFER

ARTÍCULO Y/O SERVICIO Archivadores de Madera Escritorios Tipo Ejecutivo Sillas de Recibo Mesa para juntas Escritorio tipo gerencial Silla gerencial

0006

FECHA: 24 de Enero del 2020 CIUDAD: Ocaña N. de S. VENDEDOR: ANPANA SAS DESPACHADO A: Digital Ltda

FORMA DE PAGO:

CANT. 90 170 100 80 15 29

CONTADO:X

V/R UNITARIO $ 1.530.000 $ 1.790.000 $ 910.000 $ 1.100.000 $ 810.000 $ 750.000

SUBTOTAL: $ IVA: $ SON (En letras): Quinientos setenta y ocho millones ochocientos dieciséis mil pesos -RETEFUENTE 2.5% *********************************************** TOTAL: $ FIRMA Y SELLO CLIENTE VENDIDO

DIGITAL LTDA

CRÉDITO:

V/R TOTAL $ 173.700.000 $ 304.300.000 $ 91.000.000 $88.000.000 $12.150.000 $15.000.000 $648.150.000 $123.148.500 $ 16.203.750 $ 755.094.750

ANDREA ABRIL

21

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

o

RECIBO DE CAJA

RECIBO DE CAJA ANPANA SAS

N°

0003

VENDIDO A: DIGITAL LTDA

FECHA: 24 de Enero del 2020 CIUDAD: Ocaña N. de S. VENDEDOR: ANPANA SAS

C.C./N.I.T.: 850657838-1 CONDICIÓN DEL CRÉDITO

DESPACHADO A: Digital Ltda.

VALOR CUOTA INICIAL: $755.094.750 FINANCIAC. VALOR No. Cuotas CUOTA: SALDO

FORMA DE CONTADO: X PAGO:

CRÉDITO:

PERIODO DE LA CUOTA:

CÓDIGO

DESCRIPCIÓN

DÉBITO

CRÉDITO

110101

Caja general

1355.15

Retención en la fuente

2404.02

IVA Generado

123.148.500

4107.27

Equipo de oficina

648.150.000

SUMAS IGUALES

755.094.750 16.203.750

$

771.298.500

$

771.298.500

SON (En letras: Setecientos cincuenta y cinco millones noventa y cuatro mil setecientos cincuenta pesos m/cte *********************************************** FIRMA Y SELLO D E L ELABORADO, REVISADOS, APROBADO, PAGADOR CONTABILIZADO POR:

DIGITAL LTDA

ANDREA ABRIL

22

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

5. ENERO 25 LA EMPRESA CANCELA LA DEUDA PENDIENTE A FIRD Y RECIBE DESCUENTO DEL 2% POR PRONTO PAGO, SEGÚN CE Y CH o

PAGO A FIRD LTDA.

CÓDIGO

DESCRIPCIÓN

1102

BANCOS

1102.01

Moneda Nacional

4202

FINANCIEROS

4202.03

Descuentos comerciales condicionados

2201

NACIONALES

2201.01

Proveedores nacionales

CRÉDITO 668.807.860

SUMAS IGUALES

o

DÉDITO

13.649.140

682.457.000

$ 682.457.000

$ 682.457.000

CHEQUE No. 2647868

23

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

o

COMPROBANTES DE EGRESO 0004

COMPROBANTE DE EGRESO

ANPANA SAS No. 0004

CIUDAD: Ocaña FECHA: 25/01/2020 Valor $ 668.807.860 PAGADO A: FIRD LTDA C.C./N.I.T. 890174050-4 DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Seiscientos sesenta y ocho millones ochocientos siete mil ochocientos sesenta pesos m/cte *************************** Por concepto. Pago de factura No. 9010 con descuento de 2% CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 110201 Moneda Nacional 668.807.860 420203 Descuentos comerciales condicionados 13.649.140 220101 Proveedores nacionales 682.457.000 $ 682.457.000 $ 682.457.000 SUMAS IGUALES FIRMA Y SELLO DEL CHEQUE No. EFECTIVO BENEFICIARIO FIRD LTDA 1248 BANCO Bogotá C.C. / N.I.T. 890174050-1 CUENTA N° 89252810 PREPARADO LUIS PATIÑO

REVISADO MER LUIS

FECHA RECIBIDO: 25/01/2020 APROBADO FELIPE PEREZ

CONTABILIZADO LUCIANA PEREZ ANDREA ABRIL

6. ENERO 26 LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA ANTERIOR. SEGÚN RECIBO DE CONSIGNACIÓN Y NOTA DE CONTABILIDAD 0005

o CONSIGNACION DE VENTA CODIGO 1102 110201 1102 110101

CUENTA BANCOS Banco de Bogotá CAJA Caja General SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE $ 755.094.750

HABER

$ 755.094.750 $ 755.094.750 $ 755.094.750 $ 755.094.750

$ 755.094.750

24

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

o

NOTA DE CONTABILIDAD

NOTA DE CONTABILIDAD No. 0005

ANPANA SAS DETALLE: Consignación de lo recibido de la factura 005

FECHA DIA: 26

MES: 01

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA No. PARCIALES DEBITOS

CODIGO CUENTAS

110201 Moneda nacional

AÑO: 2020 CREDITOS

755.094.750

110403 Organismos cooperativos financieros

755.094.750

SUMAS IGUALES

755.094.750

755.094.750

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

LUIS PATIÑO

MERLY

SUSANA TORRES

MARILY SUAREZ

7. ENERO 29. LA EMPRESA EFECTÚA LOS SIGUIENTES PAGOS:   

ENERGIA ELECTRICA $350.000, según CE 0008 y cheque.

ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $205.000, según CE0009 y cheque.

SERVICIO DE TELEFONO $180.000, según CE 0010 y cheque.

o

PAGO DE ENERGÍA ELECTRICA

CÓDIGO

DESCRIPCIÓN

5107

SERVICIOS

5107.06

Energía eléctrica

1102

BANCO

1102.01

Moneda nacional

DÉDITO

CRÉDITO

350.000

350.000

SUMAS IGUALES

$ 350.000

$ 350.000

25

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

o

CHEQUE No. 7654987

o

COMPROBANTE DE EGRESO

COMPROBANTE DE EGRESO

ANPANA SAS

No. 0005

CIUDAD: Ocaña FECHA: 25/01/2020 Valor $ 350.000 PAGADO A: CENS S.A E.S.P C.C./N.I.T. 67284789-4 DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Trecientos cincuenta mil pesos m/cte *************************** Por concepto. Pago de factura No. 9010 con descuento de 2% CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 510706 Energía eléctrica 350.000 110201 Moneda nacional 350.000 $ 350.000 $ 350.000 SUMAS IGUALES FIRMA Y SELLO DEL CHEQUE No. EFECTIVO BENEFICIARIO CENS S.A 1248 E.S.P BANCO Bogotá C.C. / N.I.T. 890177050-1 CUENTA N° 89252810 PREPARADO LUIS PATIÑO

o

REVISADO MER LUIS

CONTABILIZADO LUCIANA PEREZ ANDREA ABRIL

PAGO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO

CÓDIGO 5107

FECHA RECIBIDO: 25/01/2020 APROBADO FELIPE PEREZ

DESCRIPCIÓN

DÉDITO

CRÉDITO

SERVICIOS 205.000

5107.05

Acueducto y alcantarillado

1102

BANCO

1102.01

Moneda nacional

205.000 SUMAS IGUALES

$205.000

$ 205.000

o 26

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

o

CHEQUE

o

COMPROBANTE DE EGRESO 006

COMPROBANTE DE EGRESO

ANPANA SAS

No. 0006

CIUDAD: Ocaña FECHA: Valor $ 29/01/2020 205.000 PAGADO A: ESPO S.A C.C./N.I.T. 67284789-4 DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Doscientos cinco mil pesos m/cte *************************** Por concepto. Pago de acueducto y alcantarillado CODIGO DÉBITOS CREDITOS CONCEPTO 510705 Acueducto y alcantarillado 205.000 110201 Moneda nacional 205.000 $ 205.000 $ 205.000 SUMAS IGUALES FIRMA Y SELLO DEL CHEQUE No. 1248 EFECTIVO BENEFICIARIO ESPO S.A BANCO Bogotá C.C. / N.I.T. 890177050-1 CUENTA N° PREPARADO

89252810

LUIS PATIÑO

REVISADO MER LUIS

FECHA RECIBIDO: 25/01/2020 APROBAD O FELIPE PEREZ

CONTABILIZADO LUCIANA PEREZ

ANDREA ABRIL

27

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

o

PAGO ENERGÍA ELÉCTRICA

CÓDIGO

DESCRIPCIÓN

5107

SERVICIOS

5107.07

Teléfono

1102

BANCO

1102.01

Moneda nacional

DÉDITO

CRÉDITO

180.000

180.000

SUMAS IGUALES

$

o

CHEQUE No. 234567

o

COMPROBANTE DE EGRESO No. 0007

180.000

$

180.000

COMPROBANTE DE EGRESO

ANPANA SAS

No. 0007

CIUDAD: Ocaña FECHA: Valor $ 29/01/2020 180.000 PAGADO A: MOVISTAR COLOMBIA C.C./N.I.T. 67284789-4 DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Ciento ochenta mil pesos m/cte *************************** Por concepto. Pago de telefonía CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 510707 Teléfono 180.000 110201 Moneda nacional 180.000

SUMAS IGUALES CHEQUE No.

1248

BANCO

Bogotá

CUENTA N° 89252810 PREPARADO LUIS PATIÑO

FIRMA Y SELLO DEL EFECTIVO BENEFICIARIO

$ 180.000

$ 180.000

MOVISTAR COLOMBIA

C.C. / N.I.T. 890177050-1 REVISADO MER LUIS

FECHA RECIBIDO: 25/01/2020 APROBADO FELIPE PEREZ

CONTABILIZADO LUCIANA PEREZ ANDREA ABRIL

28

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

8. ENERO 30 LA EMPRESA EFECTÚA EL REEMBOLSO DEL FONDO DE CAJA MENOR, SEGÚN CE 0011, CH RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR. POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS:    

ENERO 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $150.000 A SUPERMAX LTDA. ENERO 15, CANCELA FAX Y TELEX POR $70.000, CENTRAL LTDA. ENERO 25, COMPRA UTILIES DE OFICINA POR $350.000, PAPELERIA MUNDO. ENERO 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $210.000, FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN.

o

REEMBOLSO DE CAJA MENOR

CÓDIGO

DESCRIPCIÓN

5107

SERVICIOS

5107.09

Fax y télex

5114

DIVERSOS

5114.05

Elementos de aseo y cafetería

5114.06

Útiles, papelería y fotocopias

1102

BANCO

1102.01

Moneda nacional

DÉDITO 70.000 710.000

780.000 SUMAS IGUALES

o

CRÉDITO

$ 780.000

$ 780.000

CHEQUE No. 1252

CUENTA No. 89252810 CHEQUE No. 1252

CHEQUE No. 1252 FECHA: 30/01/20

FECHA: 30/01/20 CONCEPTO: Pago de Reembolso de Caja Menor

CUENTA No. 89252810 $ 780.000

PÁGUESE A LA ORDEN DE: JHON GUSTAO OSIO

A FAVOR DE: CARMEN VILLA

LA SUMA DE: SETECIENTOS OCHENTA MIL PESOS ********************************************************************** Consignación Suma -este cheque

ANPANA SAS

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

29

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

COMPROBANTE DE EGRESO

ANPANA SAS No. 0011

CIUDAD: Ocaña FECHA: 29/01/2020 Valor $ 780.000 PAGADO A: NATALIA RUEDAS C.C./N.I.T. 1.574.567 DIRECCIÓN: La suma de (en letras) SETECIENTOS OCHENTA MIL PESOS ********************************************************************************************** **************** Por concepto. Pago de Reembolso de Caja Menor CODIGO

CONCEPTO

5114 511405.01 511405.02 511406.01 511406.02 1102 110201

DIVERSOS Supermax Ltda Central Ltda Papelería Mundo Fotocopiadora Fiel Imagen BANCOS

CREDITOS

$780.000 Banco Bogotá

CHEQUE No.

1251

BANCO

Bogotá

CUENTA N° PREPARADO

89252810

o

DÉBITOS

$780.000

FIRMA Y SELLO DEL EFECTIV BENEFICIARIO O C.C. / N.I.T. 1.574.567 REVISADO

NATALIA RUEDAS

FECHA RECIBIDO: 30/01/2020 APROBADO

CONTABILIZADO

COMPROBANTE DE EGRESO 008

9. ENERO 30. LA EMPRESA CANCELA LA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO AL BANCO BOGOTA, SEGÚN CE Y CH. o

CANCELACION DE PRIMERA CUOTA DEL PRÉSTAMO

CÓDIGO

DESCRIPCIÓN

2101

BANCOS NACIONALES

2101.02

Pagaré

5305

FINANCIEROS

5305.04

Intereses

1102

BANCO

1102.01

Moneda nacional

DÉDITO

CRÉDITO

9.704.466 750.000 10.454.466

SUMAS IGUALES

$

10.454.466

$

10.454.466

30

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

o

CHEQUE No. 89252810

CUENTA No. 89252810 CHEQUE No. 1253

CUENTA No. 89252810

CHEQUE No. 1253 FECHA: 30/01/20

FECHA: 30/01/20 CONCEPTO: Pago de Primera cuota De Préstamo

$ 10.454.466

PÁGUESE A LA ORDEN DE: BANCO BOGOTÁ

A FAVOR DE: CARMEN VILLA

LA SUMA DE: DIEZ MILLONES CUATROCIENTOS CINCUENTA Y CUATRO MIL CUATROCIENTOS SESENTA Y SEIS PESOS ****************** Consignación Suma -este cheque

ANPANA SAS

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

o

COMPROBANTE DE EGRESO No.0009

COMPROBANTE DE EGRESO

ANPANA SAS No. 0013

CIUDAD: Ocaña FECHA: 29/01/2020 Valor $ 10.454.466 PAGADO A: BANCO BOGOTÁ C.C./N.I.T. 800174812-1 DIRECCIÓN: La suma de (en letras) DIEZ MILLONES CUATROCIENTOS CINCUENTA Y CUATRO MIL CUATROCIENTOS SESENTA Y SEIS PESOS ************************************************************ Por concepto. Pago de la primera cuota de préstamo CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS

2101 220101 5305 530520 1102 110201

OBLIGACION FINANCIERA Banco Bogotá FINANCIEROS Intereses BANCOS Banco Bogotá

CHEQUE No.

1253

BANCO

Bogotá

CUENTA N° PREPARADO

89252810

EFECTIV O

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

$ 9.704.466 $ 750.000 $ 10.454.466 BANCO BOGOTÁ

C.C. / N.I.T. 800174812-1 REVISADO

FECHA RECIBIDO: 30/01/2020 APROBADO

CONTABILIZADO

31

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

ACTIVIDAD 3.

LA EMPRESA CANCELA LA NOMINA DE PERSONAL ASI: NOMBRE DEL EMPLEADO SUELDO BÁSICO EMPLEADO 1 3.580.000 EMPLEADO 2 1.950.000 EMPLEADO 3 975.000 EMPLEADO 4 SALARIO MINIMO EMPLEADO 5 SALARIO MINIMO

RECARGOS TRABAJO JORNADA NOCTURNA TRABAJA UN DOMINICAL TRABAJO 3 HORAS EXTRASDIURNA Y 5 D TRABAJO 2 HORAS EXTRADIURNAS

EMPLEADO 6 SALARIO MINIMO TRABAJO JORNADA NOCTURNA INFORMACIÒN ADICIONAL: TARIFA DE RIESGOS: 1.044%.

TODOS LOS EMPLEADOS APORTAN 3% DEL SUELDO BASICO PARA EL FONDO DE AHORROS.

NÓMINA NOM. EMPLEADO

AUXILIO DE TRANSPORTE

SUELDO BÁSICO

EMPLEADO 1 EMPLEADO 2 EMPLEADO 3 EMPLEADO 4

3.580.000 1.950.000 975.000 877.803

102.854 102.854

EMPLEADO 5

877.803

102.854

EMPLEADO 6 TOTALES

877.803 $ 9.138.409

RECARGOS Y HORAS EXTRAS 1.253.000 113.750 56.138 10.215

VALOR DEVENGADO 4.833.000 2.063.750 1.133.992 990.872 980.657

NOM. EMPLEADO

SALUD

102.854 $ 411.416

PENSIÓN

FSP 1% 48.330,00

343.230 $ 1.776.333 FONDO DE AHORRO 107.400 58.500 29.250 26.334

EMPLEADO 1 EMPLEADO 2 EMPLEADO 3 EMPLEADO 4

193.320 82.550 41.246 35.521

193.320 82.550 41.246 35.521

EMPLEADO 5

35.112

35.112

26.334

EMPLEADO 6 TOTALES

48.841 $ 436.590

48.841 $ 436.590 $

26.334 $ 274.152

1.323.887 $ 11.326.158

NETO PAGADO 4.290.630 1.840.150 1.022.251 893.497 884.099

Provisiones de nómina a cargo del empleador PROVISIONES A CARGO EMPLEADOR Aportes a pensión Aportes a salud Aportes a riesgos laborales Prima de servicios Cesantía Intereses sobre cesantías Vacaciones

VALOR PROVISION $ 1.309.769 $ 927.753 $ 113.950 $ 943.847 $ 943.847 $ 113.262 $ 381.072

48.330

1.199.870 $ 10.130.497

PORCENTAJE 12,0% 8,5% 1,04% 8,33% 8,33% 12% 4,17%

32

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO” Caja de compensación familiar I.C.B.F SENA Total provisiones CÓDIGO 5101

$ 436.590 $ 327.442 $ 218.295 $ 4.733.498

4% 3% 2%

5101.02

DESCRIPCIÓN PARCIAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ORDINARIOS Sueldos $ 9.138.409

5101.04 5101.08 5101.25

Horas extras Auxilio de transporte Aportes ARL

$ $ $

1.776.333 411.416 113.950

5101.27 5101.28

Aportes E.P.S Aportes fondo pensiones

$ $

927.753 1.309.769

2501 2501.01

SALARIOS POR PAGAR Salarios por pagar

2510 2510.01 2510.02 2510.04

RETENCIONES Y APORTES NÓMINA Aportes E.P.S Aportes ARL Fondos de ahorro

$ $ $

1.364.343 113.950 274.152

2510.05

Fondo solidario

$

48.330

2511 2511.01

FONDO CESANTÍAS Y PENSIONES Aportes fondo pensiones $

1.746.359

$

$ $ $ $ $

CRÉDITO

$

10.130.497

$

1.800.775

$

1.746.359

10.130.497

SUMAS IGUALES Salario por pagar Total devengado Aportes E.P.S Aportes fondo pensiones Fondo solidario Fondo de ahorro SALARIO POR PAGAR

DÉDITO $ 13.677.630

$ 13.677.630

$ 13.677.630

11.326.158 436.590 $ 436.590 48.330 274.152 10.130.497

CÓDIGO DESCRIPCIÓN

PARCIAL

5101

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ORDINARIO

5101.09

Cesantías

$

943.847

5101.10

Intereses sobre las cesantías

$

113.262

5101.11

Prima de servicios

$

943.847

5101.12

Vacaciones

$

381.072

2610

PARA OBLIGACIONES LABORALES

2610.05

Cesantías

$

943.847

2610.10

Intereses sobre las cesantías

$

113.262

2610.15

Vacaciones

$

943.847

DÉDITO $

CRÉDITO

2.382.026

$

2.382.026

33

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO” 2610.20

Prima de servicios

$

381.072

SUMAS IGUALES

$

2.382.026

$

2.382.026

Registro contable de aportes parafiscales CÓDIGO 5101 5101.29 5101.30 5101.31

DESCRIPCIÓN GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ORDINARIO Aportes cajas de compensación I.C.B.F SENA

2510 2510.03

RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA Aportes parafiscales SUMAS IGUALES

8)

PARCIAL

DÉDITO $ 982.327

$ $ $

436.590 327.442 218.295

$

982.327 $

982.327

CRÉDITO

$

982.327

$

982.327

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD

CÓDIGO 510102 510104 510108 510109

Sueldos Horas extras Auxilio de transporte Cesantías

CUENTA $ $ $ $

DEBE 9.138.409 1.776.333 411.416 943.847

510110

Intereses sobre las cesantías

$

113.262

510111 510112 510125 510127

Prima de servicios Vacaciones Aportes ARL Aportes E.P.S

$ $ $ $

943.847 381.072 113.950 927.753

510128 510129

Aportes fondo pensiones Aportes cajas de compensación

$ $

1.309.769 436.590

510130 510131 250101 251001 251002 251003 251004 251005 251101 261005 261010

I.C.B.F SENA Salarios por pagar Aportes E.P.S Aportes ARL Aportes parafiscales Fondos de ahorro Fondos solidario Aportes fondo pensiones Cesantías Intereses sobre las cesantías

$ $

327.442 218.295

261015 261020

Vacaciones Prima de servicios SUMAS IGUALES

$

17.041.984

HABER

$ $ $ $ $ $ $ $ $

10.130.497 1.364.343 113.950 982.327 274.152 48.330 1.746.359 943.847 113.262

$ $

943.847 381.072

$

17.041.984

34

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

9)

DETERMINACIÓN DEL NETO A PAGAR A EMPLEADO

CÓDIGO

CUENTA

DEBE

HABER

250101

Salarios por pagar

$

10.130.497

251001

Aportes E.P.S

$

1.364.343

251101

Aportes fondo pensiones

$

1.746.359

110201

Moneda Nacional SUMAS IGUALES

$

13.241.198

$

13.241.198

$

13.241.198

ACTIVIDAD 4.

INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES:

OPERACIONES DEL 30 DE ENERO DE 2020 1.

ENERO 30 LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO BOGOTA CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:

• ND COSTO CHEQUERA $270.000 BANCO BOGOTA. • ND COMISIÓN DE CHEQUES $150.000 • ND 4X1000 $240.000

ND COSTO CHEQUERA $270.000 BANCO BOGOTA. CODIGO

CUENTA

5305

FINANCIEROS

530520

Gastos Bancarios

1102

BANCOS

1102.01

Banco Bogotá

PARCIAL

DÉBITO

CRÉDITO

$ 270.000 $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000

NOTA DE CONTABILIDAD No.0009

DETALLE: Ajuste de Nota Debito a extracto Bancario

FECHA DIA: 30

MES: 01

AÑO: 2020

DEBITOS

CREDITOS

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA

CODIGO CUENTAS 5305

No.

530520

FINANCIEROS Gastos Bancarios

1102

BANCOS

1102.01 PREPARADO

CARLOS EMILIO PEREZ

Banco Bogotá REVISADO

ZAMIRA TORREZ

PARCIALES

$ 270.000 $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000 APROBADO

NATALIA ROSADO

CONTABILIZADO

LORENA DIAZ

35

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

ND COMISIÓN DE CHEQUES $150.000 CODIGO

CUENTA

5305

FINANCIEROS

530515

Comisiones

1102

BANCOS

1102.01

Banco Bogotá

PARCIAL

DÉBITO

CRÉDITO

$ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000

NOTA DE CONTABILIDAD No.0010 DETALLE: Ajuste de Nota Debito a extracto Bancario

FECHA DIA: 30

MES: 01

AÑO: 2020

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS FINANCIEROS $ 150.000 5305 Comisiones $ 150.000 530515 1102

BANCOS

1102.01

Banco Bogotá

PREPARADO

REVISADO

CARLOS EMILIO PEREZ

ZAMIRA TORREZ

$ 150.000 $ 150.000 APROBADO

CONTABILIZADO

NATALIA ROSA

LORENA DIAZ

ND 4 X 1000 $ 240.000 CODIGO

CUENTA

5305

FINANCIEROS

530515

4 X 1.000

1102

BANCOS

1102.01

Banco Bogotá

PARCIAL

DÉBITO

CRÉDITO

$ 240.000 $ 240.000 $ 240.000 $ 240.000 36

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

ENERO 30, LA

NOTA DE CONTABILIDAD No.0011 DETALLE: Ajuste de Nota Debito a extracto Bancario

FECHA DIA: 30

MES: 01

AÑO: 2020

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS $ 240.000 FINANCIEROS 5305 4 x 1000 $ 240.000 530515 1102

BANCOS

1102.01

Banco Bogotá

PREPARADO

CARLOS EMILIO PEREZ

$ 240.000 $ 240.000

REVISADO

APROBADO

ZAMIRA TORREZ

NATALIA ROSA

CONTABILIZADO

LORENA DIAZ

EMPRESA DEPRECIA SU PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO POR EL MES DE ENERO UTILIZANDO EL MÉTODO DE LINEA RECTA. 1. DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA. $ 22.723.050 Valor del activo * N° de meses Vida Útil * 12 Meses

22.723.050 * 1 7 Años * 12 meses $ AÑO/ MES

DEPRECIACIÓN MENSUAL

270.512 DEPRECIACION ACUMULADA

VALOR EN LIBROS

37

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

$ 22.723.050 2020/Enero

$ 270.512

$ 270.512

$ 22.452.538

2. Se calcula la depreciación del Equipo de computación y Comunicación de la Empresa. En el mes de enero.

28.084.000*1 5 * 12 meses $ 468.067

AÑO/ MES

DEPRECIACIÓN MENSUAL

DEPRECIACION ACUMULADA

VALOR EN LIBROS $ 28.084.000

2020/Enero

$ 468.067

$ 468.067

$ 27.615.933

38

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

1 ENERO 2020

ANPANA S.A. SESTADO DE RESULTADO A 31 ENERO 2020 Cifra en pesos colombianos

INGRESOS POR ACTIVIDAD ORDINARIA Comercio al por mayor y al por menor 918.200.000 (-) COSTOS DE VENTAS Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS Comercio al por mayor y al por menor 590.275.522 GANANCIA BRUTA OPERACIONAL (-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Gastos de administración ordinarios 17.041.984 Servicios 1.515.000 Gastos depreciación 1.351.381 Diversos 710.000 RESULTADO DE ACTIVIDAD OPERACIONAL OTROS INGRESOS Financieros 15.358.195 (-) OTROS GASTOS Financieros 8.069.553 GANANCIA ANTES DE IMPUESTO IMPUESTO A LAS GANANCIAS Impuesto a las ganancias 32% UTILIDAD LÍQUIDA 100.670.322 RESERVAS Reservas legales 10% UTILIDAD DEL EJERCICIO 21.392.443

918.200.000 590.275.522 327.924.478 20.618.365

307.306.113 15.358.195 8.069.553 314.594.755,940 100.670.322 213.924.434 21.392.443

192.531.991

39

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

ANPANA S.A.S PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES

La Junta Directiva de FOTOCOPIADO S.A en reunión del 31 de Enero de 2020, aprobó de manera anónima, la presentación de la próxima Asamblea de asociados,, que debe reunirse el día 10 de Febrero de 2020, la siguiente proposición sobre distribución de utilidades correspondientes al ejercicio terminado en 31 de enero de 2020

Utilidad (o pérdida) Contable Antes de Impuestos Menos: Valor impuesto de renta por el año gravable 2020 Valor del impuesto neto a favor de la DIAN Total Utilidad neta a disposición de la Asamblea Se propone aplicar la utilidad disponible así: Reserva legal Distribución de dividendos entre accionistas Gravados en cabeza de accionistas No gravados en cabeza de accionistas SUMAS IGUALES

$ 314.594.757 $ 100.670.322 $ 213.924.435 $ 21.392.443 $0 $ 192.531.991 $ 213.924.435

$ 213.924.435

40

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

ANPANA S.A.S BALANCE DE COMPROBACIÓN 1 ENERO 2020 A 31 ENERO 2020 Cifra en pesos colombianos SUMAS DESCRIPCIÓN ACTIVO CAJA BANCOS CUENTAS DE AHORRO CÉDULAS CLIENTES ANTICIPO DE IMPUESTOS MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN PROVISIONES

SALDOS

DÉDITO

CRÉDITO

3.161.736.410

2.597.984.021

1.063.623.448 1.113.043.448 2.500.000 200.000 202.651.750 22.955.000 634.700.000

DÉDITO

CRÉDITO

563.752.389

-

372.961.526 2.500.000 200.000

-

1.063.623.448 740.081.921 -

202.651.750 590.275.522 609.730

122.062.765 741.651

22.955.000 44.424.478

609.730 741.651

PASIVO

869.722.966

1.097.488.155

227.765.189 -

BANCOS NACIONALES NACIONALES IMPUESTO A LAS GANANCIAS IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR RETENCIONES EN LA FUENTE SALARIOS POR PAGAR RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA FONDO PARA CESANTÍAS PARA OBLIGACIONES LABORALES

40.295.534 -

9.704.466 739.425.500

-

50.000.000 739.425.500 100.670.322 174.458.000 120.593.000 15.892.350 10.130.497 2.783.102 1.746.359 2.382.026

53.865.000 15.892.350 10.130.497 2.783.102 1.746.359 2.382.026

-

PATRIMONIO

21.392.443 -

21.392.443 -

RESERVA OBLIGATORIA 21.392.443 933.558.195

INGRESOS COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR FINANCIEROS

933.558.195 -

918.200.000 -

918.200.000 15.358.195

15.358.195 GASTOS

28.687.917

28.687.917

-

-

41

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO” GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ORDINARIOS SERVICIOS DIVERSOS GASTO DEPRECIACIÓN FINANCIEROS

COSTOS VENTAS Y PRESTACIÓN SERVICIO

17.041.984 1.515.000 710.000 1.351.381 8.069.553

-

17.041.984 1.515.000 710.000 1.351.381

590.275.522

8.069.553 590.275.522

-

590.275.522

-

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR TOTALES

590.275.522 4.650.422.815

4.650.422.815

1.182.715.828

1.182.715.828

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