DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR ESTADOS FINACIEROS

ACTIVIDAD DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR ESTADOS FINANCIEROS

ANDREA FAIZULY ABRIL TELLEZ – 222038 LUIS JOSE PATIÑO PEDROZA – 222043 NATALIA RUEDAS SUAREZ - 222044

Trabajo presentado para obtener una nota en la asignatura de estados financieros

Presentado a: CARLOS ANDRES SANCHEZ BECERRA

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA

Ocaña, Colombia

junio 2021

Estados financieros ANPANA S.A.S Para el periodo 2020

ANPANA S.A.S NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2020 (Cifras expresados en miles de pesos)

NOTA DE CARÁCTER GENERAL

NOTA 1. Naturaleza Jurídica, Denominación y Objeto Social ANPANA S.A.S, es una empresa de carácter privado que tiene la condición de mediana empresa y corresponde a una persona jurídica, dedicada a la compra y venta de muebles y equipos de oficina, es una sociedad por Acciones Simplificada con ánimo de lucro, conformada por socios que aportan a este.

ANPANA S.A.S, fue registrado en la Cámara de comercio el día 20 de septiembre de 2019 con número de matrícula 06738498 con Nit. 14 129 432 - 0, proporcionado por la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales.

La contabilidad de los estados financieros de la empresa, se ciñe a las Normas Internacionales De Información Financiera Para Pequeñas Y Medianas Empresas (NIIF para PYMES).

Decreto 3022 de 2013.

NOTA 2. Base de Presentación de los Estados Financieros El estado de situación financiera bajo NIIF se elaboró de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB).

PERÍODO CONTABLE ANPANA S.A.S, preparara y presentara los estados financieros de propósito general en cada periodo contable a 31 de diciembre de cada año.

MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN Las partidas incluidas en los estados financieros de la empresa ANPANA S.A.S se expresan y valoran utilizando la moneda funcional que es el peso colombiano.

NOTA 3. Principales políticas contables INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL ACTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO El efectivo y los equivalentes al efectivo incluyen los saldos en caja, en cuentas corrientes de ahorro y corporaciones de ahorro y vivienda.

INSTRUMENTOS FINANCIEROS Este incluye los activos financieros disponibles para la venta, bonos ordinarios, certificados de depósito a término, inversiones en asociadas e inversiones en negocios conjuntos, los anteriores serán reconocidos al costo de transacción.

DEUDORES COMERCIALES Los deudores comerciales son activos financieros que representan los derechos de cobro a terceros que se derivan de la venta de muebles y equipos que realiza la empresa en razón de su objeto. Las cuentas por cobrar comerciales generalmente se formalizan a través de las facturas, que representan un derecho de cobro ANPANA S.A.S. maneja un plazo máximo de 60 días para la cancelación de las facturas de las ventas a crédito. Las cuentas por cobrar comerciales vencidas no generan intereses.

INVENTARIOS Los inventarios están conformados por la mercancía disponible para la venta, ANPANA S.A.S. Contabiliza por el sistema de inventarios periódico. La medición de los inventarios será por el importe menor entre el costo de adquisición y el precio de venta estimado, los descuentos, rebajas y otros se encuentran contabilizados en su valor en libros.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO La Propiedad planta y equipo se valuará a su costo de adquisición menos la depreciación acumulada (método de línea recta) practicada y el importe de cualquier pérdida por deterioro de valor que hayan sufrido a lo largo de su vida útil. La base de depreciación o valor depreciable es el resultado de disminuir al costo de adquisición el valor de salvamento (valor de rescate o valor residual) que es estipulado por la gerencia de la empresa. El método de depreciación utilizado es el método de línea recta y se manejara valor residual.

PASIVOS FINANCIEROS OBLIGACIONES FINANCIERAS Los pasivos financieros incluyen instrumentos de deuda como el pagare, su medición se mide al valor neto del importe del reconocimiento inicial.

ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR Los acreedores comerciales son pasivos financieros que representan las obligaciones de pago a proveedores después de ocho o quince días de haberse efectuado la compra, excepto las compras en las que se otorgan descuentos por pronto pago las cuales se cancelan en el mismo momento en que se genera la factura. Las cuentas por pagar comerciales de ANPANA S.A.S se reconocerán y se medirán por el monto nominal de la factura.

IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS Está conformado por el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a favor del Estado y a cargo de la Empresa, con base en las liquidaciones privadas generadas en los diferentes períodos fiscales.

INGRESOS Está constituido por los ingresos de actividades ordinarias comercio al por mayor y menor de muebles y equipos de oficina e ingresos financieros (descuentos comerciales)

GASTOS Los gastos se registran de acuerdo con la relación de causalidad con los ingresos del período que los originaron.

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO NOTA 4. EFECTVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO Caja General Caja Menor

$277.689.000 $ 2.000.000

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO Caja General $277.689.000 Caja Menor $ 2.000.000 Banco Bogotá $ 482.319.778 Cuentas de ahorro Bancos $ 20.000.000 Organismos cooperativos financieros $9.500.000 TOTAL $794.244.978

El saldo correspondiente a los Bancos es el tomado del extracto bancario a 31 de diciembre de 2020 NOTA 5. INSTRUMENTOS FIANCIEROS

INSTRUMENTOS FINANCIEROS Acciones

$100.950.000

Cedulas

$200.000

CDT

$5.000.000

TOTAL

$106.150.000

NOTA 6. DEUDORES COMERCIALES DEUDORES COMERCIALES Clientes Anticipo de impuesto TOTAL

$ 277.502.225 $41.286.000 $ 318.788.225

La cuenta por cobrar corresponde al saldo que deben nuestros clientes a 31 de diciembre de 2020, producto de la comercialización de los muebles y equipos de oficina. Y la retención en la fuente son anticipos del impuesto a la Renta y Complementarios, causados en el momento de la venta ocurrida.

NOTA 7. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Muebles y Enseres Depreciación Acumulada Equipos Procesamiento de Datos Depreciación Acumulada TOTAL

$22.723.050 - $2.461.664 $ 28. 084.000 - $ 10.141.444 $ 38.203.942

La depreciación acumulada utiliza el método de línea recta dando como resultado depreciación de quipos de oficina ($2.461.664) y equipos de comunicación y computación ($10.141.444).

NOTA 8. ACREEDORES COMERCIALES

Su valor siendo $662.688.747, corresponde a la obligación que posee ANPANA S.A.S. con los proveedores encargados de suministrar el producto para ser comercializado a nuestros clientes.

NOTA 9. DEUDAS DIVERSAS

Impuestos a las ganancias Impuestos ventas por pagar Retención en la fuente por pagar TOTAL

$ 97.918.926 $ 53.865.000 $ 7.100 $151.791.026

La retención en la fuente es originada por las compras realizadas por la empresa ANPANA S.A.S

NOTA 10. IMPUESTOS A LAS GANACIAS IVA Generado IVA Descontable TOTAL

429.090.984 - 375.225.984 $ 53.865.000

En razón de la actividad de la empresa el saldo del impuesto a las ganancias se origina por el impuesto a las ventas generado, menos el impuesto a las ventas descontables

NOTA 11. INGRESOS

Ingresos por actividades ordinarias $912.981.500 corresponde a la remuneración recibida por la comercialización de nuestros inventarios, y los ingresos financieros $884 son los descuentos comerciales condicionados concedidos a los clientes por pronto pago.

NOTA 12. GASTOS Como consecuencia de las actividades ordinarias de ANPANA S.A.S. se generan una serie de gastos los cuales según su origen y dinámica se revelan en el estado de resultado.

GASTOS DE ADMINISTRACION Servicios Diversos Depreciación TOTAL GASTOS DE DISTRIBUCION ORDINARIOS Beneficios a empleados TOTAL GASTOS FINANCIEROS Gastos Bancarios Comisiones Intereses Gastos en negocios cambio TOTAL

ANDREA FAIZULY ABRIL TELLEZ Contador

$ 1.465.000 $ 710.000 $ 969.470 $ 3.144.470 $ 16.343.619 $ 16.343.619 $ 850.000 $ 150.000 $ 750.000 $ 240.000 $ 1.990.000

INFORME DE GESTION No.001

Ocaña, Norte de Santander Señores: ASAMBLEA GENERAL ANPANA S.A.S Ocaña.

Afectuoso saludo,

Mediante el presente informe y dando cumplimiento a los estatutos de la sociedad y de conformidad con las normas legales vigentes (los artículos 46 y 47 de la Ley 222 de 1995 y la Ley 603 de 2000), presento a la Asamblea General de Socios el Informe de Gestión en donde se describen las actividades más relevantes ejecutadas durante el año 2020.

Ejecución de las actividades principales

Para el año 2020 la empresa ANPANA S.A.S dedicada a la compra y venta de muebles y equipos para oficina, desarrolló su actividad principal, enfocada en ofrecer productos de alta calidad con el reto de crear los mejores espacios para la comodidad y bienestar de sus clientes.

Dando cumplimiento a los objetivos de la empresa, los estados financieros arrojan datos favorables que dan a conocer el buen desarrollo de las actividades diarias y metas propuestas y alcanzadas dentro del periodo a informar.

Los ingresos totales para el año 2020 aumentaron, lo que indica una buena gestión, relacionada principalmente con una mejora en el área comercial. Los costos aumentaron, debido al crecimiento de la compra de muebles y equipos de oficina por la demanda de los mismos, viéndose relacionada directamente con el aumento de las ventas. Todo esto por el incremento de los impuestos por los TLC (Tratados de libre comercio) y mejoras en los productos, por exigencia de los clientes y toma decisión de Gerencia. Con esto se denota de forma directa en la utilidad operacional que los logros por parte de la Gerencia fueron

alcanzados. Los gastos fueron relativamente pequeños frente a la cantidad de operaciones realizadas durante el periodo.

Inversiones, préstamos y cuentas por pagar.

Viendo siempre el desarrollo y crecimiento de la empresa, se toma la decisión de invertir en Acciones ordinarias, en un Certificado de Depósito a Término Fijo (CDT), Cedula de Capitalización, Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos, todo esto con el fin de darle más solvencia económica a la empresa, crear nuevos ingresos y ampliar sus relaciones en el mundo empresarial y financiero.

Por el año 2020 no se realizaron préstamos o negocios por parte de los socios de la compañía o administradores. Todas las operaciones de gestión, corresponde directamente a la administración haciendo un trabajo conjunto con los clientes, proveedores y sector financiero para ejecutar las operaciones normales de la empresa.

Con respecto a los resultados evidenciados anteriormente, en el presente año, las operaciones de la empresa mantendrán su curso con metas de superar las ganancias, expandirnos, mejorar la comercialización y llegar a más sitios. Por efectos de la reforma tributaria, afectara negativamente, por lo que tiene que ver directamente con los tributos que se le paga al Estado.

Obligaciones secundarias de funcionamiento A la fecha, con relación a la propiedad intelectual, a los derechos de autor, a las licencias necesarias para el funcionamiento de la compañía, las obligaciones laborales y pago de seguridad social se encuentran al día, así mismo las declaraciones a la Cámara de Comercio, DIAN y el registro mercantil.

En cumplimiento de lo indicado en el artículo 87 de la Ley 1676 de agosto 20 de 2013, la organización no obstaculizó a los proveedores en su intención de realizar alguna operación de factoring con las facturas de venta que ellos expidieron a la Sociedad durante el período.

ANPANA S.A.S Nit 14 129 432 - 0

Ocaña, 04 de mayo de 2020

Señores Asamblea General ANPANA S.A.S Ciudad

ASUNTO:

DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y LA GESTIÓN

ADMINISTRATIVA POR EL AÑO 2021.

En calidad de Revisor Fiscal, he examinado el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2020; y el Estado Integral de Resultados, o de Ingresos y Egresos, de la persona jurídica denominada “ANPANA S.A.S.”, por el período de enero 1º a diciembre 31 del mismo año, junto con sus correspondientes Notas o Revelaciones a los Estados Financieros, que hacen parte integral de los mismos y son necesarias para el análisis y entendimiento de las cifras. Los Estados Financieros son responsabilidad del Contador y /o administrador, quien los prepara conforme a las directrices de las Orientaciones Profesionales y Técnicas del Consejo Técnico de la Contaduría Pública, para las sociedades limitadas, junto con el Manual de Políticas contables.

Una de mis funciones como Revisor Fiscal consiste en examinar los Estados Financieros y expresar una opinión sobre ellos, con base en mi auditoria.

Realicé mi trabajo acorde a las Normas de Auditoria y de Aseguramiento de la Información de General Aceptación, las cuales requieren que ésta se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se obtenga una seguridad razonable sobre la situación financiera del ente económico.

Una auditoria incluye el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalda las cifras y las notas informativas o revelaciones en los estados financieros; también incluye la evaluación de las normas o principios de contabilidad utilizados y de las principales

estimaciones efectuadas por la administración, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros.

Considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión, por consiguiente: DICTAMINO, que los estados financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros oficiales de contabilidad, presentan de manera parcial razonabilidad ante la situación financiera de ““la empresa ANPANA S.A.S” a 31 de diciembre de 2020, de conformidad con Normas y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, aplicados de manera uniforme con los del año anterior. Además, en mi opinión, la gerencia y el área financiera han llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros, los comprobantes de cuentas y los libros oficiales, en su caso, se llevan y se conservan debidamente.

La junta Directiva y el Gerente, han observado las medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que pueden estar en su poder, atendiendo de forma oportuna las recomendaciones que sobre el particular ha emitido el suscrito revisor fiscal.

Referente a la concordancia entre el informe de gestión de la administración y los Estados Financieros dictaminados, de conformidad con lo establecido en la Ley 222 de 1995, ésta se cumple adecuadamente.

De otra parte, constate que ANPANA S.A.S ha cumplido el recaudo de la retención en la fuente sobre los bienes y servicios recibidos, aplicando en forma adecuada las bases y tarifas vigentes y presentando de manera oportuna las declaraciones tributarias con pago, así como los reportes de información tributaria exógena en medios magnéticos a la DIAN – Dirección de Impuestos y Aduanas.

En el curso del año y en forma periódica, he informado a la administradora y a la Junta Directiva sobre los principales comentarios y sugerencias derivados de mi revisión.

Sin embargo debo expresar mi DICTAMEN CON SALVEDAD, en razón de que los estados financieros muestran un resultado del ejercicio ANTES de reserva legal y cálculo de impuesto a la renta; mostrando así una utilidad a repartir ante los asociados inequívoca, de manera que solicito a la mayor brevedad al área administrativa y contable , se sirva solicitar al operador del sistema contable (EAS) , levantar el comprobante de cierre del año 2020 y realizar internamente los cálculos pertinentes de la reserva legal e impuesto de la renta , como lo determina el Articulo 452 del código de comercio y el articulo 240 del estatuto tributario , modificado por la Ley 1819 de 2016.

Una vez sea efectué los ajustes considerados quedará evidenciada y plenamente reconocida la utilidad del ejercicio 2020 y así de esa manera proceder a repartir las utilidades ante los asociados.

NATALIA RUEDAS SUAREZ NOMBRE DEL REVISOR TARJETA PROFESIONAL