NOTA INTRODUTTIVA AL BILANCIO 2017 La presente è una nota introduttiva al bilancio 2017 di seguito pubblicato. La sua funzione è quella di sintetizzare la Nota Integrativa al bilancio stesso evidenziandone i punti maggiormente significativi, con l’intento di darne un quadro sufficientemente completo per chi si trovi a leggere solo questo documento introduttivo e al contempo di fornire un inquadramento sufficiente per chi volesse esaminare il bilancio nel dettaglio. -------------------------------------La chiusura dell’anno 2017 presenta un sostanziale pareggio: + 181.71 al netto delle imposte, + € 11217 ante imposte. Il risultato è dovuto ad un leggero aumento del fatturato ed al contenimento dei costi generali, mentre si osserva un aumento importante (+ 2%) del costo del venduto, quindi una diminuzione proporzionale del margine primario. I ricavi da vendita hanno mostrato un lieve aumento, pari all’1.6% sul 2016. In particolare il settore botteghe ha tenuto rispetto all’anno precedente (+0.7%) mentre è cresciuto sensibilmente il fatturato merchandising (+41%) grazie all’incremento del lavoro con due dei principali clienti e l’introduzione di alcuni nuovi clienti medio - piccoli Il fatturato con i partner Equolink diminuisce, soprattutto per l’assenza del fatturato interno dello zucchero presente nel 2016 e non più nel 2017. Diventano marginali o spariscono le altre categorie di fatturato: corrispettivi, consulenze, sito trame, altro. COMPOSIZIONE RICAVI DA VENDITE 2016 - 2017 CATEGORIA CLIENTI BOTTEGHE EQUOLINK MERCHANDISING CORRISPETTIVI SITO TRAME CONSULENZE ALTRO TOTALE
RICAVI DA VENDITE AL 31/12/2016 1.214.290 99.369 188.028 19.586 2.402 1.311 4.354 1.531.356
RICAVI DA VENDITE AL 31/12/2017 1.222.185 59.086 265.205 9.844 34 1.556.354
% CFR 2017/2016
Per quanto riguarda gli acquisti: - Si registra un aumento degli acquisti totali pari al 10% rispetto al 2016; - Aumenta sensibilmente in valore assoluto e in percentuale sul totale acquisti la quota di acquisti da produttori extra UE, soprattutto per l’aumento di prodotti personalizzabili per clienti terzi e per stock di magazzino; - Gli acquisti da produttori italiani restano sostanzialmente invariati se si considerano alimentari e non alimentari. Si nota però un leggero incremento degli acquisti Italia di prodotti non alimentari, dovuto alla stabilizzazione dei due principali fornitori: La Saponaria e Coop Il Melograno. - Diminuiscono sensibilmente gli acquisti da produttori europei, in particolare di prodotti alimentari da El Puente e di artigianato da Babylonia
0,7% -40,5% 41,0% -49,7% -100,0% -100,0% -99,2% 1,6%
ACQUISTO MERCE PER CATEGORIA 2016 conto descrizione 54100 merci c/acquisti extra UE 54102 merci c/acquisti Italia merci c/acquisti 54103 Intracomunitari 54104 alimentari c/acquisti Italia merci c/acquisti (arrivo anno 54105 successivo) TOTALE ACQUISTO MERCE -
2017
€ 445.694 150.359
% su tot 58,2% 19,6%
€ 523.775 155.973
64.074 105.937
8,4% 13,8%
44.579 100.343
766.064
0,0%
24.386 849.057
% su tot 61,7% 18,4%
cfr (2017 - 2016) € % 78.081 17,5% 5.614 3,7%
5,3% - 19.494 11,8% - 5.594 2,9% 100,0%
-30,4% -5,3%
24.386 82.993
Il magazzino di chiusura risulta praticamente invariato rispetto al magazzino di apertura, ma la sua composizione ha subito una modifica importante con l’aumento della quota di prodotti alimentari e merchandising e una diminuzione della quota di artigianato / abbigliamento COMPOSIZIONE DEL MAGAZZINO AL 31/12 2016 categoria ABBIGLIAMENTO + ARTIGIANATO ALIMENTARI MERCHANDISING TOTALE SVALUTAZIONE MAGAZZINO OBSOLETO RIMANENZE MERCI IN LAVORAZIONE MERCI IN VIAGGIO TOTALE MAGAZZINO
-
2017
% su € tot 236.847 68% 61.162 18% 50.442 14% 348.451 100% -
28.627 377.078
€ 209.268 68.901 61.314 339.483 -
% su tot 62% 20% 18% 100%
6.341
22.992 24.386 380.521
Il costo del venduto aumenta in maniera sensibile, passando dal 62.6% del 2016 al 64.6% del 2017. Questa variazione e la conseguente perdita di margine primario sono dovute principalmente all’aumento della quota di prodotti personalizzabili e materie prime all’interno del fatturato 2017. Entrambe queste categorie hanno infatti un margine decisamente inferiore rispetto ai prodotti di artigianato / abbigliamento. CALCOLO DEL COSTO DEL VENDUTO
ricavi costi primari costo del venduto
-
2016 1.543.897 966.506 62,6%
2017 1.561.514 1.008.310 64,6%
cfr % (20172016)
2,0%
Per quanto riguarda i costi generali sono da segnalare: o Una diminuzione dei costi del personale ed oneri contributivi del 7% rispetto al 2016 principalmente per l’attivazione di un contratto di apprendistato per il ruolo di commerciale e per l’infortunio di un socio lavoratore, che ha fatto si che il suo costo non fosse a carico
0,0% 10,8%
della cooperativa per i primi mesi 2017; o Una consistente diminuzione delle perdite su crediti, visto che nel 2016 era stato messo a perdita un credito inesigibile molto rilevante, mentre nel 2017 sono state registrate perdite su crediti molto ridotte o Tutti gli altri costi risultano in linea con il 2016, grazie al costante monitoraggio del budget Situazione finanziaria Nel corso del 2017 non sono stati richiesti ampliamenti dei fidi bancari in essere e la gestione della liquidità non ha presentato difficoltà particolari. I costi finanziari mantengono un andamento in diminuzione, anche se più lieve rispetto al confronto 2016 / 2015 Per quanto riguarda la situazione crediti, al 31/12/2017 l'importo crediti da clienti assomma ad € 334.654, in diminuzione rispetto al 31/12/2016, nonostante il maggiore fatturato del 2017. Lo stesso andamento si nota nei debiti verso fornitori, in sensibile diminuzione nonostante l’aumento degli acquisti registrato nel 2017. Si è stabilizzato attorno ai 75 gg il tempo medio di incasso, dato molto positivo per mantenere in equilibrio la gestione della liquidità. A fine 2017 sono stati messi a perdita crediti inesigibili per un importo di € 1744.06 dato dalla somma di tre piccoli crediti datati per i quali l’attività di sollecito si è dimostrata inutile. Attività info educativa, produttori, attività di rete: Anche nel corso del 2017 è stato dato rilievo all’attività informativa nei confronti delle botteghe e dei consumatori finali. In particolare, si è deciso di diminuire il materiale informativo cartaceo prodotto e distribuito e ci si è concentrati maggiormente sulla comunicazione attraverso i social media, più facile da aggiornare e da condividere con clienti, consumatori, partner. Si sono utilizzati i canali di Facebook, Twitter, Youtube e il nostro blog, altraqblog.it, oltre all’aggiornamento costante di sito altraq.it e alla redazione della newsletter settimanale, con contenuti prevalentemente commerciali ma con approfondimenti su progetti, prezzi trasparenti, eventi e temi dell’attuale dibattito all’interno del movimento del commercio equo e solidale e delle reti di cui facciamo parte; In linea con quanto previsto dallo statuto e in osservanza dei principi propri del commercio equosolidale si sono realizzate le seguenti attività: organizzazione e collaborazione alla realizzazione di incontri, seminari e corsi di formazione dedicati al commercio equo e solidale presso botteghe del mondo, all'interno delle scuole e nell'ambito di fiere di settore, in collaborazione con altre organizzazioni di commercio equo e solidale. In particolare sono state realizzate due presentazioni di abiti e accessori della linea Trame di Storie per le botteghe, in cui oltre agli aspetti commerciali sono stati approfonditi temi relativi alla produzione e alle organizzazioni di produttori coinvolti; E’ stata inoltre organizzata una giornata di formazione per le botteghe sulla linea Ayurvethica e sulla linea Hennetica, entrambe prodotte con ingredienti di Phalada - India, sia sugli aspetti tecnici sia sugli aspetti progettuali; Abbiamo partecipato alla vita associativa di Equo Garantito, confermando anche la presenza di due soci di altraQualtià rispettivamente nel Consiglio Direttivo dell’associazione e nell’Organo di Valutazione del sistema di monitoraggio; Nell’ambito del progetto Terra Equa, finanziato con il contributo della regione Emilia Romagna, abbiamo realizzato diverse attività: l’invito del produttore vietnamita CraftBeauty, con cui abbiamo organizzato incontri di sviluppo prodotti con le responsabili bottega e incontri rivolti al pubblico per illustrare il lavoro di questa organizzazione; la proiezione del documentario The True Cost sull’industria della moda presso il teatro Off di Ferrara, con la partecipazione di Deborah Lucchetti presidente di Fair e coordinatrice della Campagna Abiti Puliti Italia a cui aderiamo; la partecipazione a diversi incontri organizzati in regione e non da botteghe nostre partner su tema moda e sostenibilità Abbiamo portato avanti la collaborazione con la cooperativa Pace e Sviluppo di Treviso, socia di Equo Garantito, con cui abbiamo proseguito nella elaborazione di una nuova linea di t-shirt e con cui abbiamo realizzato la prima collezione di capi in lana, prodotta da Salinas – Ecuador;
Abbiamo inoltre sviluppato la collaborazione con la ditta La Saponaria, creando la linea Hennetica a doppio marchio: tinte vegetali per capelli con materie prime prodotte da Phalada – India, certificate biologiche e con marchio Equo Garantito; insieme a La Saponaria abbiamo organizzato un webinar per la presentazione delle nuove tinte vegetali, rivolto in particolari alle bioprofumerie clienti de La Saponaria, con approfondimenti sul progetto Phalada e sui principi del commercio equo e solidale; Prosegue anche la collaborazione con i membri della rete Equolink e in particolare con Macondo / Scambi Sostenibili sull’attività di importazione, sviluppo prodotti e gestione magazzino per Scambi Sostenibili e con Equomercato per lo sviluppo e l’importazione di prodotti soprattutto in ambito alimentare; Nel corso dell'anno sono state effettuate visite a produttori in Bangladesh, India e Colombia. Durante le visite, oltre alla verifica del rispetto dei criteri equo solidali, è stato portato avanti il lavoro di sviluppo prodotti impostato nei mesi precedenti con i produttori storici e sono stati avviati o approfonditi i rapporti con alcuni nuovi produttori (Artisan Well, Artisan Hut). Abbiamo inoltre visitato una fiera in Bolivia per prendere contatto con possibili nuovi partner. Siamo anche stati invitati a un evento di “match making” organizzato dall’ente pubblico colombiano Proexport a Parigi, in cui erano presenti diversi produttori di artigianato e di alimenti equo solidali; Per quanto riguarda il lavoro di sviluppo prodotti, abbiamo lavorato alla realizzazione delle due collezioni di abiti e accessori (bigiotteria, sciarpe, borse) del progetto Trame di Storie. Abbiamo inoltre progettato e realizzato in collaborazione con Phalada – india e La Saponaria la linea di tinte vegetali per capelli Hennetica. Il costo totale per lo sviluppo prodotti è stato di € 8.983,50
Scelte strategiche della cooperativa: La cooperativa intende perseguire nel corso del 2018 le seguenti scelte strategiche, anche sulla base di quanto impostato negli esercizi precedenti, ma con aggiustamenti dovuti alle modifiche in corso e prevedibili a breve nel principale mercato di riferimento, quello delle botteghe del mondo: -
Proseguimento dell’azione commerciale focalizzata su obiettivi di fatturato principalmente per il settore Botteghe del Mondo, cercando di incentrare il lavoro sullo sviluppo di nuove linee di artigianato con particolare attenzione agli accessori moda
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Ampliamento e rafforzamento delle collaborazioni strategiche e commerciali in corso sia con organizzazioni di commercio equo, sia con ONG, associazioni e cooperative sociali.
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Ricerca clienti in ambito prodotti personalizzabili, migliorando gli strumenti di visibilità della cooperativa in questo settore e dedicando maggiori energie alla ricerca attiva di nuovi clienti, per consentire un ampliamento del fatturato e anche il ricambio di clienti in un settore che si è dimostrato negli anni piuttosto instabile come capacità di acquisto;
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Studi di fattibilità verso nuovi mercati. In particolare per l’ingrosso possibile approccio a clienti del mercato convenzionale italiano ed estero per i settori abbigliamento e accessori, possibilmente in collaborazione con i partner Equolink; studio di fattibilità per l’apertura di un nuovo sito di ecommerce, tramite collaborazione con un soggetto terzo da identificare che si possa occupare di costruzione / mantenimento e promozione del sito.
In generale, come già riscontrato nel 2016, la situazione dei nostri mercati di riferimento risulta ancora molto instabile, i margini della cooperativa molto ridotti e al limite della sostenibilità, le prospettive di evoluzione del fatturato molto incerte. Questi fattori sono determinati sia dalla struttura interna della cooperativa e del suo modo di lavorare, sia da fattori esterni relativi alle condizioni dei principale clienti e potenziali clienti. Resta quindi necessaria una costante azione di monitoraggio dei costi generali e la possibilità di ricorrere a misure aggiuntive al piano di crisi attualmente in corso. Resta però allo stesso tempo necessaria un’azione di ricerca di nuovi mercati e di investimento nello sviluppo di nuove lenee di prodotto per mantenere il posizionamento della cooperativa sul mercato. Queste due esigenze contrastanti andranno conciliate possibilmente anche tramite la ricerca di fondi esterni messi a disposizione da bandi.