DOSSIER DE ESTADOS FINANCIEROS EL CENTRO DEL HOGAR SAS
AUTOR (ES):
Angie Lorena Meneses Solano -222449
Hasly Daney López Royero - 222447
Karen Daniela Urueña Osorio- 222446
Director:
MARIA ANGELICA SANCHEZ PEREZ
Universidad Francisco de Paula Santander Ocaña
Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas
Contaduría Publica Ocaña, Colombia
PERÍODO CONTABLE
A 31 DE DICIEMBRE DE 2024, preparara y presentara los estados financieros de propósito general en cada periodo contable a 31 de diciembre de cada año.
MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN
Las partidas incluidas en los estados financieros de la empresa EL CENTRO DEL HOGAR S.A.S se expresan y valoran utilizando la moneda funcional que es el peso colombiano.
NOTA 3. Principales políticas contables
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
El efectivo y los equivalentes al efectivo incluyen los saldos en caja, en cuentas corrientes de ahorro y corporaciones de ahorro y vivienda.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Este incluye los activos financieros disponibles para la venta, bonos ordinarios, certificados de depósito a término, inversiones en asociadas e inversiones en negocios conjuntos, los anteriores serán reconocidos al costo de transacción.
DEUDORES COMERCIALES
Los deudores comerciales son activos financieros que representan los derechos de cobro a terceros que se derivan de la venta de muebles y equipos que realiza la empresa en razón de su objeto. Las cuentas por cobrar comerciales generalmente se formalizan a través de las facturas, que representan un derecho de cobro. EL CENTRO DEL HOGAR S.A.S. maneja un plazo máximo de 60 días para la cancelación de las facturas de las ventas a crédito. Las cuentas por cobrar comerciales vencidas no generan intereses.
INVENTARIOS
Los inventarios están conformados por la mercancía disponible para la venta, EL CENTRO DEL HOGAR S.A.S. contabiliza por el sistema de inventarios periódico. La medición de los inventarios será por el importe menor entre el costo de adquisición y el precio de venta estimado, los descuentos, rebajas y otros se encuentran contabilizados en su valor en libros.
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
La Propiedad planta y equipo se valuará a su costo de adquisición menos la depreciación acumulada (método de línea recta) practicada y el importe de cualquier pérdida por deterioro de valor que hayan sufrido a lo largo de su vida útil. La base de depreciación o valor depreciable es el resultado de disminuir al costo de adquisición el valor de salvamento (valor de rescate o valor residual) que es estipulado por la gerencia de la empresa. El método de depreciación utilizado es el método de línea recta y se manejara valor residual.
PASIVOS FINANCIEROS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Los pasivos financieros incluyen instrumentos de deuda como el pagare, su medición se mide al valor neto del importe del reconocimiento inicial.
ACREEDORES
COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Los acreedores comerciales son pasivos financieros que representan las obligaciones de pago a proveedores después de ocho o quince días de haberse efectuado la compra, excepto las compras en las que se otorgan descuentos por pronto pago las cuales se cancelan en el mismo momento en que se genera la factura. Las cuentas por pagar comerciales de EL CENTRO DEL HOGAR S.A.S se reconocerán y se medirán por el monto nominal de la factura.
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS
Está conformado por el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a favor del Estado y a cargo de la Empresa, con base en las liquidaciones privadas generadas en los diferentes períodos fiscales.
INGRESOS
Está constituido por los ingresos de actividades ordinarias comercio al por mayor y menor de muebles y equipos de oficina e ingresos financieros (descuentos comerciales)
GASTOS
Los gastos se registran de acuerdo con la relación de causalidad con los ingresos del período que los originaron.
NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
NOTA 4. EFECTVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
CAJA GENERAL $ 500.000
CAJA MENOR
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
CAJA GENERAL $ 500.000
CAJAS MENORES $ 1.700.000
BANCO BOGOTÁ $ 219.244.748
BANCO COLOMBIA $ 72.574.141
BANCO DAVIVIENDA $ 469.723.380 CREDISERVIR $ 53.172.263
816.914.532
El saldo correspondiente a los Bancos es el tomado del extracto bancario a 31 de Diciembre de 2019.
NOTA 5. INVERSIONES
INVERSIONES
ACCIONES DE CONSTRUCCIONES
$ 13.600.000
CDT CREDISERVIR $ 25.000.000
CDT BANCO BOGOTÁ $ 20.000.000
CDT DAVIVIENDA $ 30.000.000
APORTES EN COOPERATIVAS $ 600.000
NOTA 6. CUENTAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR
ANTICIPÓ RETENCIÓN EN LA FUENTE
2,5% $ 30.376.381
DEV. RETENCIÓN EN FUENTE 2,5% $ 72.758
$ 89.200.000
Las cuentas por cobrar corresponden al saldo que deben nuestros clientes a 31 de diciembre de 2019, producto de la comercialización de los muebles y equipos de oficina; y la retención en la fuente son anticipos del impuesto a la Renta y Complementarios, causados en el momento de la venta ocurrida
NOTA 7. INVENTARIOS
INVENTARIOS
NOTA 8. PROPIEDAD PLANTA Y
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
$ 13.662.390 EQUIPO DE OFICINA $ 170.781 T O T A L $ 13.491.609
NOTA 9. PASIVOS FINANCIERO
Su valor siendo $ 58.650.072, corresponde a la obligación que posee pagare por valor de $ 58.650.072. con las entidades financieras para el cumplimiento de sus obligaciones.
NOTA 10. NACIONALES
Su valor siendo $ 450.030.475, corresponde a la obligación que pose. Con los proveedores encargados de suministrar el producto para ser comercializado a nuestros clientes.
NOTA 11. CUENTAS POR PAGAR
NOTA 12. IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS
IVA
IVA DESCONTABLE POR COMPRAS 19% $ -212.644.903
IVA DEV/CION COMPRAS 19% $ 1.454.963 DESCONTABLE POR DEVOLUCIÓN 19%
NOTA 12. PATRIMONIO
NOTA 13. INGRESOS
Ingresos por actividades ordinarias $ 404.284.500 corresponde a la remuneración recibida por la comercialización de nuestros inventarios.
NOTA 14. GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
SEGUROS
S.T MARIO CARVAJAL
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
ENERGÍA ELECTRICA
TELEFONO
TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS
ELEMENTOS DE ASEO
ELEMENTOS DE CAFETERIA
PAPELERIA
$220.000
$810.000
$390.000
$730.000
$705.000
$315.000
$180.000
$85.000
$255.000
FOTOCOPIAS $105.000
OTROS $370.000
GASTOS DE DISTRIBUCION Y VENTAS 0
GASTOS FINANCIEROS INTERESES $770.000
GASTOS BANCARIOS $470.000
COMISIONES $230.000 T O T A L $77.354.122
Como consecuencia de las actividades ordinarias de $44.392.211 se generan una serie de gastos los cuales según su origen y dinámica se revelan en el estado de resultado.
ANGIE LORENA MENESES SOLANO
Contador