dossier de contabilidad

Dossier de Contabilidad Publica

Yerly chinchilla moreno 231265

Naila yanin Arevalo 231343

Diana Ximena bayona Sánchez 231329

Facultad de ciencias administrativas y económicas, Universidad Francisco de Paula Santander Ocaña

Contaduría Publica

Doc. Clemencia Figueroa Carrascal

Introducción

Por medio del siguiente trabajo se presentarán los libros y registros contables de todos los ingresos, gastos e inversión presentes en el año 2023 del municipio el Hurtado.

Por medio de estos documentos se logrará ver todos los movimientos del municipio, así como sus inversiones en todos los sectores, como es el caso de la asignación de algunos insumos, realizado con transparencia y compromiso en cada uno de los registros y ejecución de cada rubro.

1. Operaciones primer semestre

1.1

Ejecución de Ingresos

MUNICIPIO EL HURTADO LIBRO DE EJECUCIÓN DE INGRESOS/ 2023 CUARTA 4°CATEGORÍA

1.2. Operaciones Comerciales

Ejecución de Ingresos Municipio el Hurtado

Año 2023

1. Se Recaudó El 70% De Los Icld (Excepto Sgp-Ld)

2. Se Recaudó El 70% De La Sobretasa Ambiental Corponor

3. Se Recaudó El 30% De La Sobretasa Bomberil

4. Se Recaudó El 50% Del Impuesto De Alumbrado Público

5. Se Recaudó El 48% De Las Estampillas

6. Se Recaudó El 45% De Las Multas De Tránsito

7. Se Recaudó El 42% De Las Contribuciones

8. Se Recaudó El 44% Del Degüello De Ganado Mayor

9. Se Recibieron 6 Doceavas De Los Recursos Del Sgp

10. Se Recibió El 43% De Los Recursos Del Fosyga-Adres Y Etesa

11, Se Recibió El 50% De Los Recursos De Cofinanciación

12, Se Recibió El 40% De Los Recursos De Regalías

13. Se Obtuvo El 50% De Los Rendimientos Financieros Del Sgp Educación

14. Se Recibió El 100% Del Crédito Público

1.3. Registros Contables

1.

2. RECAUDO SOBRETASA AMBIENTAL

3. RECAUDO SOBRETASA BOMBERIL

4. RECAUDO IMPUESTO DE ALUMBRADO PÚBLICO

5. a) RECAUDO ESTAMPILLAS-PRO-CULTURA

6 RECAUDO MULTAS DE TRÁNSITO

7 RECAUDO CONTRIBUCIONES

8. RECAUDO DEGUELLO DE GANADO MAYOR

9. a) RECAUDO RECURSOS DEL SGP- SALUD CÓDIGO

b) RECAUDO RECURSOS DEL SGP- EDUCACIÓN

c) RECAUDO RECURSOS DEL SGP- AGUA POTABLE Y S.B

10 RECAUDO RECURSOS DEL ADRES Y ETESA CÓDIGO

11 RECAUDO RECURSOS DE COFINANCIACIÓN

12 RECAUDO RECURSOS DE REGALÍAS

CÓDIGO NOMBRE

111005,16 Banco Regalías

441390,01 Recursos de Regalías

13 RECAUDO RECURSOS DE RENDIMIENTOS FINANCIEROS

CÓDIGO NOMBRE

Banco SGP-Educación

480201,01 Recursos Rendimientos Financiero

14 RECAUDO RECURSOS DE CRÉDITO PÚBLICO

CÓDIGO NOMBRE DEBE HABER 111005,17 Banco Crédito Público

231401,01 Recursos Crédito Público

1.4. Ejecución de los Gastos de Funcionamiento

1.4.1. Operaciones Comerciales

Ejecución de Gastos de Funcionamiento

Municipio el Hurtado

Año 2023

A. Operaciones De Ejecución De Gastos Por El Primer Semestre De 2023

1. se causaron los 6 meses de la nómina, seguridad social y parafiscales y se cancelaron en su totalidad

2. se causaron el 100% de las cesantías presupuestadas

3. se contrató el 50% de servicios técnicos presupuestados y se canceló el 70% (sas)

4. se contrató el 60% de los materiales y suministros presupuestados y se canceló el 70% (con una SAS) (iva incluido)

5. se contrató el 40% de la compra de muebles y enseres del valor presupuestado, y se canceló el 60% - iva incluido - (con una empresa ltda.)

6. se comprometió el 60% del valor presupuestado por combustible y se canceló su totalidad (con una empresa ltda.)

7. se causaron el 50% del valor presupuestado por servicios públicos y se cancelaron en su totalidad

8. se comprometió el 50% de las transferencias corrientes y se cancelaron 5 transferencias

Se debe aplicar en los contratos de bienes y servicios, las siguientes deducciones: retención en la fuente del 4% sobre servicios si hay lugar a ello

Retención En La Fuente Del 2,5% Si Hay Lugar A Ello

Retención En La Fuente Del 0,1 % Sobre Combustible

Retención De Industria Y Comercio Del 0,005% (5 X Mil)

Estampilla Pro-Deporte Del 3%

Estampilla Pro-Cultura Del 4%

Estampilla Pro-Centros De Vida Del 5%

Iva Retenido Si Hay Lugar A Ello Del 15%

1.4.2. Registros Contables de Gastos de Funcionamiento

1.CAUSACIÓNNÓMINA

2.PAGODELANÓMINA CUENTA

3. CAUSACIÓNDELASEGURIDADSOCIAL

4. PAGO DELASEGURIDADSOCIAL

5. CAUSACIÓNAPORTESPARAFISCALES CUENTA

6. PAGO APORTES PARAFISCALES

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

249034.01 MEN Y ESAP 19.500.000

249050.01 ICBF-SENA 45.500.000 251124.01 Caja de C. Fliar 52.000.000 111005.01 BANCO LD

7. CAUSACIÓN DE LAS CESANTÍAS

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

510702.01 Cesantías

251102.01 Cesantías por Pagar

8. CAUSACIÓN REMUNERACIÓN SERVICIOS TÉCNICOS

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

9. PAGO REMUNERACIÓN SERVICIOS TÉCNICOS

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

249055.01 Servicios Técnicos

240722.01 Estampilla Pro-deporte

10. CAUSACIÓN COMPRA DE MATERIALES Y SUMINISTROS

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER 511114.01 Materiales y Suministros

510801.01 Servicios Técnicos 1.000.000.000 249055.01 Servicios Técnicos 1.000.000.000 COSTO IVA 907.563.025,21 $ 172.436.974,79 $ 1.080.000.000

11. PAGO DE MATERIALES Y SUMINISTROS

12. CAUSACIÓN COMPRA DE MUEBLES Y ENSERES PARA OFICINA

13. PAGO DE MUEBLES Y ENSERES PARA OFICINA CUENTA

14. CAUSACIÓN COMPRA COMBUSTIBLE CUENTA

15. PAGO DEL COMBUSTIBLE

16. CAUSACIÓN SERVICIOS PÚBLICOS CUENTA

17. PAGO SERVICIOS PÚBLICOS CUENTA

18. CAUSACIÓN TRANSFERENCIAS CORRIENTES

CUENTA

18. PAGO DE LAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES

1.4.3. Registro de Recaudo

1.5. Ejecución de Gastos de Inversión

1.5.1. Libro Gasto de Inversión

MUNICIPIOELHURTADO LIBRODEEJECUCIÓNDEGASTOSDEINVERSIÓN VIGENCIA2023

1.5.2. Registro de Operaciones

Municipio el Hurtado

Operación de Ejecución de Gastos

Ejecución De Gastos De Inversión: El Municipio El Hurtado Realiza Los Siguientes Gastos En El Primer Semestre De 2023

1, Realiza un contrato por el 40% del valor presupuestado para la construcción de un mega colegio en el sector urbano y cancela el 70% con recursos del sgp-educación, valor del aiu $ 362.992.000, iva del 19%

2. Realiza un contrato para el mantenimiento del acueducto y alcantarillado por el 50% del valor presupuestado y cancela el 90% -( iva incluido), con recursos del sgp-agua potable

3. Realiza un contrato para atender el régimen subsidiado, con el 50% del valor presupuestado con una eps, y cancela el 80%, con recursos del sgp-salud

4. Realiza un contrato para la construcción de dos escenarios deportivos, con el 30% del valor presupuestado y cancela el 90% , con recursos del sgp deporte, valor del aiu $ 9.774.000, iva del 19%

5. Contrata el 50% del valor presupuestado, para el mantenimiento de las vías urbanas del municipio y cancela el 95% - (iva incluido), con recursos del crédito público

6. Compra cámaras de seguridad con el 46% del valor presupuestado y lo cancela en su totalidad - (iva incluido), con recursos de la contribución contrato de obra pública

7. Contrata el 50% para el mantenimiento de las redes eléctricas y cancela el 92% (iva incluido) con recursos del impuesto de alumbrado público

8. Realiza la transferencia de todos los terceros, por el 30% del valor presupuestado

Estampilla Prodeporte Del 3%

Estampilla Procultura 4%

Estampilla Pro Centros De Vida 5%

Retención De Industria Y Comercio "Reteica" Del 5/1000

Retención Sobre Obras Públicas Del 2%

Retención Sobre Compras Personas Jurídicas Del 2.5%

Retención Por Servicios 4%

Retención Por Honorarios 11%

Contribución Contrato De Obra Pública 5%

1.5.3. Registros

REGISTROS CONTABLES DE LA EJECUCIÓN DE GASTOS DE INVERSIÓN SOCIAL

1.CAUSACIÓN CONTRUCCIÓN MEGA COLEGIO

CÓDIGO NOMBRE DEBE HABER

164009,01 Escuelas yColegios

240102,01 Proyectos de Inversión

PAGO

240102,01 Proyectos de Inversión

240722,01 Estampilla Pro-Deporte

240722,02 Estampilla Pro-Cultura

240722,03 Estampilla Pro-Centros de Vida

243625,01 Retenciónde Iva

243626,01 RetenciónContratode Obra

243627,01 RetenciònICA

244023,01 ContribuciónObra Pública

111005,11 SGP-EDUCACIÓN

2.CAUSACIÓN MANTENIMIENTO PMAA

163603,01 Mantenimientoplantas, Ductos yTúneles

244505,01 Iva Descontable

PAGO 240102,01 Proyectos de Inversión

240722,01 Estampilla Pro-Deporte

Estampilla Pro-Centros de Vida

RetenciónServicios

243625,01 RetenciónIva

243627,01 RetenciònICA

111005,12 BancoSGP-Agua Potable yS. B

3.CAUSACIÓN CONTRATOS ASEGURAMIENTO

550210,01 UPC- Aseguramiento

241090,01 Recursos SGSSS 13.840.000.000

PAGO

241090,01 Recursos SGSSS

111005,10 BancoSGP-saludRégimenSubsidiado

4.CAUSACIÓN CONTRATO DE CONSTRUCCIÓN DE ESCENARIOS DEPORTIVOS

CÓDIGO NOMBRE DEBE HABER 164019,01 Escenarios Deportivos

240102,01 Proyectos de Inversión

5. CAUSACIÓN MANTENIMIENTO DE VÍAS URBANAS

CÓDIGO

6. CAUSACIÓN COMPRA CÁMARAS DE SEGURIDAD

CÓDIGO

7. MANTENIMIENTO DE REDES ELÉCTRICAS

8. CAUSACIÓN TRANSFERENCIAS DE TERCEROS

2. Operaciones Segundo Semestre

MUNICIPIOELHURTADO LIBRODEEJECUCIÓNDEINGRESOS/2023 CUARTA4°CATEGORÍA

2.2. Operaciones Comerciales

Ejecución De Ingresos Municipio El Hurtado

Año 2023

Operaciones De Recaudo Segundo Semestre De 2023

1. Se recaudó el 25% de los icld (excepto sgp-ld)

2. Se recaudó el 25% de la sobretasa ambiental corponor

3. Se recaudó el 66% de la sobretasa bomberil

4. Se recaudó el 50% del impuesto de alumbrado público

5. Se recaudó el 40% de las estampillas

6. Se recaudó el 40% de las multas de tránsito

7. Se recaudó el 52% de las contribuciones

8. Se recaudó el 54% del degüello de ganado mayor

9. Se recibieron las 6 doceavas de los recursos del sgp

10. Se recibió el 53% de los recursos del fosyga-adres y etesa

11, Se recibió el 50% de los recursos de cofinanciación

12, Se recibió el 40% de los recursos de regalías

13. Se obtuvo el 50% de los rendimientos financieros del sgp educación

2.3. Registros

1. RECAUDO ICLD

2. RECAUDO SOBRETASA AMBIENTAL

3. RECAUDO SOBRETASA BOMBERIL

4. RECAUDO

5. a) RECAUDO ESTAMPILLAS-PRO-CULTURA

b) RECAUDO ESTAMPILLAS-PRO-TERCERA EDAD

6 RECAUDO MULTAS DE TRÁNSITO

7 RECAUDO CONTRIBUCIONES

8. RECAUDO DEGUELLO DE GANADO MAYOR CÓDIGO

9. a) RECAUDO RECURSOS DEL SGP- SALUD

b) RECAUDO RECURSOS DEL SGP- EDUCACIÓN

10

c) RECAUDO RECURSOS DEL SGP- AGUA POTABLE Y S.B

d) RECAUDO RECURSOS DEL SGP-PROPÓSITO GENERAL

11 RECAUDO RECURSOS DE COFINANCIACIÓN

12

13 RECAUDO RECURSOS DE RENDIMIENTOS FINANCIEROS

2.2.1. Ejecución de Gasto de Funcionamiento

MUNICIPIO EL HURTADO LIBRO DE EJECUCIÓN DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO VIGENCIA 2023

2.2.2. Operaciones de Ejecución

Ejecución De Gastos De Funcionamiento

Municipio El Hurtado

Año 2023

1. Se causaron 6 meses de la nómina, seguridad social y parafiscales y se cancelaron en su totalidad

2. Se causaron y pagaro el 100% del auxilio de transporte

3. Se canceló el 90% de los gastos de representación al alcalde

4. De la indemnización de vacaciones presupuestadas, el 80% fueron canceladas

5. Se canceló el 90% del valor presupuestado, de la prima de servicios

6. Se causaron y pagaron el 100% de las prestacione sociales

7. Se contrató el 40% de servicios técnicos presupuestados y se canceló el 90% con una empresa ltda.

8. Se contrató y se pagó con una sas, el 80% de los honorarios presupuestados (iva incluido)

9. Se contrató el 30% de los materiales y suministros presupuestados y se canceló en su totalidad (con una sas) iva incluido

10. Se contrató el 40% de la compra de muebles y enseres del valor presupuestado , y se canceló el 90% - iva incluido - (con una empresa ltda.)

11. Se comprometió el 30% del valor presupuestado por combustible y se canceló su totalidad (con una empresa ltda.)

12. Se causaron el 50% del valor presupuestado por servicios públicos y se cancelaron en su totalidad

13. Se causaron el 80% de los viáticos y gastos de viaje y se cancelaron en su totalidad

14. Se contrató el 90% para el mantenimiento de equipos de la entidad y se canceló el 70% (iva incluido y se hizo con una sas)

15. se canceló el 100% de los seguros del alcalde y concejales

16. se comprometió el 50% de las transferencias corrientes y se cancelaron en su totalidad

Se Debe Aplicar En Los Contratos De Bienes Y Servicios, Las Siguientes Deducciones:

Retención En La Fuente Del 4% Sobre Servicios Si Hay Lugar A Ello

Retención En La Fuente Del 2,5% Si Hay Lugar A Ello

Retención En La Fuente Del 0,1 % Sobre Combustible

Retención De Industria Y Comercio Del 0,005% (5 X Mil)

Estampilla Pro-Deporte Del 3%

Estampilla Pro-Cultura Del 4%

Estampilla Pro-Centros De Vida Del 5%

Iva Retenido Si Hay Lugar A Ello Del 15%

Retención Por Honorarios Del 11% Si Hay Lugar A Ello

2.2.3. Registros Contables

1.CAUSACIÓNNÓMINA

CUENTA

2.PAGODELANÓMINA CUENTA

3.CAUSACIÓNDELASEGURIDADSOCIAL

4.PAGODELASEGURIDADSOCIAL

CUENTA

5.CAUSACIÓNAPORTESPARAFISCALES

CUENTA CONCEPTO DEBE

6.PAGOAPORTESPARAFISCALES

CUENTA

7.CAUSACIÓNDELAUXILIODETRANSPORTE

CUENTA

8.PAGODELAUXILIODETRANSPORTE

CUENTA CONCEPTO

9.CAUSACIÓNGASTOSDEREPRESENTACIÓN

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

10.PAGOGASTOSDEREPRESENTACIÓN

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER 249033,01 GastosdeRepresentación

11.CAUSACIÓNINDEMNIZACIÓNVACACIONES

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER 510203,01 OtrasPrestacionesSociales-Indemnización Vacaciones

Otros

12.PAGOINDEMNIZACIÓNVACACIONES

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER 251190,01 Otrosbeneficiosalosempeladosacortoplazo

111005,01 BANCOLD

13.CAUSACIÓNPRIMADESERVICIOS

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

PrimadeServicios

PrimadeServicios

14.PAGOPRIMADESERVICIOS

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER 251106,01 PrimadeServicios

111005,01 BANCOLD

15.CAUSACIÓNPRESTACIONESSOCIALES

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

510703,01 InteresessobrelasCesantías

510705,01 PrimadeNavidad

251103,01 InteresessobrelasCesantías

251104,01 PrimadeVacaciones

251107,01 PrimadeNavidad

16.PAGODELASPRESTACIONESSOCIALES

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

251103,01 InteresessobrelasCesantías

251104,01 PrimadeVacaciones

251107,01 PrimadeNavidad

17.CAUSACIÓNREMUNERACIÓNSERVICIOSTÉCNICOS

CUENTA

19.CAUSACIÓNDEHONORARIOS

20.

21.CAUSACIÓNCOMPRADEMATERIALESYSUMINISTROS CUENTA

26.

22.PAGODEMATERIALESYSUMINISTROS

27.

23.CAUSACIÓNCOMPRADEMUEBLESYENSERESPARAOFICINA CUENTA

24.PAGODEMUEBLESYENSERESPARAOFICINA CUENTA

28.

29.CAUSACIÓNVIÁTICOSYGASTOSDEVIAJE

CUENTA

30.PAGOVIÁTICOSYGASTOSDEVIAJE

CUENTA

31.CAUSACIÓNMANTENIMIENTODEEQUIPOS

32.PAGOMANTENIMIENTODEEQUIPOS

CUENTA

33.CAUSACIÓNSEGUROS

CUENTA

33.CAUSACIÓNSEGUROS

34.PAGOSEGUROS CUENTA

25. CAUSACIÓN TRANSFERENCIAS CORRIENTES

36. PAGO DE LAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES

2.2.4. Registro de Recaudo

SEGUNDO SEMESTRE 2023

1. RECAUDO ICLD

2.3. Libro de Gastos de Inversión

2.3.1. Libro de Ejecución de Gastos de Inversión

MUNICIPIOELHURTADO LIBRODEEJECUCIÓN DEGASTOSDEINVERSIÓN VIGENCIA2023

2.3.2. Operaciones

Municipio El Hurtado

Operaciones De Ejecución De Gastos De Inversión Social Vigencia 2023

Ejecución De Gastos De Inversión: El Municipio El Hurtado Realiza Las Siguientes Operaciones Comerciales En El Segundo Semestre De 2023

1, realiza un contrato por el 50% del valor presupuestado para la construcción de un mega colegio en el sector urbano y cancela el 60% , con recursos de regalías, valor del aiu $ 388.920.000, iva del 19%

2. realiza un contrato para el mantenimiento del acueducto y alcantarillado por el 50% del valor presupuestado y cancela el 90% - iva incluido, con recursos del sgp agua potable

3. realiza un contrato para atender el régimen subsidiado, con el 50% del valor presupuestado con una eps, y cancela el 80% con recursos de adres y etesa

4. realiza un contrato para la construcción de dos escenarios deportivos, con el 40% del valor presupuestado y cancela el 90%, con recursos del sgp deporte, valor del aiu $ 13.032.000, iva del 19%

5. contrata el 50% del valor presupuestado para el mantenimiento de las vías urbanas del municipio y cancela el 70% - iva incluido, con recursos del crédito público

6. compra cámaras de seguridad con el 40% del valor presupuestado y lo cancela en su totalidad - iva incluido, con recursos de contribución de obra pública

7. contrata el 50% para el mantenimiento de las redes eléctricas y cancela el 80% con recursos del impuesto de alumbrado público - iva incluido

8. realiza la transferencia de todos los terceros, por el 40% del valor presupuestado

Estampilla Prodeporte Del 3%

Estampilla Procultura 4%

Estampilla Pro Centros De Vida 5%

Retención De Industria Y Comercio "Reteica" Del 5/1000

Retención Sobre Obras Públicas Del 2%

Retención Sobre Compras Personas Jurídicas Del 2.5%

Retetnción Por Servicios 4%

Retención Por Honorarios 11%

Contribución Contrato De Obra Pública 5% Retención Por Honorarios 11%

CONTRIBUCIÓN CONTRATO DE OBRA PÚBLICA 5%

2.3.3. Registros Ejecución de Gastos de Inversión Social

REGISTROSCONTABLESDELAEJECUCIÓNDEGASTOSDEINVERSIÓNSOCIAL

1.CAUSACIÓNCONTRUCCIÓNMEGACOLEGIO CÓDIGO NOMBRE

164009,01 EscuelasyColegios

240102,01 Proyectosde Inversión

PAGO

240102,01 Proyectosde Inversión

240722,03 Estampilla Pro-Centrosde Vida

243625,01 Retenciónde Iva

243626,01 RetenciónContratode Obra

243627,01 RetenciònICA

2.CAUSACIÓNMANTENIMIENTO PMAA

3.CAUSACIÓNCONTRATOSASEGURAMIENTO

4.CAUSACIÓNCONTRATODECONSTRUCCIÓNDEESCENARIOSDEPORTIVOS

PAGO

5.CAUSACIÓNMANTENIMIENTODEVÍASURBANAS

6.CAUSACIÓNCOMPRACÁMARASDESEGURIDAD CÓDIGO

RetenciónIVA

243608,01 RetenciónCompras

RetenciònICA

111005,08 RecursosContratodeObraPública

7.

MANTENIMIENTODEREDESELÉCTRICAS

CÓDIGO NOMBRE

163604,01 Redes,Líneasycables

IvaDescontbale

240102,01 ProyectosdeInversión

PAGO

240102,01 ProyectosdeInversión

243627,01 RetenciònICA

111005,04 RecursosdeAlumbradoPúblico

8.CAUSACIÓNTRANSFERENCIASDETERCEROS

542322,01 SobretasaAmbiental

CentrosdeVida

CuerpodeBomberos

(Multas)

240719,01 SobretasaAmbiental

240722,01 CentrosdeVida

240790,01 CuerpodeBomberos

240790,02

PAGO

(Multas)

240719,01 SobretasaAmbiental

240722,01 CentrosdeVida

240790,01 CuerpodeBomberos

240790,02 FCM-Simit(Multas)

111005,02 BancoSobretasaAmbiental

111005,06 BancoEstampillaCentrosdeVida

111005,03 BancosSobretasaBomberil

111005,07 BancoMultasdeTránsito

3. Balances y Estados Financieros

3.1. Balance de prueba año 2022

Balance de prueba año 2022

MUNICIPIO EL HURTADO

1705 BIENES DE USO PÚBLICO EN CONSTRUCCIÓN

2314 CRÉDITOS A LARGO PLAZO

2401 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS

2403 TRANSFERENCIAS POR PAGAR

2407 RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS

2410 RECURSOS DESTINADOS AL SISTEMA DE SALUD

2436 RETENCIÓN EN LA FUENTE

2440 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS

2445 IVA POR PAGAR

2490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

2511 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO

2701 LITIGIOS Y DEMANDAS

3109 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

4105 INGRESOS POR IMPUESTOS

4110 CONTRIBUCIONES, TASAS E ING. NO TRIBUTARIOS

4408 TRANSFERENCIAS

4413 SISTEMA GENERAL DE REGALÍAS

4428 OTRAS TRANSFERENCIAS

4802 INGRESOS FINANCIEROS

4808 OTROS INGRESOS

5101 SUELDOS Y SALARIOS

5102 OTRAS PRESTACIONES

5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS

5104 APORTES SOBRE LA NÓMINA

5107 PRESTACIONES SOCIALES

5108 GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS

5111 GASTOS GENERALES

5423 OTRAS TRANSFERENCIAS

5502 GASTOS DE SALUD

3.2. Estado Financiero Año 2022

3.3. Balance de Prueba saldo año 2023

MUNICIPIO EL HURTADO AÑO 2023

AL SISTEMA DE SALUD

2436 RETENCIÓN EN LA FUENTE

2440 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS

2445 IVA POR PAGAR

2490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

4105 INGRESOS POR IMPUESTOS

4110 CONTRIBUCIONES, TASAS E ING. NO TRIBUTARIOS

4408 TRANSFERENCIAS

4413 SISTEMA GENERAL DE REGALÍAS

4428 OTRAS TRANSFERENCIAS

4802 INGRESOS FINANCIEROS

4808 OTROS INGRESOS

5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS

5104 APORTES SOBRE LA NÓMINA

5107 PRESTACIONES SOCIALES

5108 GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS

5111 GASTOS GENERALES

5423 OTRAS TRANSFERENCIAS

5502 GASTOS

3.4 Estado de Resultado año 2023

Estado de resultados año 2023 MUNICIPIO

4105 Impuestos

4110 Contribuciones, Tasas e Ing. No Tributarios

44 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES

4408 Sistema General de Participaciones

4413 Sistema General de Regalías

4428 Otras Transferencias

COFINANCIACIÓN

4705 Recursos de cofinanciación

5101 Sueldos

5107

LAURA CAICEDO RODRIGUEZ

Revisor Fiscal

3.5. Balance de Prueba Saldos 2023

MUNICIPIO EL HURTADO 2023

PRUEBA A NIVEL DE CUENTA

Conclusiones

Este trabajo presenta un análisis detallado de los ingresos, gastos e inversiones del municipio El Hurtado durante el año 2023. A través de los libros y registros contables, hemos demostrado una gestión financiera transparente y eficiente, especialmente en los sectores de educación y deporte. Los balances y estados financieros de 2022 y 2023 reflejan una administración prudente y un compromiso con la mejora continua. La correcta aplicación de los recursos públicos ha contribuido al desarrollo sostenible del municipio y al bienestar de sus ciudadanos. En resumen, esta información es evidencia del cumplimiento de las normativas contables y una gestión responsable de los recursos públicos.