Issuu on Google+


TRATADO DE DERECHO PENAL MEXICANO PARTE ESPECIAL Delitos previstos en Leyes especiales Tomo III


TRATADO DE DERECHO PENAL MEXICANO PARTE ESPECIAL Delitos previstos en Leyes especiales Tomo III Ley del Mercado de Valores; Ley General del Sistema Nacional de Seguridad Pública; Ley de Vías Generales de la Comunicación; Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores; Ley de Sociedades de Inversión; Ley General para Prevenir, Sancionar y Erradicar los Delitos en Materia de Trata de Personas y para la Protección y Asistencia a las Víctimas de estos delitos; Ley para la Protección de Personas Defensoras de Derechos Humanos y Periodistas; Ley Federal de Protección de Datos Personales en Posesión de los Particulares; Ley General para Prevenir y Sancionar los Delitos en Materia de Secuestro, Reglamentaria de la Fracción XXI del Artículo 73 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; Ley Federal para la Protección a Personas que Intervienen en el Procedimiento Penal; Ley sobre Delitos de Imprenta; Ley del Servicio Militar; Código Fiscal de la Federación.

Pablo Hernández-Romo Valencia

Abogado postulante Profesor de Derecho Procesal Penal Constitucional en la Escuela Libre de Derecho

México D.F., 2013


Copyright ® 2013 Todos los derechos reservados. Ni la totalidad ni parte de este libro puede reproducirse o transmitirse por ningún procedimiento electrónico o mecánico, incluyendo fotocopia, grabación magnética, o cualquier almacenamiento de información y sistema de recuperación sin permiso escrito del autor y del editor. En caso de erratas y actualizaciones, la Editorial Tirant lo Blanch México publicará la pertinente corrección en la página web www.tirant.com (http://www.tirant.com).

© PABLO HERNÁNDEZ-ROMO VALENCIA

© TIRANT LO BLANCH MÉXICO EDITA: TIRANT LO BLANCH MÉXICO Avda. General Mariano Escobedo, 568 y Herschel, 12 Colonia Nueva Anzures Delegación Miguel Hidalgo CP 11590 MÉXICO D.F. Telf.: (55) 5000 5000 Email: tlb@tirant.com http://www.tirant.com Librería virtual: http://www.tirant.es I.S.B.N.: 978-84-9033-492-8 MAQUETA: PMc Media Si tiene alguna queja o sugerencia envíenos un mail a: atencioncliente@tirant.com. En caso de no ser atendida su sugerencia por favor lea en www.tirant.net/index.php/empresa/politicas-de-empresa nuestro Procedimiento de quejas.


Índice de Obras Generales ESPARZA MARTÍNEZ, Bernardino/CUNJAMA LÓPEZ, Emilio Daniel/HERNÁNDEZ VITE, Rocío: Prontuario de delitos federales, 2ª ed., México: Porrúa, 2011. OSORIO Y NIETO, César Augusto: Delitos federales, 6ª ed., México: Porrúa, 2003. PONCE ROJAS, Federico/TOCA GUTIÉRREZ, Amador: Delitos federales previstos en la legislación mexicana, México: Porrúa, 2005. RAMÍREZ DELGADO, Juan Manuel: El llamado Derecho penal especial o delitos especiales —en el ámbito federal—, 3ª ed., México: Porrúa, 2003.


Índice Índice de Obras Generales............................................................................................ 7 Abreviaturas.................................................................................................................... 17 LEY DEL MERCADO DE VALORES Introducción.................................................................................................................. 24 Artículo 373.– Intermediación con valores con el público sin autorización............. 25 Artículo 374.–................................................................................................................. 27 Fracción I.– Oferta pública de valores no inscritos sin autorización.................... 27 Fracción II.– Ofrecimiento privado de valores....................................................... 29 Artículo 375.– Abuso de confianza y operaciones ilícitas............................................ 30 Artículo 376.–................................................................................................................. 34 Fracción I.– Falsificación de documentos para ocultar la naturaleza de las operaciones realizadas.............................................................................................. 36 Fracción II.– Falsificación de documentos que deben presentarse a la CNBV.... 38 Fracción III.– Destrucción de registros contables.................................................. 39 Fracción IV.– Destrucción de documentos o archivos electrónicos para impedir la supervisión de la CNBV.................................................................................. 41 Fracción. V.– Destrucción de documentos o archivos electrónicos...................... 42 Fracción VI.– Presentación de documentos falsos a la CNBV o declarar falsamente................................................................................................................... 43 Artículo 377.– Revelación o uso de secretos................................................................ 44 Artículo 378.– Desacato................................................................................................. 47 Artículo 379.– Pagar, entregar o proporcionar cualquier contraprestación respecto de oferta pública de adquisición forzosa o recibir la misma................................. 48 Artículo 380.– Transmitir información privilegiada.................................................... 50 Artículo 381.– Uso de información privilegiada.......................................................... 53 Artículo 382.– Manipulación del mercado................................................................... 55 Artículo 383.–................................................................................................................. 57 Fracción I.– Información falsa................................................................................. 58 Fracción II.– No revelar información o eventos relevantes que deban ser divulgados.................................................................................................................... 60 Artículo 384.– Fraude privilegiado............................................................................... 61 Artículo 385.– Ostentarse como intermediario del mercado de valores sin autorización........................................................................................................................ 63 Artículo 386.– Falsificación de documentos................................................................ 64 Artículo 387.– Ordenar o instar a directivos o empleados a cometer algunos delitos previstos en la LMV.................................................................................................. 68 Artículo 388.– Requisitos de procedibilidad................................................................ 69 LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE SEGURIDAD PÚBLICA Artículo 138.– Omisión de dar información................................................................ 74


10

Índice

Artículo 139.–................................................................................................................. 76 Fracción I.– Ingresar a la base de datos.................................................................. 77 Fracción II.– Revelación de secretos....................................................................... 79 Fracción III.– Inscribir o registrar a persona no certificada.................................. 80 Fracción IV.– Asignar nombramiento a persona no certificada y registrada........ 83 Último párrafo del artículo 139.– La agravante..................................................... 83 Artículo 140.– Falsificar, comercializar o usar certificados......................................... 84 Artículo 141.– Cláusula concursal y competencia....................................................... 85 LEY DE VÍAS GENERALES DE COMUNICACIÓN Artículo 528.– Falsificación de documentos................................................................ 92 Artículo 531.– Falsificación de documentos................................................................ 93 Artículo 532.– Expedir, enajenar o usar indebidamente un pase............................... 94 Artículo 533.– Daños a las vías generales de comunicación....................................... 95 Artículo 535.– Ausencia de documentos para manejar o tripular vehículos............. 100 Artículo 536.– Diversos actos respecto de señales para la seguridad de vías generales de comunicación o medios de transporte.............................................................. 101 Artículo 559.– Obstruir u obstaculizar lugares de tránsito de los aeródromos......... 104 Artículo 560.– Inundar un aeródromo......................................................................... 105 Artículo 561.– Impedir la radiocomunicación aeronáutica a través de transmisión radio técnica............................................................................................................. 105 Artículo 565.– Atipicidad por derogación de norma.................................................. 106 Artículo 566.– Diversos actos de comandantes o pilotos sin cumplir con requisitos administrativos.......................................................................................................... 107 Artículo 571.– Obligación de curso gratuito y preferente a ciertos mensajes........... 108 Artículo 572.– Uso de servicios telegráficos y radiotelegráficos sin autorización...... 109 Artículo 573.– Transporte o distribución de correspondencia reservada al Gobierno Federal...................................................................................................................... 110 Artículo 574.– Transporte o distribución de correspondencia reservada al Gobierno Federal...................................................................................................................... 111 Artículo 575.– Servicios de correspondencia ilícita..................................................... 112 Artículo 576.– Abrir, destruir o substraer alguna pieza de correo.............................. 112 Artículo 577.– Agravante del artículo 576.................................................................... 113 Artículo 578.– Revelación de secretos.......................................................................... 114 Artículo 580.– Quitar y aprovechar los timbres postales............................................. 115 Artículo 581.–................................................................................................................. 115 Fracción I.– Borrar la cancelación o seña del timbre postal y utilizar.................. 116 Fracción II.– Venta de timbres usados.................................................................... 116 Artículo 582.– Uso de timbres postales cancelados..................................................... 117 Artículo 583.–................................................................................................................. 118 Fracción I.– Falsificación de timbres postales......................................................... 118 Fracción II.– Poner en circulación o retener timbres falsificados........................ 119 Fracción III.– Falsificación de timbres para emplear con valor elevado.............. 119 Fracción IV.– Fabricar o conservar objetos para falsificar timbres........................ 120 Artículo 584.– Robo de matrices de timbres postales.................................................. 121


11

Índice

Artículo 585.– Agravante por ser empleado de Correo.............................................. 121 Artículo 586.– Entorpecer el curso de la correspondencia......................................... 122 LEY DEL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES Artículo 57.– Defraudación fiscal................................................................................. 123 Artículo 58.– El fraude.................................................................................................. 127 LEY DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN Artículo 88.– Actos reservados...................................................................................... 132 Artículo 89.– Abuso de confianza................................................................................. 136 Artículo 90.–................................................................................................................... 138 Fracción I.– Falsificación de documentos............................................................... 138 Fracción II.– Falsificación de documentos que deben presentarse a la CNBV.... 140 Artículo 92.– Requisito de procedibilidad................................................................... 141 Artículo 93.– Prescripción............................................................................................. 141 LEY GENERAL PARA PREVENIR, SANCIONAR Y ERRADICAR LOS DELITOS EN MATERIA DE TRATA DE PERSONAS Y PARA LA PROTECCIÓN Y ASISTENCIA A LAS VÍCTIMAS DE ESTOS DELITOS Artículo 10.– Conductas con fines de explotación de una persona........................... 151 Artículo 11.– Esclavitud................................................................................................. 154 Artículo 12.– Condición de siervo................................................................................ 155 Artículo 13.– Beneficiarse de explotación sexual........................................................ 156 Artículo 14.– Someter a realizar actos pornográficos.................................................. 159 Artículo 15.– Beneficiarse de la explotación de carácter sexual................................ 162 Artículo 16.– Corrupción de menores o incapaces..................................................... 164 Artículo 17.– Almacene, adquiera o arriende el material del artículo 16 LGPSEDTP....................................................................................................................... 169 Artículo 18.– Promoción de turismo sexual................................................................. 170 Artículo 19.– Contratar bajo engaño para realizar servicios sexuales........................ 171 Artículo 20.– Contratar para prestar servicios sexuales............................................... 173 Artículo 21.– Explotación laboral................................................................................. 174 Artículo 22.– Trabajo forzado....................................................................................... 176 Artículo 23.– Aclaración de trabajo forzado y explotación laboral............................ 178 Artículo 24.– Utilizar a personas para actos de mendicidad....................................... 179 Artículo 25.– Utilización de menores de edad para actos previstos en la LFCDO.... 180 Artículo 26.– Entrega o recepción de menor de edad para abusar o explotarlo...... 182 Artículo 27.– Entregar o recibir a título oneroso como adoptante ilegal a menor de edad........................................................................................................................... 184 Artículo 28.–................................................................................................................... 185 Fracción I.– Obligar a contraer matrimonio.......................................................... 185 Fracción II.– Obligar a contraer matrimonio para someterla............................... 186


12

Índice

Fracción III.– Ceder a una persona......................................................................... 187 Artículo 29.– Explotación sexual aprovechando relación matrimonial o concubinato............................................................................................................................ 188 Artículo 30.– Tráfico de órganos................................................................................... 189 Artículo 31.– Aplicar técnicas o medicamentos no aprobados................................... 190 Artículo 32.– Publicidad engañosa para trata de personas......................................... 191 Artículo 33.– Promoción de los delitos previstos en la LGPSEDTP........................... 192 Artículo 34.– Del inmueble para la comisión de los delitos previstos en la LGPSEDTP....................................................................................................................... 193 Artículo 35.– Adquiera, use, compre, solicite o alquile servicios de trata.................. 194 Artículo 36.– Revelación de secreto.............................................................................. 195 Artículo 37.– La no exigibilidad de otra conducta...................................................... 197 Artículo 38.– De las víctimas extranjeras de los delitos de trata de personas y de la excusa absolutoria.................................................................................................... 197 Artículo 42.– La agravante............................................................................................ 197 Artículo 43.– Otra agravante......................................................................................... 198 LEY PARA LA PROTECCIÓN DE PERSONAS DEFENSORAS DE DERECHOS HUMANOS Y PERIODISTAS Artículo 66.– Daño a personas defensoras de Derechos Humanos y periodistas...... 202 Artículo 67.– Alterar o manipular los procedimientos del Mecanismo..................... 205 LEY FEDERAL DE PROTECCIÓN DE DATOS PERSONALES EN POSESIÓN DE LOS PARTICULARES Artículo 67.– Vulneración de seguridad en las bases de datos.................................... 207 Artículo 68.– Tratar datos personales mediante engaño............................................. 208 Artículo 69.– La agravante............................................................................................ 209 LEY GENERAL PARA PREVENIR Y SANCIONAR LOS DELITOS EN MATERIA DE SECUESTRO, REGLAMENTARIA DE LA FRACCIÓN XXI DEL ARTÍCULO 73 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS Artículo 9.– Secuestro.................................................................................................... 215 Inciso a.– Obtener rescate....................................................................................... 216 Inciso b.– Con rehén................................................................................................ 216 Inciso c.– Causar daño o perjuicio.......................................................................... 218 Inciso d.– Secuestro exprés...................................................................................... 218 Artículo 10.– Las agravantes.......................................................................................... 222 Fracción I.– Pena de veinticinco a cuarenta y cinco años de prisión.................... 223 Inciso a.– Camino público o lugar desprotegido o solitario.................................. 223 Inciso b.– Grupo de dos o más personas................................................................. 223 Inciso c.– Con violencia........................................................................................... 224 Inciso d.– Allanamiento de inmueble..................................................................... 224


Índice

13

Inciso e.– Menor de edad, mayor de sesenta años, sin capacidad para comprender el significado del hecho o capacidad para resistirlo......................................... 225 Inciso f.– Embarazo.................................................................................................. 225 Fracción II.– Pena de veinticinco a cincuenta años de prisión............................. 226 Inciso a.– Servidor o ex servidor público u ostentarse como tal........................... 226 Inciso b.– Parentesco, amistad, gratitud, confianza, relación laboral o personal........................................................................................................................ 227 Inciso c.– Causar lesiones......................................................................................... 227 Inciso d.– Actos de tortura o violencia sexual........................................................ 228 Inciso e.– Muerte durante o después del cautiverio como consecuencia de la privación.............................................................................................................. 228 Artículo 11.– Secuestro y homicidio............................................................................. 230 Artículo 12.– Las atenuantes......................................................................................... 231 Primer párrafo. Secuestro de hasta setenta y dos horas......................................... 231 Segundo párrafo. Acto preparatorio....................................................................... 233 Tercer párrafo. Acto preparatorio y partícipe........................................................ 234 Cuarto párrafo. Lesiones a la víctima...................................................................... 236 Quinto párrafo. Liberación dentro de los primeros diez días............................... 237 Artículo 13.– Simulación del propio secuestro............................................................ 238 Artículo 14.– Simulación de secuestro o amenaza de cometerlo............................... 239 Artículo 15.– Encubrimiento........................................................................................ 241 Fracción I.– Adquirir o recibir el “producto” del secuestro.................................. 241 Fracción II.– Auxilio o cooperación........................................................................ 243 Fracción III.– Oculta al responsable del secuestro así como los instrumentos o impedir que se averigüe..................................................................................... 244 Fracción IV.– Alterar, modificar o destruir ilícitamente el lugar o huellas........... 244 Fracción V.– Desviar u obstaculizar la investigación.............................................. 245 Inciso a.– Parientes directos.................................................................................... 246 Inciso b.– Cónyuge o concubinos y parientes colaterales...................................... 246 Artículo 16.–................................................................................................................... 247 Fracción I.– Revelación de secretos......................................................................... 247 Fracción II.– Revelación de secretos....................................................................... 248 Artículo 17.– Encubrimiento........................................................................................ 249 LEY FEDERAL PARA LA PROTECCIÓN A PERSONAS QUE INTERVIENEN EN EL PROCEDIMIENTO PENAL Artículo 49.– Revelación de secretos............................................................................ 253 LEY SOBRE DELITOS DE IMPRENTA LEY DEL SERVICIO MILITAR Artículo 50.– Eludir la inscripción al servicio militar.................................................. 264 Artículo 51.–................................................................................................................... 266 Fracción I.– Abstenerse de comparecer ante las Juntas u Oficinas de Reclutamiento.................................................................................................................. 266 Fracción II.– Fraudulentamente hacerse exceptuar por las Juntas u Oficinas de Reclutamiento..................................................................................................... 267


14

Índice

Fracción III.– Ayuda ilícita por parte de las Junta u Oficinas de Reclutamiento para librarse de la inscripción............................................................................ 268 Artículo 53.– No presentarse ante la autoridad cuando se llame a formar parte del activo......................................................................................................................... 270 Artículo 54.– Encubrimiento........................................................................................ 271 Artículo 55.– Retardar o imposibilitar la reunión de los sorteados............................ 272 Artículo 56.– Inutilizarse para sustraerse del servicio de las armas............................ 273 Artículo 58.– No dar aviso de cambio de domicilio..................................................... 273 Artículo 60.– Autorización para salir del país.............................................................. 274 CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN Artículo 92.– Requisitos de procedibilidad y otras cuestiones.................................... 289 Artículo 93.– Denuncia de delitos oficiosos por autoridad fiscal............................... 303 Artículo 96.– Encubrimiento fiscal............................................................................... 304 Fracción I.– Adquirir, recibir, trasladar u ocultar el objeto del delito.................. 305 Fracción II.– Eludir las investigaciones, sustraerse de la acción penal o modificar pruebas................................................................................................................ 306 Artículo 97.– Servidor público como autor o partícipe.............................................. 308 Artículo 100.– La prescripción...................................................................................... 309 Artículo 102.– Contrabando......................................................................................... 312 Fracción I.– Omisión total o parcial del pago de las contribuciones o cutas compensatorias........................................................................................................... 315 Fracción II.– Sin permiso de autoridad competente............................................. 317 Fracción III.– Importación o exportación prohibida............................................ 318 Párrafo primero. Otros supuestos de contrabando................................................ 319 Párrafo segundo. La excusa absolutoria................................................................. 321 Tercer párrafo. Otra excusa absolutoria................................................................. 323 Artículo 103.– Las presunciones de contrabando....................................................... 325 Fracción I.– Mercancías extranjeras sin documentación....................................... 329 Fracción II.– Vehículos extranjeros fuera de la franja fronteriza.......................... 331 Fracción III.– Faltantes o sobrantes de mercancía................................................. 331 Fracción IV.– Descargo subrepticio de mercancía extranjera............................... 332 Fracción V.– Mercancía extranjera en embarcación.............................................. 333 Fracción VI.– Mercancía extranjera en embarcación............................................ 334 Fracción VII.– Mercancías extranjeras en embarcación........................................ 334 Fracción VIII.– Faltantes de mercancías nacionales en cabotaje.......................... 335 Fracción IX.– Aterrizar en lugar no autorizado..................................................... 336 Fracción X.– Contrabando agravado...................................................................... 337 Fracción XI.– Mercancías en tránsito internacional.............................................. 337 Fracción XII.– Pedimento sin mercancías.............................................................. 340 Fracción XIII.– Mercancía que no arriba al almacén general de depósito.......... 344 Fracción XIV.– Visita de inspección de la autoridad aduanera............................. 345 Fracción XV.– Importación temporal sin tener programa y otras conductas...... 346 Fracción XVI.– Tener mercancía importada sin programa autorizado y otras conductas............................................................................................................. 352 Fracción XVII.– Imposibilidad de acreditar la ubicación de las mercancías........ 354


Índice

15

Fracción XVIII.– Omisión de retorno de mercancía............................................. 355 Fracción XIX.– Falsificación de documentos......................................................... 356 Fracción XX.– Falsificación de documentos.......................................................... 361 El último párrafo: La excusa absolutoria................................................................ 362 Artículo 104.– Las penas para el contrabando............................................................. 363 Artículo 105.–................................................................................................................. 366 Fracción I.– Enajenar, comercia, adquirir o tener en su poder objetos de contrabando.............................................................................................................. 367 Fracción IV.– Tener mercancía prohibida.............................................................. 370 Fracción V.– Funcionario público que colabora para internar vehículos extranjeros y otros supuestos........................................................................................ 371 Fracción VI.– Importar vehículos sin estar autorizados......................................... 374 Fracción VII.– Diversas conductas respecto de vehículos importados.................. 376 Fracción VIII.– Omisión de retorno de vehículos, transformación de mercancías y destino distinto al régimen pactado................................................................ 378 Fracción IX.– Retirar bebidas alcohólicas sin marbetes o precintos..................... 379 Fracción X.– Falsificación de documentos............................................................. 380 Fracción XI.– Omisión de impuestos de otro país................................................. 382 Fracción XII.– Falsificación de documentos.......................................................... 383 Fracción XIII.– Uso de documento falso................................................................ 385 Fracción XIV.– Tentativa de contrabando.............................................................. 386 Fracción XV.– Violar medios de seguridad............................................................. 388 Fracción XVI.– Permitir que otra persona actúe con su patente de agente aduanal y otras conductas................................................................................................. 389 Fracción XVII.– Falsificación de gafete................................................................... 390 El último párrafo. Meter o sacar del país más de treinta mil dólares sin dar aviso...................................................................................................................... 391 Artículo 107.– Las agravantes, mal llamadas calificativas............................................ 393 Fracción I.– Con violencia....................................................................................... 394 Fracción II.– Noche o lugar no autorizado............................................................. 394 Fracción III.– Usurpación........................................................................................ 394 Fracción IV.– Uso de documentos falsos................................................................. 395 Fracción V.– Varias personas.................................................................................... 395 Párrafo sexto. Cómo aplican las calificativas.......................................................... 395 Artículo 108.– Defraudación fiscal............................................................................... 396 El sexto párrafo. La atenuante................................................................................ 402 Séptimo párrafo. Las agravantes.............................................................................. 403 Inciso a.– Uso de documentos falsos....................................................................... 404 Inciso b.– Omisión reiterada de comprobantes..................................................... 404 Inciso c.– Manifestar datos falsos............................................................................. 405 Inciso d.– Ausencia de contabilidad o asentar datos falsos................................... 406 Inciso e.– Omitir contribuciones............................................................................. 407 Inciso f.– Datos falsos............................................................................................... 407 Inciso g.– Usar datos falsos...................................................................................... 408 Penúltimo párrafo. La excusa absolutoria.............................................................. 408 Último párrafo.......................................................................................................... 410


16

Índice

Artículo 109.–................................................................................................................. 410 Fracción I.– Tentativa de defraudación fiscal y violación al principio de presunción de inocencia................................................................................................ 411 Fracción II.– Omisión de enterar cuando se retiene o recauda............................ 417 Fracción III.– Subsidio o estimulo fiscal................................................................. 420 Fracción IV.– Simulación......................................................................................... 421 Fracción V.– Omisión de presentar declaraciones dejando de pagar contribuciones................................................................................................................... 422 Fracción VII.– Efectos fiscales a comprobantes que no reúnen requisitos........... 423 Fracción VIII.– Efectos fiscales a comprobantes ilícitos........................................ 424 Artículo 110.–................................................................................................................. 428 Fracción I.– Omisión de inscripción de RFC.......................................................... 428 Fracción II.– Falsificación de documentos............................................................. 429 Fracción III.– Usar más de un RFC......................................................................... 430 Fracción IV.– Desocupar el domicilio fiscal............................................................ 430 Artículo 111.–................................................................................................................. 433 Fracción II.– Falsificación de contabilidad............................................................. 434 Fracción III.– Ocultar, alterar o destruir los sistemas y registros contables.......... 434 Fracción IV.– Determinar pérdidas con falsedad................................................... 435 Fracción V.– Omisión de declaración informativa................................................. 436 Fracción VI.– Revelación o uso de secreto.............................................................. 436 Fracción VII.– Ausencia de controles volumétricos............................................... 438 Último párrafo. La excusa absolutoria.................................................................... 440 Artículo 112.– Abuso de confianza del depositario o interventor fiscal..................... 440 Artículo 113.–................................................................................................................. 443 Fracción I.– Quebrantamiento de sellos................................................................. 444 Fracción II.– Daño en propiedad o posesión ilegal de marbetes o precintos...... 444 Artículo 114.– Practica de visita domiciliaria o embargo sin autorización................ 445 Artículo 114-A.– Amenaza de formular querella por delito fiscal.............................. 447 Artículo 114-B.– Revelación de secretos....................................................................... 449 Artículo 115 Bis.– No poseer trazadores de gasolina o diesel..................................... 452 Bibliografía del Capítulo............................................................................................... 453


Abreviaturas CCF

Código Civil Federal

CCom

Código de Comercio

CFF

Código Fiscal de la Federación

CFPP

Código Federal de Procedimientos Penales

CNBV

Comisión Nacional Bancaria y de Valores

CPF

Código Penal Federal

LA

Ley Aduanera

LACP

Ley de Ahorro y Crédito Popular

LCE

Ley de Comercio Exterior

LFDC

Ley Federal de los Derechos del Contribuyente

LFPDPPP

Ley Federal de Protección de Datos Personales en Posesión de los Particulares

LFPPIPP

Ley Federal para la Protección a Personas que Intervienen en el Procedimiento Penal

LFT

Ley Federal del Trabajo

LGPSDMS

Ley General para Prevenir y Sancionar los Delitos en Materia de Secuestro, Reglamentaria de la fracción XXI del artículo 73 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos

LGPSEDTP

Ley General para Prevenir, Sancionar y Erradicar los Delitos en materia de Trata de Personas y para la protección y asistencia a las víctimas de estos delitos

LGSNSP

Ley General del Sistema Nacional de Seguridad Pública

LGTOC

Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito

LINFONAVIT Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores LISR

Ley del Impuesto Sobre la Renta

LMV

Ley del Mercado de Valores

LOPJF

Ley Orgánica del Poder Judicial Federal

LPPDDHP

Ley para la Protección de Personas Defensoras de Derechos Humanos y Periodistas

LSI

Ley de Sociedades de Inversión

LSM

Ley del Servicio Militar


18

Abreviaturas

LSS

Ley del Seguro Social

LUC

Ley de Uniones de Crédito

LVGC

Ley de Vías Generales de Comunicación

PGR

Procuraduría General de la República

RCFF

Reglamento del Código Fiscal de la Federación

RFC

Registro Federal de Contribuyentes

RGMCE

Reglamento de Carácter General en Materia de Comercio Exterior

RLA

Reglamento de la Ley Aduanera

SAT

Servicio de Administración Tributaria

SHCP

Secretaría de Hacienda y Crédito Público


Ley del Mercado de Valores Artículo 373.– Serán sancionados con prisión de cinco a quince años quienes dentro del territorio nacional, realicen intermediación con valores con el público, sin contar con la correspondiente autorización de la autoridad competente conforme a ésta u otras leyes. Artículo 374.– Serán sancionados con prisión de dos a diez años quienes lleven a cabo cualquiera de las conductas siguientes: I. Hagan oferta pública de valores no inscritos en el Registro, sin contar con la autorización de la Comisión. II. Ofrezcan de manera privada valores, en contravención de lo establecido en el artículo 8 de esta Ley. Artículo 375.– Serán sancionados con prisión de cinco a quince años, los miembros del consejo de administración, así como los directivos, empleados o quienes desempeñen cargos o comisiones en un intermediario del mercado de valores, que dispongan para sí o para un tercero de los recursos recibidos de un cliente o de sus valores, para fines distintos a los ordenados o contratados por éste, causándole con ello un daño patrimonial al cliente en beneficio económico propio, y sea directamente o a través de interpósita persona o a favor de tercero. Las mismas penas se impondrán a los miembros del consejo de administración, así como a las personas que desempeñen funciones directivas, empleos, cargos o comisiones, en un intermediario del mercado de valores, cuando incurran en la conducta de realizar operaciones ilícitas o prohibidas por la Ley que resulten en daño patrimonial al intermediario del mercado de valores de que se trate en beneficio económico propio, ya sea directamente o a través de interpósita persona o a favor de tercero. Artículo 376.– Serán sancionados con prisión de dos a diez años, los miembros del consejo de administración, directivos, funcionarios, empleados, apoderados para celebrar operaciones con el público, comisarios o auditores externos, de un intermediario del mercado de valores, bolsa de valores, instituciones para el depósito de valores, contrapartes centrales de valores o emisoras, que cometan cualquiera de las siguientes conductas: I. Omitan registrar en la contabilidad las operaciones efectuadas o alteren los registros contables o aumenten o disminuyan artificialmente los activos,


20

Pablo Hernández-Romo Valencia

pasivos, cuentas de orden, capital o resultados de las citadas entidades, para ocultar la verdadera naturaleza de las operaciones realizadas o su registro contable. II. Inscriban u ordenen que se inscriban datos falsos en la contabilidad, o bien, proporcionen datos falsos en los documentos, informes, dictámenes, opiniones, estudios o calificación crediticia, que deban presentarse a la Comisión en cumplimiento de lo previsto en esta Ley. III. Destruyan u ordenen que se destruyan total o parcialmente, los sistemas o registros contables o la documentación soporte que dé origen a los asientos contables respectivos, con anterioridad al vencimiento de los plazos legales de conservación y con el propósito de ocultar su registro. IV. Destruyan u ordenen que se destruyan total o parcialmente, información, documentos o archivos, incluso electrónicos, con el propósito de impedir u obstruir los actos de supervisión de la Comisión. V. Destruyan u ordenen se destruyan total o parcialmente, información, documentos o archivos, incluso electrónicos, con el propósito de manipular u ocultar de quienes tengan interés jurídico en conocer los datos o información relevante de la sociedad, que de haberse conocido se hubiere evitado una afectación de hecho o de derecho de la propia entidad, de sus socios o de terceros. VI. Presenten a la Comisión documentos o información falsa o alterada con el objeto de ocultar su verdadero contenido o contexto, o bien, asienten o declaren ante ésta hechos falsos. Artículo 377.– Serán sancionados con prisión de tres a nueve años los miembros del consejo de administración, directivos o empleados de un intermediario del mercado de valores o institución para el depósito de valores, que den noticias o información sobre las operaciones, servicios o depósitos que realicen o en las que intervengan por cuenta de sus clientes, en contravención de lo establecido en los artículos 192, párrafo primero ó 295, párrafo primero de esta Ley, según corresponda. Se aplicará la misma penalidad a aquellas personas que usen sin autorización del titular del contrato la información antes referida. Artículo 378.– Será sancionado con prisión de dos a siete años todo aquél que habiendo sido removido, suspendido o inhabilitado, por resolución firme de la Comisión, en términos de lo previsto en el artículo 393 de esta Ley, continúe desempeñando las funciones respecto de las cuales fue removido o suspendido, o bien, ocupe un empleo, cargo o comisión, dentro del sistema


Tratado de Derecho Penal Mexicano

21

financiero mexicano, a pesar de encontrarse suspendido o inhabilitado para ello. Artículo 379.– Serán sancionados con prisión de dos a seis años quienes con motivo de una oferta pública de adquisición forzosa de acciones representativas del capital social de una sociedad anónima o títulos de crédito que representen dichas acciones, inscritos en el Registro, realizada en términos de lo previsto en el artículo 98 de esta Ley, paguen, entreguen o proporcionen cualquier contraprestación, por sí o a través de interpósita persona, que implique un premio económico o sobreprecio al importe de la oferta, en favor de una persona o grupo de personas determinado que acepten su oferta o de quien éstos designen. Se impondrán las mismas penas a las personas que aceptando la oferta en los términos señalados en el párrafo anterior, reciban el premio o sobreprecio. Artículo 380.– Será sancionado con prisión de dos a seis años todo aquél que estando obligado legal o contractualmente a mantener confidencialidad, reserva o secrecía, proporcione por cualquier medio o transmita información privilegiada a otra u otras personas. Las mismas penas se impondrán a las personas que estando obligadas legal o contractualmente a mantener confidencialidad, reserva o secrecía, emitan o formulen recomendaciones con base en información privilegiada sobre valores o instrumentos financieros derivados que tengan como subyacente valores cuya cotización o precio pueda ser influido por dicha información. Artículo 381.– Las personas que haciendo uso de información privilegiada, efectúen o instruyan la celebración de operaciones, por sí o a través de interpósita persona, sobre valores o instrumentos financieros derivados que tengan como subyacente valores cuyo precio o cotización pueda ser influido por dicha información, y que derivado de dicha operación obtengan un beneficio para sí o para un tercero, serán sancionadas conforme a lo siguiente: I. Con prisión de dos a seis años, cuando el monto del beneficio sea de hasta 100,000 días de salario mínimo general diario vigente en el Distrito Federal al momento en que se efectúe la operación de que se trate. II. Con prisión de cuatro a doce años, cuando el monto del beneficio exceda de 100,000 días de salario mínimo general diario vigente en el Distrito Federal al momento en que se efectúe la operación de que se trate. Para los efectos del presente artículo se entiende como beneficio, la obtención de una ganancia o el evitarse una pérdida.


22

Pablo Hernández-Romo Valencia

El beneficio y su respectivo cálculo se determinarán para los efectos del delito a que se refiere este precepto legal, con base en el método establecido en el artículo 392, fracción IV, inciso a) de esta Ley. Artículo 382.– Las personas que participen directa o indirectamente, en actos de manipulación de mercado en términos de lo establecido en el artículo 370, penúltimo párrafo de esta Ley, y que obtengan un beneficio para sí o para un tercero, serán sancionadas conforme a lo siguiente: I. Con prisión de dos a seis años, cuando el monto del beneficio sea de hasta 100,000 días de salario mínimo general diario vigente en el Distrito Federal al momento en que se efectúe la operación de que se trate. II. Con prisión de cuatro a doce años, cuando el monto del beneficio exceda de 100,000 días de salario mínimo general diario vigente en el Distrito Federal al momento en que se efectúe la operación de que se trate. Para los efectos del presente artículo se entiende como beneficio, la obtención de una ganancia o el evitarse una pérdida. El beneficio y su respectivo cálculo se determinarán para los efectos del delito a que se refiere este precepto legal, con base en el método establecido en el artículo 392, fracción V, de esta Ley. Artículo 383.– Serán sancionadas con prisión de uno a cinco años, las personas que: I. Difundan por sí o a través de un tercero, información falsa sobre valores, o bien, respecto de la situación financiera, administrativa, económica o jurídica de una emisora, a través de prospectos de colocación, suplementos, folletos, reportes, revelación de eventos relevantes y demás documentos informativos y, en general, de cualquier medio masivo de comunicación. II. Oculte u omita revelar información o eventos relevantes, que en términos de este ordenamiento legal deban ser divulgados al público o a los accionistas o tenedores de valores, salvo que se haya diferido su divulgación en los términos de esta Ley. Artículo 384.– Será sancionado con prisión de seis meses a dos años, todo aquél que, sin consentimiento del titular, sustraiga o utilice las claves de acceso al sistema de recepción de órdenes y asignación de operaciones de un intermediario del mercado de valores o a los sistemas operativos de negociación de las bolsas de valores, para ingresar posturas y realizar operaciones obteniendo un beneficio para sí o para un tercero. La sanción prevista en este artículo será independiente de la que corresponda por la comisión de otro u otros delitos previstos en este capítulo o en otras leyes aplicables.


Tratado de Derecho Penal Mexicano

23

Artículo 385.– Serán sancionados con prisión de uno a dos años las personas que por sí o a través de otra persona o por medio de nombres comerciales, por cualquier medio de publicidad se ostenten frente al público como intermediarios del mercado de valores, sin contar con la autorización de la autoridad competente conforme a ésta u otras leyes. Artículo 386.– Se impondrá de tres a doce años de prisión, a los miembros del consejo de administración, director general y demás directivos o representantes legales de las sociedades anónimas promotoras de inversión bursátil o sociedades anónimas bursátiles que, mediante la alteración de las cuentas activas o pasivas o de las condiciones de los contratos hagan u ordenen que se registren operaciones o gastos inexistentes o que se exageren los reales, o que dolosamente realicen cualquier acto u operación ilícita o prohibida por la ley, generando en cualquiera de dichos supuestos un quebranto o perjuicio en el patrimonio de la sociedad de que se trate o de las personas morales controladas por ésta, en beneficio económico propio ya sea directamente o a través de interpósita persona. La pena a que se refiere este artículo será de uno a tres años de prisión cuando se acredite haber reparado el daño y resarcido el perjuicio ocasionado. No se procederá penalmente por el delito previsto en este artículo cuando las personas actúen en términos de lo establecido por el artículo 40 de esta Ley, así como en cumplimiento de las leyes que regulen los actos a que se refiere el primer párrafo de este artículo. Artículo 387.– Los accionistas, consejeros y directivos que ordenen o insten a directivos o empleados de un intermediario del mercado de valores a la comisión de los delitos contenidos en los artículos 375 a 378 y 384 de esta Ley, serán sancionados hasta en una mitad más de las penas previstas en los citados preceptos legales. Artículo 388.– Los delitos previstos en esta Ley únicamente se perseguirán a petición de la Secretaría, previa opinión de la Comisión; salvo tratándose de los delitos previstos en los artículos 375, 377, 384 y 386 de esta Ley, en cuyo caso las víctimas o los ofendidos también podrán formular directamente la querella. Tratándose del delito previsto en el artículo 386 del presente ordenamiento legal, únicamente podrá perseguirse por querella de las víctimas u ofendidos que sean titulares de al menos treinta y tres por ciento del capital social de la sociedad anónima promotora de inversión bursátil o sociedad anónima bursátil afectada, o bien, a petición de la Secretaría, previa opinión de la Comisión,


1_9788490334928