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DERECHO PENAL ECONÓMICO Y DE LA EMPRESA

Carlos Martínez-Buján Pérez

Catedrático de Derecho penal de la Universidade da Coruña

Coordinación de la obra a cargo de:

Luz María Puente Aba

Valencia, 2013


Copyright ® 2013 Todos los derechos reservados. Ni la totalidad ni parte de este libro puede reproducirse o transmitirse por ningún procedimiento electrónico o mecánico, incluyendo fotocopia, grabación magnética, o cualquier almacenamiento de información y sistema de recuperación sin permiso escrito del autor y del editor. En caso de erratas y actualizaciones, la Editorial Tirant lo Blanch publicará la pertinente corrección en la página web www.tirant.com (http://www. tirant.com). "La realización de este trabajo se enmarca en el proyecto de investigación “Protección penal de la inversión y del crédito público y privado”, financiado por el Ministerio de Economía y Competitividad (DER2012-34302) y por la Consellería de Cultura, Educación e Ordenación Universitaria de la Xunta de Galicia (EM 2012/076), y asimismo en las actividades para la consolidación y estructuración de unidades de investigación competitivas del Sistema Universitario de Galicia, modalidad de grupos con potencial de crecimiento (CN 2012/169), financiada por la Consellería de Educación y Ordenación Universitaria de la Xunta de Galicia"

© Carlos Martínez-Buján Pérez

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Las lecciones originales han sido resumidas y actualizadas por Patricia Faraldo Cabana (Lecciones 3ª, 4ª, 5ª, 8ª y 9ª), Eva María Souto García (Lecciones 1ª, 6ª y 7ª) y Luis Rodríguez Moro (Lección 2ª). Las novedades introducidas por la Ley Orgánica 7/2012, de 27 de diciembre, han sido incorporadas a las Lecciones 6ª y 7ª por Carlos Martínez-Buján Pérez La inclusión de la jurisprudencia ha sido realizada por: Patricia Faraldo Cabana (Catedrática de Derecho penal de la Universidade da Coruña): Lección 9ª José Ángel Brandariz García (Profesor titular de Derecho penal de la Universidade da Coruña): Lecciones 4ª y 6ª Luz María Puente Aba (Profesora contratada doctora de Derecho penal de la Universidade da Coruña): Lección 2ª, Secciones 3ª a 5ª, y Lección 8ª, epígrafes III a V José Antonio Ramos Vázquez (Profesor contratado doctor de Derecho penal de la Universidade da Coruña): Lecciones 3ª y 5ª Eva María Souto García (Profesora ayudante doctora de Derecho penal de la Universidade da Coruña): Lección 1ª y Lección 8ª, epígrafes I y II Luis Rodríguez Moro (Profesor contratado interino de Derecho penal de la Universidad de Cádiz): Lección 2ª, Secciones 1ª y 2ª Agustina Iglesias Skulj (Investigadora postdoctoral de la Universidade da Coruña): Lección 7ª


ÍNDICE Lección 1ª Insolvencias punibles (Capítulo VII del Título XIII: arts. 257 a 261 bis) I. CONSIDERACIONES GENERALES................................................ 29 II. BIEN JURÍDICO................................................................................ 32 III. CONCEPTO DE INSOLVENCIA...................................................... 33 IV. ALZAMIENTO DE BIENES.............................................................. 35 4.1. Alzamiento propiamente dicho o genérico (art. 257.1.1º).... 35 4.1.1. Bien jurídico y contenido de injusto.......................... 35 4.1.2. Sujeto pasivo del delito................................................ 37 4.1.3. El presupuesto: la previa relación jurídica obligacional................................................................................. 38 4.1.4. Objeto material............................................................ 40 4.1.5. Conducta típica............................................................ 41 4.1.6. Resultado: la expresión “en perjuicio”....................... 43 4.1.7. Sujeto activo................................................................. 45 4.1.8. Tipo subjetivo............................................................... 45 4.1.9. Causas de justificación................................................. 46 4.1.10. Iter criminis.................................................................. 47 4.1.11. Las modalidades agravadas (art. 257. apdos. 3 y 4)... 48 4.1.12. Autoría y participación................................................ 49 4.1.13. Cuestiones concursales................................................ 49 4.1.14. La aplicación de la causa de exclusión de la pena del art. 268.......................................................................... 57 4.1.15. La responsabilidad civil derivada de delito................ 58 4.1.16. Perseguibilidad............................................................ 59 4.2. El tipo específico del art. 257.1.2º (alzamiento para eludir la eficacia de un embargo o de un procedimiento ejecutivo o de apremio)............................................................................... 59 4.3. El tipo específico del art. 258 (alzamiento para eludir la responsabilidad civil ex delicto).................................................... 61 V. LA FIGURA INTERMEDIA (SUI GENERIS) DEL ART. 259: FAVORECIMIENTO ILÍCITO DE ACREEDORES.............................. 65 5.1. Consideraciones previas: justificación del delito y bien jurídico protegido............................................................................... 65 5.2. El presupuesto del delito: la admisión a trámite de la solicitud de declaración del estado de insolvencia.......................... 66 5.3. Conducta típica......................................................................... 67 5.4. Autoría y participación.............................................................. 69


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5.5. La ausencia de autorización y la actuación fuera de los casos permitidos por la Ley................................................................ 69 VI. EL DELITO CONCURSAL (ART. 260)............................................ 74 6.1. Bien jurídico protegido y contenido de injusto...................... 74 6.2. La condición objetiva de punibilidad: la declaración del concurso........................................................................................... 74 6.3. Tipo de injusto.......................................................................... 75 6.3.1. Conducta típica............................................................ 75 6.3.2. Sujeto activo................................................................. 77 6.3.3. Tipo subjetivo............................................................... 77 6.4. Iter criminis............................................................................... 78 6.5. Autoría y participación.............................................................. 78 6.6. Cuestiones concursales............................................................. 79 6.7. Perseguibilidad.......................................................................... 80 VII. PRESENTACIÓN DE DATOS CONTABLES FALSOS (ART. 261). 80 7.1. Introducción: justificación político-criminal del delito.......... 80 7.2. Bien jurídico y sujeto pasivo del delito.................................... 81 7.3. El presupuesto del tipo: el procedimiento concursal............. 82 7.4. Objeto material.......................................................................... 82 7.5. Conducta típica......................................................................... 82 7.6. Sujeto activo............................................................................... 83 7.7. Tipo subjetivo............................................................................ 84 7.8. Iter criminis............................................................................... 84 7.9. Autoría y participación.............................................................. 85 VIII. RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS (ART. 261 BIS)................................................................................... 85 BIBLIOGRAFÍA............................................................................................. 86

Lección 2ª Delitos relativos a la propiedad intelectual e industrial, al mercado y a los consumidores (Capítulo XI del Título XIII: arts. 270-288) Sección 1ª. Delitos relativos a la propiedad intelectual (arts. 270-272)

I. CONSIDERACIONES GENERALES Y BIEN JURÍDICO PROTEGIDO.................................................................................................. 89 II. EL TIPO BÁSICO Y EL TIPO ATENUADO (APDO. 1 DEL ART. 270)..................................................................................................... 92 III. EL TIPO ESPECÍFICO DEL APDO. 2 DEL ART. 270..................... 100 IV. EL TIPO ESPECÍFICO DEL APDO. 3 DEL ART. 270..................... 103 V. TIPOS CUALIFICADOS (ART. 271)................................................ 104 VI. RESPONSABILIDAD CIVIL Y CONSECUENCIAS JURÍDICAS (ARTS. 272 Y 288).............................................................................. 106 VII. PERSEGUIBILIDAD.......................................................................... 107

Sección 2ª. Delitos relativos a la propiedad industrial (arts. 273-277)


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I. CUESTIONES GENERALES............................................................. 107 II. DELITOS REFERENTES A INVENCIONES Y A CREACIONES INDUSTRIALES (ART. 273)............................................................. 110 2.1. Introducción.............................................................................. 110 2.2. El tipo del apdo. 1..................................................................... 111 2.3. El tipo del apdo. 2..................................................................... 115 2.4. El tipo del apdo. 3..................................................................... 116 2.5. Cuestiones concursales............................................................. 118 III. DELITOS REFERENTES A SIGNOS DISTINTIVOS (ART. 274 APDOS. 1 Y 2).................................................................................... 119 3.1. Introducción.............................................................................. 119 3.2. El tipo del apdo. 1..................................................................... 119 3.3. El tipo del apdo. 2..................................................................... 124 IV. EL DELITO RELATIVO A OBTENCIONES VEGETALES (ART. 274 APDOS. 3 Y 4)............................................................................. 127 V. EL DELITO DE UTILIZACIÓN INDEBIDA DE DENOMINACIONES DE ORIGEN O DE INDICACIONES GEOGRÁFICAS (ART. 275)..................................................................................................... 128 5.1. Consideraciones generales y bien jurídico.............................. 128 5.2. Tipo de injusto.......................................................................... 129 5.3. Cuestiones concursales............................................................. 134 VI. EL TIPO CUALIFICADO COMÚN DEL ART. 276......................... 135

Sección 3ª. Delitos relativos al mercado y a los consumidores (arts. 278-286)

I. CUESTIONES GENERALES............................................................. 139 II. LOS DELITOS DE COMPETENCIA DESLEAL: VIOLACIÓN DE SECRETOS EMPRESARIALES......................................................... 140 2.1. Introducción, bien jurídico y sujeto pasivo............................. 140 2.2. Objeto material: el concepto de “secreto de empresa”........... 141 2.3. El delito de “espionaje empresarial” (art. 278)....................... 144 2.4. El delito de violación del secreto de empresa por persona obligada a guardar reserva (art. 279)....................................... 147 2.5. El delito de violación de secretos de empresa sin haber tomado parte en su descubrimiento (art. 280)................................ 150 III. LOS DELITOS CONTRA LOS CONSUMIDORES......................... 151 3.1. El delito de publicidad falsa (art. 282).................................... 151 3.2. El delito de falsedad en la inversión de capital (art. 282 bis). 157 3.3. El delito de facturación ilícita (art. 283)................................. 159 3.4. El delito de detracción de materias primas o productos de primera necesidad (art. 281).................................................... 162 IV. LOS DELITOS CONTRA EL LIBRE MERCADO O LA LIBRE COMPETENCIA................................................................................ 163 4.1. Alteración de los precios que habrían de resultar de la libre concurrencia (art. 284)............................................................. 163


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4.2. Abuso de información privilegiada en el mercado de valores o de instrumentos negociados (art. 285)................................. 167 4.3. El delito de piratería de servicios de radiodifusión o interactivos (art. 286)............................................................................ 171

Sección 4ª. La corrupción entre particulares (art. 286 bis) Sección 5ª. Disposiciones comunes a las secciones anteriores (arts. 287-288)

I. LA CONDICIÓN DE PERSEGUIBILIDAD (ART. 287).................. 177 II. LA PUBLICACIÓN DE LA SENTENCIA Y LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS (ART. 288)............ 178 BIBLIOGRAFÍA............................................................................................. 179

Lección 3ª Sustracción de cosa propia a su utilidad social o cultural (Capítulo XII del Título XIII: art. 289)

I. CONSIDERACIONES GENERALES, ANTECEDENTES Y UBICACIÓN SISTEMÁTICA........................................................................ 187 II. BIEN JURÍDICO Y SUJETO PASIVO............................................... 189 III. TIPO DE INJUSTO............................................................................ 190 3.1. Objeto material.......................................................................... 190 3.2. Conducta típica......................................................................... 193 3.3. Sujeto activo............................................................................... 195 3.4. Tipo subjetivo............................................................................ 197 IV. ITER CRIMINIS................................................................................. 197 V. AUTORÍA Y PARTICIPACIÓN......................................................... 197 VI. CUESTIONES CONCURSALES....................................................... 198 BIBLIOGRAFÍA............................................................................................. 199

Lección 4ª Delitos societarios (Capítulo XIII del Título XIII: arts. 290 a 297) I. INTRODUCCIÓN............................................................................. 201 II. CUESTIONES GENERALES............................................................. 201 2.1. El sujeto activo: el concepto de administrador de hecho y de derecho (arts. 290, 293, 294 y 295).......................................... 201 2.2. El concepto de sociedad (art. 297).......................................... 203 2.3. La condición de perseguibilidad (art. 296)............................. 206 III. FALSEDADES EN DOCUMENTOS DE LA SOCIEDAD (ART. 290)..................................................................................................... 206 3.1. Introducción.............................................................................. 206 3.2. Bien jurídico y sujeto pasivo..................................................... 207 3.3. Objeto material.......................................................................... 207 3.4. Conducta típica......................................................................... 208


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3.5. Sujeto activo............................................................................... 210 3.6. Tipo subjetivo............................................................................ 210 3.7. Iter criminis............................................................................... 211 3.8. Autoría y participación.............................................................. 211 3.9. Concursos.................................................................................. 211 IV. IMPOSICIÓN DE ACUERDOS ABUSIVOS MEDIANTE PREVALIMIENTO DE SITUACIÓN MAYORITARIA (ART. 291).............. 214 4.1. Introducción.............................................................................. 214 4.2. Bien jurídico y sujeto pasivo..................................................... 214 4.3. Sujeto activo............................................................................... 214 4.4. Acción típica.............................................................................. 215 4.5. El elemento negativo del tipo................................................... 216 4.6. Resultado................................................................................... 216 4.7. Tipo subjetivo............................................................................ 217 4.8. Iter criminis............................................................................... 217 4.9. Autoría y participación.............................................................. 217 4.10. Concursos.................................................................................. 218 V. IMPOSICIÓN O APROVECHAMIENTO DE ACUERDO LESIVO ADOPTADO POR MAYORÍA FICTICIA (ART. 292)...................... 218 5.1. Introducción.............................................................................. 218 5.2. Bien jurídico y sujeto pasivo..................................................... 218 5.3. Acción típica.............................................................................. 219 5.4. Resultado................................................................................... 220 5.5. Sujeto activo............................................................................... 220 5.6. Tipo subjetivo............................................................................ 221 5.7. Iter criminis............................................................................... 221 5.8. Autoría y participación.............................................................. 222 5.9. Concursos.................................................................................. 222 VI. OBSTACULIZACIÓN DEL EJERCICIO DE LOS DERECHOS DE LOS SOCIOS (ART. 293).................................................................. 223 6.1. Introducción.............................................................................. 223 6.2. Bien jurídico y sujeto pasivo del delito.................................... 224 6.3. Objeto material.......................................................................... 225 6.4. Conducta típica......................................................................... 225 6.5. Sujeto activo............................................................................... 226 6.6. Tipo subjetivo............................................................................ 226 6.7. Iter criminis............................................................................... 227 6.8. Concursos.................................................................................. 227 6.9. Penalidad................................................................................... 228 VII. OBSTACULIZACIÓN A LA ACTUACIÓN DE INSPECCIÓN O SUPERVISIÓN ADMINISTRATIVA (ART. 294).............................. 228 7.1. Introducción: naturaleza jurídica............................................. 228 7.2. Bien jurídico y sujeto pasivo del delito.................................... 228 7.3. Objeto material y sujeto pasivo de la acción............................ 229 7.4. Sujeto activo............................................................................... 230


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7.5. Conducta típica......................................................................... 230 7.6. Tipo subjetivo............................................................................ 231 7.7. Iter criminis............................................................................... 231 7.8. Concursos.................................................................................. 231 7.9. Penalidad................................................................................... 232 VIII. ADMINISTRACIÓN DESLEAL (ART. 295)..................................... 232 8.1. Introducción: necesidad político-criminal y necesidad dogmática del delito........................................................................ 232 8.2. Bien jurídico y sujeto pasivo..................................................... 232 8.3. Objeto material y resultado material....................................... 233 8.4. Acción típica.............................................................................. 235 8.5. El especial desvalor de acción.................................................. 236 8.6. Sujetos activos............................................................................ 237 8.7. Tipo subjetivo............................................................................ 237 8.8. Exclusión del injusto. La relevancia del consentimiento de los socios.................................................................................... 238 8.9. Iter criminis............................................................................... 239 8.10. Autoría y participación.............................................................. 239 8.11. Penalidad................................................................................... 239 8.12. Concursos.................................................................................. 240 BIBLIOGRAFÍA............................................................................................. 245

Lección 5ª Blanqueo de bienes (Capítulo XIV del Título XIII: arts. 301-304)

I. CUESTIONES GENERALES Y BIEN JURÍDICO............................ 249 II. TIPO DE INJUSTO (ART. 301)........................................................ 252 2.1. Objeto material.......................................................................... 252 2.2. Conducta típica......................................................................... 257 2.3. Sujeto activo............................................................................... 261 2.4. Tipo subjetivo............................................................................ 262 III. TIPOS CUALIFICADOS (ARTS. 301.1.2º Y 3º Y 302)..................... 265 IV. ITER CRIMINIS (ESPECIAL REFERENCIA AL ART. 304)............. 268 V. AUTORÍA Y PARTICIPACIÓN......................................................... 270 VI. CUESTIONES CONCURSALES....................................................... 272 VII. CONSECUENCIAS JURÍDICAS: EL ART. 303................................ 276 VIII. EL COMISO....................................................................................... 277 IX. EL PRINCIPIO DE JUSTICIA UNIVERSAL.................................... 279 BIBLIOGRAFÍA............................................................................................. 280


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Lección 6ª Delitos contra la hacienda pública y contra la seguridad social (Título XIV: arts. 305-310 bis)

I. EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA (ARTS. 305 Y 305 BIS).............................................................................................. 283 1.1. Bien jurídico y sujeto pasivo..................................................... 283 1.2. Tipo básico (art. 305, apdo. 1, párrafo 1º).............................. 284 1.3. Tipos agravados (art. 305 bis)................................................... 288 1.4. Iter criminis............................................................................... 290 1.5. Autoría y participación.............................................................. 291 1.6. Unidad y pluralidad de delitos................................................. 293 1.7. La regularización de la situación tributaria (art. 305, apdo. 4)................................................................................................ 295 1.8. Atenuación facultativa basada en la reparación y en el arrepentimiento activo (art. 305, apdo. 6)..................................... 300 1.9. Prescripción............................................................................... 300 1.10. El tipo de defraudación tributaria a la Hacienda de la Comunidad europea (art. 305, apdo. 3)............................................ 301 1.11. El auxilio de los servicios de la Administración tributaria (art. 305, apdo. 7)...................................................................... 302 1.12. Normas procesales y tributarias (art. 305, apdo. 5)................ 302 II. LOS DELITOS DE DEFRAUDACIÓN A LA SEGURIDAD SOCIAL (ARTS. 307, 307 BIS Y 307 TER)............................................. 303 2.1. El delito de defraudación del art. 307. Introducción............. 303 2.2. Necesidad de crear un tipo penal específico: el presupuesto del art. 307................................................................................. 304 2.3. Bien jurídico y sujeto pasivo..................................................... 304 2.4. Tipo básico (apdo. 1, párrafo 1º)............................................. 305 2.5. Tipos agravados (art. 307 bis)................................................... 309 2.6. Iter criminis............................................................................... 309 2.7. Autoría y participación y concursos......................................... 310 2.8. La regularización de las cuotas ante la Seguridad Social (apdo. 3).................................................................................... 310 2.9. Atenuación facultativa basada en la reparación y en el arrepentimiento activo (apdo. 5).................................................... 311 2.10. Las normas de los apdos. 4, 5 y 6.............................................. 311 2.11. El nuevo delito del art. 307 ter: obtención indebida de prestaciones...................................................................................... 311 2.11.1. Introducción: necesidad dogmática del precepto..... 311 2.11.2. Bien jurídico................................................................ 313 2.11.3. Tipo básico (apdo. 1, párrafo 1º)............................... 313 2.11.4. Tipo atenuado (apdo. 1, párrafo 2º).......................... 314 2.11.5. Tipo agravado (apdo. 2)............................................. 314 2.11.6. El reintegro de la prestación (apdo. 3)...................... 315


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2.11.7. Atenuación facultativa basada en la reparación y en el arrepentimiento activo (apdo. 6)........................... 315 2.11.8. Las normas de los apdos. 4 y 5.................................... 315 III. EL DELITO DE FRAUDE DE SUBVENCIONES (ART. 308)......... 315 3.1. Bien jurídico.............................................................................. 315 3.2. La figura de la obtención fraudulenta de subvenciones o ayudas (apdo. 1).............................................................................. 316 3.2.1. Objeto material............................................................ 316 3.2.2. El requisito de la cuantía mínima de 120.000 euros. 318 3.2.3. Modalidades de comisión............................................ 320 3.2.4. Resultado material....................................................... 322 3.2.5. Sujeto activo................................................................. 322 3.2.6. Tipo subjetivo............................................................... 322 3.2.7. Iter criminis.................................................................. 322 3.2.8. Autoría y participación................................................ 323 3.2.9. Unidad y pluralidad de delitos................................... 323 3.3. La figura de la aplicación a fines distintos (apdo. 2).............. 327 3.3.1. Introducción y cuestiones comunes a la figura del apdo. 1.......................................................................... 327 3.3.2. Conducta típica............................................................ 327 3.3.3. Sujeto activo................................................................. 329 3.3.4. Iter criminis.................................................................. 329 3.3.5. Unidad y pluralidad de delitos................................... 329 3.4. Cuestión común: el reintegro de las ayudas recibidas (apdo. 5)................................................................................................ 329 3.5. Atenuación facultativa basada en la reparación y en el arrepentimiento activo (apdo. 7).................................................... 330 3.6. Normas procesales y tributarias (apdo. 6)............................... 330 IV. EL DELITO DE FRAUDE COMUNITARIO (ART. 306)................. 330 V. EL DELITO CONTABLE TRIBUTARIO (ART. 310)...................... 332 5.1. Bien jurídico.............................................................................. 332 5.2. El presupuesto común a todas las modalidades típicas.......... 333 5.3. La figura del apartado a).......................................................... 334 5.4. La figura del apartado b).......................................................... 335 5.5. Las figuras de los apartados c) y d).......................................... 335 5.6. Tipo subjetivo............................................................................ 338 5.7. Iter criminis............................................................................... 338 5.8. Autoría y participación.............................................................. 339 5.9. Unidad y pluralidad de delitos................................................. 340 5.10. La regularización de la situación tributaria............................. 340 VI. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS (ART. 310 BIS)........................................................................... 340 BIBLIOGRAFÍA............................................................................................. 341


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Lección 7ª Delitos contra los derechos de los trabajadores (Título XV: arts. 311-318) I. CONSIDERACIONES GENERALES................................................ 345 II. BIEN JURÍDICO PROTEGIDO Y SUJETO PASIVO....................... 345 III. IMPOSICIÓN Y MANTENIMIENTO DE CONDICIONES ILEGALES DE TRABAJO (ART. 311).......................................................... 347 3.1. Cuestiones generales y bien jurídico........................................ 347 3.2. El tipo de la imposición de condiciones (nº 1)....................... 348 3.3. El tipo de dar ocupación simultáneamente a una pluralidad de trabajadores (nº 2)............................................................... 352 3.4. El tipo del mantenimiento de condiciones (nº 3).................. 353 3.5. El tipo cualificado por el uso de violencia o intimidación (nº 4)................................................................................................ 354 IV. TRÁFICO ILEGAL DE MANO DE OBRA (ART. 312).................... 355 4.1. El delito de tráfico en sentido estricto (art. 312.1)................. 355 4.2. El delito de recluta o de determinación al abandono del puesto de trabajo (art. 312.2, inciso 1º)................................... 359 4.3. El delito de emplear a súbditos extranjeros sin permiso de trabajo en condiciones perjudiciales (art. 312.2, inciso 2º)... 360 V. DETERMINACIÓN O FAVORECIMIENTO DE LA EMIGRACIÓN MEDIANTE ENGAÑO (ART. 313)........................................ 364 5.1. Cuestiones generales................................................................. 364 5.2. Tipo de injusto.......................................................................... 365 VI. DISCRIMINACIÓN LABORAL (ART. 314)..................................... 367 VII. IMPEDIMENTO O LIMITACIÓN DEL EJERCICIO DE LA LIBERTAD SINDICAL O DEL DERECHO DE HUELGA (ART. 315.1 Y 2)............................................................................................ 370 VIII. COACCIONES A LA HUELGA (ART. 315.3).................................. 373 IX. DELITOS CONTRA LA SEGURIDAD E HIGIENE EN EL TRABAJO (ARTS. 316 Y 317)................................................................... 375 X. LA DISPOSICIÓN COMÚN DEL ART. 318..................................... 381

Apéndice: Delitos contra los derechos de los ciudadanos extranjeros (Título XV bis, art. 318 bis) I. CONSIDERACIONES GENERALES Y BIEN JURÍDICO................ 387 II. TIPO BÁSICO (APDO. 1)................................................................. 389 III. TIPOS CUALIFICADOS (APDOS. 2 A 4)........................................ 399 IV. ATENUACIÓN FACULTATIVA DE LA PENA (APDO. 5).............. 401 BIBLIOGRAFÍA............................................................................................. 401


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Lección 8ª Delitos relativos a la ordenación del territorio y el urbanismo, la protección del patrimonio histórico y del medio ambiente (Título XVI: arts. 319 - 340)

I. DELITOS SOBRE LA ORDENACIÓN DEL TERRITORIO Y EL URBANISMO (CAPÍTULO I: ARTS. 319-320)................................ 405 1.1. Consideraciones generales y bien jurídico.............................. 405 1.2. La figura básica (art. 319.2)...................................................... 407 1.3. La figura agravada (art. 319.1)................................................. 412 1.4. Disposición común (art. 319.3)................................................ 414 1.5. Responsabilidad penal de las personas jurídicas (art. 319.4). 415 1.6. El delito de prevaricación específica (art. 320)....................... 415 II. DELITOS SOBRE EL PATRIMONIO HISTÓRICO (CAPÍTULO II: ARTS. 321-324).............................................................................. 418 2.1. Consideraciones generales y bien jurídico.............................. 418 2.2. Derribo o alteración de edificios protegidos (art. 321).......... 419 2.3. Prevaricación específica (art. 322)........................................... 420 2.4. Daños al patrimonio cultural (art. 323)................................... 421 2.5. Daños por imprudencia grave (art. 324)................................. 423 2.6. Cuestiones concursales comunes............................................. 423 III. DELITOS CONTRA LOS RECURSOS NATURALES Y EL MEDIO AMBIENTE (CAPÍTULO III: ARTS. 325-331)................................. 425 3.1. Consideraciones generales y bien jurídico.............................. 425 3.2. Los delitos de contaminación: figuras básicas y cualificadas (arts. 325 y 326)......................................................................... 426 3.2.1. El tipo del inciso 1º del art. 325.................................. 426 3.2.2. El tipo del inciso 2º del art. 325.................................. 431 3.2.3. Los tipos cualificados del art. 326............................... 432 3.2.4. La disposición común del art. 327.............................. 436 3.3. El delito de establecimiento de depósitos o vertederos y figuras afines (art. 328)................................................................... 436 3.4. El delito de prevaricación específica (art. 329)....................... 442 3.5. El delito de daño a un espacio natural protegido (art. 330).. 445 3.6. El tipo imprudente común a los delitos anteriores (art. 331)............................................................................................ 447 IV. DELITOS RELATIVOS A LA PROTECCIÓN DE LA FLORA, LA FAUNA Y LOS ANIMALES DOMÉSTICOS (CAPÍTULO IV: ARTS. 332-337).................................................................................. 448 4.1. Consideraciones generales y bien jurídico.............................. 448 4.2. Ataques a la flora amenazada (arts. 332 y 632.1).................... 451 4.3. Ataques a la fauna amenazada (art. 334)................................. 453 4.4. Introducción o liberación de especies no autóctonas (art. 333)............................................................................................ 457 4.5. Caza o pesca prohibidas (art. 335)........................................... 458


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4.6. Empleo de instrumentos destructivos o no selectivos para la caza o pesca (art. 336)............................................................... 464 4.7. Maltrato de animales domésticos (arts. 337, 631.2 y 632.2)... 468 V. DISPOSICIONES COMUNES (CAPÍTULO V)............................... 472 BIBLIOGRAFÍA............................................................................................. 474

Lección 9ª Delitos de contrabando (LO 12/1995, de 12 de diciembre, de represión del contrabando)

I. CUESTIONES GENERALES Y BIEN JURÍDICO............................ 483 II. TIPOS LEGALES............................................................................... 485 2.1. Contrabando de bienes por valor igual o superior a 150.000 euros........................................................................................... 485 2.2. Contrabando de bienes por valor igual o superior a 50.000 euros........................................................................................... 494 2.3. Tipos específicos........................................................................ 504 2.3.1. Contrabando de drogas, armas, explosivos u otros objetos cuya tenencia constituya delito...................... 505 2.3.2. Contrabando realizado a través de una organización............................................................................... 509 2.3.3. Contrabando de labores del tabaco........................... 511 2.4. Delito continuado..................................................................... 512 III. PENALIDAD...................................................................................... 515 IV. OTRAS DISPOSICIONES................................................................. 516 BIBLIOGRAFÍA............................................................................................. 522


ABREVIATURAS AAP ADPCP AJA AP CAC CC CCo CDJ CE CEE CGPJ CP CPC EPC EPI ET FGE LC LCD LPJDI LECrim LGP LGSub LGT LM LMV LO LOLS LOPJ LPH

Auto de la Audiencia Provincial Anuario de Derecho Penal y Ciencias Penales Actualidad Jurídica Aranzadi Actualidad Penal Código aduanero comunitario Código civil Código de comercio Cuadernos de Derecho Judicial Constitución española Comunidades económicas europeas Consejo General del Poder Judicial Código penal Cuadernos de Política Criminal Estudios Penales y Criminológicos Estatuto de propiedad industrial Estatuto de los trabajadores Fiscalía General del Estado Ley concursal Ley de competencia desleal Ley de protección jurídica del diseño industrial Ley de enjuiciamiento criminal Ley general de publicidad Ley general de subvenciones Ley general tributaria Ley de marcas Ley del mercado de valores Ley orgánica Ley orgánica de libertad sindical Ley orgánica del Poder Judicial Ley de patrimonio histórico español


LPI LPMU LPNB LPOV LRSV LSA LSC LTPS PANCP PE PG PIF PLOCP RDPC RDPP RPJ SAP TC TIR TRLPI TRLS TS

Ley de propiedad industrial Ley de patentes y modelos de utilidad Ley del patrimonio natural y de la biodiversidad Ley de protección de las obtenciones vegetales Ley sobre régimen del suelo y valoraciones Ley de sociedades anónimas (derogada por LSC) Ley de sociedades de capital Ley para la protección jurídica de las topografías de los productos semiconductores Propuesta de anteproyecto de nuevo Código penal de 1983 Parte especial Parte general (Convenio relativo a la) protección de los intereses financieros de la CE Proyecto de Ley orgánica de Código penal de 1980 Revista de Derecho penal y Criminología Revista de Derecho y Proceso Penal Revista del Poder Judicial Sentencia de Audiencia Provincial Tribunal Constitucional (Convenio) internacional de tráfico por carretera Texto refundido de la Ley de propiedad intelectual Texto refundido de la Ley del Suelo Tribunal Supremo


PRÓLOGO Este libro tiene su antecedente en la obra que, con el título de “Derecho penal económico”, se publicó en la colección tratados de la editorial Tirant lo Blanch en el año 2002, respondiendo a una sugerencia que mi querido amigo y editor Salvador Vives me había transmitido poco tiempo después de la aparición de mi Manual de “Derecho penal económico. Parte especial”, aparecido en el año 1999. En el prólogo que escribí para aquel libro explicaba pormenorizadamente la finalidad perseguida, que se diferenciaba de la que guiaba mi libro de 1999. Dado que la explicación de dicha finalidad puede ser perfectamente trasladada asimismo al libro que el lector tiene ahora en sus manos, reproduzco el pasaje con el que comenzaba aquel prólogo al libro de 2002: “como este Manual (scil., mi libro de 1999) estaba destinado fundamentalmente a los alumnos de nuestras Universidades y consecuentemente en él pesaba más la finalidad didáctica y teórica que la misión de servir de auxilio al práctico del Derecho, nuestro editor me manifestó su deseo de incorporar a su colección de ‘Tratados, Comentarios y Prácticas procesales’ una versión de mi trabajo orientada básicamente a la ‘práctica profesional’, en la cual, sin merma de mantener en él las opiniones de la doctrina científica sobre los delitos económicos estudiados, los temas abordados fuesen analizados además desde una perspectiva práctica, que consiguientemente ofreciese una amplia y actualizada información de la jurisprudencia existente sobre la materia”1. Ello no obstante, el libro que, transcurridos once años, ahora ve la luz presenta algunas novedades que deben ser resaltadas.

1

Cfr. MARTÍNEZ-BUJÁN PÉREZ, C., Derecho penal económico, Valencia 2002, p. 11.


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Carlos Martínez-Buján Pérez

Ante todo, hay que advertir de que tiene como texto base la tercera edición de mi Manual2, que es un volumen notablemente más extenso que el de la primera edición del Manual de 19993, no solo porque se amplió el contenido de cada una de las lecciones sino también porque se añadió una nueva lección (la primera, destinada a las insolvencias punibles), una nueva sección en la lección segunda (la dedicada a los Delitos relativos a la propiedad intelectual), así como nuevas figuras delictivas en otras lecciones que el legislador español ha ido incorporando en las sucesivas reformas habidas desde el año 1999. Sin embargo, pese a que el libro-base es mucho más extenso, el libro que ahora se publica es, en cambio, más reducido que su antecedente, el libro de 2002. Obviamente, la referente a la extensión era la principal duda con la que nos enfrentábamos, una duda que en el libro de 2002 fue resuelta a favor de eliminar relativamente poca materia del texto del libro-base (si bien personalmente yo ya era proclive a aligerar notablemente el contenido del texto original) y que ahora se despeja en sentido contrario. En esta decisión han influido dos factores: de un lado, la circunstancia de que, a diferencia de lo que sucedía en el año 2002, en la actualidad exista ya una abundante jurisprudencia (especialmente de las Audiencias y del Tribunal Supremo) en la mayoría de los delitos que se estudian; de otro lado, la convicción de que el presente volumen debe ser una publicación orientada exclusivamente a la práctica del Derecho penal económico y de la empresa y de que, por tanto, de la tercera edición de mi Manual solo debía ser conservada la estructura pergeñada para la exposición de las figuras delictivas y las líneas generales del análisis de sus elementos, prescindiendo de la mayor parte de las discusiones doctrinales puramente teóricas. Así las cosas, el operador jurídico que desee profundizar en el estudio de alguna materia deberá

2

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Vid. MARTÍNEZ-BUJÁN PÉREZ, C., Derecho penal económico y de la empresa. Parte especial, 3ª, ed., Valencia 2011 (854 pp.). Vid. MARTÍNEZ-BUJÁN PÉREZ, C., Derecho penal económico. Parte especial, Valencia 1999, (589 pp.).


Prólogo

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acudir al Manual publicado en 2011 (a la espera de la 4ª edición, que estoy preparando en la actualidad), lo que será tarea sencilla al mantenerse en la presente publicación la plena coincidencia de epígrafes en las diferentes lecciones. Como es obvio, la notable reducción de la materia exigía un esfuerzo suplementario, puesto que había que resumir la práctica totalidad de los epígrafes del libro-base. De esta ingrata y nada fácil tarea (singularmente, cuando los resumidores no son los autores del texto original) se han encargado los profesores Patricia Faraldo Cabana, Eva María Souto García y Luis Rodríguez Moro, que han realizado un espléndido trabajo, con el valor añadido de actualizar el texto de la tercera edición de mi Manual, que acabé de redactar a finales del año 2010. Particular mención al respecto debo hacer de la labor efectuada por Patricia Faraldo, que ha puesto al día la Lección 9ª, teniendo en cuenta la importante reforma operada por la LO 6/2011, que modificó profundamente la LO 12/1995, de represión del contrabando. Los mencionados profesores han intervenido también en la tarea de la inclusión de la jurisprudencia, acompañados aquí por José Ángel Brandariz García, Luz María Puente Aba, José Antonio Ramos Vázquez y Agustina Iglesias Skulj. Finalmente, de la misión de coordinar la obra se ha ocupado Luz María Puente, con el rigor y la eficacia a los que nos tiene acostumbrados no solo en el Área de Derecho penal sino también en la Facultad de Derecho de A Coruña desde su condición de vicedecana de nuestro Centro. A todos ellos quiero felicitarles por el trabajo desarrollado y mostrarles mi agradecimiento por haber hecho posible la publicación de este libro que considero de gran utilidad para quienes se dedican a la práctica del Derecho penal en un sector tan complejo como el socioeconómico. Todos acogieron con entusiasmo las pesadas tareas de resumir un texto y/o de incluir la jurisprudencia, cuando les hice saber el gran interés de nuestro editor por dar continuidad a una obra emprendida once años atrás. Carlos Martínez-Buján Pérez Diciembre de 2012

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