Financieel en organisatorisch jaarverslag 2015
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2–6 OVERZICHT VAN STAKEHOLDERS 6 BEGROTING 2016 7 MEDEWERKERS EN BESTUUR 8
Deze bijlage bevat een samenvatting van de jaarrekening van Stichting Oikos. Voor de door de accountant gecontroleerde jaarrekening, zie www.stichtingoikos.nl/stichtingoikos
Financieel jaarverslag 2015
Balans per 31 december 2015 Activa Inventaris Aandelen Oikocredit Vorderingen op korte termijn en vooruitbetaalde kosten Liquide middelen
2015 2014
ACTIVA
€ €
Vaste Activa Inventaris Aandelen Oikocredit
7.225 14.571 6.839 53.287
Vlottende Activa Vorderingen op korte termijn en vooruitbetaalde kosten Liquide middelen
117.999 656.438
163.625 646.416
TOTAAL ACTIVA
788.501
877.900
Vanwege een directe koppeling aan het grootboek kunnen er afrondingsverschillen zijn in de tellingen.
Toelichting Activa
2
Financiële vast activa
Vlottende activa
In 2015 heeft Oikos € 47.500 van haar certificaten Oikocredit verkocht. De verwachting was dat Oikos deze gelden nodig zou hebben om tijdelijke liquide tekorten op te vangen. Dit bleek uiteindelijk niet het geval te zijn. Oikos wist aanzienlijk meer inkomsten te werven dan vooraf zeker was, en de meeste financiers van projecten maakten grotendeels de toegezegde bedragen aan het begin van het jaar over (zie ook vlottende activa).
De vorderingen op korte termijn vallen circa € 45.000 lager uit dan eind 2014. Dit is met name te danken aan de forse daling van de nog te ontvangen projectbijdragen (circa € 43.000). De meeste financiers hebben voor eind 2015 het merendeel van toegezegde bedragen overgemaakt.
Stichting Oikos
Passiva Algemene reserve Reserve personeelskosten/reorganisatie Vooruitontvangen projectbijdragen, subsidies e.d. Overige schulden op korte termijn
2015
PASSIVA
2014
€ €
Eigen vermogen Continuïteitsreserve – Algemene reserve – Reserve personeelskosten/reorganisatie Vooruitontvangen projectbijdragen e.d. en overige schulden op korte termijn – Vooruitontvangen projectbijdragen, subsidies e.d. – Overige schulden op korte termijn TOTAAL PASSIVA
290.459 110.493
290.459 286.693
97.919 289.630
107.777 192.970
788.501
877.900
Per eind 2015 is de omvang van de continuïteitsreserve ruim beneden de norm van de VFI-richtlijn (reserves goede doelen). Volgens de VFI-richtlijn mag de continuïteitsreserve maximaal 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie zijn.
Toelichting Passiva Eigen vermogen Ten laste van de ‘Reserve personeelskosten/ reorganisatie’ zijn alle kosten gebracht die samenhangen met de reorganisatie die Oikos eind 2015 heeft ingezet: € 188.888.
is in 2015 circa € 15.000 betaald. De overige bedragen, voor een totaal van ruim € 173.000 worden in de loop van 2016 betaald. Overige schulden op korte termijn zijn met ruim € 70.000 gedaald.
Schulden op korte termijn De schulden op korte termijn zijn € 100.000 hoger dan eind 2014. Van de verplichtingen die Oikos eind 2015 is aangegaan inzake de reorganisatie,
3
Financieel jaarverslag 2015
Rekening van lasten en baten Lasten
Personeel (salarissen, premies e.d.) Overige personeelskosten Huisvesting Afschrijving inventaris Documentatie Kantoor Administratie, stichtingskosten en juridische kosten Bestuurskosten, contributies en bijdragen Publiciteit en publicaties Kosten voorgaand boekjaar Aanvullende projectkosten (campagnes, manifestaties)
LASTEN
REALISATIE BEGROOT REALISATIE 2015 2015 2014 € € €
Personeel (salarissen, premies e.d.) 650.896 655.211 709.048 Overige personeelskosten 64.009 45.157 49.646 Huisvesting 82.158 74.815 69.588 Afschrijving inventaris 7.346 8.000 7.546 Documentatie 1.005 4.000 1.717 Kantoor 32.403 38.150 33.063 Administratie, stichtingskosten en juridische kosten 16.234 18.327 16.069 Bestuurskosten, contributies en bijdragen 7.409 9.200 7.827 Publiciteit en publicaties 16.178 28.500 21.376 Kosten voorgaand boekjaar 2.996 Aanvullende projectkosten (campagnes, manifestaties, 144.408 145.075 175.790
1.022.046 1.026.435 1.094.665
Reorganisatie- en afvloeiingskosten TOTAAL LASTEN
188.888
4.760
1.210.934 1.026.435 1.099.425
Vanwege een directe koppeling met het grootboek kunnnen er afrondingsverschillen zijn in de tellingen
Toelichting Lasten Personeel Het directiesalaris bedroeg € 56.217 (brutojaarsalaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en variabele beloning) voor 30,3 uur in de week (op basis van werkweek van 36 uur). Daarnaast is voor rekening van de werkgever voor € 6.337 bijgedragen aan de pensioenpremies. Conform de arbeidsvoorwaardenregeling heeft de directeur ook een tegemoetkoming in de kosten woonwerkverkeer ontvangen van € 2.288. Hiermee
4
wordt voldaan aan de bepalingen van de Wet Normering Topinkomens (WNT).
Huisvesting De huisvestingskosten zijn € 7.500 hoger uitgevallen dan begroot. Oikos huurt haar ruimten met plicht tot onderhoud van schilderwerk en stoffering. Medio 2014 is met het oog op achterstallig onderhoud, het behoud van een representatieve ruimte en werving van medehuurders
besloten een groot deel van de ruimten opnieuw te laten schilderen. De hogere huisvestingskosten zijn in 2015 grotendeels gedekt door inkomsten uit gebruikers van kantoorruimte en overige voorzieningen (opgenomen bij baten “diverse doorberekeningen”).
Bestuur en contributies De bestuursleden van Stichting Oikos ontvangen
Stichting Oikos
Baten
Subsidies Bijdragen lidkerken algemeen Bijdragen samenwerkingspartners projecten Dienstverlening Vrienden van Oikos Overige bijdragen, giften bijdragen projecten Bijdragen inzake workshops, cursussen, trainingen Rente en diverse baten
REALISATIE BEGROOT REALISATIE 2015 2015 2014 € € €
BATEN
Subsidies, financiële bijdragen en werkzaamheden voor derden a. subsidies 363.291 207.500 335.868 b. bijdragen lidkerken algemeen 28.600 25.500 31.700 c. bijdragen samenwerkingspartners projecten 396.624 377.000 407.088 d. dienstverlening 127.482 95.000 168.706 e. Vrienden van Oikos en overig 69.500 65.000 95.500 ** aanvullend a, b, c, d, e 197.435 985.497 967.435 1.038.861 Bijdragen inzake workshops, cursussen, trainingen 22.118 50.000 21.948 Diverse doorberekeningen 11.330 5.681 Rente en overige baten 15.790 9.000 14.033 TOTAAL BATEN
1.034.735 1.026.435 1.080.523
RESULTAAT -176.201 0 -18.902 Het resultaat is als volgt onttrokken/toegevoegd aan de reserves Onttrokken aan algemene reserve -18.902 Onttrokken/toegevoegd aan Reserve personeelskosten en reorganisatie -176.201 ** Bij het opstellen van de begroting 2014 waren de baten als opgenomen bij a, b, c, d, en e als zeker aangemerkt. Toelichting Baten zie pagina 6.
naast een onkostenvergoeding geen financiële vergoeding voor hun werkzaamheden in het bestuur. De kosten die gemoeid waren met het bestuur (reiskosten, catering vergadering e.d.) bedroegen over 2015 totaal € 2.030. Begroot was € 3.000. De contributies aan nationale en internationale organisaties bedroegen in 2015 € 5.380. Begroot was € 6.200.
Publiciteit Aan algemene publiciteit en Oikos Nieuws is € 12.000 minder besteed dan begroot. De publiciteit verlegt zich meer en meer naar projecten, waarbij de kosten gedragen worden binnen het budget van de projecten.
Reorganisatie Eind 2015 heeft Oikos een forse reorganisatie ingezet. De totale kosten zijn € 188.888, die volledig ten laste van 2015 zijn gebracht.
De reorganisatie behelst volledig ontslag van vier medewerkers en gedeeltelijk ontslag van drie medewerkers. Met de medewerkers zijn beëindigingsovereenkomsten aangegaan, waarmee een totaal bedrag gemoeid is van € 165.300. Daarnaast heeft Oikos overige reorganisatiekosten gemaakt inzake begeleiding reorganisatieproces, aanpassingen van de organisatie (huisvesting, ICT, telefonie), voor een totaal bedrag van € 23.558.
5
Financieel jaarverslag 2015
Toelichting Baten Subsidies, financiële bijdragen en werkzaamheden voor derden Subsidies Oikos heeft circa € 156.000 meer subsidies binnengehaald ten behoeve van projecten dan begroot. Het is Oikos gelukt om aanvullende subsidies te verwerven voor met name de projecten: – Play Together – Share Together, – Klimaatpelgrimage, – Noordpoolacademie, – Shop ’n Style, – Kenniscentrum Religie & Ontwikkeling.
Bijdragen samenwerkingspartners Oikos heeft circa € 20.000 meer ontvangen ten behoeve van Tax Justice Nederland. Dienstverlening Met name binnen het project Dialogue for Peaceful Change zijn diverse opdrachten geweest van bedrijven en instellingen, waarmee de baten inzake dienstverlening ruim € 30.000 hoger uitvallen dan begroot. Bijdragen cursussen, workshops trainingen Met name de inkomsten uit trainingen zijn in 2015 aanzienlijk lager uitgevallen dan vooraf bedacht. De verwachte inkomsten zijn opgevangen door hogere baten genoemd bij Dienstverlening.
Diverse doorberekeningen Deze baten waren voor 2015 in de begroting als PM opgenomen. Het betreft met name verhuur kantoor aan derden, verhuur vergaderzaal en doorberekening van activiteitenkosten projecten aan derden. Rente en overige baten De rentebaten zijn ongeveer als begroot. Daarnaast heeft Oikos diverse giften ontvangen, voor de organisatie en voor projecten. Met name de opbrengst van giften was veel lager begroot.
Waarderingsgrondslagen Algemeen Bij het opstellen van het jaarverslag 2015 is voldaan aan de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving C1, kleine rechtspersoon zonder winststreven. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd op aanschafwaarde verminderd met een jaarlijkse afschrijving van 10 (meubilair) tot 25% (ICT). Investeringen worden geactiveerd vanaf € 1.000.
Financiële vaste activa Deze zijn gewaardeerd op aanschafwaarde. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde. Indien hiertoe aanleiding bestaat is rekening gehouden met een voorziening voor oninbaarheid.
Overige activa en passiva Deze wordt gewaardeerd op de nominale waarde, tenzij in de toelichting een andere waarderings-grondslag is vermeld. Grondslagen voor de resultaatbepaling Lasten en baten worden verantwoord in het jaar waarop ze betrekking hebben, rekening houdend met de toegepaste waarderingsgrondslagen.
Financiers en Stakeholders Financiers • Action Aid • Agentschap NL • Both Ends • Commissie Projecten in Nederland • Cordaid • Edukans • Fair Climate Fund • Fonds 1818 • Foundation Max van der Stoel • Geloofinjeproject.nl • Gemeente Bommelerwaard • Haëlla Stichting • Hivos • ICCO • Internationale Sport Alliantie
6
• Kerk in Actie • Mensen met een Missie • Ministerie van Buitenlandse Zaken • Nordic Consultancy • Oikosnet • Oxfam Novib • Particuliere donateur • Prins Bernard Cultuurfonds Gelderland • SIOC • Sobrietas • SOMO • Stichting Kerk en Wereld • Stichting Rotterdam • Stichting Vrienden van Oikos • Stichting Woudschoten • Stichting Zonnige Jeugd
• Tear • Trans National Institute • Van Voorden Stichting • World Vision Nederland en World Vision UK
Overige Stakeholders • Africa In Motion • BRAC International • Centre on Religion and Conflict in the Public Domain (RUG) • De Groene Zaak • Educaids • Enviu • Evangelische Alliantie • Gemeente Utrecht
Stichting Oikos
Begroting 2016 2016 LASTEN € Personeel (salarissen, premies e.d.) 333.386 Overige personeelskosten 19.592 Huisvesting 53.300 Afschrijving inventaris 10.000 Documentatie 1.000 Kantoor 19.400 Administratie, stichtingskosten en juridische kosten 10.500 Bestuurskosten, contributies en bijdragen 5.500 Publiciteit en publicaties 14.000 Specifieke kosten projecten 22.500 TOTAAL LASTEN 489.178
2016 BATEN €
Subsidies, financiële bijdragen en werkzaamheden voor derden a. subsidies 90.000 b. bijdragen lidkerken algemeen 25.500 c. bijdragen samenwerkingspartners projecten 150.000 d. dienstverlening 58.000 e. Vrienden van Oikos en overig 119.000 Aanvullend a, b, c, d, e 32.678 475.178 f. Bijdragen workshops, trainingen en cursussen 10.000 g. Diverse doorberekeningen, diverse baten en rente 4.000 TOTAAL BATEN
489.178
** De baten a, b, c, d, e, f, g zijn bij het opstellen van deze begroting als ‘nagenoeg zeker’ aangemerkt.
• Islamic Relief Nederland • Masterclass Energietransitie • Prisma • Segbroek College, Den Haag • Seva Network Foundation • TU Delft • VBDO • Vice Versa/Lokaal Mondiaal • Wageningen UR • VNG Internationaal • Zinweb
Samenwerkingsverbanden
Kerken
• ACT Alliance • Alternative Trade Mandate Alliance • Dom Hélder Camara Chair • Eurodad • Noach Alliantie • Kenniscentrum Religie & Ontwikkeling • Micha Nederland • Oikosnet • One World • MVO Platform • Partos • Platform Duurzame en Solidaire Economie • Society for International Development • Tax Justice Nederland
• Rooms-Katholiek Kerkgenootschap • Protestantse Kerk in Nederland • Remonstrantse Broederschap • Algemene Doopsgezinde Sociëteit • Oud-Katholieke Kerk van Nederland • Religieus Genootschap der Vrienden • Evangelische Broedergemeente in Nederland • Raad van Kerken in Nederland
7
Financieel jaarverslag 2015
Medewerkers/Bestuur Medewerkers in dienst van Stichting Oikos in 2015
Medewerkers projecten in 2015 – niet in dienst van Stichting Oikos
Bestuur van Stichting Oikos op 31 december 2015
David Renkema Algemeen directeur Kees Brussel Beheer en financiën Rogier van der Weijden Communicatie & PR Annemarie van Ede Secretariaat Annelies Hartman-Deuling Secretariaat
Externe ondersteuning
Vanuit het Rooms-Katholiek Kerkgenootschap
Projectmedewerkers binnen de programma’s Brenda Bartelink Marijke Boessenkool Maaike van Diepen Esther Dwarswaard Christiaan Hogenhuis Vera Lenssinck Elke Nijman Jaap van der Sar Carlijn Savelkouls Irene Tom Ingeberte Uitslag
Geert Bartelink Bart Brandsma Nienke Beintema Max Koffi Mirjam Pruis Kevin Kars Bernice Notenboom Meike Sloover Manon Stravens Benjamin van Vianen
Dr. J. Castillo Guerra
Namens de Protestantse Kerk in Nederland Drs. V. Rooze Drs. J. van Doggenaar, voorzitter
Namens de Remonstrantse Broederschap, de Algemene Doopsgezinde Sociëteit, het Religieus Genootschap der Vrienden, de Oud-Katholieke Kerk van Nederland en de Evangelische Broedergemeente in Nederland Dr. C.L. Maas Drs. L.J. Wagenaar
Vanuit de Raad van Kerken in Nederland Ir. K. Nieuwerth
Voorgedragen door de werknemers Drs. J.E. Kanis
Kenniscentrum Religie en Ontwikkeling
Op vrije zetels
Christoph Grüll Erik Meinema
Dr. J. M. Bavinck Drs. G.J. Meijerhof, penningmeester
Projectassistenten oikosXplore
Met waardering voor haar inzet nam Oikos in 2015 afscheid van voorzitter mr. dr. J.E. Nijman.
Lisa Bakker Marijke Boessenkool Lillan Henseler Sasja de Valenca
Facilitators oikosXplore Vera Molenaar Romy Nieuwenhuizen Wouke Oprel Gerlinda den Otter Tamara van der Sar
Stagiaires Tiny Hoving Tessa Smeets Hilde Wikkerink
8