Financieel en organisatorisch jaarverslag 2014
IN VOGELVLUCHT 2–3 FINANCIEEL JAARVERSLAG 4–9 OVERZICHT VAN STAKEHOLDERS 10 BEGROTING 2015 11 MEDEWERKERS EN BESTUUR 12
2014 in vogelvlucht
Organisatorisch jaarverslag 2014
STICHTING OIKOS
Stichting Oikos
African diaspora
Improviseren
13
prominente NL-auteurs
10
01 04 200
toekomstateliers
260
boek
bijeenkomsten
05
artikelen
Samen met gemeenten en VNG 13 toekomstateliers georganiseerd, 260 deelnemers, 100 bezoekers werkdag, 5 artikelen
bezoekers
Moreel leiderschap
oikosXplore
06 01 m/v
actief in de organisatie
€ 1,1 miljoen
56 Mensen
projecten
39 vrouw 17 man
517
01
23 projecten
01
waarvan 6 grote projecten > € 50.000,-
20 stafmedewerkers
deelnemers
studiedag
tool
Workshop maatschappelijk leiderschap voor predikanten en pastores
PROJECTEN
Tax Justice NL
Werken aan ‘de nieuwe milleniumdoelen’
08
03 internationale uitwisselingen
Kenniscentrum Religie & Ontwikkeling
05
interviews met lokale diakonieën
Belastingen & MVO
deelnemers
deelnemers
Shop ’n Style on Tour
10
lobbygesprekken met Kamerleden/fractiemedewerkers
02
Verbinding tussen kerk en millenniumdoelen
DPC
01
bijeenkomst i.s.m. PwC
04
2408
webinars
deelnemers
Noordpoolacademie
Samenwerken en conflict management
businessplannen
rapport
BuZabijeenkomsten
(universiteits) steden
Kerk, samenleving en duurzaamheid
Afrikaanse landen
25
5 bedrijven, 25 businessplannen gericht op 8 Afrikaanse landen
03
artikelen
Africa in Motion
08
2
1147
15
rondetafelgesprekken met minFIN, minBuZa, MNC’s
01
11 bijeenkomsten
workshop
04
onderzoeken
05
01
48 workshops
30+
05 bedrijven
consultancy & trainigen
65
Dialoog en sociale cohesie
10+ advies & proces
05
scholen
bezoekers werkdag Superkerk
350 leerlingen
07
ONTWERP: NILSSON COMMUNICATIEKUNSTENAARS
Totale omzet
events
workshop
artikelen
Start netwerk Theologie & Duurzaamheid
3
Financieel jaarverslag 2014
Stichting Oikos
Balans per 31 december 2014 Activa
Passiva
Inventaris
Algemene reserve
Aandelen Oikocredit
Reserve personeelskosten/reorganisatie
Vorderingen op korte termijn en vooruitbetaalde kosten
Vooruitontvangen projectbijdragen, subsidies e.d.
Liquide middelen
Overige schulden op korte termijn
2014 2013
ACTIVA
€ €
Vaste Activa Inventaris Aandelen Oikocredit
14.571 22.117 53.287 51.548
Vlottende Activa Vorderingen op korte termijn en vooruitbetaalde kosten Liquide middelen
163.625 646.416
327.007 757.461
TOTAAL ACTIVA
877.900
1.158.133
Vanwege een directe koppeling aan het grootboek kunnen er afrondingsverschillen zijn in de tellingen.
2014
PASSIVA Eigen vermogen Continuïteitsreserve – Algemene reserve – Reserve personeelskosten/reorganisatie Vooruitontvangen projectbijdragen e.d. en overige schulden op korte termijn Vooruitontvangen projectbijdragen, subsidies e.d. Overige schulden op korte termijn TOTAAL PASSIVA
2013
€ €
290.459 286.693
309.361 286.693
107.777 192.970
350.587 211.492
877.900
1.158.133
Per eind 2014 is de omvang van de continuïteitsreserve ruim beneden de norm van de VFI-richtlijn (reserves goede doelen). Volgens de VFI-richtlijn mag de continuïteitsreserve maximaal 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie zijn.
Toelichting Activa
Toelichting Passiva
Vlottende activa Vorderingen op korte termijn en vooruitbetaalde kosten Deze post is fors lager dan eind 2013. Subsidies en bijdragen voor projecten worden vaak begin navolgend jaar definitief vastgesteld. In de regel is wel een ruim voorschot verstrekt. a. Met het afronden van SBOS (project NPM-EEN) is een groot project financieel afgerond. Eind 2013 stond nog een ontvangen bedrag van SBOS op de balans van € 80.172.
4
Liquide middelen b.
Eind 2013 had Oikos nog € 69.634 tegoed van de Vrienden van Oikos (post Rekening Courant Vrienden van Oikos). Dit bedrag is begin 2014 ontvangen. De Bijdrage van de Vrienden van Oikos over 2014 is in het verslagjaar in haar geheel ontvangen.
De liquide middelen zijn eind 2014 fors lager dan eind 2013, te weten circa € 110.000 lager. Grootste wijzigingen die hiertoe hebben geleid: • € 161.000 daling van de vlottende activa (nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen). • € 242.810 daling van vooruit ontvangen subsidies (zie ook opmerkingen onder Passiva) • € 23.000 daling van nog te betalen rekeningen.
Vooruitontvangen projectbijdragen, subsidies e.d. Zoals er aan het einde van een jaar nog delen van subsidies voor projecten zijn te ontvangen, worden sommige subsidies ook (deels) vooruitontvangen of wordt een ontvangen bedrag geoormerkt voor het volgend jaar. Het totaal van deze bedragen is gedaald met € 242.810 ten opzichte van 2013. • Ten behoeve van NPM-EEN stond eind 2013 een geoormerkt bedrag op de balans van € 87.170. Dit bedrag is in haar geheel ingezet in 2014.
• Ten behoeve van Tax Justice Europe stond een geoormerkt bedrag van € 6.158 op de balans. Dit betrof het saldo contributies van Europese organisaties die Oikos op verzoek van de internationale organisatie in 2012 en 2013 inde. Het saldo is in 2014 overgemaakt naar Tax Justice Network. • Het bedrag aan vooruitontvangen en geoormerkte subsidies ten behoeve van Oikos is met ruim € 148.000 gedaald ten opzichte van 2013. Dit betreft met name € 80.000 subsidie van
Stichting Woudschoten (eind 2013 ontvangen ten behoeve van project oikosXplore 2014) en geoormerkte subsidies voor project Beyond Face Value (periode 2013-2015) die in 2014 zijn besteed.
5
Financieel jaarverslag 2014
Stichting Oikos
Rekening van lasten en baten Lasten
Baten Personeel (salarissen, premies e.d.)
Subsidies
Overige personeelskosten
Bijdragen lidkerken algemeen
Huisvesting
Bijdragen samenwerkingspartners projecten
Afschrijving inventaris
Dienstverlening
Documentatie
Vrienden van Oikos
Kantoor
Overige bijdragen, giften bijdragen projecten
Administratie, stichtingskosten en juridische kosten
Bijdragen inzake workshops, cursussen, trainingen Rente en diverse baten
Bestuurskosten, contributies en bijdragen Publiciteit en publicaties Kosten voorgaand boekjaar Aanvullende projectkosten (campagnes, manifestaties)
REALISATIE BEGROOT REALISATIE 2014 2014 2013
BATEN LASTEN
REALISATIE BEGROOT REALISATIE 2014 2014 2013 € € €
Personeel (salarissen, premies e.d.) 709.048 652.550 682.074 Overige personeelskosten 49.646 46.362 61.075 Huisvesting 69.588 74.400 63.104 Afschrijving inventaris 7.546 10.000 10.630 Documentatie 1.717 3.000 2.682 Kantoor 33.063 40.775 37.832 Administratie, stichtingskosten en juridische kosten 16.069 16.650 27.089 Bestuurskosten en contributies aan (inter)nationale organisaties 7.827 11.200 8.770 Publiciteit en publicaties 21.376 31.000 33.087 Kosten voorgaand boekjaar 2.996 Aanvullende projectkosten 175.790 179.187 154.690 1.094.665 1.065.124 1.081.033 Afvloeiingskosten 4.760 50.291 TOTAAL LASTEN 1.099.425 1.065.124 1.131.324 Vanwege een directe koppeling met het grootboek kunnnen er afrondingsverschillen zijn in de tellingen
€ € €
Subsidies, financiële bijdragen en werkzaamheden voor derden a. subsidies 335.868 207.500 290.282 b. bijdragen lidkerken algemeen 31.700 25.000 39.500 c. bijdragen samenwerkingspartners projecten 407.088 390.000 443.149 d. dienstverlening 168.706 36.200 95.289 e. Vrienden van Oikos en overig 95.500 85.000 170.000 ** aanvullend a, b, c, d, e 259.224 1.038.861 1.002.924 1.038.220 Bijdragen inzake workshops, cursussen, trainingen 21.948 48.000 20.765 Diverse doorberekeningen 5.681 2.335 Rente en overige baten 14.033 14.200 13.018 TOTAAL BATEN
1.080.523 1.065.124 1.074.337
RESULTAAT -18.902 0 -56.987 Het resultaat is als volgt onttrokken/toegevoegd aan de reserves Onttrokken aan algemene reserve -18.902 -6.696 Onttrokken/toegevoegd aan Reserve personeelskosten en reorganisatie -50.291 ** Bij het opstellen van de begroting 2014 waren de baten als opgenomen bij a, b, c, d, en e als zeker aangemerkt.
Toelichting Lasten Personeel a. Eind 2013 zijn de werknemers met een vast contract akkoord gegaan met een tijdelijke verlaging van de eindejaarsuitkering (van 8,3% van bruto salaris naar minimaal 1%). Met deze afspraak kon Oikos met een lager financieel risico 2014 ingaan. Uiteindelijk is voor de medewerkers met een vast contract de eindejaarsuitkering op 3% vastgesteld. Gedurende het jaar zijn vanwege extra werkzaamheden aan een aantal medewerkers extra uren uitbetaald, en is een aantal tijdelijke medewerkers in dienst gekomen. Hiermee is de post Personeel met circa € 55.000 gestegen t.o.v. de begroting.
6
b. Stichting Oikos volgt – enkele uitzonderingen daargelaten - de arbeidsvoorwaardenregeling van de Protestantse Kerk in Nederland. De functie van de directeur valt in schaal 13 van deze regeling. Tot 1 augustus 2014 was de heer G.H. Schuil directeur. Het directiesalaris bedroeg voor de periode januari tot en met juli € 41.560 (brutojaarsalaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en variabele beloning) voor 36 uur in de week (aanstellingspercentage van 100% op basis van werkweek van 36 uur). Daarnaast is voor rekening van de werkgever voor € 5.036 bijgedragen aan de pensioenpremies. Conform de arbeidsvoorwaardenregeling heeft de directeur een
tegemoetkoming in de kosten woon-werkverkeer ontvangen van € 1.308. Als voorbereiding op de overname van het directeurschap per 1 augustus 2014, is de heer D.L. Renkema per 1 januari 2014 toegetreden tot de directie. Het directiesalaris bedroeg voor heel 2014 € 50.588 (bruto-jaarsalaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en variabele beloning) voor 30,3 uur in de week (84,21% op basis van werkweek van 36 uur). Daarnaast is voor rekening van de werkgever voor € 5.895 bijgedragen aan de pensioenpremies. Conform de arbeidsvoorwaardenregeling heeft de directeur een tegemoetkoming in de kosten woon-werkverkeer ontvangen van € 2.242.
Afschrijving inventaris en huisvestingskosten. In 2014 zijn er geen investeringen geweest. De boekwaarde van de totale inventaris van Oikos is ultimo 2014 € 14.571. De post afschrijvingen en huisvesting vallen al enkele jaren lager uit dan begroot. In de begroting wordt jaarlijks rekening gehouden met investeringen in de kantoorruimten (schilderwerk, verbouwingen, vloerbedekking). Deze investeringen zijn een aantal jaren niet gedaan. Begin 2015 vindt een inhaalslag plaats.
Kantoorkosten Deze post valt lager uit dan begroot door een bescheiden aanschaf van kantoorartikelen (€ 500 minder), lagere algemene portokosten (€ 1.500 minder), onderhoud, hardware, software ICT (€ 2.000 minder), enveloppen en briefpapier (€ 1.000 minder), doorberekening algemene kantoorkosten aan EEN (€ 1.000). De lagere kosten werden met name veroorzaakt door de ontwikkeling waarbij steeds meer communicatie online plaats vindt.
Bestuurskosten en contributies aan (inter)nationale organisaties De bestuursleden van Stichting Oikos ontvangen naast een onkostenvergoeding geen financiële vergoeding voor hun werkzaamheden in het bestuur. De kosten die gemoeid waren met het bestuur (reiskosten en catering vergaderingen) bedroegen over 2014 totaal € 1.601. Oikos heeft in 2014 voor € 6.226 contributies betaald aan onder meer Partos, Oikosnet, Eurodad, MVO Platform (via SOMO).
Zie voor vervolg toelichting op de Lasten en toelichting op de Baten de volgende pagina.
7
Financieel jaarverslag 2014
Waarderingsgrondslagen Algemeen Bij het opstellen van het jaarverslag 2014 is voldaan aan de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 voor Organisaties zonder winststreven. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd op aanschafwaarde verminderd met een jaarlijkse afschrijving van 10 (meubilair) tot 25% (ICT). Investeringen worden geactiveerd vanaf € 1.000.
Toelichting Lasten (vervolg) Publiciteit en publicaties Voor algemene publiciteit van Oikos was voor 2014 € 15.000 begroot. In 2014 is hieraan circa € 10.000 minder besteed. Dit komt met name doordat Oikos zich meer en meer richt op de publiciteit binnen en voor projecten en meer op elektronische wijze communiceert.
Afvloeiingskosten In 2013 zijn er afvloeiingsregelingen getroffen met enkele medewerkers, waarvan één regeling nog doorloopt. De kosten voor 2015 zijn vastgesteld op € 4.760. Hiervoor is ten laste van 2014 een reservering gemaakt voor dit bedrag.
Financiële vaste activa Deze zijn gewaardeerd op aanschafwaarde. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde. Indien hiertoe aanleiding bestaat is rekening gehouden met een voorziening voor oninbaarheid.
Controleverklaring Grondslagen voor de resultaatbepaling Lasten en baten worden verantwoord in het jaar waarop ze betrekking hebben, rekening houdend met de toegepaste waarderingsgrondslagen.
Overige activa en passiva Deze wordt gewaardeerd op de nominale waarde, tenzij in de toelichting een andere waarderings-grondslag is vermeld.
Toelichting Baten Subsidies, financiële bijdragen en werkzaamheden voor derden Bij het opstellen van de begroting 2014 waren bij de posten a,b,c,d,e bedragen opgenomen waarover op dat moment al een grote mate van zekerheid bestond. Er was daarnaast een totaal bedrag opgenomen (‘aanvullend a,b,c,d,e’) dat zeer haalbaar werd geacht. Met name bij 13.a en 13.d is dit ruim gelukt. a. Subsidies Het bedrag subsidies is aanzienlijk hoger dan het opgenomen bedrag bij begroot. Het is Oikos gelukt om aanvullende subsidies te verwerven voor met name de projecten ‘Noordpoolacademie’, ‘oikos-Xplore’ en ‘Shop ’n Style’. d. Dienstverlening Op een aantal terreinen zet Oikos haar deskundigheid in, in de vorm van dienstverlening. In 2014 vond dit, naast de ‘bestuurlijke ondersteuning’ van de Stichting Kerk en Wereld, veelal plaats binnen thema’s en projecten waar Oikos al bij betrokken is. Bij de volgende projecten zijn de expertises van de medewerkers aan het project ingezet: • het ‘Kenniscentrum Religie en Ontwikkeling’ heeft een aantal onderzoeksopdrachten verricht en in opdracht van het Ministerie van Buitenlandse Zaken gewerkt aan een ‘interactieve leergang religie en seksualiteit’
8
Stichting Oikos
• Dialogue for Peaceful Change’ (trainingen, begeleiding en consultancy) • OikosXplore (onderzoek voor Agentschap.nl) Daanaast vervult Oikos consultancy werk voor BRAC International. e. Vrienden van Oikos, particuliere donateur en overig De Vrienden van Oikos hebben in 2014 het werk van Oikos met een bedrag van € 35.000 ondersteund. Voor 2015 zal de bijdrage vanuit de Vrienden van Oikos minimaal € 15.000 zijn. In 2013 was de bijdrage € 77.500. Oikos heeft een particuliere donateur die anoniem wenst te blijven. Deze donateur heeft aan de jaarlijkse gift de bepaling gehecht dat de gelden ingezet dienen te worden op jongerenprojecten en Dialogue for Peaceful Change. Daarnaast mag Oikos jaarlijks 20% van de giften vrij besteden. In 2014 is uit deze bron conform de bepalingen € 60.500 ingezet. Voor 2015 is een inzet begroot van € 50.000. In 2013 was de inzet € 92.500.
9
Organisatorisch jaarverslag 2014
Financiers en Stakeholders
Stichting Oikos
Begroting 2015
2015
Financiers
Overige stakeholders
Projecten in Nederland
Organisaties
Samenwerkingsverbanden
• Action Aid • Agentschap NL • Algemene Doopsgezinde Sociëteit • Both Ends • Brac Internationaal • Cordaid • Edukans • Fonds 1818 • Foundation Max van der Stoel • Geloofinjeproject.nl • Gemeente Zaltbommel • Genootschap der Vrienden (Quakers) • Haëlla Stichting • Hivos • ICCO • Kerk in Actie • Mensen met een Missie • Ministerie van Buitenlandse Zaken • Nederlandse Sport Alliantie • Nordic Consultancy • Oikosnet • Oxfam Novib • Particuliere donateur • Protestantse Kerk in Nederland • Remonstrantse Broederschap • SIOC • SOMO • Stichting Kerk en Wereld • Stichting Rotterdam • Stichting Vrienden van Oikos • Stichting Woudschoten • Stichting Zonnige Jeugd • Trans National Institute • World Vision International
• Africa in Motion • BRAC Bangladesh • Centre on Religion and Conflict in the Public Domain (RUG) • Combeat • COS Gelderland • De Groene Zaak • Different Tracks Global (Ballycastle, Noord Ierland) • Dutch Consortium of Migrant Organisations (DCMO) • Educaids • Emerald Consulting HPC (Antioch, USA) • Enviu • Evangelische Alliantie • Gemeente Utrecht • Islamic Relief Nederland • Masterclass energietransitie • Micha Nederland • OBS Klaverweide, Noordwijk • PRISMA • Segbroekcollege, Den Haag • Seva Network Foundation • Socires • Stichting Mara • Stichting Otherwise • TU Delft • VBDO • Vice Versa / Lokaal Mondiaal • VNG Internationaal • Wageningen Business Café • Wageningen UR • Young Mindz • Zinweb
• Noach Alliantie • ACT Alliance • Partos • MVO Platform • Kenniscentrum Religie & Ontwikkeling • Nederlands Platform Millenniumdoelen • Tax Justice Nederland • Platform Duurzame en Solidaire Economie • Global Call to Action against Poverty (GCAP) • Oikosnet • Alternative Trade Mandate Alliance • Eurodad • Micha Campagne • One World • Partos • Society for International Development • Dom Hélder Câmara Chair
In 2013 werkte Oikos met het merendeel van deze financiers ook inhoudelijk samen.
10
LASTEN €
Bedrijven • ABAA COnsultancy • De Baanbrekers • Frontier BV • MediaMail • Ndassie • OBA Milestones Consulting • PwC
Kerken • Het Rooms-Katholiek Kerkgenootschap • Protestantse Kerk in Nederland • Remonstrantse Broederschap • Algemene Doopsgezinde Societeit • Oud-Katholieke Kerk van Nederland • Religieus Genootschap der Vrienden • Evangelische Broedergemeente in Nederland • Raad van Kerken in Nederland
Personeel (salarissen, premies e.d.) * 655.212 Overige personeelskosten 45.156 Huisvesting 74.815 Afschrijving inventaris 8.000 Documentatie 4.000 Kantoor 38.150 Administratie, stichtingskosten en juridische kosten 18.327 Bestuurskosten, contributies en bijdragen 9.200 Publiciteit en publicaties 28.500 Specifieke kosten projecten 145.075 TOTAAL LASTEN
1.026.435
2015 BATEN € Subsidies, financiële bijdragen en werkzaamheden voor derden a. subsidies b. bijdragen lidkerken algemeen c. bijdragen samenwerkingspartners projecten d. dienstverlening e. Vrienden van Oikos en overig Aanvullend a, b, c, d, e **
207.500 25.500 377.000 95.000 65.000 197.435
967.435 f. Bijdragen workshops, trainingen en cursussen 50.000 g. Diverse doorberekeningen, diverse baten en rente 9.000 TOTAAL BATEN
1.026.435
* Op vrijwillige basis hebben de medewerkers met een contract voor onbepaalde tijd zich akkoord verklaard met een eventuele reductie van de eindejaarsuitkering van 8,3% tot minimaal 1%. ** De baten a, b, c, d, e, f, g zijn bij het opstellen van deze begroting als ‘nagenoeg zeker’ aangemerkt.
11
Organisatorisch jaarverslag 2014
Medewerkers/Bestuur Medewerkers in dienst van Stichting Oikos in 2014 Gerhard Schuil Algemeen directeur tot 1 augustus David Renkema Algemeen directeur vanaf 1 augustus Kees Brussel Beheer en financiën Rogier van der Weijden Communicatie & PR Annemarie van Ede Secretariaat Annelies Hartman-Deuling Secretariaat Greet Frankhuisen-van de Baan Secretariaat
Projectmedewerkers binnen de programma’s Brenda Bartelink Maaike van Diepen Caroline Doelman-de Graaf Esther Dwarswaard Christiaan Hogenhuis Roos Lombo-Visser Jaap van der Sar Plaatsvervangend directeur Carlijn Savelkouls Irene Tom Ingeberte Uitslag
Africa in Motion Anesca Smith
EEN-campagneteam Ilse Chang Erik Visser
Kenniscentrum Religie en Ontwikkeling Merel Meerkerk Erik Meinema
Projectassistenten oikosXplore Marijke Boessenkool Lillan Henseler Afke van der Woude
12
Facilitators OikosXplore Anouk Boom Coendert Slendebroek Gerlinda den Otter Lisanne Overweg Mallika de Kramer-Werkhoven Martijn Spaan Rebecca Scholten Renee Quekel Romy Nieuwenhuizen Tamara van der Sar Vera Lenssinck Vera Molenaar Wouke Oprel
Stagiaire Badredinne Boukattan/ EEN David Lau/ AIM Esther Loonstra/ KCRO Hilde Wikkerink/ oikosXplore Lotte Steenstra/ KCRO Petra Gama Broeken/ EEN
Medewerkers projecten in 2014 – niet in dienst van Stichting Oikos
Bestuur van Stichting Oikos op 31 december 2014 Vanuit het Rooms-Katholiek Kerkgenootschap Dr. J. Castillo Guerra
Namens de Protestantse Kerk in Nederland Drs. V. Rooze Drs. J. van Doggenaar, secretaris
Namens de Remonstrantse Broederschap, de Algemene Doopsgezinde Sociëteit, het Religieus Genootschap der Vrienden, de Oud-Katholieke Kerk van Nederland en de Evangelische Broedergemeente in Nederland Mr. Dr. J.E. Nijman, voorzitter Dr. C.L. Maas Drs. L.J. Wagenaar
Vanuit de Raad van Kerken in Nederland Ir. K. Nieuwerth
Voorgedragen door de werknemers Externe ondersteuning Bernice Notenboom Rene Grotenhuis Bart Brandsma Max Koffi Mirjam Pruis Kevin Kars Cynthia Kars Benjamin van Vianen Margriet van der Zouw Meike Sloover Pieter-Jos van Kampen Kim Idsinga
Drs. J.E. Kanis
Op vrije zetels Dr. J.M. Bavinck Drs. G.J. Meijerhof, penningmeester Met waardering voor hun inzet nam Oikos in 2014 afscheid van I. van de Bunt-Koster, J. Molenaar en J.W.M. Hardon.