DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR DOCENTE Magda Rodríguez
INTEGRANTES Dairy Alexandra Celón Delgado 221628 Juan Camilo Alvarez Contreras 221638 Yurany Stefanny Delgado Ruedas 221650
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER-OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA
ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE APORTES El 2 de noviembre del 2016 se constituye la empresa “SOLTIC’S LTDA” dedicada a la compra y venta de equipos de oficina, de computación y comunicación, con los siguientes socios y aportes:
-
Yurany Stefanny Delgado Ruedas aporta 10.000 cuotas de valor nominal de $25.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 4467820 del Banco de Bogotá y recibo de caja No. 001
CODIGO 110505.01 311505.01
CUENTAS Caja General Yurany Delgado
DEBE 250.000.000
HABER 250.000.000
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-Dairy Alexandra Celón Delgado aporta 10.000 cuotas de valor nominal de $25.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 567893 del Banco de Colombia y recibo de caja No. 002.
CODIGO
CUENTA
DEBE
110505.01
Caja General
250.000.000
311505.02
Dairy Celón
HABER
250.000.000
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-
Juan Camilo Alvarez Contreras aporta 10.000 cuotas de valor nominal de $25.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 39270 del Banco de Davivienda y recibo de caja No. 001
CODIGO
CUENTA
110505.01
Caja General
311505.03
Aportes sociales
DEBE
HABER
250.000.000 250.000.000
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ACTIVIDAD 2. TRANSACCIONES COMERCIALES
1. El 3 de noviembre se efectúa apertura de cuenta corriente No. 44678920 en el Banco Colombia con el 90% del dinero aportado por los socios, según nota de contabilidad No. 001 y recibo de consignación. CODIGO
CUENTA
DEBE
111005.01
Banco Colombia
675.000.000
110505.01
Caja general
HABER
675.000.000
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2. El banco Colombia entrega chequera a la empresa por valor de $600.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria nota de contabilidad No. 002. Código
Cuenta
530505.01
Gastos chequera
111005.01
Banco Colombia
Debito
Crédito
600.000 600.000
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3. El 3 de noviembre se efectúa apertura de cuanta de ahorros No. 1090801 en el banco de Colombia por $10.000.000, según nota de contabilidad No. 003 y recibo de consignación. Código
Cuenta
112005.01
Cuenta ahorros
110505.01
Caja General
Debito
Crédito
10.000.000 10.000.000
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4. EL 4 de noviembre se efectúa apertura de cuanta de ahorros No. 4578900 en Crediservir por $ 1.000.000. según nota de contabilidad No. 004
CODIGO 112015.01 110505.01
CUENTA Crediservir Caja General
DEBE
HABER
1.000.000 1.000.000
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5. El 4 de noviembre se efectúa el pago de escritura pública a la notaria segunda por valor de $2.500.000. según cheque No. 001 del Banco Colombia y comprobante de egreso 0001 CODIGO
CUENTA
DEBE
514005
Gastos notariales
2.500.000
111010
Banco Bogotá
HABER 2.500.000
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6. El 5 de noviembre se efectúa el pago del registro mercantil ante la cámara de comercio de Ocaña por valor de $ 510.000. según cheque No. 102 del Banco Colombia y comprobante de egreso 0002 CODIGO
CUENTA
514010.01
Registro Mercantil
111010.01
Banco Bogotá
DEBE
HABER
510.000 510.000
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7. El 6 de noviembre se toma en arriendo una oficina para el funcionamiento de la empresa y se cancela $1.400.000 al arrendador Carlos Ortega Mena, girando cheque del Banco Colombia No. 103 y comprobante de egreso 0003 y retención en la fuente 3,5% CODIGO
CUENTA
DEBE
512010.01
Arrendamiento Retención en la fuente Banco Colombia
1.400.000
236530.01 111005.01
HABER
49.000 1.351.000
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8. EL 7 de noviembre se efectúa pago de mantenimiento de oficinas por $450.000 según cheque No. 104 del Banco Colombia y comprobante de egreso 0004
CODIGO 514520.01 111010.01
CUENTA Mantenimiento y Reparaciones Banco Colombia
DEBE
HABER
510.000 510.000
9. E l 7 de UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER-OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA 2016
noviembre se compra a Offimax Ltda., los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 9 escritorios tipo ejecutivo por calor de $310.000 cada uno 9 sillas giratorias por valor de $90.000 cada una 2 Archivadores por valor de $ 240.000 cada uno 4 computadores marca Apple por valor de $1.400.000 cada uno (SIN IVA) 2 Sillas de recibo a $190.000 cada una El pago se realizó girando cheque del Banco Colombia No. 106 y comprobante de egreso 0005, la mercancía se encuentra gravada con IVA 16 % y la empresa debe realizar la retención de la fuente 3.5% Código
Cuenta
Debito
Crédito
152405.01
Escritorios
3.236.400
152405.02
Sillas giratorias
939.600
152405.03
Archivadores
556.800
152405.04
Sillas de recibo
440.800
152805.01
Computadores
5.600.000
236540.01
Retención de compra
251.000
111005.01
Banco Colombia
10.522.100
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10. El 7 de noviembre la empresa compra a DANARANJO S.A papelería por valor de $950.000 IVA 16 % y retención en la fuente del 2.5%, gira cheque del Banco Bogotá No.452. CODIGO CUENTA DEBE HABER 519530.01 Danaranjo s.a 1.102.000 236540.01 Retención en compra 23.750 111010 Banco Bogotá 1.074.450
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ACTIVIDAD 3. TRANSACCIONES COMERCIALES 11. El 9 de noviembre la empresa compra a crédito a TECNOLOGIA ORIENTAL LTDA, según factura No.8090, lo siguientes elementos: 50 computadores de mesa marca Epson a $1.300.000 c/u 20 computadores de mesa marca LG a $1.800.000 c/u 20 computadores de mesa marca Apple a $1.400.000 c/u 50 archivadores a $145.000 c/u 20 escritorios tipo ejecutivo a $250.000 c/u La mercancía se encuentra gravada con IVA 16 % y retención en la fuente del 2.5%
Código 620505.01
Cuenta Compra de mercancías
240805.01
Impuesto descontable
236540.01
Retención en compra
220505
Tecnología Oriental Ltda.
Debito
Crédito
128.850.00 20.616.000 3.221.250 146.244.750
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10. El 10 de Noviembre la empresa cancela Factura 8090, mediante cheque del Banco Colombia N° 107 y comprobante de egreso 0007
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1. El 10 de Noviembre. La empresa vende a crédito a TECNOLOGIA MAX LTDA, según factura N°0001, los siguientes elementos: 5 computadores de mesa marca EPSON a $2.400.000 c/u 10 computadores de mesa marca LG a $1.9000.000 c/u 5 computadores de mesa marca APPLE a $2.300.000 c/u 20 Escritorios tipo ejecutivo con IVA 16%, RF 2.5%
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2. El 14 de noviembre la empresa vende al contado a COMPUNEXT LTDA, según factura de venta N°0002, los siguientes elementos: 30 computadores de mesa marca EPSON $ 2.100.000 c/u 10 computadores de mesa marca LG $ 1.800.000 c/u 4 computadores de mesa marca APPLE $ 2.400.000 c/u 3 Archivadores a $240.000 c/u
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3. El 14 de noviembre la empresa consigna en el banco lo recibido de la venta anterior, según nota de contabilidad N° 0005
ACTIVIDAD 4. TRANSACCIONES COMERCIALES 13. EL 16 de noviembre la empresa devuelve a TECNOLOGIA ORIENTAL LTDA, según nota debito N°0001, los siguientes elementos por estar en mal estado: 4 computadores de mesa marca EPSON 2 computadores de mesa marca LG
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14. El 18 de noviembre la empresa compra a crédito a TECNOLOGIA ORIENTAL LTDA, según factura N° 3699, los siguientes elementos: 40 computadores de mesa marca EPSON a $ 1.150.000 c/u 30 computadores de mesa marca LG a $ 1.450.000 c/u 10 computadores de mesa marca APPLE a $ 1.920.000 c/u 10 impresoras marca EPSON a $ 380.000 c/u 12 impresoras marca LG a $ 425.000 c/u 20 escritorios tipo ejecutivo a $ 340.000 c/u La mercancía se encuentra gravada con IVA 16%, RF 2.5%
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16. El 24 de noviembre la empresa vende a crédito a COMPUMAX LTDA, según factura de venta N°0003, los siguientes elementos. 4 computadores de mesa marca EPSON a $ 2.300.000 c/u 10 computadores de mesa marca LG a $ 1.800.000 c/u 4 impresoras marca EPSON a $ 620.000 c/u 6 impresoras marca LG a $ 780.000 c/u La mercancía se encuentra gravada con IVA 16%, RF 2.5%
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17. El 26 de noviembre la empresa recibe una devolución de COMPUMAX LTDA, de la venta realizada el 24 de noviembre según nota débito N°0002, los siguientes elementos: 2 computadores de mesa marca EPSON 1 computador de mesa marca LG 2 impresoras marca EPSON 2 impresoras marca LG
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18. El 27 de noviembre, la empresa recibe pago de factura COMPUMAX, según recibo de caja 0001
El 27 de noviembre la empresa consigna en el banco lo recibido e COMPUMAX, según nota de contabilidad N° 0006
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18. El 30 de noviembre la empresa realiza los siguientes pagos:
Energía eléctrica $152.000, según comprobante de egreso N°0008 y cheque N°108
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Acueducto y alcantarillado $ 54.000, según comprobante de egreso N°0009 cheque N°109
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Servicio de teléfono $ 120.000, según comprobante de egreso N°0010 y cheque N°110
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12. El 30 de noviembre se cancela a Juan Marín Ropero los honorarios por su asesoría contable por valor de $500.000, girando cheque del banco Colombia N°111 y comprobante de egreso N°0011
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