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DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR DOCENTE Magda Rodríguez

INTEGRANTES Dairy Alexandra Celón Delgado 221628 Juan Camilo Alvarez Contreras 221638 Yurany Stefanny Delgado Ruedas 221650

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER-OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA


ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE APORTES El 2 de noviembre del 2016 se constituye la empresa “SOLTIC’S LTDA” dedicada a la compra y venta de equipos de oficina, de computación y comunicación, con los siguientes socios y aportes:

-

Yurany Stefanny Delgado Ruedas aporta 10.000 cuotas de valor nominal de $25.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 4467820 del Banco de Bogotá y recibo de caja No. 001

CODIGO 110505.01 311505.01

CUENTAS Caja General Yurany Delgado

DEBE 250.000.000

HABER 250.000.000

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-Dairy Alexandra Celón Delgado aporta 10.000 cuotas de valor nominal de $25.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 567893 del Banco de Colombia y recibo de caja No. 002.

CODIGO

CUENTA

DEBE

110505.01

Caja General

250.000.000

311505.02

Dairy Celón

HABER

250.000.000

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-

Juan Camilo Alvarez Contreras aporta 10.000 cuotas de valor nominal de $25.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 39270 del Banco de Davivienda y recibo de caja No. 001

CODIGO

CUENTA

110505.01

Caja General

311505.03

Aportes sociales

DEBE

HABER

250.000.000 250.000.000

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ACTIVIDAD 2. TRANSACCIONES COMERCIALES

1. El 3 de noviembre se efectúa apertura de cuenta corriente No. 44678920 en el Banco Colombia con el 90% del dinero aportado por los socios, según nota de contabilidad No. 001 y recibo de consignación. CODIGO

CUENTA

DEBE

111005.01

Banco Colombia

675.000.000

110505.01

Caja general

HABER

675.000.000

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2. El banco Colombia entrega chequera a la empresa por valor de $600.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria nota de contabilidad No. 002. Código

Cuenta

530505.01

Gastos chequera

111005.01

Banco Colombia

Debito

Crédito

600.000 600.000

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3. El 3 de noviembre se efectúa apertura de cuanta de ahorros No. 1090801 en el banco de Colombia por $10.000.000, según nota de contabilidad No. 003 y recibo de consignación. Código

Cuenta

112005.01

Cuenta ahorros

110505.01

Caja General

Debito

Crédito

10.000.000 10.000.000

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4. EL 4 de noviembre se efectúa apertura de cuanta de ahorros No. 4578900 en Crediservir por $ 1.000.000. según nota de contabilidad No. 004

CODIGO 112015.01 110505.01

CUENTA Crediservir Caja General

DEBE

HABER

1.000.000 1.000.000

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5. El 4 de noviembre se efectúa el pago de escritura pública a la notaria segunda por valor de $2.500.000. según cheque No. 001 del Banco Colombia y comprobante de egreso 0001 CODIGO

CUENTA

DEBE

514005

Gastos notariales

2.500.000

111010

Banco Bogotá

HABER 2.500.000

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6. El 5 de noviembre se efectúa el pago del registro mercantil ante la cámara de comercio de Ocaña por valor de $ 510.000. según cheque No. 102 del Banco Colombia y comprobante de egreso 0002 CODIGO

CUENTA

514010.01

Registro Mercantil

111010.01

Banco Bogotá

DEBE

HABER

510.000 510.000

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7. El 6 de noviembre se toma en arriendo una oficina para el funcionamiento de la empresa y se cancela $1.400.000 al arrendador Carlos Ortega Mena, girando cheque del Banco Colombia No. 103 y comprobante de egreso 0003 y retención en la fuente 3,5% CODIGO

CUENTA

DEBE

512010.01

Arrendamiento Retención en la fuente Banco Colombia

1.400.000

236530.01 111005.01

HABER

49.000 1.351.000

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8. EL 7 de noviembre se efectúa pago de mantenimiento de oficinas por $450.000 según cheque No. 104 del Banco Colombia y comprobante de egreso 0004

CODIGO 514520.01 111010.01

CUENTA Mantenimiento y Reparaciones Banco Colombia

DEBE

HABER

510.000 510.000

9. E l 7 de UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER-OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA 2016


noviembre se compra a Offimax Ltda., los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 9 escritorios tipo ejecutivo por calor de $310.000 cada uno 9 sillas giratorias por valor de $90.000 cada una 2 Archivadores por valor de $ 240.000 cada uno 4 computadores marca Apple por valor de $1.400.000 cada uno (SIN IVA) 2 Sillas de recibo a $190.000 cada una El pago se realizó girando cheque del Banco Colombia No. 106 y comprobante de egreso 0005, la mercancía se encuentra gravada con IVA 16 % y la empresa debe realizar la retención de la fuente 3.5% Código

Cuenta

Debito

Crédito

152405.01

Escritorios

3.236.400

152405.02

Sillas giratorias

939.600

152405.03

Archivadores

556.800

152405.04

Sillas de recibo

440.800

152805.01

Computadores

5.600.000

236540.01

Retención de compra

251.000

111005.01

Banco Colombia

10.522.100

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10. El 7 de noviembre la empresa compra a DANARANJO S.A papelería por valor de $950.000 IVA 16 % y retención en la fuente del 2.5%, gira cheque del Banco Bogotá No.452. CODIGO CUENTA DEBE HABER 519530.01 Danaranjo s.a 1.102.000 236540.01 Retención en compra 23.750 111010 Banco Bogotá 1.074.450

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ACTIVIDAD 3. TRANSACCIONES COMERCIALES 11. El 9 de noviembre la empresa compra a crédito a TECNOLOGIA ORIENTAL LTDA, según factura No.8090, lo siguientes elementos: 50 computadores de mesa marca Epson a $1.300.000 c/u 20 computadores de mesa marca LG a $1.800.000 c/u 20 computadores de mesa marca Apple a $1.400.000 c/u 50 archivadores a $145.000 c/u 20 escritorios tipo ejecutivo a $250.000 c/u La mercancía se encuentra gravada con IVA 16 % y retención en la fuente del 2.5%

Código 620505.01

Cuenta Compra de mercancías

240805.01

Impuesto descontable

236540.01

Retención en compra

220505

Tecnología Oriental Ltda.

Debito

Crédito

128.850.00 20.616.000 3.221.250 146.244.750

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10. El 10 de Noviembre la empresa cancela Factura 8090, mediante cheque del Banco Colombia N° 107 y comprobante de egreso 0007

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1. El 10 de Noviembre. La empresa vende a crédito a TECNOLOGIA MAX LTDA, según factura N°0001, los siguientes elementos: 5 computadores de mesa marca EPSON a $2.400.000 c/u 10 computadores de mesa marca LG a $1.9000.000 c/u 5 computadores de mesa marca APPLE a $2.300.000 c/u 20 Escritorios tipo ejecutivo con IVA 16%, RF 2.5%

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2. El 14 de noviembre la empresa vende al contado a COMPUNEXT LTDA, según factura de venta N°0002, los siguientes elementos: 30 computadores de mesa marca EPSON $ 2.100.000 c/u 10 computadores de mesa marca LG $ 1.800.000 c/u 4 computadores de mesa marca APPLE $ 2.400.000 c/u 3 Archivadores a $240.000 c/u

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3. El 14 de noviembre la empresa consigna en el banco lo recibido de la venta anterior, según nota de contabilidad N° 0005

ACTIVIDAD 4. TRANSACCIONES COMERCIALES 13. EL 16 de noviembre la empresa devuelve a TECNOLOGIA ORIENTAL LTDA, según nota debito N°0001, los siguientes elementos por estar en mal estado: 4 computadores de mesa marca EPSON 2 computadores de mesa marca LG

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14. El 18 de noviembre la empresa compra a crédito a TECNOLOGIA ORIENTAL LTDA, según factura N° 3699, los siguientes elementos: 40 computadores de mesa marca EPSON a $ 1.150.000 c/u 30 computadores de mesa marca LG a $ 1.450.000 c/u 10 computadores de mesa marca APPLE a $ 1.920.000 c/u 10 impresoras marca EPSON a $ 380.000 c/u 12 impresoras marca LG a $ 425.000 c/u 20 escritorios tipo ejecutivo a $ 340.000 c/u La mercancía se encuentra gravada con IVA 16%, RF 2.5%

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16. El 24 de noviembre la empresa vende a crédito a COMPUMAX LTDA, según factura de venta N°0003, los siguientes elementos. 4 computadores de mesa marca EPSON a $ 2.300.000 c/u 10 computadores de mesa marca LG a $ 1.800.000 c/u 4 impresoras marca EPSON a $ 620.000 c/u 6 impresoras marca LG a $ 780.000 c/u La mercancía se encuentra gravada con IVA 16%, RF 2.5%

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17. El 26 de noviembre la empresa recibe una devolución de COMPUMAX LTDA, de la venta realizada el 24 de noviembre según nota débito N°0002, los siguientes elementos: 2 computadores de mesa marca EPSON 1 computador de mesa marca LG 2 impresoras marca EPSON 2 impresoras marca LG

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18. El 27 de noviembre, la empresa recibe pago de factura COMPUMAX, según recibo de caja 0001

El 27 de noviembre la empresa consigna en el banco lo recibido e COMPUMAX, según nota de contabilidad N° 0006

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18. El 30 de noviembre la empresa realiza los siguientes pagos:

Energía eléctrica $152.000, según comprobante de egreso N°0008 y cheque N°108

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Acueducto y alcantarillado $ 54.000, según comprobante de egreso N°0009 cheque N°109

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Servicio de teléfono $ 120.000, según comprobante de egreso N°0010 y cheque N°110

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12. El 30 de noviembre se cancela a Juan Marín Ropero los honorarios por su asesoría contable por valor de $500.000, girando cheque del banco Colombia N°111 y comprobante de egreso N°0011

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