Finanzbericht Solidar Suisse 2017

Finanzbericht 2017

Inhalt 03 Bilanz 04 Betriebsrechnung Grafiken: Herkunft und Verwendung der betrieblichen Mittel 06 Geldflussrechnung 07 Rechnung über die Veränderung des Kapitals 08 Grundsätze der Rechnungslegung Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Weitere Angaben 10 Erläuterungen zur Bilanz 12 Erläuterungen zur Betriebsrechnung 16 Leistungs- und Lagebericht 2017 17 Organe und Kommissionen 18 Bericht der Revisionsstelle

Solidar Suisse ist seit 1947 ZEWO-zertifiziert und garantiert den effizienten und wirkungsvollen Einsatz der Spendengelder.

Finanzbericht 2017 Solidar Suisse

Bilanz 03

Bilanz Erläuterungen Aktiven

31.12.2017

31.12.2016

CHF

CHF

9’206’056

7’700’466

29’215

25’679

Umlaufvermögen Flüssige Mittel

1.1

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Übrige kurzfristige Forderungen

1.2

Nettovermögen in Programmländern Aktive Rechnungsabgrenzung

1.3

Total

176’727

410’571

445’591

605’550

1’533’154

1’678’107

11’390’743

10’420’373

147’184

151’501

Anlagevermögen Finanzanlagen

1.4

Mobile Sachanlagen

1.5

197’448

215’866

Immobilien

1.6

2’523’782

2’570’414

2’868’414

2’937’781

14’259’157

13’358’154

377’875

387’195

Total Total Aktiven Passiven Kurzfristiges Fremdkapital Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten

2.1

193’702

195’191

Vorauszahlungen

2.2

2’742’387

2’288’976

Passive Rechnungsabgrenzung

2.3

120’566

127’988

3’434’530

2’999’351

Langfristige verzinsliche Verbindlichkeiten (Hypotheken)

2’000’000

2’000’000

Total

2’000’000

2’000’000

Total Fremdkapital

5’434’530

4’999’351

4’789’450

4’668’101

10’223’980

9’667’452

100’000

100’000

Total Langfristiges Fremdkapital

Fondskapital Total Fremd- und Fondskapital

2.4

Organisationskapital Grundkapital Gebundenes Kapital Devisenausgleichsreserve

397’260

199’411

Renovationsfonds Liegenschaften

955’679

988’998

GAV-Reserve Freies Kapital Freies Kapital Solidar Genève Total Total Passiven

60’000

60’000

2’518’763

2’333’443

3’475

8’851

4’035’177

3’690’702

14’259’157

13’358’154

04 Betriebsrechnung

Betriebsrechnung Erläuterungen Ertrag

2017

2016

CHF

CHF

3’804’711

3’209’697

626’257

745’033

2’074’610

2’147’388

550’000

640’000

Ertrag aus Zuwendungen Freie Spenden und Legate Zweckgebundene Spenden und Legate Projektbeiträge

1.1

Projektbeiträge Liechtensteinischer Entwicklungsdienst LED Mitglieder- und Trägerschaftsbeiträge Total

441’113

460’358

7’496’690

7’202’476

5’435’959

7’703’155

64’505

554’249

Ertrag aus erbrachten Leistungen Beiträge Bund

1.2

Beiträge Regierungen Beiträge diverse Organisationen

1.3

Total Übrige Erträge Total Betriebsertrag

1.4

4’498’826

4’005’684

9’999’290

12’263’088

360’550

287’045

17’856’530

19’752’608

Verwendung der betrieblichen Mittel Programm International 75,3 % Fundraising und Werbeaufwand 11,9 % Administrativer Aufwand 7,6 % Programm Schweiz – Information und Sensibilisierung 5,2 %

Herkunft der betrieblichen Mittel Beiträge Bund 30,4 % Spenden und Legate 24,8 % Beiträge Kantone, Gemeinden und Institutionen 14,7 % Beiträge Glückskette 13,6 % Beiträge diverse Organisationen 11,6 % Mitglieder- und Trägerschaftsbeiträge 2,5 % Übrige betriebliche Erträge 2,0 % Beiträge Regierungen 0,4 %

Finanzbericht 2017 Solidar Suisse

Betriebsrechnung 05

Erläuterungen

2017

2016

CHF

CHF

Lateinamerika

3’803’715

5’036’947

Afrika

2’102’935

2’546’449

Südosteuropa und Naher Osten

2’882’502

2’438’544

Asien

2’744’056

3’510’878

Aufwand Programm International

Programmbegleitung

2.1

2.2

Total Programm Schweiz – Information und Sensibilisierung

2.3

Geschäftsstelle

2.4

1’695’172

1’757’851

13’228’380

15’290’670

912’885

1’002’730

Administrativer Aufwand

1’342’983

1’358’243

Fundraising und Werbeaufwand

2’094’396

1’912’986

Total

3’437’379

3’271’230

17’578’643

19’564’630

277’887

187’978

Total Betriebsaufwand

Betriebsergebnis Finanzergebnis

2.5

37’951

− 31’869

Liegenschaftenergebnis

2.6

149’986

221’815

465’823

377’924

− 121’349

− 77’579

3’250’867

3’532’421

− 3’129’518

− 3’454’842

344’475

300’345

− 179’945

− 259’089

Ergebnis vor Fondsveränderung Veränderung des Fondskapitals Zuweisungen Verwendung Jahresergebnis vor Zuweisungen an Organisationskapital

2.7

Zuweisungen an freies Kapital an gebundenes Kapital Devisenausgleichsreserve Renovationsfonds Liegenschaften

− 197’849 33’319

− 41’257

06 Geldflussrechnung

Geldflussrechnung 2017

2016

CHF

CHF

Jahresergebnis vor Zuweisungen an Organisationskapital

344’475

300’345

Veränderung des Fondskapitals

121’349

77’579

Betriebstätigkeit

Abschreibungen auf mobilen Sachanlagen

84’919

94’210

Abschreibungen auf Immobilien

46’632

46’632

Veränderung Forderungen

390’267

195’628

Veränderung aktive Rechnungsabgrenzung

144’953

− 748’707

Veränderung kurzfristige Verbindlichkeiten

− 10’809

− 217’385

Veränderung Vorauszahlungen

453’411

− 313’201

Veränderung passive Rechnungsabgrenzung

− 7’422

4’909

1’567’773

− 559’990

− 66’500

− 40’209

Geldfluss aus Betriebstätigkeit Investitionstätigkeit Investitionen in mobile Sachanlagen Desinvestitionen von mobilen Sachanlagen Veränderung Finanzanlagen Geldfluss aus Investitionstätigkeit

59’962 4’317

− 860

− 62’183

18’893

0

0

1’505’590

− 541’097

Finanzierungstätigkeit Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit Veränderung der Flüssigen Mittel Bestand Flüssige Mittel per 01.01.

7’700’466

8’241’564

Bestand Flüssige Mittel per 31.12.

9’206’056

7’700’466

Nachweis Veränderung der Flüssigen Mittel

1’505’590

− 541’097

Finanzbericht 2017 Solidar Suisse

Rechnung über die Veränderung des Kapitals 07

Rechnung über die Veränderung des Kapitals Bestand 01.01.2017 2017

Zuweisung

Interner Fondstransfer

Verwendung

Bestand 31.12.2017

CHF

CHF

100’000

100’000

Organisationskapital Grundkapital Gebundenes Kapital Devisenausgleichsreserve 1

199’411

GAV-Reserve 2

60’000

Renovationsfonds Liegenschaften

3

Freies Kapital Solidar Suisse Freies Kapital Solidar Genève

197’849

60’000

988’998

− 33’319

955’679

2’333’443

185’320

2’518’763

− 5’375

3’475

8’851

Jahresergebnis

344’475

− 344’475

3’690’702

344’475

0

1’592’129 54’724

Fonds Internationale Zusammenarbeit Fonds Humanitäre Hilfe

4’688’101

3’250’867

Bestand 01.01.2016

Zuweisung

Organisationskapital

397’260

0

4’035’177

218’267

− 131’114

1’679’283

22’813

− 50’129

27’408

1’064’321

2’534’942

− 2’352’021

1’247’242

1’956’926

474’845

− 596’254

1’835’517

0

− 3’129’518

4’789’450

Interner Fondstransfer

Verwendung

Bestand 31.12.2016

Fondskapital Fonds Armut und Integration Fonds Faire Arbeit

Fonds Schweiz Fondskapital

2016

CHF

CHF

100’000

100’000

199’411

199’411

Organisationskapital Grundkapital Gebundenes Kapital Devisenausgleichsreserve 1 GAV-Reserve

2

Renovationsfonds Liegenschaften 3 Freies Kapital Solidar Suisse Freies Kapital Solidar Genève

60’000 41’257

988’998

2’082’030

251’413

2’333’443

1’175

7’675

8’851

Jahresergebnis Organisationskapital

60’000

947’741

300’345

− 300’345

3’390’357

300’345

0

1’505’133 31’754 819’241

2’939’563

0

3’690’702

178’263

− 91’266

1’592’129

34’073

− 11’103

54’724

− 2’737’747

1’064’321

− 614’727

1’956’926

− 3’454’842

4’668’101

Fondskapital Fonds Armut und Integration Fonds Faire Arbeit Fonds Internationale Zusammenarbeit Fonds Humanitäre Hilfe

43’263

2’193’541

378’112

Fonds Schweiz

40’853

2’410

− 43’263

Fondskapital

4’590’522

3’532’421

0

1 Mit dieser Reserve werden Wechselkursrisiken der Programmarbeit International abgedeckt.

2 Diese Reserve wurde im Rahmen der GAV-Erneuerung (Art. 9. 1. 2.) eingerichtet.

3 Aus dieser Reserve werden werterhaltende Renovationen der Liegenschaften finanziert.

Die jährliche Äufnung erfolgt mit 0,5 % des Gebäudeversicherungswertes (Quellenhof).

08 Grundsätze der Rechnungslegung

Grundsätze der Rechnungslegung

Solidar Suisse ist ein Verein im Sinne von Art. 60ff. ZGB mit Hauptsitz in Zürich. Die Rechnungslegung von Solidar Suisse erfolgt in Übereinstimmung mit den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung (Swiss GAAP FER), dem schweizerischen Obligationenrecht und den Richtlinien der Stiftung ZEWO. Die Jahresrechnung vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanzund Ertragslage (true and fair view).

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Änderung in der Rechnungslegung Neu im Berichtsjahr werden in der Rechnung über die Veränderung des Kapitals, die Zuweisungen ins zweckgebundene Fondskapital brutto ausgewiesen. Das Vorjahr ist entsprechend angepasst.

Erträge Erträge aus Zuwendungen werden nach Zahlungseingang berücksichtigt. Erträge aus erbrachten Leistungen werden periodengerecht nach deren Leistungserstellung abgegrenzt.

Konsolidierungskreis Der Verein Solidar Genève wird konsolidiert. Darüber hinaus hat Solidar Suisse weder Tochtergesellschaften noch Partnerinstitutionen, bei denen es einen beherrschenden Einfluss ausübt.

Nahestehende Organisationen/ Personen Solidar Suisse ist assoziiertes Mitglied der Alliance Sud (Arbeitsgemeinschaft der Hilfswerke Bern), Mitglied des europäischen Netzwerkes Solidar und ist im Stiftungsrat des Solifonds vertreten.

Weiter gelten als nahestehende Personen die Mitglieder des Vorstands und der Geschäftsleitung, sowie deren nahestehenden Personen.

Die Buchhaltung wird in Schweizer Franken geführt. Grundsätzlich gilt für die Jahresrechnung das Anschaffungsbzw. Herstellkostenprinzip. Dieses richtet sich nach dem Grundsatz der Einzelbewertung von Aktiven und Passiven.

Sofern nicht anders vermerkt, erfolgt die Bewertung der Bilanzpositionen zum Nominalwert am Bilanzstichtag.

Fremdwährungen Aktiv- und Passivbestände in Fremdwährung sind zum Stichtagskurs der Eidg. Steuerverwaltung Bern umgerechnet. Geschäftsvorgänge in Fremdwährung werden zu realisierten Jahresdurchschnittskursen umgerechnet.

Flüssige Mittel Diese Position umfasst den Kassenbestand sowie Post-, Bank- und Depositenkonti.

Forderungen Die Bewertung erfolgt zu Nominalwerten abzüglich einer angemessenen Wertberichtigung bei gefährdeten Guthaben.

• Forderungen aus Lieferungen und Leistungen In dieser Position sind kurzfristige Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie diverse Debitoren enthalten.

• Übrige kurzfristige Forderungen In dieser Position sind rückforderbare Verrechnungssteuerguthaben sowie Forderungen aus Finanzierungszusagen der öffentlichen Hand und Stiftungen/Institutionen (freiwillige Projektbeiträge) enthalten.

Nettovermögen in Programmländern Diese Position enthält Flüssige Mittel, Forderungen und kurzfristige Verpflichtungen der Koordinationsbüros in den Programmländern.

Aktive Rechnungsabgrenzung Diese Position enthält die aus der sachlichen und zeitlichen Abgrenzung resultierenden Aktivposten. In erster Linie werden leistungsbasierte Projektfinanzierungen abgegrenzt, die noch nicht beglichen wurden.

Finanzanlagen Diese Position enthält im Wesentlichen die langfristig gehaltenen Anteile an Texaid und Claro. Die nicht kotierten Papiere sind zum Nominalwert bilanziert.

Mobile Sachanlagen / EDV-Anlagen Diese Position umfasst sämtliche Anschaffungen (Schweiz und Koordinationsbüros vor Ort), welche für die Leistungserbringung und Verwaltung benötigt werden. Die Bilanzierung erfolgt zum Anschaffungswert abzüglich planmässiger Abschreibungen.

Die Abschreibungen erfolgen linear über die geschätzte Nutzungsdauer.

Diese beträgt für EDV-Anlagen 3 Jahre, für Mobile Sachanlagen/Einrichtungen 5 Jahre. Die Aktivierungsgrenze liegt bei CHF 3’000.–. Anschaffungen in Fremdwährung werden einmalig zum realisierten Durchschnittskurs im Jahr der Anschaffung bewertet.

Immobilien / Gebäude und Grundstücke Die Liegenschaften sind zum Anschaffungswert bilanziert, abzüglich planmässiger, linearer Abschreibungen auf Basis einer Nutzungsdauer von 75 Jahren.

Verbindlichkeiten • Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen In dieser Position sind kurzfristige Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, sowie diverse Kreditoren enthalten.

• Verbindlichkeiten gegenüber SAH Vereinen Diese Position enthält den Anteil der SAH-Regionalvereine an der jährlichen Liegenschaftenrechnung.

• Übrige Verbindlichkeiten In dieser Position sind die kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber der Quellensteuer enthalten, sowie Verbindlichkeiten gegenüber dem Personal aus noch nicht beanspruchten freiwilligen Kinderzulagen.

Finanzbericht 2017 Solidar Suisse

Vorauszahlungen In dieser Position werden Projektzahlungen vertraglicher Geldgeber für noch nicht erbrachte Projektleistungen abgegrenzt.

Grundsätze der Rechnungslegung 09

Der Fundraising- und allgemeine Werbeaufwand entspricht den Gesamtkosten der Mittelbeschaffung.

Weitere Angaben

Passive Rechnungsabgrenzung Diese Position umfasst die aus der sachlichen und zeitlichen Abgrenzung resultierenden Passivposten. Im Wesentlichen werden in dieser Position die Überstunden und Ferienguthaben der Mitarbeitenden abgegrenzt.

Langfristige verzinsliche Verbindlichkeiten Diese Position beinhaltet zwei Hypotheken im Wert von je 1 Mio. Franken. Die verbleibende Laufzeit ab Bilanzstichtag beträgt 57 resp. 8 Monate.

Fondskapital Diese Position umfasst Fonds, welche aus Spenden und freiwilligen Beiträgen entstehen, deren Verwendungszweck eingeschränkt ist. Das Fondskapital besteht aus Themenfonds (Armut und Integration, Faire Arbeit), sowie aus spezifischen Länderfonds, die im Fonds Internationale Zusammenarbeit zusammengefasst sind. Der Fonds Humanitäre Hilfe fasst die nach spezifischen Katastrophenereignissen gesondert geäufneten Fonds zusammen.

Organisationskapital Das Organisationskapital umfasst das Grundkapital, sowie erarbeitetes gebundenes und freies Kapital. Zuweisungen und Verwendung werden durch den Vorstand beschlossen.

Geldflussrechnung Die Geldflussrechnung zeigt die Veränderung der flüssigen Mittel nach Betriebs-, Investitions- und Finanzierungstätigkeit. Sie wird nach der indirekten Methode erstellt.

Berechnungsmethode des administrativen Aufwands sowie des Fundraising- und allgemeinen Werbeaufwands Der administrative Aufwand stellt die Grundfunktion von Solidar Suisse sicher. Die Abgrenzung zu den effektiven Programmleistungen folgt den Empfehlungen der ZEWO-Stiftung.

Die Verrechnung erfolgt mit einer entsprechenden Schlüsselung.

Entschädigung an das leitende Organ und die Geschäftsleitung Der Präsident erhält eine Entschädigung von CHF 833.– pro Monat (Vorjahr CHF 1’250.–). Auf die Ausrichtung eines Sitzungsgeldes wird verzichtet.

Die übrigen Vorstandsmitglieder arbeiten ehrenamtlich.

Die Lohnkosten (inkl. Arbeitgeberbeiträge) der sechs Geschäftsleitungsmitglieder beliefen sich 2017 auf CHF 804’943.– (Vorjahr CHF 824’503.–).

Transaktionen mit nahestehenden Personen Im Jahr 2017 wurden Beiträge an nahestehende Organisationen von insgesamt CHF 72’040.– (Vorjahr CHF 72’155.–) entrichtet.

Unentgeltliche Leistungen 2017 wurden unentgeltliche Leistungen aus der Freiwilligenarbeit für den Verein Solidar Genève von rund 150 Stunden (Vorjahr 150 Stunden) erbracht.

Vollzeitstellen Am 31.12.2017 beträgt die Anzahl Vollzeitstellen in der Schweiz 26,4 (Vorjahr 26,3).

Honorare Revisionsstelle Die Honorarleistungen für die Revision der Jahresrechnung betragen 2017 CHF 22’680.– (Vorjahr CHF 19’656.–), für übrige Revisionsleistungen wurden 2017 CHF 11’016.– (Vorjahr CHF 8’100.–) entrichtet.

Langfristige Mietverbindlichkeiten Für die Büroräumlichkeiten in Lausanne besteht ein Mietvertrag mit Laufzeit bis 30.11.2021. Der jährliche Nettomietbetrag beträgt CHF 11’388.–.

Belastung von Aktiven zur Sicherung eigener Verbindlichkeiten Die Liegenschaften im Buchwert von 2,524 Mio. Franken (Vorjahr 2,570 Mio. Franken) sind mit Hypotheken von insgesamt 2 Mio. Franken belehnt

(vgl. Langfristige verzinsliche Verbindlichkeiten).

Eventualverpflichtungen Per Bilanzstichtag bestehen keine Eventualverpflichtungen.

Vorsorgeeinrichtung Die Mitarbeitenden von Solidar Suisse sind bei der Pensionskasse Stadt Zürich versichert. Per Bilanzstichtag bestehen keine Verpflichtungen gegenüber der Pensionskasse der Stadt Zürich. Der Vorsorgeplan basiert auf dem Beitragsprimat. 2017 beliefen sich die Arbeitgeberbeiträge an die berufliche Vorsorge auf CHF 369’417.– (Vorjahr CHF 363’185.–).

Die Pensionskasse Stadt Zürich weist per 31.12.2017 einen Deckungsgrad von 117,8 % (Vorjahr 111,3 %) aus.

Risikobeurteilung Der Vorstand nimmt eine jährliche Risikobeurteilung vor und entscheidet über Massnahmen zur Behebung priorisierter Restrisiken. Mit der Risikobeurteilung 2018 werden Massnahmen zur Verbesserung des Wissensmanagements eingeleitet.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Die Jahresrechnung wurde am 29. März 2018 durch den Finanz-Ausschuss des Vorstandes abgenommen. Sie unterliegt zusätzlich der Genehmigung zur Veröffentlichung durch den Vorstand vom 16. April 2018 und der Generalversammlung von Solidar Suisse vom 8. Mai 2018.

Es sind keine Ereignisse zwischen dem 31. Dezember 2017 und dem Datum der Genehmigung der vorliegenden Jahresrechnung eingetreten, welche eine Anpassung der Rechnung per 31. Dezember 2017 zur Folge hätten oder an dieser Stelle offen gelegt werden müssten.

Es gilt die Originalfassung der Jahresrechnung in deutscher Sprache.

10 Erläuterungen zur Bilanz

Erläuterungen zur Bilanz Aktiven

1.1

31.12.2017

31.12.2016

CHF

CHF

749

751

Post/Bank

9’205’307

7’699’716

Total

9’206’056

7’700’466

153’000

401’500

Flüssige Mittel Kasse

1.2 Übrige kurzfristige Forderungen Forderungen gegenüber Gemeinwesen Sonstige kurzfristige Forderungen Total

23’727

9’071

176’727

410’571

1.3 Aktive Rechnungsabgrenzung Vorausleistungen Projekte Deza

159’295

348’981

Vorausleistungen Projekte übrige Donors

619’840

1’225’743

Aktive Abgrenzung Konsortien

751’936

Übrige aktive Abgrenzungen

2’084

103’383

1’533’154

1’678’107

Texaid

126’652

126’652

Claro

12’640

12’640

Total 1.4 Finanzanlagen

Mietzinsdepot und Kautionen Total

1.5 Mobile Sachanlagen

EDV-Anlagen

7’892

12’209

147’184

151’501

Übrige Sachanlagen Total mobile Sachanlagen

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2017

31.12.2016

CHF

CHF

CHF

CHF

CHF

CHF

Bestand per 01.01.

44’921

87’242

358’686

444’577

403’607

531’819

Zugänge

10’336

11’927

56’165

28’281

66’500

Abgänge

− 114’172

40’209 − 114’172

Eliminierung

− 8’288

− 54’249

− 8’288

− 54’249

Bestand per 31.12.

46’968

44’921

414’851

358’686

461’819

403’607

Bestand per 01.01.

27’896

57’428

159’844

144’561

187’741

201’989

Abschreibungen

12’668

24’717

72’250

69’493

84’919

94’210

Kumulierte Abschreibungen

Abgänge

− 54’210

− 54’210

Eliminierung

− 8’288

−54’249

− 8’288

− 54’249

Bestand per 31.12.

32’277

27’896

232’095

159’844

264’371

187’741

Nettobestand per 31.12.

14’692

17’024

182’757

198’842

197’448

215’866

977’374

895’156

Versicherungswert

Finanzbericht 2017 Solidar Suisse

1.6 Immobilien

Erläuterungen zur Bilanz 11

Grundstücke und Gebäude 31.12.2017

31.12.2016

CHF

CHF

Bestand per 01.01.

3’835’838

3’835’838

Bestand per 31.12.

3’835’838

3’835’838

1’265’424

1’218’792

Kumulierte Abschreibungen Bestand per 01.01.

Abschreibungen

46’632

46’632

Bestand per 31.12.

1’312’056

1’265’424

Nettobestand per 31.12.

2’523’782

2’570’414

Versicherungswert

8’646’140

8’648’100

31.12.2017

31.12.2016

CHF

CHF

183’305

181’357

10’397

13’834

193’702

195’191

768’405

1’003’126

Passiven

2.1 Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten gegenüber SAH-Regionalvereinen Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten Total 2.2 Vorauszahlungen Vorauszahlungen Projekte Deza Vorauszahlungen Projekte übrige Donors

1’973’982

1’285’850

Total

2’742’387

2’288’976

65’540

80’785

2.3 Passive Rechnungsabgrenzung Überzeit / Ferien / Weiterbildung Übrige passive Abgrenzungen Total

2.4

Die Entwicklung des Fondskapitals wird in der Rechnung über die Veränderung des Kapitals abgebildet.

55’026

47’203

120’566

127’988

12 Erläuterungen zur Betriebsrechnung

Erläuterungen zur Betriebsrechnung Ertrag

1.1

2017

2016

CHF

CHF

1’267’413

1’144’911

Beiträge Kantone / Gemeinden

451’000

525’000

Beiträge FEDEVACO (Fédération vaudoise de coopération)

138’237

211’526

Beiträge FGC (Fédération genevoise de coopération)

217’960

265’950

2’074’610

2’147’388

Deza-Programmbeitrag

3’695’000

3’948’874

Deza-Mandate

1’294’813

2’942’861

446’145

811’420

5’435’959

7’703’155

2’433’791

2’674’774

323’345

181’078

Projektbeiträge Beiträge Institutionen / Stiftungen

Total 1.2 Beiträge Bund

Deza-Projektbeiträge Total 1.3 Beiträge diverse Organisationen Beiträge Glückskette Beiträge ECHO (Europäische Kommission, Humanitäre Abteilung) Beiträge diverse Organisationen

1’741’690

1’149’832

Total

4’498’826

4’005’684

1.4 Übrige Erträge Ertrag Dienstleistungen und Aufträge Anteil Erlös Texaid 1 Rückerstattungen und diverse Erträge Total

1 Solidar Suisse bildet zusammen mit dem Schweizerischen Roten Kreuz, der Caritas Schweiz, dem HEKS, der Winterhilfe und dem Schweizer Kolpingwerk die Texaid-Arbeitsgemeinschaft, deren Zweckbestimmung es ist, in der ganzen Schweiz Kleider, Schuhe und Haushaltstextilien zu sammeln und zu verwerten.

11’250

29’404

300’000

190’000

49’300

67’640

360’550

287’045

Finanzbericht 2017 Solidar Suisse

Erläuterungen zur Betriebsrechnung 13

Aufwand nach Bereichen und Ländern 2017

2016

CHF

in %

CHF

in %

3’489’761

30

4’831’178

36

739’209

6

823’853

6

2.1 Programm International Entwicklungszusammenarbeit Lateinamerika Nicaragua El Salvador Bolivien Afrika Südliches Afrika Burkina Faso Südosteuropa

597’746

5

613’210

5

2’152’806

19

3’394’115

25

1’986’734

17

2’493’798

18

793’322

7

639’221

5

1’193’412

10

1’854’577

14

991’919

9

800’430

6

Rumänien

282’899

2

132’008

1

Serbien / Bosnien und Herzegowina

393’888

3

478’376

4

Kosovo

315’132

3

185’681

1

4’365

0

697’935

6

885’642

7

Bulgarien Asien Regionalprogramm Faire Arbeit

186’526

2

96’520

1

China

157’640

1

200’042

1

Kambodscha

100’659

1

75’080

1

Sri Lanka Pakistan Total Entwicklungszusammenarbeit

253’110

2

514’000

4

7’166’349

62

9’011’048

67

Humanitäre Hilfe Lateinamerika

313’953

3

205’769

2

El Salvador

313’953

3

205’769

2

116’201

1

52’652

0

116’201

1

48’811

0

3’841

0

Afrika Südliches Afrika Burkina Faso Südosteuropa und Naher Osten

1’890’583

16

1’638’114

12

1’890’583

16

1’638’114

12

2’046’121

18

2’625’236

19

43’354

0

Sri Lanka

47’638

0

547’300

4

Pakistan

590’579

5

537’114

4

524’887

4

1’364’551

12

1’015’934

8

4’366’858

38

4’521’771

33

11’533’207

100

13’532’819

100

Syrien / Libanon Asien Bangladesch

Philippinen Nepal Total Humanitäre Hilfe Total

14 Erläuterungen zur Betriebsrechnung

Aufwand nach Kosten 2017

2016

CHF

CHF

Entrichtete Zuwendungen und Beiträge (Sachaufwand Programm)

8’749’712

10’326’029

Personal

2’273’905

2’728’438

2.1 Programm International

Abschreibungen Übriger Aufwand Total

66’555

66’113

443’035

412’239

11’533’207

13’532’819

10’361

9’921

1’442’676

1’445’314

8’154

13’256

2.2 Programmbegleitung International Entrichtete Zuwendungen und Beiträge Personal Abschreibungen Übriger Aufwand

233’982

289’360

1’695’172

1’757’851

Entrichtete Zuwendungen und Beiträge (Sachaufwand Programm)

347’606

397’850

Personal

512’168

549’623

2’420

3’918

Total 2.3 Programm Schweiz

Abschreibungen Übriger Aufwand Total

50’692

51’339

912’885

1’002’730

2.4 Geschäftsstelle Entrichtete Zuwendungen und Beiträge Personal

71’789

75’794

1’625’404

1’585’844

Abschreibungen

7’790

11’247

Sammelaufwand

1’359’571

1’180’010

Übriger Aufwand

372’825

418’336

3’437’379

3’271’230

Total

Finanzbericht 2017 Solidar Suisse

Erläuterungen zur Betriebsrechnung 15

Aufwand 2017

2016

CHF

CHF

52’875

34’616

2.5 Finanzergebnis Finanzertrag Zinsertrag Post / Bank Übriger Finanzertrag Wertberichtigung Geldkonti und Forderungen Ausland Finanzaufwand Spesen Post / Bank

8’848

8’742

28’527

25’874

15’500 − 14’924

− 66’485

− 14’924

− 13’146

Wertberichtigung Geldkonti und Forderungen Ausland Total

− 53’339 37’951

− 31’869

587’549

588’450

− 155’127

− 86’146

Hypothekarzinsen

− 52’500

− 52’500

Abschreibungen Liegenschaften

− 46’632

− 46’632

− 183’305

− 181’357

149’986

221’815

2017

2016

CHF

CHF

5’854’153

6’309’220

2.6 Liegenschaftenergebnis Liegenschaftenertrag Liegenschaftenaufwand

Anteil Liegenschaftenergebnis SAH-Regionalvereine Total

2.7

Das Fondsergebnis wird in der Rechnung über die Veränderung des Kapitals gezeigt.

Total Personal und Abschreibungen Personal Abschreibungen Total

131’550

141’165

5’985’703

6’450’385

16 Leistungs- und Lagebericht 2017

Leistungs- und Lagebericht 2017

Zur Ergänzung der nachstehenden Angaben verweisen wir auf den ausführlichen Jahresbericht 2017 von Solidar Suisse. Der Bericht kann über unsere Geschäftsstelle bezogen oder als PDF-Datei von unserer Website heruntergeladen werden.

Solidar Suisse Solidar Suisse engagiert sich für benachteiligte, verfolgte und unterdrückte Menschen. Wir setzen uns für soziale Gerechtigkeit ein und kämpfen gegen Ausgrenzung. Dabei werden keine kommerziellen Zwecke verfolgt und kein Gewinn angestrebt. Solidar fördert die Fähigkeiten von Menschen und Organisationen, ihre gesellschaftlichen und politischen Rechte wahrzunehmen und unterstützt sie darin, wirtschaftliche Eigenständigkeit zu erlangen. Mit diesen Massnahmen leistet Solidar einen aktiven Beitrag zur Überwindung von Armut.

In unseren Schwerpunktländern engagieren wir uns in der Entwicklungszusammenarbeit. Nach Katastrophen leisten wir humanitäre Hilfe. Dabei arbeiten wir auch mit anderen Schweizer NGOs und PartnerInnen aus dem Solidar-Netzwerk zusammen.

In der Schweiz ist Solidar Suisse mit Sensibilisierungsarbeit und Kampagnen aktiv. Wir informieren die Bevölkerung über entwicklungspolitische Themen und die Hintergründe von Armut und Ausgrenzung aufgrund der Erfahrungen in unseren Entwicklungsprojekten.

Umfeld 2017 stieg der Bedarf an humanitärer Hilfe und an Mitteln zur Bekämpfung von Armut weiterhin massiv. Vielen Regierungen in aufstrebenden Regionen und Ländern der Welt sind NGO wie Solidar Suisse jedoch ein Dorn im Auge, weil wir auch Schattenseiten des schnellen Wachstums beleuchten.

Gleichwohl stehen in der Schweiz die öffentlichen Beiträge an NGOs weiter unter Druck, statt dass die Unterstützung der Zivilgesellschaft intensiviert würde. Erfreulich ist, dass uns die Schweizer Öffentlichkeit weiter grosszügig mit Spenden und Mitgliedschaften unterstützt hat. Wir sind überzeugt von unserem Mehrwert gegenüber der ausländischen Konkurrenz, die immer mehr in der Schweiz Fundraising betreibt: Denn wir sind in der Bevölkerung verankert, leisten hier auch Sensibilisierungsarbeit und nehmen uns selber und alle hier Lebenden in die Verantwortung, ihr Tun und ihren Konsum auf die Auswirkungen auf die Welt zu hinterfragen.

Ausblick Aufgrund von 2016 beendeten Leistungsaufträgen lag das Umsatzvolumen 2017 erwartungsgemäss deutlich unter der 20-Millionen-Marke. Wir haben unsere Fundraising- und Akquisetätigkeiten auf die Diversifizierung von Finanzierungsquellen und die Erhöhung der Beiträge ausgerichtet. Diese Herausforderung steht auch 2018 und in den folgenden Jahren im Zentrum unserer wirtschaftlichen Entwicklung als Organisation. Noch in diesem Jahr gleisen wir den Strategieprozess 2020 bis 2024 auf.

Finanzbericht 2017 Solidar Suisse

Organe und Kommissionen 17

Organe und Kommissionen

Vorstand Solidar Suisse Die Amtsdauer des Präsidenten und der übrigen Vorstandsmitglieder beträgt vier Jahre. Eine Wiederwahl ist möglich.

Hans-Jürg Fehr – seit 2008 (Präsident) Historiker, Stiftungsrat Tele D, VR-Präsident az Verlags AG, Vorstand Stiftung Pro Juliomago, Vorstand Partnerschaft Schaffhausen-Joinville, Verwaltungsrat UD Immobilien AG, Vorstand Schweizerische Gesellschaft für Aussenpolitik SGA, Stiftungsratspräsident Dora Aeschbach-Stiftung, Stiftungsratspräsident Lindli-Hus, Verwaltungsrat Mantaz AG, Vorstand Vereinigung Cerebral Schaffhausen Dieter Bolliger – seit 2014 Leiter Finanzen und Administration der syndicom, Vorstand Vorsorgestiftung für das Personal der Gewerkschaft Kommunikation, Vorstand Erich von Däniken Stiftung Judith Bucher – seit 1999 Stv. Generalsekretärin vpod, Mitglied des SUVA-Rates, Stiftungsrat Schweizerischer Nationalfonds SNF, Vorstand Schweizerische Interpreten-Genossenschaft SIG, Vorstand Movendo, Mitglied Verwaltung Reka Mario Carera – seit 2012 Sozialökonom, Geschäftsleitung der SP Schweiz, Stiftungsrat Swissaid, SP-Delegierter Party of European Socialists Bruno Gurtner – seit 2008 Ökonom, Stiftungsrat Swissaid, Stiftungsrat Solifonds Dore Heim – seit 2013 SGB-Zentralsekretärin, Geschäftsführerin Verhandlungsgemeinschaft Bundespersonal, Eidg. Kommission für Wohnwesen, Vorstand Denknetz, Präsidentin Frauenberatung – sexuelle Gewalt, Beirat Gewerkschaftszeitung work, Präsidentin Evangelischer Frauenbund Zürich

Joachim Merz – seit 2015 (Personalvertretung) Programmleiter Südliches Afrika und Bolivien Solidar Suisse

Geschäftsleitung Solidar Suisse Esther Maurer, Direktorin (bis Nov.) Barbara Burri Sharani und Felix Gnehm, Co-Direktion (ab Dez.)

Martin Naef – seit 2015 Jurist, Zürcher Stiftung für Gefangenen- und Entlassenenfürsorge, Politischer Beirat Helvetas, Homosexuelle Arbeitsgruppen Zürich, Neue Europäische Bewegung Schweiz, Kaufmännischer Verband Zürich

Barbara Burri Sharani, Leitung Stab Marco Eichenberger, Fundraising Eva Geel, Kommunikation und Kampagnen Felix Gnehm, Internationale Programme Beatrice Herter, Finanzen und Dienste

Andreas Rieger – seit 2013 Vorstand Schweiz. Gewerkschaftsbund SGB, Vorstand Europ. Gewerkschaftsbund EGB, Vorstand UNI Europa, Vorstand UNI Globalunion, Beirat Zeitung work, Stiftungsrat ECAP, Präsidium Wissenschaftlicher Beirat ECAP, Vorstand Wohngenossenschaft ARWO, Stiftungs­rat HOTELA Vorsorgestiftung Beratende Funktion Esther Maurer – seit 2012 Direktorin Solidar Suisse (bis Nov.), Stiftungsrat Swisspeace, Präsidentin Blaues Kreuz Zürich, Stiftungsrat Aladdin, Stiftungsrat Paradies-Stiftung, Stiftungsrat Schulthess Klinik Barbara Burri Sharani – ab Dez. 2017 Co-Direktorin Solidar Suisse Felix Gnehm – ab Dez. 2017 Co-Direktor Solidar Suisse

Revisionsstelle BDO AG Fabrikstrasse 50, 8031 Zürich Fachkommission Internationale Programme Tanya Berger Matthias Boss Barbara Dietrich Martin Fässler Bruno Gurtner Florian Meister Paritätische Kommission Beat Gsell, Präsident Arbeitgeber- und ArbeitnehmerInnenvertretung werden nach Bedarf bestimmt.

18 Bericht der Revisionsstelle

Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung an die Generalversammlung von Solidar Suisse Zürich Als Revisionsstelle haben wir die Jahresrechnung (Bilanz, Betriebsrechnung, Geldflussrechnung, Rechnung über die Veränderung des Kapitals und Anhang) von Solidar Suisse für das am 31.12.2017 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. In Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER 21 unterliegen die Angaben im Leistungsbericht keiner Prüfungspflicht der Revisionsstelle.

Verantwortung des Vorstandes Der Vorstand ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER, den gesetzlichen Vorschriften und den Statuten verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der Vorstand für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich.

Verantwortung der Revisionsstelle Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist.

Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben.

Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben.

Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden.

Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung vermittelt die Jahresrechnung für das am 31.12.2017 abgeschlossene Geschäftsjahr ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz-, und Ertragslage in Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER und entspricht dem schweizerischen Gesetz und den Statuten.

Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung gemäss Revisionsaufsichtsgesetz (RAG) und die Unabhängigkeit (Art. 728 OR) erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbare Sachverhalte vorliegen.

In Übereinstimmung mit Art. 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und dem Schweizer Prüfungsstandard 890 bestätigen wir, dass ein gemäss den Vorgaben des Vorstandes ausgestaltetes internes Kontrollsystem für die Aufstellung der Jahresrechnung existiert.

Wir empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen.

Zürich, 4. April 2018 BDO AG

Andreas Blattmann Leitender Revisor Zugelassener Revisionsexperte

i.V. Remo Inderbitzin Zugelassener Revisor

Quellenstrasse 31 | Postfach 2228 | 8031 Zürich Telefon: 044 444 19 19 | Fax: 044 444 19 00 kontakt@solidar.ch | www.solidar.ch Postkonto: 80 -188 -1