Post-Master Internationaal & Europees Belastingrecht 2018

POST-MASTER INTERNATIONAAL & EUROPEES BELASTINGRECHT 2016

Post-Master Internationaal & Europees Belastingrecht 2018 TWEE MODULES VAN ÉÉN WEEK

1

POST-MASTER INTERNATIONAAL

“De diversiteit in achtergrond van zowel deelnemers als docenten maakt EFS tot een uniek kennisuitwisselings en netwerkplatform.’’

Prof. Arnaud de Graaf

2

EN EUROPEES BELASTINGRECHT

Met de steeds verdergaande internationalisering en de veranderingen in de belastingsystemen van landen verandert ook het vak van de fiscalist. Ook het Nederlandse belastingsysteem is onderhevig aan invloeden vanuit Europa en daarbuiten en wijzigt onophoudelijk. De veranderende fiscaliteit heeft gevolgen voor de belastingposities van ondernemingen, beleggers en internationale werknemers en daarmee ook voor uw rol als fiscaal professional. U verandert, ontwikkelt en beweegt mee en houdt het overzicht. U houdt uw vakkennis bij en zet deze om in praktijkkennis en vaardigheden. U duidt internationale en Europese fiscaalrechtelijke ontwikkelingen en geeft invulling aan uw carrière in uw werkveld. Dat wordt ook verlangd, maar uw tijd is schaars.

Met de Nederlandstalige Post-Master Internationaal & Europees Belastingrecht van EFS in Rotterdam bent u in twee modules, van ieder een week, weer helemaal bij in de wereld van de internationale en Europese fiscaliteit.

EFS staat voor verdieping, verbreding, kennisuitwisseling, actualiteit en netwerkkansen.

Samen met mededeelnemers uit de adviespraktijk, de advocatuur, het ministerie, de Belastingdienst, het bedrijfsleven, de rechterlijke macht en de wetenschap neemt EFS u gedurende de eerste module graag mee naar de Europese en internationale fiscale implicaties van ondernemen, beleggen en werken over de grens.

De tweede module staat in het teken van ‘base erosion and profiting shifting’ door multinationals. Daar wordt op geïntegreerde wijze belicht hoe multinationals hun structuur fiscaal optimaal inrichten met het oog op belastingminimalisatie en hoe de internationale gemeenschap aan deze gedragingen tegenwicht beoogt te bieden.

Tijdens de afsluitende paneldiscussie wordt de problematiek op inspirerende wijze belicht vanuit een maatschappelijk-beleidsmatig en fiscaalfilosofisch perspectief, waarbij ook de politieke dimensie van het debat niet wordt geschuwd.

Een hoog opleidingsniveau is gegarandeerd met een line-up van gerenommeerde hoogleraren en vooraanstaande gastsprekers. Alle docenten zijn zeer ervaren en toonaangevend op hun terrein.

De Post-Master wordt afgerond met een verhandeling over een internationaal en/of Europees fiscaalrechtelijk onderwerp en een verdediging daarvan voor de examencommissie van EFS.

BELANGRIJKSTE VOORDELEN Hoogwaardige opleiding Verbinding theorie en praktijk Diversiteit in docenten en deelnemers Twee modules van één week Versterken netwerk Campus feel

3

PROGRAMMA MANAGEMENT Professor Arnaud de Graaf Programma Directeur / Voorzitter Stichting EFS Arnaud de Graaf is hoogleraar aan de Erasmus School of Law. Daarnaast is hij verbonden aan het Ministerie van FinanciĂŤn.

Hij publiceert en doceert op het terrein van het internationaal en Europees belastingrecht.

4

Maarten de Wilde Programma CoĂśrdinator Maarten de Wilde is universitair hoofddocent aan de Erasmus School of Law. Daarnaast is hij als professional support lawyer verbonden aan Loyens & Loeff.

Hij is gespecialiseerd op het terrein van het internationaal belastingrecht en het Europees recht op het gebied van de directe belastingen.

DOELGROEP Het programma is gericht op professionals uit de fiscale praktijk met drie tot negen jaar werkervaring die zich willen verbreden en verdiepen op het terrein van het internationaal en Europees belastingrecht. Iedere fiscalist in de belastingadviespraktijk, het bedrijfsleven, de wetenschap, de rechterlijke macht, de advocatuur, het ministerie of de Belastingdienst nodigen wij van harte uit om aan de post-master deel te nemen. Werkt u als fiscalist in het buitenland op het terrein van de winstbelastingen, maar bent u niet dagelijks werkzaam in het Nederlandse belastingrecht? Dan is de tweede module met zijn internationale oriëntatie wellicht interessant voor u.

De toelatingseisen voor het programma kunt u vinden op bl. 11 van deze brochure.

“De EFS-verhandeling sprak mij erg aan, een goede aanleiding om je inhoudelijk te verdiepen in een fiscaal technisch onderwerp met een betrokken en persoonlijke begeleiding bij het schrijven.”

Daniël Kuiper Bedrijfsfiscalist HEINEKEN International

HET HET BEDRIJFSBEDRIJFSLEVEN LEVEN DE ADVIESPRAKTIJK, BIG 4

DE ADVOCATUUR

DE RECHTERLIJKE MACHT

EFS/PMIEB

DE BELASTINGDIENST

DE ADVIESPRAKTIJK, MIDDELGROTE KANTOREN

DE WETENSCHAP

HET MINISTERIE

“Van toegevoegde waarde voor mij als belasting­adviseur, naast de vaktechniek uiteraard, is de gedachtenwisseling met medewerkers van de Belastingdienst en het Ministerie; goed om samen de problematiek van verschillende kanten te belichten. Hiervan heb ik veel baat in mijn dagelijkse internationale praktijk.”

Yu–Lai Xu Belastingadviseur PwC

“Het spreekt me aan dat de ochtenden zijn vrijgemaakt om de stof echt voor te bereiden, weg van kantoorbeslommeringen, waardoor de discussie tijdens de EFScolleges direct op een hoog niveau kan worden ingestoken.

Hierdoor worden de docenten ook extra uitgedaagd.”

Ruud de Smit Docent en onderzoeker Erasmus School of Economics

“Als beleidsmaker is het prettig om de impact van beleid te kunnen bediscussiëren met andere experts, uit onder meer de adviespraktijk, het bedrijfsleven en de Belastingdienst. Ieder met een andere kijk en de onderlinge discussie versterkt wederzijds begrip. EFS biedt daarvoor een mooie gelegenheid.”

Lucas de Heer Voorheen beleidsmedewerker Ministerie van Financiën

5

PROGRAMMA POST-MASTER INTERNATIONAAL & EUROPEES BELASTINGRECHT 2018 MODULE 1

DAG 1 13:00-14:00

THEMA 1 14:00-17:00

MAANDAG, 5 MAART 2018 PROF. MR. DR. ARNAUD DE GRAAF Voorzitter EFS, Hoogleraar Erasmus School of Law, Ministerie van Financiën

ONDERNEMEN OVER DE GRENS PROF. MR. OTTO MARRES Hoogleraar Universiteit van Amsterdam, Partner KPMG Meijburg & Co

MR. JORIS-JAN LEENMAN Belastingdienst, Voorzitter Coördinatiegroep Taxhavens en Concernfinanciering

MR. MARTIN BERGWERFF Belastingadviseur OECD

Buitenlandse ondernemingen actief via Nederland in het buitenland - Schakelvennootschappen: werking, implicaties en tegenmaatregelen - Substance ATR/APA-praktijk en artikel 8c Vpb

20:00-21:30

MR. DICK VAN SPRUNDEL Docent Erasmus School of Economics, Partner Herreveld Van Sprundel & Partners

Immigratie en emigratie hoofdkantoren - Overwegingen voor vestiging - Immigratie naar Nederland - Soorten van verplaatsingen - Emigratie uit Nederland - Alternatieve vestigingslocaties

DAG

2

14:00-15:30

6

DINSDAG, 6 MAART 2018 MR. DRS. PAUL SIMONIS Of Counsel Loyens & Loeff

Grensoverschrijdende herstructurering - Grensoverschrijdende juridische fusie en splitsing

PROF. DR. REINOUT KOK Hoogleraar Erasmus School of Law, Partner EY, Bestuurslid EFS

Nederlandse ondernemingen actief in buitenland I - Deelnemingsvrijstelling en objectvrijstelling v.i.’s (incl. MD-richtlijn) - Buitenlandse verliezen (f.e.)

- Buitenlandse passieve inkomsten en CFC / deelnemingsverrekening

18:30-21:30

DRS. RONALD VAN DEN BREKEL Partner EY

Nederlandse ondernemingen actief in buitenland II - Financiering buitenlandse activiteiten (rente-allocatie) (incl. IR-richtlijn) - Hoofdkantoorkosten - Correcties, TP

15:30-17.00

Buitenlandse ondernemingen actief in Nederland - Investering in Nederland. Financiering gericht op grondslagversmalling en winstverschuiving.

- Onzakelijke leningen (inbound) - Stalling van IP - Captives

18:30-20:00

Introductie

DAG 3

WOENSDAG, 7 MAART 2018

THEMA 2

WERKEN OVER DE GRENS

14:00-15:30

PROF. MR. DR. MIJKE HOUWERZIJL Arbeidsaspecten Hoogleraar Tilburg University, Hoogleraar - Het Europese burgerschap Rijksuniversiteit van Groningen - Toepasselijk arbeidsrecht/rechtskeuze - Rechten en verplichtingen werknemer/ werkgever - Detacheringen

15:30-17:00

PROF. DR. PETER KAVELAARS Hoogleraar Erasmus School of Economics, Hoogleraar University of Curaçao, Partner Deloitte Belastingadviseurs, Secretaris-Penningmeester EFS

Toekomstvoorzieningen in internationaal en Europees fiscaal perspectief - Pensioenen (zowel opbouw als uitkeringen) - Sociale verzekeringsaspecten (o.a. DGA problematiek)

18:30-21:30

PROF. MR. FRANK PÖTGENS Hoogleraar Vrije Universiteit Amsterdam, Partner De Brauw Blackstone Westbroek

Werken in en buiten Nederland - Bijzondere Nederlandse fiscale regeling: detachering, 30%-regeling, keuzeregeling - Verdragsaspecten, waaronder grensarbeiders - Bijzondere beloningsvormen

DAG 4

DONDERDAG, 8 MAART 2018

THEMA 3

BELEGGEN OVER DE GRENS

14:00-17:00

MR. DR. ERWIN NIJKEUTER Partner KPMG Meijburg & Co

Dividenduitkeringen verricht door fondsen - VBI, FBI - Verdragsaspecten - EU-verdragsvrijheden

PROF. MR. DR. DANIËL SMIT Hoogleraar Tilburg University, Belastingadviseur EY

18:30-21:30

MR. ROBERT JAN ROERINK Belastingdienst, Coördinatiegroep Constructiebestrijding

Vermogende particulieren - Afgezonderde particuliere vermogens (theorie en praktijk)

MR. RON VAN DE KLASHORST Belastingdienst, Voorzitter Coördinatiegroep Constructiebestrijding

DAG 5

VRIJDAG, 9 MAART 2018

10:00-13:00

PROF. DR. TON DANIELS Hoogleraar Nyenrode Business Universiteit, Partner EY

Pooling: - Pooling vehikels - Regulatoire aspecten - Fiscale aspecten (nationaal recht, verdragsrecht)

14:00-17:00

MR. MARCO DE LIGNIE Partner Loyens & Loeff

Private Equity Fondsen en Management Particitatie: - Structuren en kenmerken private equity - Distributiewaterval en carried interest - Fiscale overwegingen private equity fonds met internationale invester base - Regulering - Management participatie en lucratief belang

7

PROGRAMMA POST-MASTER INTERNATIONAAL & EUROPEES BELASTINGRECHT 2018 MODULE 2

DAG 1 13:00-14:00

THEMA 1 14:00-15:30

MAANDAG 11 JUNI 2018 PROF. MR. DR. ARNAUD DE GRAAF Voorzitter EFS, Hoogleraar Erasmus School of Law, Ministerie van Financiën

BASE EROSION AND PROFIT SHIFTING (‘BEPS’) – ALGEMENE ASPECTEN PROF. MR. DR. ARNAUD DE GRAAF Voorzitter EFS, Hoogleraar Erasmus School of Law, Ministerie van Financiën MR. DR. MAARTEN DE WILDE

15:30-17:00

THEMA 2

Introductie

MR. DR. MAARTEN DE WILDE Coördinator PMIEB EFS, Hoofddocent Erasmus School of Law, Belastingadviseur Loyens & Loeff

BEPS en de internationale gemeenschap - Het huidige internationale fiscale raamwerk, de bouwstenen - De manco’s van het huidige internationale fiscale raamwerk door globalisering - BEPS als oplossing en andere duurzamere oplossingen Heffingsjurisdictie - Internationale winstbelastingheffing in het tijdperk van de digitaliserende economie - Huidige heffingsaanknopingspunten en hun beperkingen - Winstallocatie

BEPS – AANPAK (ONEERLIJKE) BELASTINGCONCURRENTIE

18:30-20:00

MR. DRS. ARJAN DE KLERK Ministerie van Financiën

Oneerlijke belastingconcurrentie - Gedragscode - Gedragscode versus staatssteun - Gedragscode en ‘patent boxes’

20:00-21:30

MR. RONALD VAN DEN TWEEL Raad van State

Staatssteun (algemeen) - Belastingconcurrentie en staatssteun - Het staatssteunregime als remedie tegen schadelijke belastingconcurrentie

MR. DR. STEVEN VERSCHUUR Holland Van Gijzen Advocaten en Notarissen LLP

DAG 2 14:00-15:30

DINSDAG 12 JUNI 2018 PROF. DR. SJOERD DOUMA Hoogleraar internationaal en EUbelastingrecht University of Amsterdam, Partner Lubbers, Boer & Douma

Fiscale staatssteun - Staatssteun en transfer pricing - Staatssteun en mismatches - Staatssteun en rulings

MR. JAAP WALTER TILSTRA Europese Commissie DG TAXUD

15:30-17:00

THEMA 3 18:30-21:30

DRS. BEN KIEKEBELD Belastingadviseur EY, Scientific researcher EFS

BEPS – AANPAK (AGRESSIEVE) FISCALE PLANNING PROF. MR. DR. ARNAUD DE GRAAF PROF. DR. TON STEVENS Hoogleraar Tilburg University, Of Counsel Loyens & Loeff

8

‘Patent boxes’ - Europese IP regimes en de EU

Base Erosion I - Neutralisering hybrid mismatches: BEPSaanbevelingen voor nationale maatregelen en Inclusive Framework - BEPS-voorstellen voor wijziging OESOmodelverdrag en multilateraal verdrag - Antibelastingontwijkingsrichtlijn

DAG 3

WOENSDAG 13 JUNI 2018

14:00-17:00

DRS. GERRIT DE KEIZER Belastingdienst, Landelijk Vaktechnisch Coördinator Vennootschapsbelasting

Base erosion II - Financiering op/vanuit/onder Nederland - Onderscheid EV/VV - Renteaftrekbeperkingen

18:30-21:30

DRS. PAUL SNIJDERS Belastingdienst

Nationale middelen ter bestrijding van rechtsmisbruik - Rechtsvinding, fraus legis, schijnhandeling, herkwalificatie - Constructiebestrijding

PROF. DR. HANS GRIBNAU Hoogleraar Tilburg University, Hoogleraar Universiteit Leiden

DAG 4

DONDERDAG 14 JUNI 2018

14:00-15:30

PROF. MR. DR. ARNAUD DE GRAAF Voorzitter EFS, Hoogleraar Erasmus School of Law, Ministerie van Financiën

Internationale middelen ter bestrijding van rechtsmisbruik - Fenomeen treaty-shopping - BEPS: tegengaan dmv LOB en/of PPT - EU: rechtspraak HvJ EU m.b.t.misbruik bestrijding door lidstaten in licht EU-vrijheden - EU: opname PPT in EU-richtlijnen

15:30-17:00

MR. DRS. ARJAN DE KLERK Ministerie van Financiën

Toekomstige ontwikkelingen - Investeringslocatiebeslissingen - Commissievoorstel voor CCCTB-richtlijn - Unitary Taxation; CCCTB-richtlijn - Belastingplanning onder CCCTB

MR. DR. MAARTEN DE WILDE Coördinator PMIEB EFS, Hoofddocent Erasmus School of Law, Belastingadviseur Loyens & Loeff

THEMA 4

ADMINISTRATIEFRECHTELIJKE PROCEDURES

18:30-20.00

MR. JOS VAN LEEUWEN Ministerie van Financiën

Onderlinge overlegprocedure en arbitrage - Toegang, termijnen en (afdwingbare) uitkomst - Verdragsrechtelijke en EU-rechtelijke middelen

20:00-21:30

PROF. MR. DR. RONALD RUSSO Hoogleraar Tilburg University, Of Counsel Deloitte

Reputatie, Transparantie en reporting - Tax assurance (disclosure initiatieven en country by country reporting (CRD IV- en transparantierichtlijn)) - Tax Control Framework

DAG 5 10:00-13:00

VRIJDAG, 15 JUNI 2018 PROF. MR. GUIDO DE BONT Eigenaar De Bont Advocaten, Hoogleraar Erasmus School of Law

MR. ARJO VAN EIJSDEN Partner EY

THEMA 5 14:00-17:00

Bijstand bij informatie-uitwisseling en invordering - EU-bijstandsrichtlijn - EU-Invorderingsrichtlijn - Verdragsrechtelijke inlichtingenverplichtingen - Nationaalrechtelijke inlichtingenverplichtingen - Wabb-Verdrag en Global Forum

TAX PLANNING MULTINATIONALS EN MAATSCHAPPIJKRITIEK EM. PROF. DR. HAN KOGELS Hoogleraar Erasmus School of Law

Paneldiscussie - Ervaringen van panelleden uit bedrijfsleven, ICC, Ministerie van Financiën en de fiscaalfilosofische wetenschap

9

ALGEMENE INFORMATIE DATA Module 1 maandag 5 t/m vrijdag 9 maart 2018 Module 2 maandag 11 t/m vrijdag 15 juni 2018 TIJDEN De colleges worden gehouden van maandag tot en met donderdag van 14.00 – 21.30 uur en vrijdag van 10.00 – 17.00 uur.

Een dag bestaat uit vier colleges van ieder anderhalf uur.

LOCATIE De opleiding vindt plaats op de campus van de Erasmus Universiteit Rotterdam.

OVERNACHTING U overnacht in Novotel Rotterdam Brainpark. Dit hotel ligt op loopafstand van de campus.

CURSUSGELD Module 1 en 2 samen € 6.600,- inclusief cursusmateriaal, maaltijden en acht overnachtingen.

Module 1 of 2 afzonderlijk € 3.550,- inclusief cursusmateriaal, maaltijden en vier overnachtingen.

TAAL De voertaal van het programma is Nederlands.

TIJDSBESLAG Naast de verplichte aanwezigheid op vier van de vijf cursusdagen per module, dient u rekening te houden met de tijd die nodig is voor de voorbereiding van de colleges – gemiddeld een ochtend per collegedag – en het schrijven van de verhandeling ten behoeve van het mondeling examen.

Buluitreiking tijdens diner ter afsluiting van de Post-Master Internationaal & Europees Belastingrecht

10

GROEPSGROOTTE Groepen bestaan uit maximaal 25 deelnemers teneinde actieve participatie optimaal te realiseren.

TOELATINGSEISEN Gezien het hoge niveau van de opleiding zijn de toelatingseisen gesteld op een voltooide academische fiscale opleiding en ten minste drie jaar relevante praktijkervaring.

DISCLAIMER EFS behoudt zich het recht om veranderingen aan te brengen betreft het beleid, het programma, het cursusgeld en andere zaken vermeld in deze brochure.

ACCREDITATIE / PERMANENTE EDUCATIE De opleiding is geaccrediteerd. Hierdoor kunt u voor deelname PE-punten verkrijgen. Dit geldt in elk geval voor NOB- en RB-leden.

Het volgen van de gehele post-master kwalificeert naar onze mening voor 60 uren (30 uur per module).

Meer informatie kunt u vinden op de EFS-website en de website van uw beroepsorganisatie.

CERTIFICAAT Bij deelname aan beide modules dan wel aan een afzonderlijke module ontvangt u, na verdediging van uw verhandeling, een certificaat. De post-master wordt afgesloten met een feestelijke buluitreiking.

CONTACT / INSCHRIJVING Voor meer informatie kunt u terecht bij: Maarten de Wilde Programma Coรถrdinator PMIEB dewilde@law.eur.nl +31 (0)6 471 24 411 www.europeanfiscalstudies.eu

Campus Erasmus Universiteit Rotterdam

11

EFS, Erasmus University Rotterdam is een samenwerking van de secties fiscaal recht en fiscale economie van de Erasmus Universiteit Rotterdam.

EFS is al ruim 25 jaar een toonaangevend onderwijsen onderzoeksinstituut op het gebied van de internationale en Europese fiscaliteit.

EFS richt zich tot de omzetbelasting, douane en de inkomsten-, dividend- en vennootschapsbelasting met een Europese en internationale component.

EFS, Erasmus University Rotterdam Tinbergen Building, Kamer H13-13 Burgemeester Oudlaan 50 3062 PA Rotterdam Tel. +31 10 408 1491 E-mail info@europeanfiscalstudies.eu www.europeanfiscalstudies.eu

Volg ons op: LinkedIn YouTube

EFS European Fiscal Studies EFS European Fiscal Studies