Rg2013 – sescoop pe – versão enviada ao tcu pdf by Sistema OCB-SESCOOP/PE

SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM DO COOPERATIVISMO NO ESTADO DE PERNAMBUCO – SESCOOP/PE

Relatório de Gestão do Exercício de 2013

Recife (PE), maio/2014.

SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM DO COOPERATIVISMO NO ESTADO DE PERNAMBUCO SESCOOP/PE

RELATÓRIO DE GESTÃO DO EXERCÍCIO DE 2013

Relatório de Gestão do exercício 2013 apresentado aos órgãos de controle interno e externo como prestação de contas anual a que esta Unidade está obrigada nos termos do art.70 da Constituição Federal, elaborado de acordo com as disposições das IN TCU 63/2010 e 72/2013, da DN TCU nº 127/2013, Portaria TCU 175/2013 e das orientações da Controladoria Geral da União Portaria CGU nº 133, de 18/01/2013.

Recife (PE), maio/2014.

INDICE Introdução ................................................................................................ .08 Capítulo 1 – Identificação e Atributos da Unidade ............................... 10 1.1 Identificação da unidade ...........................................................................................................10 1.2 Finalidade e Competências Institucionais ...............................................................................11 1.3 Descrição sucinta dos setores da economia local ou nacional abrangidos pela atuação da entidade no exercício......................................................................................................................11 1.4 Organograma funcional ...........................................................................................................12 1.4.1 Macroprocessos...............................................................................................................22

Capítulo 2 – Planejamento e Resultados Alcançados ........................... 26 2.1 Planejamento do Sescoop .........................................................................................................26 2.2 Execução dos Objetivos Estratégicos em 2013 ........................................................................35 2.3 Indicadores utilizados pela entidade........................................................................................79 2.3.1 Indicadores de Desempenho Operacional....................................................................... 79

Capítulo 3- Estruturas de Governança e de Autocontrole da Gestão . 83 3.1 Estrutura de Governança .........................................................................................................83 3.2 Remuneração Paga a Administradores, Conselheiros e à Diretoria ........................................85 3.3 Demonstração Sintético de Remuneração................................................................................87 3.4 Avaliação dos Controles Internos.............................................................................................89 3.5 Sistema de Correição................................................................................................................91

Capítulo 4 - Programação e Execução Orçamentária e Financeira .... 92 4.1. Demonstração da Receita .........................................................................................................92 4.2. Análise do Desempenho da Entidade na Execução Financeira.........................................94

Capítulo 5 - Gestão de Pessoas, Terceirização de Mão-de-Obra e Custos Relacionados...............................................................................102 5.1. Estrutura de Pessoal do Sescoop PE ................................................................................... 102

Capítulo 6 - Gestão do Patrimônio Mobiliário e Imobiliário ............. 109 6.1 Gestão da Frota de Veículos...................................................................................................109 6.2 Gestão do Patrimônio Imobiliário...........................................................................................109

Capítulo 7 - Gestão da Tecnologia da Informação .............................. 110 Capítulo 8 – Gestão do Uso dos Recursos Renováveis e Sustentabilidade Ambiental ................................................................... 113 8.1 Gestão Ambiental e Licitações Sustentáveis..........................................................................113 8.2 Consumo de Papel, Energia Elétrica e Água..........................................................................113

Capítulo 9 - Conformidade e Tratamento de Disposições Legais e Normativa................................................................................................115 Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

9.1 Tratamento de Deliberações Exaradas em Acórdão do TCU.................................................115 9.2 Tratamento de Recomendações do Órgão de Controle Interno..............................................115 9.3 Estrutura da Área de Auditoria Interna e Resultados de seus Trabalhos................................115

Capítulo 10 - Informações Contábeis ................................................... 117 10.1 A Adoção de Procedimentos Estabelecidos pelas Normas Brasileiras de Contabilidade....117 10.2 Demonstrações Contábeis.....................................................................................................118 10.3 Relatório da Auditoria Independente....................................................................................118

Capítulo 11 - Outras Informações Sobre a Gestão..............................119 11.1. Informações Relevantes....................................................................................................119

Anexo I - Gestão Ambiental e Licitações Sustentáveis.......................120 Anexo II - Relatório da Auditoria Independente sobre as Demonstrações Contábeis......................................................................122 Anexo III - Aprovação de Contas – Conselho Fiscal do Sescoop.......144 Anexo IV – Resoluções do Conselho Estadual e Nacional .................. 145 LISTAS DE ILUSTRAÇÕES Lista de Tabelas Tabela 1- Números do Cooperativismo no estado de Pernambuco ............................................................ 32 Lista de Quadros Quadro 1 - Detalhamento do Organograma Funcional do Sescoop/PE.............................................20 Quadro 2 - Número de cooperativas em Pernambuco................................................................................. 33 Quadro 3 - Número de associados em cooperativas em Pernambuco......................................................... 34 Quadro 4 - Número de funcionários em cooperativas em Pernambuco ...................................................... 34 Quadro 5: Estratégias adotadas pelo Sescoop PE para atingir os objetivos estratégicos do exercício de 2013 ........................................................................................................................................................ 41 Quadro 6: Execução física e financeira dos objetivos estratégicos e das ações do Sescoop PE para o exercício de 2013 ........................................................................................................................................ 45 Quadro 7 - Execução Orçamentária dos Programas Executados pelo Sescoop PE – 2012 / 2013 ............. 48 Quadro 8 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Encontro Estadual Professores Cooperjovem ............................................................................................................................................... 49 Quadro 9 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Reunião Técnica nas Escolas ...................... 50 Quadro 10 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Gincana Multicultural ............................... 51 Quadro 11 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Reunião Comitê Gestor ............................. 51 Quadro 12 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Oficinas Educação Financeira ................... 52 Quadro 13 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Prêmio Professor Cooperjovem ................ 53 Quadro 14 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Prêmio Redação Cooperjovem .................. 53 Quadro 15 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Oficina Projetos Pedagógicos ................... 54 Quadro 16 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Seminários Municipais Cooperjovem ....... 55 Quadro 17 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Festival de Música..................................... 55 Quadro 18 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Conselheiros Fiscais de Cooperativas ................................................................................................................................................ 56 Quadro 19 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Gestão Cooperativa Crédito ............ 56 Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

Quadro 20 -Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Intercâmbio ................................................ 57 Quadro 21 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Encontro Estadual do Cooperativismo ...... 57 Quadro 22 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade FUNDECOOP-Nº046/11-PósGraduação Cooperativismo ......................................................................................................................... 58 Quadro 23 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade FUNDECOOP-Nº046/11-PósGraduação Cooperativismo - Contrapartida ................................................................................................ 58 Quadro 24 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Formação Gestores Cooperativas .............. 59 Quadro 25 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Convenção Nacional Uniodonto ............... 59 Quadro 26 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Formação em Cooperativismo .................. 60 Quadro 27 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Palestras ..................................................... 60 Quadro 28 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Excelência no Atendimento ............ 61 Quadro 29 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Grafodocumentoscopia ................... 61 Quadro 30 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Preparatório p/CPA-10 ................... 62 Quadro 31 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Prevenção a Crimes e Lavagem de Dinheiro .................................................................................................................................................. 62 Quadro 32 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Técnicas de Negociação e Vendas ......................................................................................................................................................... 63 Quadro 33 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Preparatório CPA-20 ...................... 63 Quadro 34 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Desenvolvimento Gerentes ............. 64 Quadro 35 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Direção Defensiva Econômica ....... 64 Quadro 36 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Desenvolvimento para Atendente .................................................................................................................................................... 65 Quadro 37 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Condutor de Transporte Coletivo ....................................................................................................................................................... 65 Quadro 38 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Seminário Pernambucredito ...................... 66 Quadro 39 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Administração Eficaz no Tempo.......................................................................................................................................................... 66 Quadro 40 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Comunicação, Dicção e Oratória........................................................................................................................................................ 67 Quadro 41 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Controles Internos ........................... 67 Quadro 42 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Excel Avançado .............................. 68 Quadro 43 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Rotinas Administração Pessoal ...... 68 Quadro 44 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Licitações e Contratos de Fornecedores ............................................................................................................................................... 69 Quadro 45 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Prevenção a Fraude de Documentos e Cheques ............................................................................................................................... 69 Quadro 46 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Atas Assembleares .......................... 70 Quadro 47- Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Seminário de Gestão de Cooperativas de Saúde ..................................................................................................................................................... 70 Quadro 48- Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Atendimento às Cooperativas do Maranhão ..................................................................................................................................................... 70 Quadro 49 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Programa de Acompanhamento de Cooperativas ................................................................................................................................................ 71 Quadro 50 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Programa Orientação Cooperativista ........ 72 Quadro 51 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Programa Qualidade de Vida .................... 73 Quadro 52 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Programa Corrida do Cooperativismo ..... 73 Quadro 53 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Manutenção do CODEL ............................ 74 Quadro 54 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Controle Administrativo e Financeiro ....... 74 Quadro 55 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade e Gestão de Pessoas .................................. 75 Quadro 56 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade em Licitações para o Sistema S ................ 75 Quadro 57 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Divulgação Ações Institucionais ............... 77 Quadro 58 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Manutenção de Funcionamento ................ 77 Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

Quadro 59 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Manutenção de Funcionamento ................ 78 Quadro 60 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Informática ................................................ 78 Quadro 61 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Informática ................................................ 78 Quadro 62 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Serviços de Administração e Controle Financeiro .................................................................................................................................................... 79 Quadro 63 – Conselho de Administração ................................................................................................... 84 Quadro 64 – Conselho Fiscal ...................................................................................................................... 85 Quadro 65 – Diretoria Executiva ................................................................................................................ 85 Quadro 66 – Remuneração dos Conselhos de Administração e Fiscal ....................................................... 86 Quadro 67 – Síntese da Remuneração dos Administradores ...................................................................... 87 Quadro 68 – Avaliação do Sistema de Controles Internos da Unidade ...................................................... 90 Quadro 69 – Evolução das Receitas do Sescoop PE – 2011/2013 .............................................................. 93 Quadro 70 – Evolução da execução Receitas do Sescoop PE – 2013......................................................... 94 Quadro 71– Evolução das Despesas do Sescoop PE – 2011/2013 ............................................................. 95 Quadro 72 – Evolução da execução Despesas do Sescoop PE– 2013 ........................................................ 95 Quadro 73- Execução das despesas por modalidade de licitação, por natureza e por elementos de despesa do Sescoop PE - 2012/2013 ........................................................................................................... 96 Quadro 74 - Transferências regulamentares de convênios e outros instrumentos análogos executados pelo Sescoop PE ....................................................................................................................... 97 Quadro 75 - Resumo dos instrumentos celebrados pelo Sescoop PE nos três últimos exercícios .............. 98 Quadro 76 - Resumo da prestação de contas sobre transferências concedidas pelo Sescoop PE na modalidade de convênio, termo de cooperação e de contratos de repasse - R$ (1,00) ............................... 99 Quadro 77 - Visão geral da análise das prestações de contas de convênios e contratos de repasse do Sescoop PE ................................................................................................................................................ 100 Quadro 78 - Resumo dos instrumentos de transferência do Sescoop PE que vigerão em 2013 e exercícios seguintes. .................................................................................................................................. 101 Quadro 79 – Evolução da Estrutura de Pessoal do Sescoop PE (2010-2013)........................................... 104 Quadro 80 – Evolução da Estrutura de Pessoal do Sescoop PE, por Faixa Etária (2013) ........................ 106 Quadro 81 – Evolução da Estrutura de Pessoal do Sescoop PE, por Nível de Escolaridade (2013) ........ 106 Quadro 82 – Investimentos em Capacitação do Pessoal, executados pelo Sescoop PE (2013) ................ 107 Quadro 83 – Distribuição dos Colaboradores, por Cargo (2013) ............................................................. 107 Quadro 84 – Distribuição dos Colaboradores, por Faixa Salarial (2013) ................................................. 108 Quadro 85 – Movimentação do Quadro de Pessoal (2013) ...................................................................... 108 Quadro 86 – Qualificação da Força de Trabalho (2013) ........................................................................... 108

Lista de Figuras Figura 1 – Macroprocesso Geral do SESCOOP/PE .................................................................................... 22 Figura 2 – Macroprocesso de Governança .................................................................................................. 23 Figura 3 – Macroprocesso de Desenvolvimento Cooperativista ................................................................. 23 Figura 4 – Macroprocesso de Gestão de Monitoramento das Cooperativas ............................................... 23 Figura 5 – Macroprocesso de Gestão da Formação Profissional ................................................................ 24 Figura 6 – Macroprocesso de Gestão da Promoção Social ......................................................................... 24 Figura 7 – Macroprocesso de Gestão de Pessoas ........................................................................................ 24 Figura 8 – Macroprocesso de Gestão Financeira e Contábil. ...................................................................... 25 Figura 9 – Macroprocesso de Gestão da Tecnologia da Informação e Comunicação. ............................... 25 Figura 10 – Macroprocesso de Suporte de Infraestrutura e Logística. ........................................................ 25 Figura 11 - Árvore Estratégica do SESCOOP 2010-2013 .......................................................................... 31 Figura 12 - Árvore Estratégica do SESCOOP/PE 2011-2013 .................................................................... 37

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

LISTA DE ABREVIAÇÕES E SIGLAS Abreviações e Siglas CGU ACI ADFIN CLT CNAE CNPJ CODEL COOPERJOVEM CPF DMS DN FGV FUNDECOOP IAA IAR IME IMP IN IN MPE MTE OCB OCB/PE OCEs PERNAMBUCRED

RTD SICOOB/NE SIORG TCU UNICRED /NNE UNIODONTO

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

Descrição Controladoria-Geral da União Aliança Cooperativa Internacional Setor Administrativo Financeiro Consolidação das Leis do Trabalho Classificação Nacional de Atividades Econômicas Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica Conselho Deliberativo Programa Cooperjovem Cadastro de Pessoa Física Declaração Mensal de Serviços Decisão Normativa Fundação Getúlio Vargas Fundo Solidário de Desenvolvimento Cooperativo Índice de Aceitação de Apontamentos Índice de Aplicação dos Recursos Índice Médio de Eventos Realizados Índice Medio de Participante Instrução Normativa Instrução Normativa Média de Participação por Evento Ministério Trabalho e Emprego Organização das Cooperativas Brasileiras Sindicato e Organização das Cooperativas no Estado de Pernambuco Organizações Cooperativas Estaduais Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Servidores Públicos dos Poderes Executivo, Legislativo, Judiciário e do Ministério Público do Estado de Pernambuco. Cartório de Registro de Títulos e Documentos Central das Cooperativas de Crédito do Nordeste Sistema de Informações Organizacionais do Governo Federal Tribunal de Contas da União Unicred Central Norte e Nordeste Cooperativa de Prestação de Serviços de Odontologia

Introdução Este Relatório de Gestão está estruturado em tópicos abaixo sintetizados:  Introdução: apresenta a estrutura do documento;  Capítulo 1- Identificação e Atributos da Unidade: apresenta os dados e informações sobre a identificação da Unidade Estadual;  Capítulo 2- Planejamento e Resultados Alcançados: apresenta os comentários e informações sobre a construção do plano estratégico, das estratégias adotadas, da execução física e financeira, além dos indicadores de desempenho operacional da Unidade;  Capítulo 3- Estrutura de Governança e de Autocontrole da Gestão: apresenta as informações e comentários sobre a relação e remuneração dos dirigentes e membros da diretoria e dos conselhos de administração e fiscal. Comenta ainda o funcionamento da Auditoria Interna e a qualidade e suficiência dos controles internos;  Capítulo 4- Programação e Execução Orçamentária e Financeira: apresenta os dados, informações e comentários a respeito da programação e execução orçamentária e financeira da Unidade, além das transferências mediante convênios e instrumentos análogos;  Capítulo 5- Gestão de Pessoas, terceirização de mão de obra e custos relacionados: apresenta as considerações sobre a estrutura de pessoal da Unidade e do quadro de estagiários;  Capítulo 6- Gestão do patrimônio mobiliário e imobiliário: apresenta considerações a respeito da gestão da frota de veículos e do patrimônio imobiliário da Unidade;  Capítulo 7 – Gestão da Tecnologia da Informação: apresenta considerações sobre os destaques na gestão da tecnologia da informação da Unidade;  Capítulo 8- Gestão do uso dos recursos renováveis e sustentabilidade ambiental: apresenta os comentários sobre as medidas e critérios adotados para o uso racional dos recursos;  Capítulo 9 – Conformidades e tratamento de disposições Legais e Normativas: apresenta considerações e informações sobre o atendimento às deliberações do TCU e sobre a estrutura da Auditoria Interna;  Capítulo 10 – Informações Contábeis: apresenta informações e comentários sobre os critérios e procedimentos contábeis adotados, além das demonstrações contábeis e o parecer da auditoria independente;  Capítulo 11- Outras Informações sobre a gestão: apresenta as informações consideradas relevantes para demonstrar a conformidade e o desempenho da gestão no exercício. Cumpre ressaltar que as informações contábeis aqui apresentadas são relativas ao período compreendido entre os dias 1º de janeiro e 31 de dezembro de 2013. O Sescoop não possui servidores inativos e pensionistas no seu Quadro, de modo que esta informação não consta no presente Relatório de Gestão.

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Todos os dados contidos neste Relatório mantêm as mesmas fontes e métodos de cálculo utilizados na edição imediatamente anterior a este documento (Relatório de Gestão de 2012), disponível no formato eletrônico, no endereço www.brasilcooperativo.coop.br

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Capítulo 1 – Identificação e Atributos da Unidade

1.1 Identificação da unidade

Poder: Executivo Órgão de Vinculação: Ministério do Trabalho e Emprego – TEM

Código SIORG: 002844

Identificação da Unidade Jurisdicionada Denominação completa: Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo de Pernambuco Denominação abreviada: SESCOOP/PE Situação: ativa Natureza Jurídica: Serviço Social Autônomo Principal Atividade: Formação Profissional, Promoção Social e Monitoramento/Desenvolvimento das Cooperativas Brasileiras. Código CNAE: 85.99.6-99 Telefones/Fax de contato: (81) 3032 8300 (081) 3271-4142 E-mail: sescoop@sescooppe.coop.br Página na Internet: http://www.pecooperativo.coop.br Endereço Postal: Rua Manoel Joaquim de Almeida, 165, Iputinga - CEP: 50.670-370 Recife /PE Normas relacionadas à Unidade Jurisdicionada Normas de criação e alteração da Unidade Jurisdicionada

Medida Provisória 1.715, de 03 de setembro de 1998 e. Criado pela Medida Provisória n° 1.715, de 03.09.1998 e suas reedições e Decreto 3.017, de 07 de abril de 1999, publicado no Diário Oficial da União em 07.04.1999; Lei 11.524/2007 de 23/11/2007. Outras normas infralegais relacionadas à gestão e estrutura da Unidade Jurisdicionada

Regimento Interno teve sua Terceira Reforma aprovada em 03 de dezembro de 2007, na 39ª Reunião do Conselho de Administração, para adequação ao Regimento Interno do SESCOOP Nacional. Registrado no 2º Cartório de Registro de Títulos, Documentos e das Pessoas Jurídicas sob o número 318166. A Estrutura Orgânica foi aprovada pelo Conselho de Administração em, 11 de junho de 2013. A ata de constituição e o regimento Interno foram registrados no 2º RTD – Recife sob o número 306206, em 06 de Julho de 2006, e em 27 de julho de 2006, sob o número 306735. Manuais e publicações relacionadas às atividades da Unidade Jurisdicionada Regulamento de Licitações e Contratos – Resolução 850/2012, Norma de Pessoal – Resolução 300/2008, e Acordo Coletivo aprovado na 70º ata do Conselho de Administração em 23 de abril de 2013, registrado no Ministério do Trabalho em 31 de julho de 2013; Plano de Cargos, Carreiras e Remunerações aprovado na reunião realizada em 11 de junho de 2013 e registrado no Ministério do Trabalho e Emprego em 24 de dezembro de 2013. Portaria 010/2013 – Pagamentos de diárias, ajuda de custo e adiantamentos, Portaria 014/2013 – Nomeia Pregoeira e Comissão Permanente de Licitação, Portaria 023/2013 designação de funcionário para assinar conjuntamente com o Presidente. Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

1.2 Finalidade e Competências Institucionais 1.2.1 Finalidade: o Sescoop foi criado por meio da MEDIDA PROVISÓRIA Nº 1.715, DE 3 DE SETEMBRO DE 1998, com a finalidade de organizar, administrar e executar em todo o território nacional o ensino de formação profissional, desenvolvimento e promoção social do trabalhador em cooperativa e dos cooperados (Art. 7º). 1.2.2 Competências: as competências do Sescoop estão definidas no DECRETO Nº 3.017, DE 6 DE ABRIL DE 1999. São elas: I.

organizar, administrar e executar o ensino de formação profissional e a promoção social dos trabalhadores e dos cooperados das cooperativas em todo o território nacional;

II.

operacionalizar o monitoramento, a supervisão, a auditoria e o controle em cooperativas, conforme sistema desenvolvido e aprovado em Assembleia Geral da Organização das Cooperativas Brasileiras – OCB;

III.

assistir às sociedades cooperativas empregadoras na elaboração e execução de programas de treinamento e na realização da aprendizagem metódica e contínua;

IV.

estabelecer e difundir metodologias adequadas à formação profissional e à promoção social do empregado de cooperativa, do dirigente de cooperativa, do cooperado e de seus familiares;

exercer a coordenação, a supervisão e a realização de programas e de projetos de formação profissional e de gestão em cooperativas, para empregados, cooperados e seus familiares;

VI.

colaborar com o poder público em assuntos relacionados à formação profissional e à gestão cooperativista e outras atividades correlatas;

VII.

divulgar a doutrina e a filosofia cooperativista como forma de desenvolvimento integral das pessoas;

VIII.

promover e realizar estudos, pesquisas e projetos relacionados ao desenvolvimento humano, ao monitoramento e à promoção social, de acordo com os interesses das sociedades cooperativas e de seus integrantes.

Tais objetivos estão alinhados com os objetivos do SESCOOP/PE, os quais estão dispostos em seu Regimento Interno registrado no dia 31 de agosto de 1999.

1.3 Descrição sucinta dos setores da economia local ou nacional abrangidos pela atuação da entidade no exercício O SESCOOP atua em um ambiente de elevada complexidade, pois busca apoiar de modo efetivo cooperativas de 11 (onze) diferentes ramos econômicos (da agricultura aos serviços, passando pelo comércio e pela indústria), com portes distintos (das grandes às pequenas) e distribuídas espacialmente por todo o País (nos 26 estados e no Distrito Federal). A seguir, uma síntese descritiva de cada um dos ramos: Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

1. Agropecuário: composto por cooperativas de produtores rurais ou agropastoris e de pesca, cujos meios de produção pertençam ao associado. Caracterizam-se pelos serviços prestados aos associados, como recebimento ou comercialização da produção conjunta, armazenamento e industrialização. 2. Consumo: constituído por cooperativas dedicadas à compra em comum de artigos de consumo para seus associados. É o ramo mais antigo no Brasil e no mundo. 3. Crédito: cooperativas destinadas a promover a poupança e financiar necessidades ou empreendimentos de seus cooperados. Atuam no crédito rural e urbano. 4. Educacional: cooperativas de profissionais em educação, de alunos, de pais de alunos, de empreendedores educacionais e de atividades afins. O papel da cooperativa de ensino é ser mantenedora da escola. 5. Habitacional: compõe-se de cooperativas destinadas à construção, manutenção e administração de conjuntos habitacionais para seu quadro social. 6. Infraestrutura: atende direta e prioritariamente o próprio quadro social com serviços de infraestrutura. As cooperativas de eletrificação rural, que são a maioria deste ramo, aos poucos estão deixando de serem meros repassadores de energia, para se tornarem geradoras de energia. 7. Mineral: constituído por cooperativas com a finalidade de pesquisar, extrair, lavrar, industrializar, comercializar, importar e exportar produtos minerais. 8. Produção: compõe-se por cooperativas dedicadas à produção de um ou mais tipos de bens e produtos, quando detenham os meios de produção. 9. Saúde: constituído por cooperativas que se dedicam à preservação e promoção da saúde humana em seus variados aspectos. 10. Trabalho: engloba todas as cooperativas constituídas por categorias profissionais (professores, engenheiros, jornalistas e outros), cujo objetivo é proporcionar fontes de ocupação estáveis e apropriadas aos seus associados, através da prestação de serviços a terceiros. 11. Transporte: composto pelas cooperativas que atuam no transporte de cargas e/ou passageiros.

1.4 Organograma Funcional Em 2013 foi concluído o projeto gestão por competência com a FGV, o qual deu origem a uma nova estrutura organizacional, bem como ao Manual Técnico do Plano de Cargos, Carreiras e Salários da Unidade Estadual do Sescoop / PE, devidamente aprovado pelo Conselho Estadual em 11 de junho de 2013. A partir da referida data a unidade iniciou a sua implantação, inclusive com a contratação de gerentes e abertura de processo seletivo para analistas do cooperativismo. Em conformidade com o Plano Estratégico 2011-2013, a estrutura organizacional da Unidade, contemplou o detalhamento do sistema de responsabilidade, através da departamentalização funcional, devidamente retratado no organograma a seguir (Figura 1). Não obstante o sistema de autoridade, com um pequeno quantitativo de níveis hierárquico, remete a uma organização com menor amplitude de poder, com impactos positivos no sistema de comunicação e de sistema de decisão, facilitando a consecução da missão institucional.

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

13 Figura 01: Organograma funcional do Sescoop/PE

O Conselho de Administração, segundo art. 12 do Regimento Interno, é o órgão máximo da administração do SESCOOP/PE, sendo composto por 05 (cinco) Conselheiros e seus respectivos suplentes, assim constituído: I.

Presidente do Sindicato e Organização das Cooperativas Brasileiras no Estado de Pernambuco - OCB/PE, na condição de Presidente nato do SESCOOP/PE;

II.

02 (dois) representantes de cooperativas contribuintes do SESCOOP/PE;

III.

01 (um) representante dos trabalhadores, com vínculo empregatício em sociedade cooperativa contribuinte do SESCOOP/PE;

IV.

01 (um) representante indicado pelo Conselho do SESCOOP Nacional.

O Conselho de Administração, de acordo com o art. 13, do Regimento Interno, compete difundir e implementar as políticas, diretrizes, programas, projetos e normativos, com observância das deliberações e decisões do Conselho Nacional, contribuindo para que as atribuições e os objetivos do SESCOOP/PE sejam alcançados em sua área de atuação. Cabe ao Conselho de Administração as seguintes atribuições: I.

Fixar a política de atuação e estabelecer as normas operacionais do SESCOOP/PE, bem como estabelecer as diretrizes gerais a serem adotadas;

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II.

Aprovar os planos anuais e plurianuais de trabalho, os orçamentos e as reformulações que se fizerem necessárias, encaminhando-os à Unidade Nacional do SESCOOP para consolidação;

III.

Aprovar os balanços, as demonstrações financeiras, o parecer do Conselho Fiscal e o relatório anual das atividades e encaminhá-los ao Conselho Nacional do SESCOOP para aprovação;

IV.

Aprovar o plano de cargos, salários e benefícios, o quadro de pessoal e a tabela de remuneração correspondente à contratação dos empregados do quadro efetivo do SESCOOP/PE;

Decidir, com base em parecer interno, a aquisição, alienação, cessão ou gravame de bens imóveis;

VI.

Autorizar a assinatura de convênios, contratos e ajustes ou outros instrumentos jurídicos, exigindo-se para a assinatura de convênios internacionais a autorização do Conselho Nacional.

VII.

Fixar outras competências ao Presidente do Conselho de Administração, além das estabelecidas no artigo 22 deste Regimento Interno;

VIII.

Aplicar penalidade disciplinar a seus membros, inclusive de suspensão ou de cassação do mandato, conforme a natureza, repercussão e gravidade da falta cometida;

IX.

Estabelecer o valor da cédula de presença e da diária ou ajuda de custo, quando for o caso, para os membros do conselho administrativo e do Conselho Fiscal;

Fixar a verba de representação do Presidente do Conselho de Administração;

XI. XII.

Estabelecer limite máximo de remuneração do Superintendente; Aprovar o Regimento Interno e suas alterações, no qual deverá constar a estrutura organizacional e as principais funções, fazendo observar, no que couber, o Regimento Interno do SESCOOP Nacional;

XIII.

Solucionar casos omissos no Regimento Interno do SESCOOP-PE

XIV.

Fazer cumprir as normas de licitação aprovadas pelo Conselho Nacional do SESCOOP e disciplinar as contratações de obras, serviços, compras, alienações e as situações de sua dispensa ou inexigibilidade;

XV.

Fazer cumprir as demais normas e resoluções aprovadas pelo Conselho Nacional do SESCOOP;

XVI.

Estabelecer outras competências ao Superintendente, além das enumeradas no artigo 23, deste Regimento, e as atribuições dos demais órgãos da entidade;

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XVII.

Atuar de forma conjunta com o Sistema OCB, com órgãos públicos e com entidades privadas com vistas ao cumprimento das deliberações do Conselho Nacional.

Ao Conselho Fiscal, segundo o art. 15 do Regimento Interno, compete: I.

Acompanhar e fiscalizar a execução financeira, orçamentária e os atos de gestão;

II.

Examinar e emitir pareceres sobre o programa de trabalho, sobre as propostas de orçamento anuais e plurianuais, o balanço geral e demais demonstrações financeiras;

III.

Solicitar ao Conselho de Administração a contratação de assessoria de auditores ou peritos, sempre que tais serviços forem considerados indispensáveis ao bom desempenho de suas funções;

IV.

Elaborar o seu Regimento Interno, compatível com o Regimento Interno do Conselho Fiscal da Unidade Nacional do SESCOOP, no que for aplicável;

Indicar, entre seus pares, um Presidente e um secretário para coordenar e relatar as atividades;

VI.

Dar conhecimento dos seus relatórios à Diretoria Executiva e, se for o caso, ao Conselho de Administração do SESCOOP/PE.

A Diretoria Executiva, segundo o art. 18 do Regimento Interno, consiste no órgão gestor e de administração central do SESCOOP/PE, cabendo cumprir as diretrizes estabelecidas pelo Conselho de Administração. A Diretoria Executiva é composta pelo Presidente do Conselho de Administração, como seu Presidente, e pelo Superintendente. Segundo o art. 19 do Regimento Interno, a Diretoria Executiva será dirigida, coordenada e supervisionada pelo Presidente do Conselho de Administração, cabendo o exercício ao Superintendente, o qual é indicado pelo Presidente, ocorrendo sua nomeação após aprovação do Conselho de Administração. Ao Presidente da Diretoria Executiva cabe, entre outras atribuições, executar a política de atuação do SESCOOP PERNAMBUCO emanada do Conselho Estadual e do Conselho Nacional do SESCOOP, respondendo perante o Tribunal de Contas da União pelos atos da sua gestão. Ao superintendente cabe entre outras: organizar o cadastro, o monitoramento, o controle, a consultoria, a auditoria e a supervisão em cooperativas. Assim, ao Presidente, segundo art. 22 do Regimento Interno, cabem as seguintes atribuições: I.

II. III.

Executar a política de atuação do SESCOOP/PE, emanada do Conselho de Administração e do Conselho Nacional do SESCOOP, respondendo perante o Tribunal de Contas da União pelos atos de sua gestão; Representar o SESCOOP/PE em juízo ou fora dele e constituir procuradores; Convocar e presidir as reuniões do Conselho de Administração;

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IV.

Assinar convênios, contratos, ajustes e outros instrumentos jurídicos;

Assinar os cheques e os documentos para abertura e movimentação de contas bancárias em conjunto com o Superintendente ou com funcionário especialmente designado, por intermédio de instrumento de procuração que estabeleça os limites dos poderes conferidos e a vigência da procuração, cujo período não deverá exceder o mandato em exercício;

VI.

Indicar e nomear o Superintendente e estabelecer sua remuneração, mediante aprovação do Conselho de Administração;

VII.

Fazer cumprir as normas de licitações aprovadas pelo Conselho Nacional do SESCOOP que disciplinam as contratações de obras e serviços, compras, alienações e as situações, de sua dispensa ou inexigibilidade;

VIII.

Dar posse aos membros dos Conselhos de Administração e Fiscal, formalmente indicados pela diretoria da OCB/PE, fazendo registro do ato na ata de reunião;

IX.

Nomear os assessores e gerentes e coordenadores dos órgãos internos da administração, por proposta do Superintendente;

Fixar outras competências e atribuições ao Superintendente, além das estabelecidas no art. 23 deste regimento;

XI.

Avocar à sua análise de julgamento ou decisão quaisquer questões em assuntos que não sejam de competência do Conselho de Administração, ou que não tenham sido avocados;

XII.

Editar e promover o cumprimento das portarias, resoluções, bem como outras normas internas e deliberações do Conselho de Administração, e aprovar regulamentos internos e suas alterações, definindo atribuições, organizações e competências dos setores administrativos e operacionais, observando as normas e deliberações expedidas pelo Conselho Nacional do SESCOOP;

XIII.

Desempenhar outras atribuições que lhe forem confiadas pelo Conselho de Administração;

XIV.

Apresentar ao Conselho de Administração o relatório anual de atividades e a prestação de contas do SESCOOP/PE para aprovação e publicação;

XV.

Propor ao Conselho de Administração políticas organizacionais, a criação, extinção de quadro de carreiras, bem como a fixação dos vencimentos do pessoal da unidade estadual;

XVI.

Autorizar a contratação de empresas prestadoras de serviço;

XVII.

Coordenar, orientar, acompanhar e controlar a Superintendência, fazendo cumprir as políticas e objetivos fixados pelo Plano de Gestão e pelas deliberações do Conselho de Administração;

XVIII.

Determinar as atribuições dos gestores do SESCOOP/PE não previstas no Regimento, “ad referendum” do Conselho de Administração, submetendo-as à apreciação deste órgão no prazo de até 60 (sessenta) dias;

XIX.

Manter permanentemente coordenação entre a Diretoria Executiva e o Conselho de Administração;

XX.

“Nomear as Comissões e seus componentes nos processos de sindicância no âmbito da Unidade Estadual”.

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Ao Superintendente, de acordo com o art. 23 do Regimento Interno, compete as seguintes atribuições: I.

Organizar o cadastro, o monitoramento, o controle, a consultoria, a auditoria e a supervisão em cooperativas;

II.

Exercer a coordenação, a supervisão e a fiscalização da execução dos programas e dos projetos de formação profissional, de gestão cooperativista e de promoção social no Estado;

III.

Articular-se com órgãos e entidades públicas e privadas estabelecendo instrumentos de cooperação;

IV.

Encaminhar ao Conselho de Administração relatórios trimestrais e anuais, com base no plano de trabalho;

Dirigir, ordenar e controlar as atividades técnicas e administrativas, praticando atos pertinentes a sua gestão;

VI.

Assinar, juntamente com o Presidente ou com funcionário especialmente designado, mediante instrumento particular de procuração, com destaque para poderes e alçados os prazos, os cheques e documentos de abertura e movimentação de contas bancárias;

VII.

Cumprir e fazer cumprir as normas emanadas da Diretoria Executiva, do Conselho de Administração e do seu Presidente;

VIII.

Praticar os atos normais de gestão, coordenação e controle operacional e administrativo do SESCOOP/PE, por meio de expedição de ordem de serviço;

IX.

Encaminhar ao Conselho de Administração, por intermédio do Presidente, propostas de plano de trabalho, os planos anuais e plurianuais, o planejamento estratégico contendo os objetivos, ações, períodos de execução, os balanços e demais demonstrações financeiras, o parecer do Conselho Fiscal e o relatório anual de atividades, cujas peças deverão ser apreciadas e aprovadas até o final do primeiro trimestre do ano, subsequente a prestação de contas, ou conforme determina a lei;

Secretariar as reuniões do Conselho de Administração;

XI.

Elaborar e submeter ao Presidente do Conselho de Administração os projetos de atos e normas cuja decisão não seja de sua competência;

XII.

Expedir instruções de serviços visando o cumprimento eficiente dos objetivos do SESCOOP/PE e das normas editadas no Conselho de Administração;

XIII.

Difundir metodologias para a formação profissional e para a promoção social dos empregados e cooperados nas sociedades cooperativas;

XIV.

Analisar, propor e implantar ajustes de forma e conteúdo operacional, adequando os meios aos fins, maximizando os rendimentos da instituição em benefícios do usuário;

XV.

Encaminhar ao Presidente para deliberação do Conselho de Administração o organograma funcional e o plano de cargos e salários e de benefícios;

XVI.

Orientar, coordenar, definir e controlar os serviços de consultoria, assessoria e auditoria contratados, os estudos, a documentação e os processos legais de interesse do SESCOOP/PE;

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XVII.

Responsabilizar-se pela elaboração da agenda do Conselho de Administração, sob a coordenação do Presidente;

XVIII.

Manter o relacionamento com o sistema OCB, com órgãos públicos e entidades privadas, com vistas ao cumprimento das deliberações do Conselho de Administração;

XIX.

Encaminhar à Presidência da Unidade Estadual do SESCOOP proposta contendo as funções e atribuições das áreas da estrutura organizacional do SESCOOP/PE;

XX.

Autorizar a requisição de produtos e serviços.

Além destes, está descrito no Plano de Cargos, Carreiras e Remunerações as seguintes atividades diárias e ocasionais: I.

Acompanha e se informa diariamente sobre a manutenção predial, ocorrência na vigilância, para tomar providências e encaminhamentos diversos”.

II.

Acompanha a execução dos projetos SESCOOP – capacitação, monitoramento das cooperativas, promoção social, divulgação do cooperativismo.

III.

Elabora as propostas financeiras para negociação com terceiros com base nos itens contidos nos projetos - meta, justificativa, recursos, relatório.

IV.

Assessora as reuniões do conselho fornecendo dados da execução orçamentária / financeira da proposta de trabalho anual do SESCOOP / PE e seu respectivo orçamento.

Realiza a prestação de contas trimestrais e anuais, seguindo as normas da Unidade Nacional do SESCOOP e anual, normas do TCU.

VI.

Representa institucionalmente o SESCOOP, em eventos como congressos, seminários, reuniões técnicas, grupos de trabalho sobre cooperativismo e aprendizagem/ qualificação profissional;

VII.

Atende auditoria da Controladoria Geral da União, fornecendo dados, informações da gestão, e encaminhando providências para soluções orientadas;

VIII.

Realiza trabalhos de instrutória e moderação em eventos de capacitação (eventualmente);

IX.

Acompanha contratos de fornecedores, analisando coerência dos relatórios apresentados com os serviços contratados, para emissão de pareceres conclusivos e recomendações futuras; (eventualmente);

Acompanha contratação e desligamento de membros na equipe, identificando necessidades em função dos projetos e realizando avaliação sistemática dos resultados;

XI.

Elabora propostas, negocia com financiador e conselho, fornecedor, e encaminha para a coordenação de capacitação;

XII.

Acompanha a edição jornal impresso e eletrônico, conferindo ortograficamente textos e alterações de dados e informações a serem publicadas.

XIII.

Corrigem os planos de eventos de todos os cursos realizados, ortografia de folder, redige a metodologia dos cursos e o histórico discriminativo dos serviços a serem contratados, como perfil do profissional, valor da hora aula, período, volume de carga horária, parâmetros para contratação, dispensa, módulo, etc.; justificativas para alterações dos planos de trabalho.

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XIV.

Confere pagamentos de serviços e compras em geral, checando as certidões e os documentos fiscais. Realiza RELEESE de pontos levantados nos relatórios de auditorias, distribuindo as recomendações a quem de direito, para serem cumpridas.

XV.

Promove reunião com foco participativo com a equipe técnica. SESCOOP / OCD, visando melhoria do clima organizacional e resultados dos projetos.

XVI.

Elabora projetos com base nas demandas levantadas nas cooperativas, por meio dos relatórios dos eventos, de visitas técnicas realizadas, depoimentos de diretores e instrutores, e atendendo as resoluções 30 e 55 do SESCOOP Nacional.

XVII.

Promove eventos sociais informais para funcionários SESCOOP – almoços comemorativos, confraternizações de fim de ano, passeios, etc.

XVIII.

Participa de grupos técnicos de apoio a gestão de cooperativas em nível nacional.

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20 Quadro 1 - Detalhamento do Organograma Funcional do Sescoop PE

Área

Competências

Atribuições

Macroprocessos

Produtos

Conselho Administrativo

Estruturar o processo de governança da unidade, efetuando gerenciamento das ações realizadas pela diretoria executiva da unidade; Visão Sistêmica; Comprometimento; Planejamento, Senso de Oportunidade; Tomada de Decisão, Visão Estratégica.

Estabelecer políticas, diretrizes, programas, projetos e normativos, com observância da governança, das deliberações e decisões do Conselho Nacional, contribuindo para que as atribuições e os objetivos do SESCOOP PE sejam alcançados em sua área de atuação.

Governança, Gestão de Desenvolvimento de Cooperativas, Gestão de Pessoas, Gestão Financeira e Contábil, Suporte de Infraestrutura e Logística, Gestão da Tecnologia da Informação e Comunicação.

Análise do ambiente. Diagnóstico das Cooperativas. Diretrizes de Governança; Avaliação de Desempenho do SESCOOP Estadual.

Conselho Fiscal

Refletir e atuar criticamente nas ações gerais da unidade, considerando os diversos cenários e tendências, efetuando monitoramento das ações realizadas pelos dirigentes e gestores da unidade; Visão Sistêmica; Comprometimento; Planejamento, Senso de Oportunidade; Tomada de Decisão, Visão Estratégica

Acompanhar e fiscalizar a execução físico-financeira, orçamentária, bem como os atos de gestão do SESCOOP PE.

Avaliação de Desempenho do SESCOOP Estadual.

Diretoria Executiva

Geração e Disseminação de Conhecimentos; Visão Sistêmica; Comprometimento; Foco em Resultados para as Cooperativas; Capacidade de Realização; Conhecimento de Normas Internas; Controle, Acompanhamento e Realização; Foco no Cliente Interno e ou Externo; Gestão de Pessoas; Planejamento, Senso de Oportunidade; Tomada de Decisão, Visão Estratégica.

Gerenciar e administrar o SESCOOP PE, segundo as diretrizes estabelecidas pelo Conselho Administrativo, visando garantir o alcance dos resultados definidos no planejamento estratégico da unidade.

Planejamento Estratégico e Orçamentário; Manutenção e Acompanhamento do Planejamento Estratégico; Atendimento às demandas das Auditorias e Conselhos; Avaliação de Desempenho dos processos da Governança e da unidade estadual, em conjunto com as Gerências.

Análise do ambiente. Diagnóstico das Cooperativas. Planejamento Estratégico da Unidade

Geração e Disseminação de Conhecimentos; Visão Sistêmica; Comprometimento; Foco em Resultados para as Cooperativas; Conhecimento de Gestão e Técnico – Funcionais; Administração do Tempo;, Capacidade de Realização; Conhecimento de Normas Internas; Controle, Acompanhamento e Realização; Foco no

Gerenciar as equipes da unidade, acompanhar, controlar e decidir sobre os processos, projetos e ações de trabalho da área operacional, de capacitação, monitoramento e promoção social, visando garantir o alcance dos resultados definidos no planejamento estratégico da unidade.

Análise do ambiente. Diagnóstico das Cooperativas. Estudos Técnicos Agregadores. Planejamento Gerencial da Unidade.

Superintendência

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21 Cliente Interno e ou Externo; Gestão de Pessoas; Planejamento, Senso de Oportunidade; Tomada de Decisão, Visão Estratégica.

unidade estadual, em conjunto com as Gerências.

Gerência de Operações

Gerenciar as equipes administrativas, acompanhar, controlar e decidir sobre os processos, projetos e ações de trabalho de sua área operacional, visando garantir o alcance dos resultados definidos no planejamento estratégico da unidade.

Gestão Financeira e Contábil; Gestão da Tecnologia da Informação e Comunicação; Suporte de Infraestrutura e Logística; Gestão de Pessoas; Suporte aos seguintes processos da governança; Atendimento às demandas das Auditorias e Conselhos; Prestação de Contas Institucional; Avaliação de Desempenho da Governança e da unidade estadual, em conjunto com a Diretoria Executiva.

Análise do ambiente. Estudos Técnicos Agregadores. Planejamento Operacional da Unidade (Pessoas, Tecnologia; Financeira e Contábil; Infraestrutura).

Gerência Desenvolvimento Cooperativas

Gerenciar as equipes de capacitação, monitoramento e promoção social, acompanhar, controlar e decidir sobre os processos, projetos e ações de trabalho de área de desenvolvimento de cooperativas, visando garantir o alcance dos resultados definidos no planejamento estratégico da unidade.

Gestão do Desenvolvimento Cooperativista; Gestão da Formação Profissional; Gestão da Promoção Social; Gestão do Monitoramento; Avaliação de Desempenho dos processos de Governança e da unidade estadual, em conjunto com a Diretoria Executiva.

Análise do ambiente. Estudos Técnicos Agregadores. Diagnóstico das Cooperativas Planejamento Operacional Unidade (Desenvolvimento Cooperativo; Monitoramento Cooperativo; Formação Profissional).

de de

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1.4.1 Macroprocessos A estrutura organizacional, visualizada através do organograma apresentado anteriormente, apresenta um conjunto de macroprocessos, finalísticos e de apoio, que possibilita o cumprimento da missão e visão institucional, além de possibilitar avaliação de gestão por competência. Os macroprocessos foram analisados e estruturados através de consultoria especializada, realizada pela Fundação Getúlio Vargas, tendo sua implantação iniciado a partir de junho 2013. Os descritos em legendas da cor verde compreendem os macroprocessos existentes, enquanto aqueles representados pela legenda vermelha são aqueles em fase de desenvolvimento. Figura 1 – Macroprocesso Geral do Sescoop/PE

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23 Figura 2 – Macroprocesso de Governança

Figura 3 – Macroprocesso de Desenvolvimento Cooperativista

Figura 4 – Macroprocesso de Gestão de Monitoramento das Cooperativas

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24 Figura 5 – Macroprocesso de Gestão da Formação Profissional

Figura 6 – Macroprocesso de Gestão da Promoção Social

Figura 7 – Macroprocesso de Gestão de Pessoas

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25 Figura 8 – Macroprocesso de Gestão Financeira e Contábil.

Figura 9 – Macroprocesso de Gestão da Tecnologia da Informação e Comunicação.

Figura 10 – Macroprocesso de Suporte de Infraestrutura e Logística.

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Capítulo 2 – Planejamento e Resultados Alcançados 2.1 Planejamento do Sescoop O Plano Estratégico do Sescoop, aprovado em agosto de 2010, com horizonte 2010-2013, teve o desafio maior de impulsionar a sua atuação em prol do desenvolvimento das cooperativas brasileiras, dando maior visibilidade aos resultados gerados em favor do público-alvo, tanto em Pernambuco e Brasil. Isto porque o cooperativismo é um movimento voltado para formas associativas e democráticas de organização da produção, do trabalho e do consumo, com foco no atendimento às necessidades comuns dos seus associados e não apenas no lucro, no que se diferencia dos demais empreendimentos. A importância do cooperativismo pode ser avaliada em razão de recente estudo da ACI (Aliança Cooperativa Internacional), que apontou que as cooperativas somam aproximadamente 1 bilhão de membros, em 90 países do mundo, o que equivale a 1/7 da população mundial. No Brasil, estima-se em 30 milhões o número de pessoas envolvidas com o cooperativismo. Embora sejam sociedades sem fins lucrativos, as cooperativas atuam numa economia de mercado e em concorrência com empresas essencialmente privadas. Apesar das diferenças na propriedade do capital, na destinação dos resultados, e na relação com as comunidades, as cooperativas agem em um ambiente competitivo, em que predominam o mercado e as empresas capitalistas e, portanto, devem estar bem preparadas. Diante disso, o sistema cooperativista deparase com o desafio de atender às demandas sociais de seus cooperados e de seu entorno e, ao mesmo tempo, desenvolver-se em conformidade com um mercado altamente competitivo. O Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo (SESCOOP), criado em 1998, faz parte do denominado “Sistema S” e tem como objetivo integrar o Sistema Cooperativista Nacional, bem como auxiliá-lo a vencer seus desafios. Cabe ao SESCOOP organizar, administrar e executar:  O ensino de formação profissional cooperativista para cooperados, empregados de cooperativas e familiares;  A promoção social de cooperados, empregados de cooperativas e familiares; e  O monitoramento das cooperativas em todo o território nacional. Nesse sentido, as ações do Sescoop para o fortalecimento das cooperativas englobam capacitação, valorização e melhor aproveitamento dos cooperados e empregados. Assim, a entidade busca patamares mais elevados de inovação e excelência, favorecendo a competitividade dos produtos e serviços desses empreendimentos. No cumprimento da sua missão, os desafios encontrados pelas entidades cooperativistas em seus ambientes de atuação são:  Doutrina e Princípios: realizar ações no sentido de tornar a doutrina e princípios do cooperativismo conhecidos e praticados;  Legislação: atuar em parceria com entidades, principalmente a Organização das Cooperativas Brasileiras (OCB), buscando tornar a legislação, sua interpretação e aplicação pelos órgãos julgadores e fiscalizadores, adequadas aos preceitos cooperativistas;

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 Cultura da cooperação: buscar sensibilizar a sociedade para a importância da cultura da cooperação, como forma de propiciar desenvolvimento econômico e social;  Cooperativas: propiciar condições para a implantação de governança e gestão profissionalizadas das cooperativas, possibilitando atuação em ambientes competitivos, por intermédio da capacitação dos dirigentes, cooperados e empregados, visando, portanto, a sustentabilidade dos empreendimentos cooperativos.  Resultados: realizar ações de monitoramento do desempenho das cooperativas, propondo as medidas adequadas à obtenção de resultados econômicos e sociais positivos, cuidando, em parceria com a OCB, da transparência e divulgação dos resultados do sistema cooperativista.  Imagem: atuar, em parceria com a OCB, no sentido de divulgar, zelar e fortalecer a imagem do cooperativismo junto à sociedade. Por ser um plano corporativo, as macroestratégias nele definidas orientam a realização de esforço conjunto entre as unidades estaduais e nacional para a concretização de resultados. Os principais fundamentos do referido plano corporativo encontram-se descritos a seguir. MISSÃO E VISÃO A função e a razão de ser do Sescoop estão contempladas em sua missão: "Promover o desenvolvimento do cooperativismo de forma integrada e sustentável, por meio da formação profissional, da promoção social e do monitoramento das cooperativas, respeitando sua diversidade, contribuindo para sua competitividade e melhorando a qualidade de vida dos cooperados, empregados e familiares”. A visão de futuro descreve a situação desejada para o Sescoop, no horizonte do plano (2020) e configura-se como a síntese dos desejos e das aspirações quanto ao novo perfil institucional da organização. Deve ser conquistada por meio de esforços coordenados de todos que trabalham e fazem a instituição. A visão de futuro do Sescoop é: “Ser reconhecido por sua excelência em formação profissional cooperativista, como promotor da sustentabilidade e da autogestão das cooperativas e como indutor da qualidade de vida e bem-estar social de cooperados, empregados e familiares”. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS FINALÍSTICOS Os objetivos estratégicos do Sescoop revelam as principais escolhas da instituição para o período do plano e são orientados para o alcance da Visão de Futuro e cumprimento da missão organizacional. Neste Plano Estratégico, o Sescoop definiu treze objetivos estratégicos, sendo oito finalísticos e cinco de Administração e de Apoio. Objetivo Estratégico 1 – Promover a cultura da cooperação e disseminar a doutrina, os princípios e os valores do cooperativismo em todo o Brasil. A população, muitas vezes, não sabe distinguir o cooperativismo dos demais tipos societários, o que acaba retirando vantagens e igualando as cooperativas às demais formas de produção, notadamente às empresas. Assim, faz-se necessária a difusão da doutrina, dos princípios e dos valores do cooperativismo em todo o Brasil como elementos integradores de uma organização social

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competitiva, mas que produz frutos sociais aos seus associados e demais atores relacionados. Essa difusão contribuirá significativamente pata o desenvolvimento sustentável do cooperativismo. Objetivo Estratégico 2 – Ampliar o acesso das cooperativas à formação em gestão cooperativista, alinhada às suas reais necessidades, com foco na eficiência e na competitividade. Em um ambiente cada vez maior competitivo, a eficiência da gestão é instrumento central para a sustentabilidade das organizações. A formação em gestão cooperativista se volta para a preparação em governança e em gestão profissional das cooperativas além de formação de lideranças cooperativistas. Difere das abordagens empresariais à medida que se alinha à doutrina, aos princípios e valores do cooperativismo. Objetivo Estratégico 3 – Contribuir para viabilizar soluções para as principais demandas das cooperativas na formação profissional. Além da formação em gestão cooperativista, as cooperativas necessitam de cooperados e empregados em outras áreas administrativas e em suas áreas de atuação específicas. Tendo em vista a grande diversidade de ramos de negócio no sistema cooperativista, dispersos em todo o País, não é possível nem adequado que o Sescoop desenvolva programas de formação profissional para todas as necessidades de todas as cooperativas. O Sescoop focará seus esforços na identificação das diversas demandas, formação de parcerias e viabilização de soluções de formação profissional para as cooperativas. Objetivo Estratégico 4 – Promover a adoção de boas práticas de governança e gestão nas cooperativas. Um dos princípios do cooperativismo é a gestão democrática. Como a cooperativa é uma entidade que agrega no mínimo 20 associados, tendo cada um o mesmo poder de voto nas decisões estratégicas, uma boa governança é fundamental para sua sustentabilidade e seu crescimento. Além disso, organizações com modelos mais complexos de governança tendem a refletir essa complexidade também em sua gestão. O Sescoop irá contribuir para a governança e a gestão das cooperativas, por meio da disseminação de conhecimento sobre o tema, da identificação, disseminação e incentivo à adoção de boas práticas, tudo atrelado à doutrina, aos princípios e aos valores do cooperativismo. Objetivo Estratégico 5 – Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das cooperativas. As cooperativas precisam desenvolver sua governança e suas competências técnicas, além de incorporar métodos, instrumentos e boas práticas de gestão. Devem se pautar em metas de desempenho e resultados. Como forma de aumentar as chances de sucesso, é importante que as cooperativas contem com mecanismos de monitoramento externo que as auxiliem na identificação de pontos de melhoria, oportunidades e boas práticas em gestão e governança. Sendo assim, o Sescoop atua no monitoramento das cooperativas analisando seus desempenhos e contribuindo de maneira pró-ativa para a minimização de riscos, a profissionalização da gestão e a sustentabilidade das cooperativas. Objetivo Estratégico 6 – Incentivar as cooperativas na promoção da segurança no trabalho. As cooperativas precisam adotar práticas que promovam a segurança no trabalho cooperativista para reduzir os riscos de acidentes. As cooperativas que adotam estas práticas no trabalho além de cumprir a legislação, reduzem gastos com acidentes e assistência à saúde, melhoram a relação com empregados e fortalecem a imagem perante o público.

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Nesse âmbito, o Sescoop se propõe a desenvolver programas e competências para a disseminação de informações e conceitos de segurança no trabalho e para apoio e incentivos à prevenção de acidentes e à melhoria das condições de trabalho. Objetivo Estratégico 7 – Promover um estilo de vida saudável entre cooperados, empregados e familiares. A atuação do Sescoop se dará por meio da articulação de parcerias e do desenvolvimento de programas orientados para apoiar as cooperativas em ações que favoreçam um estilo de vida saudável e possibilitem o alcance da melhoria da qualidade de vida dos empregados de cooperativas, associados e seus familiares. Objetivo Estratégico 8 – Intensificar a adoção da responsabilidade socioambiental na gestão das cooperativas brasileiras. O Sescoop atuará com foco não só na melhoria do desempenho interno das cooperativas, mas também na adoção por estas de conceitos e boas práticas de responsabilidade socioambiental. Essa atuação é convergente com o princípio cooperativista do interesse pela comunidade, que orienta o trabalho das cooperativas também para o desenvolvimento sustentado de suas comunidades, por meio de políticas aprovadas pelos membros. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DE ADMINISTRAÇÃO E APOIO Objetivo Estratégico 9 – Intensificar o desenvolvimento de competências alinhadas à estratégia do Sescoop. O Sescoop possui um quadro de funcionários qualificado. No entanto, para que os objetivos finalísticos estabelecidos sejam alcançados, faz-se necessário o desenvolvimento de competências aderentes aos novos desafios propostos. A ampliação das competências deverá ser viabilizada também pela ampliação quantitativa das redes de colaboradores, internos e externos, visando ao aumento da capacidade de realização orientada para resultados para o público-alvo. Objetivo Estratégico 10 – Desenvolver e implementar a gestão do conhecimento no Sescoop. O aumento da eficiência, da inovação e da capacidade de gerar resultados abrange uma gestão do conhecimento. Gerir conhecimento requer processos bem definidos e eficazes de identificação, seleção, armazenamento e disponibilização de dados, informações e boas práticas. Essas práticas são ainda mais necessárias em organizações com elevado grau de descentralização das ações e atuação distribuída por regiões e setores com elevada heterogeneidade. Objetivo Estratégico 11 – Gerar sinergias e integração do Sistema Sescoop. Um sistema não é de fato um sistema se suas partes seguem em direções distintas e de maneira descoordenada. Por isso, as diversas unidades e áreas do Sescoop devem atuar, de maneira integrada e alinhada em seus objetivos e ações, propiciando sinergia no Sistema Sescoop. Mantendo a autonomia das partes, trata-se de garantir a integração no sentido estratégico e o alinhamento de grandes iniciativas e das estratégias de comunicação, para dentro e para fora do Sistema. Objetivo Estratégico 12 – Assegurar adequada utilização da tecnologia de informação e comunicação. O fluxo crescente de informações e a velocidade cada vez maior dos processos de tomada de decisão ampliaram radicalmente a relevância das tecnologias de informação e comunicação. A

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tecnologia de informação e comunicação passou a ser elemento estratégico para o bom desempenho de qualquer organização nos dias atuais. Ela deve ser orientada para o alinhamento e integração do Sistema, assim como para o melhor atendimento do público-alvo. Objetivo Estratégico 13 – Assegurar qualidade e transparência na divulgação das ações e na comunicação dos resultados.

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31 Figura 2 - Árvore Estratégica do SESCOOP 2010-2013

Missão do SESCOOP

Visão de Futuro 2020

Promover o desenvolvimento do cooperativismo de forma integrada e sustentável, por meio da formação profissional, da promoção social e do monitoramento das cooperativas, respeitando sua diversidade, contribuindo para sua competitividade e melhorando a qualidade de vida dos cooperados, empregados e familiares

Ser reconhecido por sua excelência em formação profissional cooperativista, como promotor da sustentabilidade e da autogestão das cooperativas e como indutor da qualidade de vida e bem-estar social de cooperados, empregados e familiares

   

COOPERATIVAS Gestão profissionalizada Envolvimento maior dos cooperados com suas cooperativas Sensibilização para a responsabilidade socioambiental Ambiente propício à cooperação Padrões de qualidade em gestão e governança cooperativistas

OBJETIVO 1 Promover a cultura da cooperação e disseminar a doutrina, os princípios e os valores do cooperativismo em todo o Brasil

Intensificar o desenvolvimento de competências alinhadas à estratégia do SESCOOP

Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

  

Educação cooperativista e em gestão cooperativa Desenvolvimento de lideranças cooperativistas Transparência da gestão

Ampliar o acesso das cooperativas à formação em gestão cooperativista, alinhada as suas reais necessidades, com foco na eficiência e na competitividade

OBJETIVO 3 Contribuir para viabilizar soluções para as principais demandas das cooperativas na formação profissional

Desenvolver e implementar a gestão do conhecimento no SESCOOP

 

Profissionalização e Sustentabilidade OBJETIVO 2

OBJETIVO 10



OBJETIVO 11

Gerar sinergias e integração do Sistema SESCOOP

Formação profissional de qualidade Conhecimento da cultura da cooperação e exercício do empreendedorismo Melhores condições de saúde e segurança no trabalho Transparência da gestão

FAMÍLIAS 

Conhecimento da cultura da cooperação e exercício do empreendedorismo

Qualidade de Vida OBJETIVO 4

Promover a adoção de boas práticas de governança e gestão nas cooperativas

OBJETIVO 5 Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das cooperativas

OBJETIVO 12

Assegurar adequada utilização da tecnologia de informação e comunicação

OBJETIVO 6 Incentivar as cooperativas na promoção da segurança no trabalho

OBJETIVO 7 Promover um estilo de vida saudável entre cooperados, empregados e familiares

OBJETIVO 8 Intensificar a adoção da responsabilidade socioambiental na gestão das cooperativas brasileiras

OBJETIVO 13

Assegurar qualidade e transparência na divulgação das ações e na comunicação dos resultados

Objetivos Estratégicos de Administração e Apoio

OBJETIVO 9

EMPREGADOS DAS COOPERATIVAS 

Objetivos Estratégicos Finalísticos

Cultura da Cooperação

COOPERADOS

Proposta de Valor



Por seu turno, o Plano Estratégico do Sescoop PE está inserido no contexto de um planejamento estratégico Corporativo. O desafio maior da Unidade Estadual, portanto, é apoiar, de modo efetivo, este amplo e diversificado conjunto de empreendimentos cooperativos, de diferentes ramos que atuam no estado, a saber: Agropecuário, Consumo, Crédito, Educacional, Habitacional, Infraestrutura, Mineral, Produção, Saúde, Trabalho e Transporte, cujos grandes números estão apresentado na Tabela 1, a seguir. A quantidade de cooperativas em Pernambuco em 2013 foi de 246 organizações, havendo um discreto incremento (5%) em relação ao ano anterior. No que se refere ao quantitativo de cooperados em 2013 observou-se um contingente de 118.185 pessoas, permanecendo estável em relação ao exercício anterior. Quanto ao número de funcionários em 2013, observou-se a existência de 3.253 trabalhadores empregados formalmente nas cooperativas, tendo ocorrido um moderado decréscimo (-4%) em relação ao ano de 2012 (Tabela 1). E tais resultados sinalizam uma estabilidade do movimento cooperativista pernambucano e do público-alvo das ações desenvolvidas pelo SESCOOP/PE. Tabela 1- Números do Cooperativismo no estado de Pernambuco

Número de Cooperativas

Número de cooperados

Número de empregados

2012

2013

Variação (%)

2012

2013

Variação (%)

2012

2013

Variação (%)

234

246

117.235

118.185

3.510

3.253

-4%

Fonte: OCB, 2014

Quando se analisa a dinâmica dos ramos do movimento cooperativista em Pernambuco no período entre 2012 e 2013, constata-se o seguinte: a) O ramo agropecuário teve um acréscimo de 7% no número de cooperativas, passando de 45 cooperativas em 2012 para 48 cooperativas em 2013. Quanto ao número de associados apresentou um crescimento de 6%, passando de 5.723 cooperados em 2012 para 6.066 cooperados em 2013. Fato que se justifica pelo investimento de algumas cooperativas na organização do quadro social. O número de funcionários apresentou decréscimo de 22% entre 2012 e 2013, passando de 86 para 67 empregados no período. Vale salientar que a forte estiagem que atinge o estado tem impactado negativamente no ramo (Quadros 2, 3 e 4); b) O ramo consumo, que em 2012 não possuiu nenhuma cooperativa, passou a contar com 01 organização, composta por 22 associados, sem apresentar funcionários (Quadros 2, 3 e 4); c) No ramo crédito o número de cooperativas apresentou estabilidade, 10 cooperativas em 2012 e 2013. Quanto ao número de associados apresentou uma evolução de 3%, passando de 26.324 cooperados em 2012 para 27.215 cooperados em 2013. O número de funcionários apresentou decréscimo de 19% entre 2012 e 2013, passando de 283 para 229 empregados (Quadros 2, 3 e 4); d) No ramo educacional o número de cooperativas teve uma ampliação de 10%, passando de 10 cooperativas em 2012 para 11 cooperativas em 2013. Quanto ao número de associados houve um incremento de 4%, passando de 637 cooperados em 2012 para 661 cooperados em 2013. O número de funcionários permaneceu estável entre 2012 e 2013, com um quadro total de 26 trabalhadores empregados (Quadros 2, 3 e 4); Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

e) No ramo habitacional o número de cooperativas permaneceu estável, apresentando 12 cooperativas entre 2010 e 2012. Quanto ao número de associados houve um acréscimo de 1%, passando de 3.967 cooperados em 2012 para 4.020 em 2013. O número de funcionários apresentou crescimento de 9%, passando de 230 funcionários em 2012 para 250 funcionários em 2013 (Quadros 2, 3 e 4); f) No ramo infraestrutura o quantitativo de cooperativas permaneceu estável entre 2012 e 2013, com 13 cooperativas. Quanto ao número de associados apresentou uma involução de 1%, passando de 64.759 cooperados em 2012 para 64.229 cooperados em 2013. O número de funcionários apresentou crescimento de 60%, passando de 141 funcionários em 2012 para 226 funcionários em 2013 (Quadros 2, 3 e 4); g) O ramo mineral apresentou estabilidade entre 2012 e 2013, contando com 1 cooperativa. Quanto o número de cooperados também permaneceu estável entre 2012 e 2013, com 20 pessoas associadas. E continuou a não possuir funcionários (Quadros 2, 3 e 4); h) O ramo produção apresentou um decréscimo de 7% no quantitativo de cooperativas, passando de 14 cooperativas em 2012 para 13 cooperativas em 2013. Quanto ao número de associados apresentou um crescimento de 4%, passando de 810 cooperados em 2012 para 844 cooperados em 2013. O número de funcionários cresceu em 400%, passando de 6 funcionários em 2012 para 30 funcionários em 2013 (Quadros 2, 3 e 4); i) O ramo saúde apresentou estabilidade entre 2012 e 2013, com 36 cooperativas. Quanto ao número de associados apresentou uma involução de 1%, reduzindo de 9.755 cooperados em 2012 para 9.698 cooperados em 2013. O número de funcionários apresentou um declínio de 14%, passando de 2.575 funcionários em 2012 para 2.258 funcionários em 2013 (Quadros 2, 3 e 4); j) No ramo trabalho ocorreu uma redução de 7% no número de cooperativas, passando de 54 cooperativas em 2012 para 50 cooperativas em 2013. Quanto ao número de associados houve um aumento de 5%, passando de 3.191 cooperados em 2012 para 3.347 cooperados em 2013. O número de funcionários apresentou ampliação de 16%, passando de 63 empregados em 2012 para 73 empregados em 2013 (Quadros 2, 3 e 4); k) No ramo transporte o número de cooperativas apresentou incremento de 18%, passando de 39 para 47 cooperativas entre 2012 e 2013. O número de associados aumentou 1%, passando de 2.049 em 2012 para 2.063 em 2013. O número de funcionários teve uma redução de 6%, passando de 100 trabalhadores em 2012 para 94 trabalhadores entre 2012 e 2013 (Quadros 2, 3 e 4). Quadro 2 - Número de cooperativas em Pernambuco Ramo ANO BASE 2012 ANO BASE 2013 AGROPECUÁRIO

Variação

CRÉDITO

EDUCACIONAL

10%

HABITACIONAL

INFRAESTRUTURA

MINERAL

PRODUÇÃO

-7%

SAÚDE

TRABALHO

CONSUMO

ESPECIAL

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

34 TRANSPORTE TURISMO E LAZER TOTAL

234

246

21% 5%

Fonte: OCB, 2014 Quadro 3 - Número de associados em cooperativas em Pernambuco Ramo AGROPECUÁRIO

ANO BASE 2012

ANO BASE 2013

Variação 6%

5723

6066

26324

27215

637

661

3967

4020

64759

64229

-1%

810

844

SAÚDE

9755

9698

-1%

TRABALHO

3191

3347

TRANSPORTE

2049

2063

CONSUMO CRÉDITO EDUCACIONAL ESPECIAL HABITACIONAL INFRAESTRUTURA MINERAL PRODUÇÃO

TURISMO E LAZER TOTAL

117.235

118.185

Fonte: OCB, 2014

Quadro 4 - Número de funcionários em cooperativas em Pernambuco Ramo AGROPECUÁRIO

ANO BASE 2012

ANO BASE 2013

Variação

-22%

283

229

-19%

HABITACIONAL

230

250

INFRAESTRUTURA

141

226

60%

MINERAL

PRODUÇÃO

400%

2575

2358

-8%

16%

100

-6%

CONSUMO CRÉDITO EDUCACIONAL ESPECIAL

SAÚDE TRABALHO TRANSPORTE TURISMO E LAZER TOTAL Fonte: OCB, 2014

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

3510

3253

-4%

A partir do plano corporativo do Sescoop 2010-2013, o Sescoop/PE realizou a construção do seu Plano Estratégico para o Exercício 2011-2013, realizado de forma participativa, tendo a colaboração dos membros dos conselhos de administração e fiscal, além de representantes de cooperativas singulares, de segundo grau. Este processo implicou em uma atividade na qual foram analisados os desafios do cooperativismo no estado, o ambiente de atuação do Sescoop (externo e interno), a visão de Futuro do Sescoop/PE. Posteriormente foram definidos os objetivos, linhas e ações para o exercício, em consonância aos referenciais estabelecidos pela Unidade Nacional do Sescoop, definidos a seguir: A sua Missão é: "Promover o desenvolvimento do cooperativismo de forma integrada e sustentável, por meio da formação profissional, da promoção social e do monitoramento das cooperativas, respeitando sua diversidade, contribuindo para sua competitividade e melhorando a qualidade de vida dos cooperados, empregados e familiares.” A sua visão de futuro é: “Ser reconhecido por sua excelência em formação profissional cooperativista, como promotor da sustentabilidade e da autogestão das cooperativas e como indutor da qualidade de vida e bem-estar social de cooperados, empregados e familiares”.

2.2 Execução dos Objetivos Estratégicos em 2013 O SESCOOP PE adotou 05 objetivos estratégicos finalísticos e 02 de administração e apoio, constantes do Plano Sescoop 2010-2013, conforme estabelecido abaixo: OBJETIVOS ESTRATÉGICOS FINALÍSTICO 1 - Promover a cultura da cooperação e disseminar a doutrina, os princípios e os valores do cooperativismo em todo o Brasil. O SESCOOP/PE estabeleceu o objetivo através de duas linhas de ação, com os seguintes projetos: Intensificar o trabalho de disseminação da cultura da cooperação com jovens e crianças, através do Cooperjovem; Sensibilizar cooperados, empregados e famílias para intensificar a participação na organização do quadro social, através da formação em cooperativismo. A partir da aprovaçao da diretriz Nacional de Monitoramento, o SESCOOP/PE buscou atender a grupos pre cooperativos em conformidade com o programa de Orientação Cooperativista. 2 - Ampliar o acesso das cooperativas à formação em gestão cooperativista, alinhada as suas reais necessidades, com foco na eficiência e na competitividade. O SESCOOP/PE estabelecu este objetivo através da linha de ação Mapear, coletar e analisar as demandas das cooperativas em formação sobre gestão e definir prioridades, através dos seguintes projetos: Aperfeiçoamento profissional, Capacitação gerencial, Especialização profissional e Jovem aprendiz. Com relação ao Jovem Aprendiz buscou-se alinhamento com os referenciais de unidades e início de entendimento com as cooperativas de maior quantitativo de empregados, para desenvolvimento de um modelo operacionais do programa no estado. 3 - Contribuir para viabilizar soluções para as principais demandas das cooperativas na formação profissional

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

O SESCOOP/PE estabeleceu este objetivo através da linha de ação Estabelecer rede de parceiros para a viabilização das demandas das cooperativas na formação profissional. 5 - Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das cooperativas O SESCOOP/PE estabeleceu este objetivo por meio do Acompanhamento a Gestão de Cooperativas divulgação do Programa de Desenvolvimento da Gestão de Cooperativa e Prêmio Sescoop de Excelência da Gestão. No exercício de 2013 o atendimento às Cooperativa foi feito em conformidade com a Diretriz Nacional de Monitoramento. 7 - Promover um estilo de vida saudável entre cooperados, empregados e familiares O SESCOOP/PE estabeleceu este objetivo através da linha de ação Desenvolver programas orientados para apoiar as cooperativas na promoção da saúde dos cooperados e empregados, através dos projetos Ação Cooperativa e Qualidade de vida nas cooperativas. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DE ADMINISTRAÇÃO E DE APOIO Em sintonia com as diretrizes da Unidade Nacional foram estabelecidos os seguintes objetivos finalísticos: 9 - Intensificar o desenvolvimento de competências alinhadas à estratégia do SESCOOP Neste objetivo, o SESCOOP/PE prosseguiu com o processo de implantação do Projeto Gestão por Competência da Unidade Nacional, com a estruturação de duas gerências, operacional e de desenvolvimento cooperativo. 13 - Assegurar qualidade e transparência na divulgação das ações e na comunicação dos resultados Implementação de uma campanha de divulgação dos serviços do SESCOOP/PE. Cumpre destacar que metas foram elaboradas no processo de formulação do plano estratégico em 2013, devidamente ajustadas ao final do primeiro semestre de 2013. E o Sescoop/PE apresenta a árvore estratégica, em aderência aos itens estabelecidos anteriormente (Figura 12).

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37 Figura 3 - Árvore Estratégica do SESCOOP/PE 2011-2013

ESTRATÉGIAS ADOTADAS A partir dos fundamentos e dos projetos do Plano Estratégico, o Sescoop PE elaborou o seu Plano de Trabalho e Orçamento para o exercício de 2013, contemplando os projetos estratégicos, descritos no Plano Estratégico, bem como as demais atividades de apoio ao desenvolvimento de seus objetivos. Para os objetivos estratégicos do Sescoop PE e suas atividades para 2013, descritos no item 2.1, foram analisados os riscos, tendo sido definidas estratégias, analisado o contexto, bem como analisado os fatores limitantes, os quais se encontram descritos no Quadro 2. No exercício em tela, destacam-se, pela importância e impacto na realidade do cooperativismo local, as seguintes iniciativas:

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

Encontro Estadual Professores Cooperjovem, que beneficiou 130 pessoas, entre professores e dirigentes de escolas públicas, com o intuito de prepara e aplicar a metodologia na escola;



Pós-graduação em cooperativismo, que beneficiou 30 pessoas, entre funcionário e dirigentes de cooperativas, permitindo melhoria das competências para a gestão.



Encontro Estadual do Cooperativismo, que beneficiou 130 pessoas, entre dirigentes e técnicos de cooperativas, permitindo planejamento e desenvolvimento de competências;



Formação de gestores de cooperativas de crédito, que beneficiou 12 gestores e cooperativas, através de curso de extensão realizado na Universidade de Sherboorke, no Canadá, voltado para o desenvolvimento de estratégias e de boas práticas.



Formação em Cooperativismo, que beneficiou 283 pessoas, permitindo melhor formação aos novos cooperados;



Curso Excelência no Atendimento, que beneficiou 300 pessoas, sendo funcionários da área de atendimento do sistema Unimed, permitindo melhor prestação de serviços;



Curso Condutor de Transporte Coletivo de Passageiros, que beneficiou 364 pessoas, sendo todos integrantes de cooperativas de transporte de passageiros, permitindo sua adequação às normas legais.



Corrida do Cooperativismo, beneficiando 375 pessoas, entre atletas, familiares, cooperados e outros parceiros com os quais a cooperativa se relaciona, promovendo a aproximação destes com os valores e princípios do cooperativismo, além de trabalhar a elevação do bem estar e da qualidade de vida da sociedade pernambucana;



Festival de música, beneficiando 1.314 pessoas, entre alunos, familiares, cooperados e demais membros da comunidade do entorno da cooperativa, através de uma atividade didática focada na construção do conhecimento e na cooperação, compartilhando os resultados com a sociedade local;



Seminário Pernambucrédito, beneficiando 144 pessoas, entre cooperados e colaboradores, com o intuito de promover integração destes, através de palestras motivacionais, e disseminar conhecimentos na área de economia e finanças;



Gincana Multicultura, beneficiando 214 pessoas, entre alunos, professores e dirigentes de escolas públicas integrantes do Programa Cooperjovem, capacitando para a superação dos desafios, elevando a cidadania, trabalhando a temática “Juntos a favor da Paz’.

As estratégias adotadas pela unidade para atingir os objetivos estratégicos do exercício de referência do relatório de gestão, buscaram levar em consideração as nuances do ambiente interno e externo. Este processo compreendeu o mapeamento das ameaças e oportunidades, forças e fraquezas, elaboradas de forma coletiva, através de encontros específicos. Assim, na construção das estratégias foram levados em consideração diversos aspectos que apresentam rebate nas ações a serem desenvolvidas pelo SESCOOP/PE. A concentração das cooperativas em espaços geográficos de municípios com maior densidade populacional, como é o caso dos situados na Região Metropolitana do Recife. Isto impõe um desafio para atender aqueles residentes em áreas rurais ou pequenos municípios. Esta dispersão espacial e a diversidade de

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interesses nos ramos exigem avanços em termos de investimentos na infraestrutura, seja em termos de condições físicas e tecnológicas para atender aos interesses de todos os stakeholders. O crescimento no quadro de cooperados e funcionários em ramos fortemente associados ao contexto de serviços representa outro ponto na estruturação de ações de profissionalização da gestão, cada vez mais complexa. A compreensão destes fenômenos poderá ter desdobramentos no processo de mobilização e sensibilização promovidas pelo SESCOOP/PE, como também impacta na formulação de ações de capacitação e qualificação profissional de dirigentes, cooperados e funcionários. As práticas de intercâmbio e cooperação entre cooperativas embora apresentem alguns indícios, especialmente no suporte ao processo de constituição de novas organizações, ainda é bastante insipiente quanto aos negócios. A entidade apresenta um papel relevante para o suporte às cooperativas estaduais, embora os laços possam ser ainda mais estreitos, espacialmente através da presença, física ou virtual. As ações levadas adiante pelo SESCOOP/PE nas áreas educacional e jurídica ecoam de modo positivo no seio do cooperativismo estadual, identificando com propriedade as suas ações daquelas da OCB/PE. E assim, a maior solicitação de apoio vem a ser justamente nestas duas áreas. A flexibilização destas ações, juntamente com a sua maior interiorização e segmentação dentro dos Ramos, representam pontos demandados do SESCOOP-PE pelas cooperativas. Ao mesmo tempo, o reduzido quadro pessoal, e a ausência de uma política de desenvolvimento de pessoal, com foco no desenvolvimento de competências inerentes as funções nas cooperativas, bem como a amplitude das ações demandadas, resultam em desafios na ampliação das ações e atendimento universal para a diversidade de demandas apresentadas. Tem-se assim um grande desafio a ser transposto pelos dirigentes e colaboradores do SESCOOP/PE para avançar na profissionalização da gestão estratégica, gerencial e operacional, de modo que façam conjugar a gestão do conhecimento, a competitividade, a rentabilidade, com desenvolvimento socialmente justo e ambientalmente correto. Destaque-se que, no momento da escolha dos objetivos estratégicos, foram considerados e avaliados os riscos que poderiam impedir ou prejudicar sua implementação no exercício 2013. Esta análise ocorreu principalmente no momento de identificação de ameaças e oportunidades, inclusive com análise de seus impactos e probabilidades de ocorrência, reunião com dirigentes, técnicos de cooperativas e colaboradores do SESCOOP/PE, realizada em outubro de 2012 para validação do plano de trabalho do ano seguinte. Ainda, foram desenvolvidas ações de apoio administrativo voltado para suporte às diversas atividades finalísticas, consoante a estrutura administrativa do SESCOOP/PE, consolidadas nos seguintes programas: a) Serviço de Administração e Controle Financeiro O Conselho Fiscal realizou um total de 6 reuniões durante o exercício, nas datas de 22 de março, 24 de maio, 26 de julho, 20 de setembro, 22 de novembro e 20 de dezembro. A pauta esteve composta pelos temas referentes à apreciação da execução bimestral do plano de trabalho e orçamento, deliberação sobre a prestação de contas e do relatório de gestão exercício 2012 e apreciação dos relatórios de auditoria que acorreram durante o exercício. b) Gestão do Processo de Planejamento Institucional O Conselho Administrativo realizou durante o exercício 8 reuniões em: 19 de fevereiro, 23 de abril, 11 de junho, 18 de junho, 20 de agosto, 14 de outubro, 18 de novembro e 17 de dezembro. A pauta das reuniões envolveu assuntos de deliberação dos seguintes temas: prestação de contas do exercício 2012; apresentação da nova sede administrativa; apresentação de diretriz nacional de monitoramento; acompanhamento do projeto Fundecoop Gestão por Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

Competências; deliberação sobre o acordo coletivo com os empregados do SESCOOP/PE; socialização do relatório de Auditoria Externa; acompanhamento da execução do plano de trabalho de 2013; deliberação sobre Projeto Fundecoop Atendimento as Cooperativas do Maranhão; ajuste do Planejamento Estratégico; plano de cargos e carreira / gestão de pessoas; auditoria interna; aprovação da reformulação orçamentária e do plano de trabalho; deliberar sobre o plano de trabalho e orçamento para o exercício 2014; envio de projetos para apoio do Fundecoop; atualização dos valores de diárias; cédula de presença, plano de saúde, vale refeição e relatório de auditoria. c) Gestão Administrativa A representação institucional envolveu a participação do Presidente em eventos, sendo a mesma comportada através de despesas específicas. A manutenção do Superintendente comportou as despesas com passagens e locomoções, diárias e hospedagens, salário, benefícios e encargos sociais. d) Manutenção de Serviços Administrativos Envolveu a manutenção do funcionamento ADFIN, comportando as despesas relacionadas ao suporte às atividades finalísticas da entidade, salários, encargos e benefícios sociais de um analista operações, um auxiliar de operações, um técnico de operações e uma analista contador, um gerente de operações e um estagiário, além de todas as despesas relacionadas a manutenção de veículo deslocamentos para serviços administrativos, participação em reuniões da área meio na Unidade Nacional, despesas financeiras, imposto, taxas e contribuições federais, estaduais e municipais.

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41 Quadro 5: Estratégias adotadas pelo Sescoop PE para atingir os objetivos estratégicos do exercício de 2013

Objetivos Estratégicos 1Promover a cultura da cooperação e disseminar a doutrina, os princípios e os valores do cooperativismo em todo o Brasil

2- Ampliar o acesso das cooperativas à educação em gestão cooperativista, alinhada as suas reais necessidades, com foco na eficiência e na competitividade

3- Contribuir para viabilizar soluções para as principais demandas das cooperativas na formação profissional

Ações Monitoramento: Programa Orientação Cooperativista; Capacitação: Palestras; Capacitação: Curso Formação Cooperativismo. Programa Social: Encontro Est. Prof. Cooperjovem; Reunião Técnica nas Escolas; Gincana Multicultural; Reunião Comitê Gestor; Oficinas Educação Financeira; Prêmio Professor Cooperjovem; Prêmio Redação do Cooperjovem; Oficina Projetos Pedagógicos; Seminários Municipais Cooperjovem; Festival de Música; Manutenção FuncionamentoP/SOCIAL. Capacitação: Curso Conselheiros Fisc. de Cooper; Curso Gestão Cooperativa Crédito; Intercâmbio; Encontro Estadual do Cooperativismo; FUNDECOOP-Nº046/12-PósGraduação Cooperativa; FUNDECOOP-Nº046/11-CONTRAPós Graduação; Formação Gestores Cooperativas; Intercâmbio Internacional; Convenção Nacional Uniodonto. Curso Excelência no Atendimento; Curso Grafodocumentoscopia; Curso Prepartório p/CPA 10; Curso Matemática Finan.e de Capita; Curso Pev w Crimes e Lav. Dinheiro; Curso tec Negociação e Vendas; Curso Conciliação Bancária; Curso Prepartório CPA 20; Curso

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Riscos

Estratégias Adotadas

Contexto

Resistência das cooperativas no fornecimento de informações e liberação de colaboradores para capacitação.

Melhorar conhecimento da sociedade do Sescoop, inclusive entre demais integrantes do Sistema S.

Crescimento econômico do estado em ritmo forte

Baixa adesão cooperativas

Forte ampliação do setor de serviços

Equipe reduzida.

Política de financiamento diferenciado

Infraestrutura transporte reduzida

Aumento do nível de competitividade no mercado

Sistemas de informação específicos insuficientes.

Demanda de compras do setor público e privado

Equipe reduzida.

técnica

Formação de consórcios entre empresas privadas

Equipe reduzida.

técnica

Difusão de tecnologias entre cooperativas

Limitado processo de intercooperação

Entidades governamentais sem entendimento de questões específicas do cooperativismo

Pouco comprometimento das cooperativas nos eventos, com dificuldade na liberação de colaboradores para capacitação.

Maior aproximação das cooperativas e de agentes do setor público.

Limitações das técnica de

Ampliação das ações envolvendo a formação e apoio aos grupos précooperativos

Desenvolver projetos que estabeleçam alinhamento da identidade cooperativa e a competitividade. Ampliação das ações envolvendo a formação e qualificação.

Mudanças na tecnologia e nos processos

Estruturar e operacionalizar canais de comunicação mais eficientes. Baixa cultura do planejamento e controle nas cooperativas. Reduzida integração e formação de redes de negócios

Fortalecimento de ações sistêmicas e integrado nas cooperativas e no sistema. Realização de intercâmbios.

42 Desenvolvimento Gerentes; Curso Direção Defensiva Econômica; Curso Desenv. p/Atendente; FUNDECOOP Nº 11 Acompanhamento; Curso Condutor Transportes Coletivo; Curso Análise de Balanço; Workshop Negócios e Metas; Seminário Pernambucrédito; Administração Eficaz no Tempo; Cobrança e Recuperação de Crédito; Comportamento e Etiqueta Profissional; Comunicação, Dicção e Oratória; Controles Internos; Excel Avançado; Gestão Carteira de Empréstimos; Curso Gestão de Pessoa; Rotinas Administrativas; Rotinas Administração Pessoal; Rotinas em Operações Caixa e Tesouro; Curso Desenvolvimento de Caixa; Licitações e Contratos; Prevenção a Fraude Documentos e Cheques; Atas Assembleares; FUNDECOOP Nº 017/2013 Atend Coop Maranhão; Seminário; Apoio Estudante PósGraduação; Manutenção Funcionamento-CAPCOOP.

5- Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das cooperativas

7- Promover um estilo de vida saudável entre cooperados, empregados e

Manutenção FuncionamentoMONITORAMENTO; MONIT- Prog. Acompanhamento Cooperativo; Manutenção FuncionamentoMONITORAMENTO

Programa Social: Cooperativa Saudável; Qualidade de Vida; Corrida do Cooperativismo

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Resistência das cooperativas no fornecimento de informações.

Ampliação das cooperativas monitoradas, com incremento da frequência de visitas.

Incapacidade de universalização no atendimento, especialmente nas cooperativas localizadas no interior estado.

Ações de reconhecimento das melhores cooperativas.

Reduzida programas pequeno

Formulação de ações específicas para a área de saúde, segurança e meio

adesão aos em virtude de número de

Projetos cooperativos distanciados da identidade cooperativa, com concorrência predatória e jogos de poder.

Equipe reduzida.

Responsabilidade social cooperativa e adequação às Normas

Limitação orçamentária.

técnica

Infraestrutura transporte reduzida

Resistência dirigentes

43 familiar

funcionários.

ambiente.

Regulamentadoras do MTE (NR -05, NR-06, NR-07, NR-17)

Equipe reduzida.

Política de recrutamento, seleção, desenvolvimento e remuneração por competência.

Política de valorização e retenção de talentos nas organizações

Sistemas de informação específicos insuficientes.

Desenvolvimento de novo portal institucional, dentro da perspectiva sistêmica.

Princípios da legalidade, moralidade, impessoalidade, publicidade e eficiência.

Baixa cultura do planejamento de saúde, segurança e meio ambiente 9Intensificar o desenvolvimento de competências alinhadas à estratégia do SESCOOP

13- Assegurar qualidade e transparência na divulgação das ações e na comunicação dos resultados

Gestão Pessoa – GESTPESSOA; Licitações Sistema "S" – LICITAÇÕES

Resistência dos colaboradores para adoção de um novo paradigma. Retenção de equipe técnica em virtude das dinâmicas do mercado de trabalho.

Manutenção de Divulgação-DIVULG; DIVULG-Divulgação Ações Institucionais

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Baixo conhecimento da missão e visão do Sescoop, inclusive entre as cooperativas.

Equipe reduzida.

técnica

Sistemas de informação específicos insuficientes Equipe reduzida.

técnica

Conforme mostrado ao longo deste relatório, a atuação do SESCOOP/PE engloba projetos de atuação, alinhados com a missão da entidade e os seus objetivos estratégicos, tanto nas áreas finalísticas - Formação e qualificação profissional, Promoção social, e Monitoramento e desenvolvimento de cooperativas – como nas áreas meio - Organização e gestão do sistema- que dão suporte às áreas finalísticas, visando atingir os objetivos institucionais. A execução física e financeira do SESCOOP/PE, referente ao ano de 2013, por objetivo estratégico, apresenta os seguintes resultados: 1 - Promover a cultura da cooperação e disseminar a doutrina, os princípios e os valores do cooperativismo em todo o Brasil: O valor previsto nas ações totalizou R$ 456.943,00, com total de beneficiários previstos de 880 participantes; o valor realizado foi de R$ 425.742,37, ou seja, 93,17% do total, com total de 2.092 beneficiários, ou seja, 237,73% do total (Quadro 6). 2- Ampliar o acesso das cooperativas à educação em gestão cooperativista, alinhada as suas reais necessidades, com foco na eficiência e na competitividade: O valor previsto nas ações totalizou R$ 513.114,00, com total de beneficiários previstos de 431 participantes; o valor realizado foi de R$ 449.971,64, ou seja, 87,69 do total, com total de 392 beneficiários, ou seja, 90,95% do total (Quadro 6). 3- Contribuir para viabilizar soluções para as principais demandas das cooperativas na formação profissional: O valor previsto nas ações totalizou R$ 701.499,00, com total de beneficiários previstos de 1.436 participantes; o valor realizado foi de R$ 490.916,29, ou seja, 69,98% do total, com total de 2.148 beneficiários, ou seja, 149,58% do total (Quadro 6). 5- Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das cooperativas: O valor previsto nas ações totalizou R$ 277.315,00, com total de beneficiários previstos de 49 participantes; o valor realizado foi de R$ 196.660,99, ou seja, 70,92% do total, com total de 42 cooperativas beneficiadas, ou seja, 85,71% do total (Quadro 6). 7- Promover um estilo de vida saudável entre cooperados, empregados e familiar: O valor previsto nas ações totalizou R$ 57.920,00, com total de beneficiários previstos de 601 participantes; o valor realizado foi de R$ 48.649,79, ou seja, 83,99% do total, com total de 502 beneficiários, ou seja, 83,53% do total (Quadro 6). 9- Intensificar o desenvolvimento de competências alinhadas à estratégia do SESCOOP: O valor previsto nas ações totalizou R$ 41.681,00, com total de beneficiários previstos de 24 participantes; o valor realizado foi de R$ 41.680,34, ou seja, 100% do total, com total de 24 beneficiários, ou seja, 200% do total (Quadro 6). As iniciativas foram a contrapartida do Projeto gestão por competências e a capacitação em Licitação e contratos com foco no Sistema S, que foi realizado por meio de cooperação técnica com outras unidades da Região. O investimento para equipe interna envolveu recursos no total de R$ 19.240,00. 13- Assegurar qualidade e transparência na divulgação das ações e na comunicação dos resultados: O valor previsto nas ações totalizou R$ 168.065,00, com total previstos de 84.000 acessos ao portal; o valor realizado foi de R$ 153.768,25, ou seja, 91,49% do total, com total de 70.258 acessos ao portal, ou seja, 83,6% do total (Quadro 6). As inciativas desenvolvidas envolveram a criação de arte para material instrucional, edição e impressão de material para divulgação institucional (boletim informativo, banner, folder) e material de apoio para eventos. O ponto mais impactante no projeto de comunicação em 2013, foi a reestruturação do portal institucional, inovado com o sistema de gestão de eventos.

Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

45 Quadro 6: Execução física e financeira dos objetivos estratégicos e das ações do Sescoop PE para o exercício de 2013. Metas Físicas Objetivos Estratégicos

1Promover a cultura da cooperação e disseminar a doutrina, os princípios e os valores do cooperativismo em todo o Brasil

2- Ampliar o acesso das cooperativas à educação em gestão cooperativista, alinhada as suas reais necessidades, com foco na eficiência e na competitividade

Ações Monitoramento: Programa Orientação Cooperativista; Capacitação: Palestras; Capacitação: Curso Formação Cooperativismo. Programa Social: Encontro Est. Prof. Cooperjovem; Reunião Técnica nas Escolas; Gincana Multicultural; Reunião Comitê Gestor; Oficinas Educação Financeira; Prêmio Professor Cooperjovem; Prêmio Redação do Cooperjovem; Oficina Projetos Pedagógicos; Seminários Municipais Cooperjovem; Festival de Música; Manutenção Funcionamento-P/SOCIAL. Capacitação: Curso Conselheiros Fisc. de Cooper; Curso Gestão Cooperativa Crédito; Intercâmbio; Encontro Estadual do Cooperativismo; FUNDECOOP-Nº046/12Pós-Graduação Cooperativa; FUNDECOOP-Nº046/11CONTRA-Pós Graduação; Formação Gestores Cooperativas; Intercâmbio Internacional; Convenção

Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

Metas Financeiras (R$ 1,00)

Unidade de Medida

Prevista

Realizad a

%Realiz

Prevista

Realizada

%Realiz

Participante

710

2.092

237,73%

456.943, 00

425.742,37

93,17%

Participante

90,95%

513.114, 00

449.971,64

87,69%

46 Nacional Uniodonto.

3- Contribuir para viabilizar soluções para as principais demandas das cooperativas na formação profissional

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

Curso Excelência no Atendimento; Curso Grafodocumentoscopia; Curso Prepartório p/CPA 10; Curso Matemática Finan.e de Capita; Curso Pev w Crimes e Lav. Dinheiro; Curso tec Negociação e Vendas; Curso Conciliação Bancária; Curso Prepartório CPA 20; Curso Desenvolvimento Gerentes; Curso Direção Defensiva Econômica; Curso Desenv. p/Atendente; FUNDECOOP Nº 11 Acompanhamento; Curso Condutor Transportes Coletivo; Curso Análise de Balanço; Workshop Negócios e Metas; Seminário Pernambucrédito; Administração Eficaz no Tempo; Cobrança e Recuperação de Crédito; Comportamento e Etiqueta Profissional; Comunicação, Dicção e Oratória; Controles Internos; Excel Avançado; Gestão Carteira de Empréstimos; Curso Gestão de Pessoa; Rotinas Administrativas; Rotinas Administração Pessoal; Rotinas em Operações Caixa e Tesouro; Curso Desenvolvimento de Caixa; Licitações e Contratos; Prevenção a Fraude

Participante

170,00

701.499, 00

490.916,29

69,98%

5- Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das cooperativas

Documentos e Cheques; Atas Assembleares; FUNDECOOP Nº 017/2013 Atend Coop Maranhão; Seminário; Apoio Estudante Pós-Graduação; Manutenção Funcionamento-CAPCOOP. Manutenção FuncionamentoMONITORAMENTO; MONITProg. Acompanhamento Cooperativo; Manutenção FuncionamentoMONITORAMENTO

Cooperativas

85,71%

277.315, 00

196.660,99

70,92%

7- Promover um estilo de vida saudável entre cooperados, empregados e familiar

Programa Social: Cooperativa Saudável; Qualidade de Vida; Corrida do Cooperativismo

Participante

601

502

83,53%

57.920,0 0

48.649,79

83,99%

9- Intensificar o desenvolvimento de competências alinhadas à estratégia do SESCOOP

Gestão Pessoa – GESTPESSOA; Licitações Sistema "S" – LICITAÇÕES

Colaborador

100%

41.681,0 0

41.680,34

100%

13- Assegurar qualidade e transparência na divulgação das ações e na comunicação dos resultados

Manutenção de DivulgaçãoDIVULG; DIVULGDivulgação Ações Institucionais

168.065, 00

153.768,25

91,49

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

Acesso Portal

84.000

70.258

83,6%

EXECUÇÃO FÍSICA E FINANCEIRA DAS AÇÕES DO EXERCÍCIO DE 2013 A atuação do Sescoop Pernambuco está estruturada em programas, agrupados em atividades finalísticas e de atividade meio (gestão do sistema). Na atividade finalísticas estão contidos os programas: cultura da cooperação, profissionalização e sustentabilidade, e qualidade de vida. Na atividade meio estão contidos os programas: gestão da política de trabalho e emprego, administração e apoio, assistência ao trabalhador e gestão da política de execução financeira, contábil e de controle. A demonstração da execução em cada um dos programas citados encontra-se disposto no quadro abaixo. Em relação à execução da atividade finalística, o valor previsto para 2013 foi de R$ 2.006.791,00, superior ao valor executado no ano anterior, cujo valor foi de R$ 934.276,21. Quanto a orçamento executado em 2013 o valor consistiu em um montante de R$ 1.611.941,08, correspondente a 80,32% do total (Quadro 7). Quanto á execução da atividade de gestão do sistema (atividade meio), o valor previsto para 2013 foi de R$ 1.215.328,00, superior ao valor executado no ano anterior, cujo valor foi de R$ 880.351,87. Quanto a orçamento executado em 2013 o valor consistiu em um montante de R$ 956.347,55, correspondente a 78,69% do total (Quadro 7). Quadro 7 - Execução Orçamentária dos Programas Executados pelo Sescoop PE – 2012 / 2013 Programas

2012

2013 R$ (1,00)

R$ (1,00)

% Exec.

Previsto

Realizado

2.006.791,00 456.943,00

1.611.941,08 425.742,37

80,32 93,17

1 - Atuação Finalística

934.276,21

Programa 5100- Cultura da Cooperação (a)

352.178,64

Programa 5200- Profissionalização e Sustentabilidade (b)

577.875,39

1.491.928,00

1.137.548,92

76,24

Programa 5300 - Qualidade de Vida (c)

4.222,18

57.920,00

48.649,79

83,99

2 - Gestão do Sistema – Atividade Meio

880.351,87

1.215.328,00

956.347,55

78,69

Programa 0106 - Gestão da Política de Trabalho e Emprego (d)

174.189,86

233.960,00

194.480,15

83,12

Programa 5400 - Administração e Apoio (e)

144.132,24

209.746,00

195.448,59

93,18

Programa 0750 - Apoio Administrativo (f)

554.604,77

757.250,00

558.102,81

73,37

Programa 0100 - Assistência ao Trabalhador (g)

Programa 0773 - Gestão da Política de Execução Financeira, contábil e de Controle (h)

7.425,00

14.372,00

8.316,00

57,86

1.814.628,08

3.222.119,00

2.568.288,63

79,70

230.000,00

291.073,00

1.814.628,08 3.222.119,00 Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

2.568.288,63

79,70

TOTAL 3- Saldos de Exercícios Anteriores Total de Recursos

Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

Ante ao exposto, constata-se que o percentual de execução das ações finalísticas ficou 4,68% abaixo da meta de 85% do total planejado, estabelecida pelo Conselho de Administração. Já o percentual de execução das ações meio ficou 6,31% abaixo da meta de 85% do total planejado, também estabelecida pelo Conselho de Administração. A referida situação está associada a uma conjunção de fatores, de natureza contingencial, cujas soluções mitigadoras e de caráter permanente tem sido objeto de atenção. Na área finalística, em razão dos problemas de cancelamento de eventos de formação e qualificação profissional, foi desenvolvida solução para ampliar a divulgação e democratizar as inscrições. O reduzido quadro de pessoal nas atividades finalísticas, trouxe impactos negativos para esta área, tendo sido iniciado processo seletivo para recomposição do quadro efetivo. A estruturação de um novo sistema web de agendamento, inscrição e gestão de cursos, com o início do processo seletivo para analista que deverão contribuir no alcance da meta estabelecida para o exercício seguinte. Programa: 5100 – Cultura da Cooperação

Objetivo do Programa: promover a cultura da cooperação e disseminar a doutrina, os princípios e os valores do cooperativismo. Ação 5101: Promover a cultura da cooperação e disseminação da doutrina Os projetos / atividades executados em 2013, nesta ação, foram: Projeto/Atividade Encontro Estadual Professores do Cooperjovem Teve por objetivo possibilitar aos professores uma reflexão do seu papel como educador e líder no processo de transformação na educação. O intuito fora o de integrar e atualizar conhecimentos na condução do programa nas escolas e traçar estratégias de atuação do programa no exercício seguinte. O tema trabalhado especificamente neste ano “Resgate dos valores humanos”. Buscou-se também revisão da metodologia e dos resultados do programa para o referido exercício. Em 2013 o quantitativo de ações no programa foi projetado para contemplar 130 beneficiários, a um custo de R$ 52.704,00. No final exercício de 2013, as atividades realizadas totalizaram 134 participantes, ou seja, 103,08% do total programado, a um custo de R$ 52.701,08, equivalente a 99,99% do total programado (Quadro 8). Quadro 8 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Encontro Estadual Professores Cooperjovem

Financeira Física

Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

52.704,00

52.701,08

99,99%

Participantes

130

134

103,08%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

Contextualização

50 Passagens e Locomoções Diárias e Hospedagens Locações Materiais para Treinamento Serviços Especializados Outros Serviços Encargos s/ Serv de Terceiros Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

730,00 Passagem aérea para instrutor Hospedagem de participante, instrutor e equipe de 37.307,23 apoio 1.592,38 Sala 4.761,77 Kit de participante 7.760,00 Remuneração de instrutores 80,10 Reprodução material 469,60 Trib. Remuneração de instrutores

Projeto/Atividade Reunião Técnica nas Escolas Teve por objetivo monitorar as escolas que trabalham com o programa Cooperjovem no estado, promovendo atualização e motivação dos professores para continuidade, conhecimento da realidade do ambiente escolar e compartilhamento das boas práticas do programa. Buscou-se também revisão da acompanhar e discutir as questões operacionais do programa no referido exercício Em 2013 o quantitativo de ações no programa foi projetada para contemplar 30 beneficiários, a um custo de R$ 5.228,00. As atividades realizadas totalizaram 31 participantes, ou seja, 103,33 % do total programado a um custo de R$ 4.492,12, equivalente a 85,92% do total programado (Quadro 9). Quadro 9 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Reunião Técnica nas Escolas

Financeira Física

Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

5.228,00

4.492,12

85,92%

Participantes

103,33%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa Passagens e Locomoções Diárias e Hospedagens Outras Despesas de Viagem Materiais para Treinamentos Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

R$ 332,00 2.436,00 8,80 1.715,32

Contextualização Locomoção do técnico do SESCOOP Diária para técnico do SESCOOP Serviços de bagagem Kit didático

Projeto/Atividade Gincana Multicultural A Gincana Multicultural Cooperjovem, tem como objetivo proporcionar a todos os envolvidos momentos de Atividades Cooperativa, promovendo a integração interestadual dos alunos, capacitando para a superação dos desafios, elevando a cidadania a participação ativa dos alunos e professores. No exercício de 2013 ocorreu o engajamento dos professores, realizando o planejamento de todos os detalhes do evento e cada cidade mostrou as suas peculiaridades na divulgação e nas atividades realizadas, com programação própria. Para a realização da gincana houve parceria das secretarias de educação, prefeituras, cooperativas parceiras, profissionais de diversas áreas, Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

familiares dos alunos e fornecedores. O ponto alto desta gincana que se realizou em um único ambiente foi o estímulo para que os alunos sejam estimulados para explorarem o ambiente de comunicação, blogs, redes sociais e rádios comunitárias. Tema para reflexão “Juntos a favor da Paz’. Em 2013 o quantitativo de ações no programa foi projetado para contemplar 200 beneficiários, a um custo de R$ 82.363,00. As atividades realizadas totalizaram 214 beneficiários, ou seja, 107,00% do total programado a um custo de R$ 82.320,71, equivalente a 99,95% do total programado (Quadro 10). Quadro 10 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Gincana Multicultural Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

82.363,00

82.320,71

99,95%

Participantes

200

214

107,00%

Financeira Física

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa

Passagens e Locomoções

Contextualização 912,50 Deslocamento dos alunos até o local do evento

Diárias e Hospedagens

49.047,60 Hospedagens dos treinandos

Locações

2.895,22 Sala

Materiais e Divulgação

3.200,00 Folder, cartaz e faixas.

Materiais para Treinamentos

12.378,89 Kit didático aluno

Serv. Divulga. Institucional

1.831,00 Material de divulgação sistema

Outros serviços

26,00 Comple. diversos

Serviços Especializados

11.920,00 Remuneração dos facilitadores

Encar Serviços de Terceiros Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

109,50 Trib. Remuneração dos facilitadores

Projeto/Atividade Reunião Comitê Gestor Teve por objetivo monitorar o andamento, discutir e propor estratégia para continuidade do Cooperjovem, visando, através deste órgão consultivo do programa, para alinhar as demandas e validação das ações a serem implementadas em decorrência das heterogeneidades estaduais. Em 2013 o quantitativo de ações foi projetada para contemplar 24 beneficiários, a um custo de R$ 9.740,00. Foi observado que nas atividades realizadas houve 20 participantes, ou seja, 83,33% do total programado, a um custo de R$ 9.000,04, ou seja, 92,40% do total programado (Quadro 11).

Quadro 11 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Reunião Comitê Gestor

Financeira Física

Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

9.740,00

9.000,04

92,40%

Participantes

83,33%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

52 Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa

Material de Consumo

Contextualização

345,00 Alimentação de treinandos

Passagens e Locomoções

4.561,16 Deslocamento dos alunos até o local do evento

Diárias e Hospedagens

1.508,96 Hospedagens dos treinandos

Materiais para Treinamentos

1.624,92 Kit para os alunos

Serviços Especializados

800,00 Remuneração dos facilitadores

Encargos de Serviços de Terceiros Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

160,00 Tributos pagamentos serviços

Projeto/Atividade Oficinas Educação Financeira Teve por objetivo promover os princípios de educação financeira junto aos cooperados, familiares e funcionários, em face da necessidade de estabelecer nova cultura de gestão de recursos financeiros pessoais. Em 2013 o quantitativo de ações foi projetada para contemplar 50 beneficiários, a um custo de R$ 11.364,00. Foi observado que nas atividades realizadas houve 63 participantes, ou seja, 126,00% do total programado, a um custo de R$ 11.058,38, ou seja, 97,31% do total programado (Quadro 12). Quadro 12 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Oficinas Educação Financeira

Financeira Física

Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

11.364,00

11.058,38

97,31%

Participantes

126,00%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa

Contextualização

Serviços Especializados

7.496,00 Remuneração de instrutores

Material para treinamento Encargos de serviços de terceiros Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

1.659,68 Reprodução de apostilas 1.499,20 Tributos sobre remuneração de instrutores

Projeto/Atividade Prêmio Professor Cooperjovem Teve por objetivo reconhecer o trabalho e dedicação do professor atuante no Programa Cooperjovem, dando visibilidade na sociedade das boas práticas de ensino, favorecendo a disseminação da cultura da cooperação, bem como formando cidadãos participativos e conscientes de sua importância para a sociedade. Trata-se de um incentivo, através de premiação, para que o professor desenvolva atividades capazes de ampliar as formas, metodologias, linguagens, didáticas e correntes pedagógicas de se

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

trabalhar a cooperação na escola, maximizando a participação do aluno no processo de aprendizagem, além de valorizar a cooperativa e a própria escola no contexto cooperativo. Em 2013 o quantitativo de ações foram projetadas para contemplar 3 beneficiários (professores premiados), a um custo de R$ 3.815,00. Foi observado que nas atividades realizadas houve 4 participantes premiados, ou seja, 133,330% do total programado, a um custo de R$ 3.729,60, ou seja, 97,76% do total programado (Quadro 10). Quadro 13 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Prêmio Professor Cooperjovem Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

3.815,00

3.729,60

97,76%

Participantes

133,33%

Financeira Física

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa Premiações Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

R$ Contextualização 3.729,60 Aquisição de prêmios aos vencedores

Projeto/Atividade Prêmio Redação Cooperjovem Teve por objetivo, estimular e fortalecer o conhecimento sobre o cooperativismo incentivando os alunos do Programa Cooperjovem à produção de texto nas suas diversas formas, propiciando às crianças melhores condições de criação e desenvolvimento do pensamento crítico. Os temas objeto de trabalhos em 2013, frutos de premiações, foram os seguintes: - Água, fonte de vida: cooperação pela água. - A cultura da cooperação pela água e pela vida. Como resultado do trabalho tem-se que redações efetuadas por dois alunos foram selecionadas e reconhecidas nacionalmente, ficando entre os melhores de 2013. Em 2013 o quantitativo de ações foram projetadas para contemplar 3 beneficiários (alunos premiados), a um custo de R$ 7.895,00. Foi observado que nas atividades realizadas houve 6 participantes premiados, ou seja, 200% do total programado, a um custo de R$ 7.394,40, ou seja, 99,99% do total programado (Quadro 14). Quadro 14 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Prêmio Redação Cooperjovem

Financeira Física

Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

7.895,00

7.894,40

99,99%

Participantes

200,00%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa Passagens e Locomoções Premiações Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

R$ Contextualização 2.300,00 Despesa com técnico do SESCOOP 5.594,40 Aquisição de prêmios aos vencedores

Projeto/Atividade Oficina Projetos Pedagógicos Teve por objetivo disseminar a pedagogia de projetos no contexto escolar, de forma a contribuir na formação de cidadãos autônomos, participativos e cooperativos, na sociedade local e regional. Nesta direção, a Pedagogia de Projetos encontra-se como um instrumento de fácil operacionalização dentre a gama de possibilidades para formar o cidadão, através da autonomia, organizando a construção dos conhecimentos em torno de metas previamente definidas, de forma coletiva, entre alunos e professores. Em 2013 o quantitativo de ações foram projetadas para contemplar 270 beneficiários, a um custo de R$ 21.985,00. Foi observado que as atividades realizadas totalizaram 234 participantes, ou seja, 86,67% do total programado, a um custo de R$ 21.983,87, ou seja, 99,99% do total programado (Quadro 15). Quadro 15 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Oficina Projetos Pedagógicos

Financeira Física

Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

21.985,00 270

21.983,87 234

99,99% 86,67%

Participantes

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa Passagens e Locomoções Diárias e Hospedagens Outras Despesas de Viagem Material para treinamento Serviços Especializados Encargos s/ Serv de Terceiros Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

R$ 5.613,34 4.640,00 168,80 1.898,73 9.600,00 63,00

Contextualização Despesa com técnico do SESCOOP Hospedagens e alimentação de treinandos Pagamento de fretes Reprodução de apostilas Remuneração de instrutores Encargos remuneração de instrutores

Projeto/Atividade Seminários Municipais Cooperjovem Objetivo foi o de sensibilizar, apresentar e (re) definir as coordenações do Programa Cooperjovem em decorrência das mudanças ocorridas nas secretarias de educação dos municípios de Pesqueira, São José do Egito, Afogados da Ingazeira e Jatobá. Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 60 beneficiários, entre professores e dirigentes de escolas a um custo previsto de R$ 4.282,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 totalizaram 72 participantes efetivo nas ações, ou seja, 120% do total programado, a um custo de R$ 4.280,48, equivalente a 99,96% do total programado (Quadro 16).

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

55 Quadro 16 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Seminários Municipais Cooperjovem

Financeira Física

Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

4.282,00

4.280,48

99,96%

Participantes

120,00%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa R$ Contextualização Passagens e Locomoções 154,30 Despesa com técnico do SESCOOP Diárias e Hospedagens 1.260,00 Hospedagens e alimentação equipe Material para treinamento 1.891,18 Impressão de materiais para atividades Serviços Especializados 975,00 Remuneração de instrutores Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Projeto/Atividade Festival de Música A essência do Festival consiste em um exercício pedagógico na qual os alunos são estimulados a criar histórias, construídas através de paródias musicais, envolvendo as temáticas estudadas em sala de aula, em uma escola cooperativa Terceiro Milênio. Os arranjos musicais são preparados por profissionais da área de música, contratados pela cooperativa, que também acompanham as equipes nos ensaios. O espírito de cooperação presente em cada equipe representa outra dimensão prática da atividade. A meta a ser atingida, com esforço e dedicação, possibilita o exercício da cooperação, de modo que os resultados são compartilhados com toda a comunidade. Em 2013 as ações foram projetadas para contemplar 110 participantes beneficiários, a um custo projetado de R$ 22.007,00. As atividades realizadas totalizaram um número de participantes efetivo nas ações de 1.314 beneficiários, ou seja, 1.194,55 % do total programado (Quadro 17). Quadro 17 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Festival de Música

Financeira Física

Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

22.007,00

20.464,00

92,99%

Participantes

110

1.314

1.194,55%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa R$ Diárias e Hospedagens 464,00 Locações 20.000,00 Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Contextualização

Hospedagens e alimentação equipe Estrutura de palco, som, iluminação

Programa 5200- Profissionalização e Sustentabilidade Objetivo do Programa: melhorar a gestão e a governança das cooperativas Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

Ação 5201: Ampliar o acesso das cooperativas à formação em gestão cooperativista, alinhada as suas reais necessidades, com foco na eficiência e na competitividade. Os projetos / atividades executados em 2013, nesta Ação, foram: Projeto/Atividade Curso de Conselheiros Fiscais de Cooperativas Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 51 beneficiários a um custo previsto de R$ 4.115,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 51 participantes efetivo nas ações, ou seja, 102 % do total programado, a um custo de R$ 1.183,60, equivalente a 28,76% do total programado (Quadro 18). Quadro 18 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Conselheiros Fiscais de Cooperativas

Financeira Física

Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

4.115,00

1.183,60

28,76%

Participantes

102,00%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa Material de Consumo

Contextualização

485,00 Alimentação de treinandos

Materiais para Treinamentos

1.624,92 Apostilas e impressos

Serviços Especializados

800,00 Remuneração dos facilitadores

Outros Serviços s Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

160,00 Serv. Natureza Complementar

Projeto/Atividade Curso de Gestão em Cooperativa Crédito Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 94 beneficiários a um custo previsto de R$ 39.038,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 74 participantes efetivo nas ações, ou seja, 78,72 % do total programado, a um custo de R$ 36.702,51, equivalente a 94,02% do total programado (Quadro 19). Quadro 19 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Gestão Cooperativa Crédito

Financeira Física

Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

39.038,00

36.702,51

94,02%

Participantes

78,72%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa Passagens e Locomoções Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

Contextualização 72,51 Despesa com técnico instrutor

57 Diárias e Hospedagens Serviços Especializados Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

1.190,00 Hospedagens e alimentação instrutor 35.440,00 Remuneração de instrutores

Projeto/Atividade Intercâmbio Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 13 beneficiários a um custo previsto de R$ 36.745,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 13 participantes efetivo nas ações, ou seja, 100,00 % do total programado, a um custo de R$ 29.936,83, equivalente a 86,19% do total programado (Quadro 20). Quadro 20 -Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Intercâmbio Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

36.745,00

29.936,83

81,47%

Participantes

100,00%

Financeira Física

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa Passagens e Locomoções Diárias e Hospedagens Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

R$ Contextualização 11.431,83 Despesa com técnico instrutor e alunos 18.505,00 Hospedagens e alimentação instrutor e alunos

Projeto/Atividade Encontro Estadual do Cooperativismo Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 150 beneficiários a um custo previsto de R$ 135.501,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 130 participantes efetivo nas ações, ou seja, 86,67 % do total programado, a um custo de R$ 133.799,89, equivalente a 98,74% do total programado (Quadro 21). Quadro 21 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Encontro Estadual do Cooperativismo Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

135.501,00

133.799,89

98,74%

Participantes

150

130

86,67%

Financeira Física

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa R$ Passagens e Locomoções

Contextualização

3.188,61

Deslocamento dos instrutores

Material de consumo

30.306,00

Água, refrigerante e almoço

Diárias e Hospedagens

43.140,00

Hospedagens dos treinandos e instrutores

Outras despesas de viagem

68,76

Tranport. Divers.

Locações

8.984,00

Sala

Materiais e Divulgação

3.820,00

Folder, cartaz e faixas.

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

58 Materiais para Treinamentos

12.257,52

Outros serviços

20,00

Serviços Especializados

32.015,00

Kit didático aluno Serviços Complementares. Remuneração dos facilitadores

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Projeto/Atividade FUNDECOOP-Nº046/11-Pós-Graduação em Cooperativismo Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 31 beneficiários a um custo previsto de R$ 127.169,18. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 31 participantes efetivo nas ações, ou seja, 100 % do total programado, a um custo de R$ 79.855,49, equivalente a 62,79% do total programado (Quadro 22). Em relação a contrapartida do projeto foi programado um total de R$ 33.122,00 tendo sido realizado um total de R$ 32.195,78, equivalente a 97,20% do total programado (Quadro 19). Quadro 22 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade FUNDECOOP-Nº046/11-Pós-Graduação Cooperativismo Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

Financeira

R$ 1,00

127.169,18

79.855,49

62,79%

Física

Pessoas

96,67%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa Auxílio Educacional Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Contextualização

79.885,49 Pagamento disciplinas cursadas

Quadro 23 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade FUNDECOOP-Nº046/11-Pós-Graduação Cooperativismo - Contrapartida Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

Financeira

R$ 1,00

33.122,00

32.195,78

97,20%

Física

Pessoas

100%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa Passagens e Locomoções

Contextualização

4.200,00 Deslocamento dos alunos

Diárias e Hospedagens

16.360,00 Hospedagens dos treinandos e instrutores

Auxílios educacionais

10.870,00 Pagamento disciplinas cursadas

Federais

195,58

Despesas Financeiras Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

570,20

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

Projeto/Atividade Formação Gestores Cooperativas

Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 12 beneficiários a um custo previsto de R$ 143.963,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 12 participantes efetivo nas ações, ou seja, 100,00 % do total programado, a um custo de R$ 143.961,70, equivalente a quase 100,00% do total programado (Quadro 24). Quadro 24 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Formação Gestores Cooperativas

Financeira Física

Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

143.963,00

143.961,70

100,00%

Participantes

100,00%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa

Diárias e Hospedagens

Contextualização

6.156,60 Hospedagens dos treinandos e instrutores

Auxílios Educacionais Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

32.015,00 Assistência aos treinandos

Projeto/Atividade Convenção Nacional Uniodonto Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 1 beneficiários a um custo previsto de R$ 3.130,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 1 participantes efetivo nas ações, ou seja, 100,00 % do total programado, a um custo de R$ 3.070,84, equivalente a quase 98,11% do total programado (Quadro 22). Quadro 25 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Convenção Nacional Uniodonto

Financeira Física

Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

3.130,00

3.070,84

98,11%

Participantes

100,00%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa Passagens e Locomoções Diárias e Hospedagens Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

R$ Contextualização 1.540,84 Deslocamento dos participantes 1.530,00 Hospedagens dos participantes

Ação 5202: Contribuir para viabilizar soluções para as principais demandas das cooperativas na formação profissional Projeto/Atividade Formação em Cooperativismo

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 200 beneficiários a um custo previsto de R$ 21.744,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 283 participantes efetivo nas ações, ou seja, 141,50 % do total programado, a um custo de R$ 18.714,46, equivalente a 86,06% do total programado (Quadro 26). Quadro 26 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Formação em Cooperativismo Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

21.744,00

18.714,46

86,06%

Participantes

200

283

141,50%

Financeira Física

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa R$ Material de Consumo Passagens e Locomoções Diárias e Hospedagens Material para treinamento Serviços Especializados Outros Serviços Encargos s/ Serv de Terceiros Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

3.234,27 143,24 1.976,00 1.693,75 9.600,00 627,20 1.080,00

Contextualização Coffee Braek Despesa com técnico do SESCOOP Hospedagens e alimentação de técnico SESCOOP Reprodução de apostilas Remuneração de instrutores Serv. Complementares Encargos remuneração de instrutores

Projeto/Atividade Palestras Aperfeiçoamento Profissional Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 248 beneficiários a um custo previsto de R$ 27.666,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 215 participantes efetivo nas ações, ou seja, 86,69 % do total programado, a um custo de R$ 24.546,33, equivalente a 88,72% do total programado (Quadro 27). Quadro 27 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Palestras Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

27.666,00

24.546,33

88,72%

Participantes

248

215

86,69%

Financeira Física

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa R$ Material de Consumo Passagens e Locomoções Diárias e Hospedagens Locações Material para treinamento Serviços Especializados Encargos s/ Serv de Terceiros

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

3.457,00 1.819,23 1.870,00 600,00 1.898,73 14.600,00 2.100,00

Contextualização Coffee Braek Despesa com técnico do SESCOOP Hospedagens e alimentação de treinandos Salas Reprodução de apostilas Remuneração de instrutores Encargos remuneração de instrutores

61 Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Projeto/Atividade Curso Excelência no Atendimento Em 2013 foram programadas 3 as ações foram projetadas para atender a 350 beneficiários a um custo previsto de R$ 46.500,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 330 participantes efetivos nas ações, ou seja, 94,29 % do total programado, a um custo de R$ 45.108,85, equivalente a 97,01% do total programado (Quadro 28). Quadro 28 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Excelência no Atendimento

Financeira Física

Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

46.500,00

45.108,85

97,01%

Participantes

350

330

94,29%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa R$ Passagens e Locomoções

Contextualização

6.836,85

Material de consumo

25.630,00

Deslocamento dos instrutores Coffee braek

Diárias e Hospedagens

1.530,00

Hospedagens dos instrutores

Locações

5.860,00

Sala

Materiais e Divulgação

3.820,00

Folder, cartaz e faixas.

Outros serviços

20,00

Serviços Especializados

4.260,00

Serviços Comple. Remuneração dos facilitadores

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Projeto/Atividade Curso Grafodocumentoscopia Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 15 beneficiários a um custo previsto de R$ 11.096,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 32 participantes efetivo nas ações, ou seja, 213,33% do total programado, a um custo de R$ 11.035,33, equivalente a 99,45% do total programado (Quadro 29). Quadro 29 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Grafodocumentoscopia Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

11.096,00

11.035,35

99,45%

Participantes

213,33%

Financeira Física

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa R$ Passagens e Locomoções Material de consumo Diárias e Hospedagens

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

1.087,35 460,00 1.190,00

Contextualização Deslocamento dos instrutores Coffee braek Hospedagens dos instrutores

62 Outros serviços

310,00

Serviços Especializados

4.260,00

Encargos s/ Serv de Terceiros

480,00

Serviços Comple. Remuneração dos facilitadores Tributos Serv. Especializados

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Projeto/Atividade Curso Preparatório p/CPA-10 Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 15 beneficiários a um custo previsto de R$ 12.116,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 32 participantes efetivo nas ações, ou seja, 213,33% do total programado, a um custo de R$ 12.114,90, equivalente a 99,99% do total programado (Quadro 30). Quadro 30 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Preparatório p/CPA-10 Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

12.116,00

12.114,90

99,99%

Participantes

213,33%

Financeira Física

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa

Contextualização

Passagens e Locomoções

4.501,60 Deslocamento dos instrutores

Locações

1.260,00 Salas

Diárias e Hospedagens

1.190,00 Hospedagens dos instrutores

Serviços Especializados

5.550,00 Remuneração dos facilitadores

Outros serviços Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

803,30 Serviços Comple.

Projeto/Atividade Curso Prevenção a Crimes e Lavagem de Dinheiro Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 20 beneficiários a um custo previsto de R$ 8.404,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 49 participantes efetivo nas ações, ou seja, 245,00 % do total programado, a um custo de R$ 8.403,39, equivalente a 99,99% do total programado (Quadro 31). Quadro 31 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Prevenção a Crimes e Lavagem de Dinheiro Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

8.404,00

8.403,39

99,99%

Participantes

245,00%

Financeira Física

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa Material de Consumo

Contextualização

2.350,00 Coffee Break

Passagens e Locomoções

103,39 Deslocamento dos instrutores

Material para Treinamento

400,00 Apostilas

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

63 Serviços Especializados Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

5.550,00 Remuneração dos facilitadores

Projeto/Atividade Curso Técnicas de Negociação e Vendas Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 20 beneficiários a um custo previsto de R$ 3.213,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 45 participantes efetivo nas ações, ou seja, 225,00 % do total programado, a um custo de R$ 3.212,50, equivalente a 99,98% do total programado (Quadro 32). Quadro 32 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Técnicas de Negociação e Vendas

Financeira Física

Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

3.213,00

3.212,50

99,98%

Participantes

225,00%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa Material de Consumo

Contextualização 862,50 Coffee Break

Diárias e hospedagens

850,00 Hospedagens dos instrutores

Serviços Especializados Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

1.500,00 Remuneração dos facilitadores

Projeto/Atividade Curso Preparatório CPA-20 Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 15 beneficiários a um custo previsto de R$ 20.039,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 20 participantes efetivo nas ações, ou seja, 133,33% do total programado, a um custo de R$ 19.382,20, equivalente a 96,72% do total programado (Quadro 33). Quadro 33 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Preparatório CPA-20

Financeira Física

Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

20.039,00

19.382,20

96,72%

Participantes

133,33%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa

Contextualização

Material de consumo

3.065,00 Coffee braek

Locações

4.130,00 Salas

Outros serviços

1.087,20 Serviços Comple. Cópia

Serviços Especializados Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

11.100,00 Remuneração dos instrutores

Projeto/Atividade Curso Desenvolvimento Gerentes Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 36 beneficiários a um custo previsto de R$ 19.625,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 81 participantes efetivo nas ações, ou seja, 225,00 % do total programado, a um custo de R$ 16.765,02, equivalente a 85,43% do total programado (Quadro 34). Quadro 34 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Desenvolvimento Gerentes Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

19.625,00

16.765,02

85,43%

Participantes

225,00%

Financeira Física

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa R$ Passagens e Locomoções

Contextualização

952,32

Material de consumo

1.540,00

Deslocamento dos instrutores Coffee braek

Diárias e Hospedagens

850,00

Hospedagens dos instrutores

Locações

840,00

Salas

Outros serviços

83,70

Serviços Especializados

12.495,00

Serviços Comple. Remuneração dos facilitadores

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Projeto/Atividade Curso Direção Defensiva Econômica Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 80 beneficiários a um custo previsto de R$ 11.500,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 139 participantes efetivo nas ações, ou seja, 173,75 % do total programado, a um custo de R$ 11.500,00, equivalente a 100,00% do total programado (Quadro 35). Quadro 35 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Direção Defensiva Econômica Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

11.500,00

100,00%

Participantes

139

173,75%

Financeira Física

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa R$ Serviços Especializados Encargos S/ Serv Terceiros Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

12.495,00 1.500,00

Contextualização Remuneração dos instrutores Tributos Remuneração dos Instrutores

Projeto/Atividade Curso Desenvolvimento para Atendente Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 15 beneficiários a um custo previsto de R$ 3.800,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 16 participantes efetivo nas ações, ou seja, 106,67% do total programado, a um custo de R$ 3.335,00, equivalente a 87,76% do total programado (Quadro 36). Quadro 36 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Desenvolvimento para Atendente Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

3.800,00

3.335,00

87,76%

Participantes

106,67%

Financeira Física

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa R$ Serviços Especializados Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

3.335,00

Contextualização Remuneração dos instrutores

Projeto/Atividade Curso Condutor de Transporte Coletivo Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 206 beneficiários a um custo previsto de R$ 54.463,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 364 participantes efetivo nas ações, ou seja, 176,70 % do total programado, a um custo de R$ 53.296,51, equivalente a 97,86% do total programado (Quadro 37). Quadro 37 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Condutor de Transporte Coletivo Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

54.463,00

53.296,51

97,86%

Participantes

206

364

176,70%

Financeira Física

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa R$ Passagens e Locomoções Material para Treinamento Serviços Especializados

118,14 2.000,00 51.178,37

Contextualização Deslocamento dos técnicos SESCOOP Apostilas e pastas Remuneração dos instrutores

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Projeto/Atividade Seminário Pernambucrédito O evento teve por objetivo o integrar os cooperados a partir de palestras motivacionais e disseminar conhecimentos na área de economia e finanças, através de temática que apresentam grande relevância para o cenário atual. Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 150 beneficiários a um custo previsto de R$ 28.126,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 144 participantes Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

efetivo nas ações, ou seja, 96,00 % do total programado, a um custo de R$ 28.125,00, equivalente a 100,00% do total programado (Quadro 38). Quadro 38 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Seminário Pernambucrédito Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

28.126,00

28.125,00

100,00%

Participantes

150

144

96,00%

Financeira Física

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa R$

Contextualização

Passagens e Locomoções

1.390,40

Deslocamento dos instrutores

Material de consumo

3.480,00

Coffee braek

Diárias e Hospedagens Serviços Especializados

255,00

Hospedagens dos instrutores

23.000,00

Remuneração dos instrutores

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Projeto/Atividade Curso Administração Eficaz no Tempo Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 20 beneficiários a um custo previsto de R$ 7.149,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 54 participantes efetivo nas ações, ou seja, 270,00 % do total programado, a um custo de R$ 7.147,99, equivalente a 100,00% do total programado (Quadro 39). Quadro 39 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Administração Eficaz no Tempo

Financeira Física

Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

7.149,00

7.147,99

99,99%

Participantes

270,00%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa R$

Contextualização

Passagens e Locomoções

1.023,49

Deslocamento dos instrutores

Material de consumo

1.536,00

Coffee braek

Diárias e Hospedagens

510,00

Hospedagens dos instrutores

Locações

420,00

Salas

Serviços Especializados Outros Serv.

3.540,00 118,50

Remuneração dos instrutores Serv. Complem.

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Projeto/Atividade Curso Comunicação, Dicção e Oratória

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 20 beneficiários a um custo previsto de R$ 7.018,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 23 participantes efetivo nas ações, ou seja, 115,00 % do total programado, a um custo de R$ 5.724,51, equivalente a 81,57% do total programado (Quadro 40). Quadro 40 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Comunicação, Dicção e Oratória

Financeira Física

Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

7.018,00

5.724,51

81,57%

Participantes

115,00%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa R$

Contextualização

Passagens e Locomoções

1.437,51

Deslocamento dos instrutores

Material de consumo

1.404,50

Coffee braek

Diárias e Hospedagens

340,00

Hospedagens dos instrutores

Locações

840,00

Salas

Serviços Especializados

1.620,00

Remuneração dos instrutores

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Projeto/Atividade Curso Controles Internos Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 15 beneficiários a um custo previsto de R$ 10.870,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 14 participantes efetivo nas ações, ou seja, 93,33 % do total programado, a um custo de R$ 7.229,00, equivalente a 66,50% do total programado (Quadro 41). Quadro 41 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Controles Internos Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

10.870,00

7.229,00

66,50%

Participantes

93,33%

Financeira Física

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa R$ Material de consumo Locações Serviços Especializados Outros Serv.

1.127,00 840,00 5.160,00 102,00

Contextualização Coffee braek Salas Remuneração dos instrutores Serv. Complem.

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Projeto/Atividade Curso Excel Avançado Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 20 beneficiários a um custo previsto de R$ 10.200,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 38 participantes efetivo Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

nas ações, ou seja, 190,00 % do total programado, a um custo de R$ 6.475,00, equivalente a 63,48% do total programado (Quadro 42). Quadro 42 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Excel Avançado Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

10.200,00

6.475,00

63,48%

Participantes

190,00%

Financeira Física

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa R$ Serviços Especializados

6.475,00

Contextualização Remuneração dos instrutores

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Projeto/Atividade Curso Rotinas Administração Pessoal

Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 12 beneficiários a um custo previsto de R$ 12.270,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 12 participantes efetivo nas ações, ou seja, 100,00 % do total programado, a um custo de R$ 4.121,00, equivalente a 33,59% do total programado (Quadro 43). Quadro 43 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Rotinas Administração Pessoal

Financeira Física

Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

12.270,00

4.121,00

33,59%

Participantes

100%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa Material de consumo Locações Serviços Especializados

Contextualização

1.201,00 840,00 2.080,00

Coffee braek Salas Remuneração dos instrutores

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Projeto/Atividade Curso Licitações e Contratos de Fornecedores Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 12 beneficiários a um custo previsto de R$ 16.703,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 20 participantes efetivo nas ações, ou seja, 200% do total programado, a um custo de R$ 16.705,50, equivalente a 100% do total programado (Quadro 44).

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

69 Quadro 44 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Licitações e Contratos de Fornecedores Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

16.703,00

16.702,50

100,00%

Participantes

200,00%

Financeira Física

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa R$ Material de consumo

862,50

Serviços Especializados

13.200,00

Encargos S/ Serv Terceiros

2.640,00

Contextualização Coffee braek Remuneração dos instrutores Tributos Remuneração dos Instrutores

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Projeto/Atividade Curso Prevenção a Fraude de Documentos e Cheques Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 20 beneficiários a um custo previsto de R$ 16.761,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 30 participantes efetivo nas ações, ou seja, 150% do total programado, a um custo de R$ 16.760,90, equivalente a 100% do total programado (Quadro 45). Quadro 45 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Prevenção a Fraude de Documentos e Cheques

Financeira Física

Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

16.761,00

16.760,90

100%

Participantes

150%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa R$

Contextualização

Material de consumo

733,90

Coffee braek

Diárias e hospedagens

928,00

Hospedagem instrutores

Locações

100,00

Sala

Serviços Especializados

15.000,00

Remuneração dos instrutores

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Projeto/Atividade Curso Atas Assembleares Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 15 beneficiários a um custo previsto de R$ 7.220,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 24 participantes efetivo nas ações, ou seja, 160,00 % do total programado, a um custo de R$ 2.325,80, equivalente a 32,21% do total programado (Quadro 46).

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

70 Quadro 46 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Curso Atas Assembleares

Financeira Física

Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

7.220,00

2.325,80

32,21%

Participantes

160%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa R$ Material de consumo

Contextualização 690,00

Serviços Especializados

1.560,00

Outros Serviços

75,80

Coffee braek Remuneração dos instrutores Serv.Complem. Cópias

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Projeto/Atividade Seminário de Gestão de Cooperativas de Saúde Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 120 beneficiários a um custo previsto de R$ 29.480,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com75 participantes efetivo nas ações, ou seja, 62,50% do total programado, a um custo de R$ 21.630,28, equivalente a 73,37% do total programado (Quadro 47). Quadro 47- Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Seminário de Gestão de Cooperativas de Saúde

Financeira Física

Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

29.480,00

21.630,28

73,37%

Participantes

120

110

62,50%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa R$ Serviços Especializados

21.630,28

Contextualização Remuneração dos instrutores

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Projeto/Atividade FUNDECOOP 017/2013 – Atendimento às Cooperativas do Maranhão Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 62 beneficiários a um custo previsto de R$ 106.410,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 62 participantes efetivo nas ações, ou seja, 100,00 % do total programado, a um custo de R$ 40.348,66, equivalente a 37,92% do total programado (Quadro 48). Quadro 48- Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Atendimento às Cooperativas do Maranhão Unidade de Medida

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

Previsto

Realizado

% de realização

71 Financeira Física

R$ 1,00

106.410,00

40.348,66

37,92%

Participantes

100,00%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa R$ Passagens e Deslocamentos Diárias e hospedagens Serviços Especializados

Contextualização

25.173,36

Deslocamento instrutores e participantes

2.420,00

Hospedagens instrutores e participantes

12.613,00

Despesas Financeiras

113,40

Remuneração dos instrutores Serv.Complem. Cópias

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Ação 5203: Promover a adoção de boas práticas de governança e gestão nas cooperativas Em 2013 não ocorreram ações específicas em relação ao item em epígrafe, muito embora tais pontos tenham sido abordados, de modo transversal ou pontual, nas demais ações da unidade. Ação 5204: Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das cooperativas Os projetos / atividades executados em 2013, nesta Ação, foram: Projeto/Atividade Programa Acompanhamento Cooperativas Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 34 cooperativas a um custo previsto de R$ 122.315,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 28 cooperativas efetivo nas ações, ou seja, 55,92 % do total programado, a um custo de R$ 68.393,63, equivalente a 55,92% do total programado (Quadro 49). Quadro 49 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Programa de Acompanhamento de Cooperativas Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

122.315,00

68.393,63

55,92%

Cooperativas

55,92%

Financeira Física

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa R$ Materiais para Divulgação Diárias e hospedagens Materiais para Treinamento

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

Contextualização

5.000,00 420,00 5.034,00

Impressos (pastas, cartazes) para ações Hospedagens dos técnicos SESCOOP Apostilas, lápis, canetas e blocos

72 Auditoria e Consultoria

52.963,34

Encargos s/ Serviços de Terceiros

4.976,29

Remuneração dos instrutores Tributos Serv.Complem. Cópias

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Projeto/Atividade Programa Orientação Cooperativista Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 15 cooperativas a um custo previsto de R$ 12.950,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 14 cooperativas efetivo nas ações, ou seja, 93,33 % do total programado, a um custo de R$ 2.415,47, equivalente a 18,65% do total programado (Quadro 50). Quadro 50 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Programa Orientação Cooperativista

Financeira Física

Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

12.950,00

2.415,47

18,65%

Participantes

93,33%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa R$

Contextualização

Material de consumo

315,47

Coffee break

Diárias e hospedagens

420,00

Hospedagens dos técnicos SESCOOP

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

2.1.1.1.Programa 5300- Qualidade de Vida Objetivo do Programa: intensificar a segurança no trabalho e a adoção de responsabilidade socioambiental pelas cooperativas e promover estilo de vida saudável entre os cooperados, empregados e familiares. Ação 5301: Incentivar as cooperativas na promoção da segurança no trabalho. Em 2013 as ações da unidade não contemplaram este item, muito embora tenha sido abordado, de modo transversal, nas demais ações da unidade. Ação 5302: Promover um estilo de vida saudável entre cooperados, empregados e familiares. Os projetos / atividades executados em 2013, nesta Ação, foram: Projeto/Atividade Programa Qualidade de Vida Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 126 participantes a um custo previsto de R$ 14.580,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 127 beneficiários efetivo nas ações, ou seja, 100,79 % do total programado, a um custo de R$ 5.124,79, equivalente a 35,15% do total programado (Quadro 51). Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

73 Quadro 51 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Programa Qualidade de Vida

Financeira Física

Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

14.580,00

5.124,79

35,15%

Participantes

126

127

100,79%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa R$

Contextualização

Passagens e Locomoção

147,79

Serviços Especializados

4.125,00

Encargos s/ Serviços de Terceiros

825,00

Deslocamento dos técnicos SESCOOP Remuneração dos instrutores Tributos Serv.Complem. Cópias

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014..

Projeto/Atividade Programa Corrida do Cooperativismo A iniciativa busca difundir os benefícios do cooperativismo, promovendo a integração do setor com a sociedade por meio da participação de atletas, familiares, cooperados, amigos e demais interessados. A proposta ainda busca desenvolver ações voltadas para a qualidade de vida da sociedade pernambucana e promover sua aproximação com os valores e princípios do cooperativismo. Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 475 participantes a um custo previsto de R$ 43.340,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 375 participantes efetivo nas ações, ou seja, 78,95 % do total programado, a um custo de R$ 43.330,00, equivalente a 99,98% do total programado (Quadro 52). Quadro 52 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Programa Corrida do Cooperativismo

Financeira Física

Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

43.340,00

43.330,00

99,98%

Participantes

475

375

78,95%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Demonstração dos gastos por elemento de despesa Elemento da despesa R$ Materiais de Consumo

1.150,00

Materiais para Divulgação

7.510,00

Serv. e Divulgação Institucional

Contextualização Impressos (faixas, cartazes) para ações

36.670,00

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Ação 5303: Intensificar a adoção da responsabilidade socioambiental na gestão das cooperativas brasileiras Em 2013 as ações da unidade não contemplaram este item, muito embora tenha sido abordado, de modo transversal, nas demais ações da unidade.

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

2.1.1.2.Programa 0106- Gestão da Política de Trabalho e Emprego Objetivo do Programa: coordenar o planejamento e a formulação de políticas setoriais Ação 8938: Gestão do Processo de Planejamento Institucional Os projetos / atividades executados em 2013, nesta Ação, foram: Projeto/Atividade Manutenção do CODEL Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 1 entidade mantida a um custo previsto de R$ 31.600,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 01 entidade mantida, ou seja, 100,00 % do total programado, a um custo de R$ 18.767,50, equivalente a 59,39% do total programado (Quadro 53). Quadro 53 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Manutenção do CODEL Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

Financeira

R$ 1,00

31.600,00

18.767,50

59,39%

Física

Entidade Mantida

100%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Ação 8911: Gestão Administrativa Os projetos / atividades executados em 2013, nesta Ação, foram: Projeto/Atividade Controle Administrativo e Financeiro Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 1 entidade mantida com um custo previsto de R$ 17.564,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com 1 entidade mantida, ou seja, 100% do total programado, a um custo de R$ 7.854,00, equivalente a 44,72% do total programado (Quadro 54). Quadro 54 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Controle Administrativo e Financeiro Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

Financeira

R$ 1,00

17.564,00

7.854,00

44,72%

Física

Entidade Mantida

100%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

2.1.1.3. Programa 5400 - Administração e Apoio Objetivo do Programa: coordenar o planejamento e a formulação de políticas setoriais Ação 5401: Intensificar o desenvolvimento de competências alinhado à estratégia do SESCOOP Os projetos / atividades executados em 2013, nesta Ação, foram: Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

Projeto/Atividade Formação de Colaboradores em Gestão de Pessoas Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 12 colaboradores com um custo previsto de R$ 2.956,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com a presença dos colaboradores programados, a um custo de R$ 2.955,34, equivalente a 44,72% do total programado (Quadro 55). Quadro 55 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade e Gestão de Pessoas

Financeira Física

Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

2.956,00

2.955,34

100,00%

PCCs Entidade

100%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Projeto/Atividade Formação de Colaboradores em Licitações para o Sistema S Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 5 Unidades do Sescoop com um custo previsto de R$ 38.681,00 O total de ações realizadas no exercício de 2013 beneficiou 5 Unidades do Sescoop com a presença dos colaboradores, a um custo de R$ 41.608,34, equivalente a quase 100,00% do total programado (Quadro 56). Quadro 56 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade em Licitações para o Sistema S

Financeira Física

Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

38.681,00

41.680,34

100,00%

SESCOOP

100%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Ação 5402: Desenvolver e implementar a gestão do conhecimento no SESCOOP Em 2013 as ações da unidade não contemplaram este item, muito embora tenha sido abordado, de modo transversal, nas demais ações da unidade. Ação 5403: Gerar sinergias e integração do Sistema SESCOOP Em 2013 as ações da unidade não contemplaram este item, muito embora tenha sido abordado, de modo transversal, nas demais ações da unidade. Ação 5404: Assegurar a adequada utilização da tecnologia de informação e comunicação Em 2013 as ações da unidade não contemplaram este item, muito embora tenha sido abordado, de modo transversal, nas demais ações da unidade. Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

Ação 5405: Assegurar qualidade e transparência na divulgação das ações e na comunicação dos resultados Os projetos / atividades executados em 2013, nesta Ação, foram: Projeto/Atividade Divulgação Ações Institucionais Durante o ano de 2013, o Sescoop/PE realizou a contratação de uma empresa para reformular o portal institucional, de forma a viabilizar a integração ao sistema de inscrições (cursos e eventos), que também foi aperfeiçoado. O lançamento do portal reformulado, cujo endereço é o www.pecooperativo.coop.br, aconteceu durante o 28º Encontro Estadual do Cooperativismo Pernambucano, realizado em novembro de 2013. Durante todo o ano, o portal recebeu 70.258 visitas. Ao todo, foram enviados 27 informativos eletrônicos sobre as ações do Sescoop/PE e das cooperativas pernambucanas, por meio do próprio sistema integrado ao portal. Muitas das matérias publicadas no portal institucional foram reproduzidas integralmente por sites, blogs e portais, totalizando 102 publicações no ambiente web. Somente na Easycoop, revista web do cooperativismo, um dos mais expressivos sites do segmento, houve a reprodução de 12 matérias do portal institucional. Nas mídias eletrônicas, rádio e TV, também houve participação do segmento cooperativista. No programa Samir Abou Hana, programa diário de debates, veiculado na TV Nova Nordeste, canal 21, houve a presença de representantes do Sescoop/PE e de uma cooperativa do Ramo Crédito em três programas diferentes, cujo tema cooperativismo foi inserido na pauta. No rádio, a participação de uma cooperativa do Ramo Educação foi veiculada na Rádio Jornal de Limoeiro; na Rádio Capibaribe, de Recife, houve a participação de uma cooperativa do Ramo Transporte; e na Rádio Jornal de Petrolina, houve a entrevista, por telefone, de representante do Sescoop/PE. Foram produzidos dois boletins impressos Retrospectiva 2013, um sobre as cooperativas e ações do Sescoop/PE e outro focado no Programa Cooperjovem e nas ações realizadas pelos seis municípios parceiros durante o ano. Para reforçar o trabalho de diagramação, foi contratada a empresa Mídia 10, por meio de licitação na modalidade pregão. Também mediante pregão, houve a contratação de empresa especializada em serviços de filmagem e produção e edição de vídeo e spots, que realizou a filmagem do 28º Encontro Estadual do Estado de Pernambuco. Foi realizada também a contratação de empresa, mediante dispensa, para hospedagem e assistência ao portal institucional. Em 2013 as ações foram projetadas para atender a 84 mil acessos no site, 50 matérias, 32 boletins eletrônicos, 10 informativos impressos e 12 banco de imagens, a um custo previsto de R$ 113.970,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 contou com cerca de 70 mil acessos, 102 matérias web, 27 boletins eletrônicos, 2 informativos impresso, 12 bancos de imagem, a um custo de R$ 78.076,38, equivalente a 68,51% do total programado (Quadro 57). Ainda para aperfeiçoamento dos produtos do Sescoop/PE, a Analista de Operações iniciou formação, com bolsa de estudos de 80% custeada pela entidade, em softwares mais atualizados. Em 2013, 75% do curso foi concluído, ficando o restante para ser finalizado em 2014.

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

77 Quadro 57 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Divulgação Ações Institucionais FINANCEIRA

Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

113.970,00

78.076,38

68,51%

Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

Acessos ao portal institucional

Acessos

84.000

70.258

83,6%

Matérias reproduzidas na web

Matérias

102

204%

Boletins eletrônicos

Boletim

84 %

Informativos impressos

Boletim

20%

Banco de imagens

Imagens

100%

Recursos FÍSICAS

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

2.1.1.4.Programa 0750 - Apoio Administrativo Objetivo do Programa: prover os órgãos do SESCOOP dos meios administrativos para implementação da gestão de seus programas finalísticos Ação 8901: Manutenção de Serviços Administrativos Os projetos / atividades executados em 2013, nesta Ação, foram: Projeto/Atividade Aplicações Direta Pessoal Em 2013 as ações foram projetadas para atender a unidade a um custo previsto de R$ 575.900,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 atendeu a entidade a um custo de R$ 490.000,53, equivalente a 85,09% do total programado (Quadro 58). Quadro 58 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Manutenção de Funcionamento Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

Financeira

R$ 1,00

575.900,00

490.007,53

85,09%

Física

Entidade Mantida

100,00%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Projeto/Atividade Aplicações Direta Corrente Em 2013 as ações foram projetadas para atender a unidade a um custo previsto de R$ 197.745,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 atendeu a entidade a um custo de R$ 150.549,11, equivalente a 76,20% do total programado (Quadro 59).

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

78 Quadro 59 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Manutenção de Funcionamento Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

Financeira

R$ 1,00

197.745,00

150.594,11

76,20%

Física

Entidade Mantida

100,00%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Ação 8904: Assistência Seguro de Vida em Grupo A Entidade custeou seguro de vida em grupo para seus empregados conforme prevista no Acordo Coletivo aprovado na 70º ata do Conselho de Administração em 23 de abril de 2013. A cobertura da assistência seguro de vida em grupo teve início no mês de dezembro de 2013. Quadro 60 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Informática

Financeira Física

Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

R$ 1,00

204,60

100%

Funcionários

100%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014..

Ação 8910: Ações de Informática Os projetos / atividades executados em 2013, nesta Ação, foram: Projeto/Atividade Informática Em 2013 as ações foram projetadas para atender a unidade a um custo previsto de R$ 40.100,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 para a unidade teve um custo de R$ 22.425,00, equivalente a 55,90% do total programado (Quadro 61). Quadro 61 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Informática Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

Financeira

R$ 1,00

40.100,00

22.425,00

55,90%

Física

Entidade Mantida

100%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Ação 8977: Pagamento de Pessoal e Encargos Sociais Em 2013 estas ações foram lançadas na ação 8901.

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

2.1.1.5.Programa 0773 – Gestão da Política de Execução Financeira, Contábil e de Controle Objetivo do Programa: contribuir para manutenção do equilíbrio econômico-financeiro do SESCOOP, mediante administração financeira, orçamentária e contábil Ação 8914: Serviços de Administração e Controle Financeiro Os projetos / atividades executados em 2013, nesta Ação, foram: Projeto/Atividade Administração e Controle Financeiro Em 2013 as ações foram projetadas para atender a unidade a um custo previsto de R$ 14.372,00. O total de ações realizadas no exercício de 2013 atendeu a entidade a um custo de R$ 8.316,00, equivalente a 57,9% do total programado (Quadro 62). Quadro 62 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Serviços de Administração e Controle Financeiro Unidade de Medida

Previsto

Realizado

% de realização

Financeira

R$ 1,00

14.372,00

8.316,00

57,9%

Física

Entidade Mantida

100%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Ação 8951: Serviços de Auditoria As ações desta ação executados em 2013 foram realizadas com o suporte do Sescoop Nacional, o qual enviou e custeou os serviços de auditoria.

2.3

Indicadores utilizados pela entidade

Estes servem para monitorar e avaliar o desempenho, acompanhar o alcance das metas, identificar os avanços e as melhorias na qualidade dos serviços prestados, identificar necessidade de correções e de mudanças de rumos, etc.

2.3.1 Indicadores de Desempenho Operacional Nome: Índice de Aplicação dos Recursos (IAR) Descritivo percentual de investimento total realizado em relação ao previsto, excluindo-se recursos provenientes do Fundecoop (Projetos especiais). Fórmula: Investimento total realizado / Investimento total previsto X 100 Valor (R$ 1,00) Total Realizado Total Previsto

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

2011 1.967.200,59

2012 1.824.362,96

2.410.785,00

2.494.012,00

2013 2.458.819,48 2.998.209,00

80 81,6%

Índice de Aplicação dos Recursos (IAR)

73,1%

82%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Nome: Média de Participantes por Evento (MPE) Descritivo: número médio de participantes por evento (finalístico) Fórmula: Total de participantes / Total de Eventos X 100 Quantidade

2011

2012

Total de Participantes Total de Eventos Média de Participantes por Evento (MPE)

2013

5.928

4.148

152

64,43

27,28

5.188 164 31,63

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Nome: Índice de Aceitação de Apontamentos (IAA) Descritivo: percentual dos apontamentos que foram acatados pelas unidades estaduais em relação aos apontamentos realizadas pelos órgãos de controle (TCU, CGU e Auditoria Interna). Fórmula: Apontamentos acatados / apontamentos realizados X 100 Quantidade

2011

2012 18

100%

Apontamentos Acatados Apontamentos Realizados Índice de Aceitação de Apontamentos (IAA)

2013

19 19 100%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Nome: Investimento Médio por Participante (IMP) Descritivo: valor médio investido em eventos (finalísticos) por participante Fórmula: Investimento total / Total de participantes Descrição Investimento Total (R$ 1,00)

2011 948.468,52

2012 905.540,34

5.928

4.148

160,00

218,31

Total de Participantes Investimento Médio por Participante (IMP) (R$ 1,00) Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Nome: Investimento Médio por Evento Realizado (IME) Descritivo: valor médio investido por evento finalístico Fórmula: Investimento total em eventos / Total de eventos realizados

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

2013 1.611.912,18 5.188 310,70

81 Descrição Investimento Total em Eventos (R$ 1,00)

2011 948.468,52

2012 905.540,34

152

10.309,44

5.957,50

Total de Eventos Realizados Investimento Médio por Evento Realizado (IME) (R$ 1,00)

2013 1.611.912,18 164 9.828,73

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Nome: Índice de aplicação nas atividades finalísticas Descritivo: relação entre o valor aplicado nas atividades finalísticas e o valor total das receitas colocadas à disposição da Unidade Fórmula: valor aplicado nas atividades finalísticas / valor total das receitas colocadas à disposição da Unidade X 100 Descrição Valor aplicado nas atividades finalísticas (R$ 1,00) Valor total das receitas colocadas à disposição da Unidade (R$ 1,00) Índice de aplicação nas atividades finalísticas (%)

2011 948.468,52

2012 905.540,34

1.873.733,01 50,62%

2.408.432,20 37,60%

2013 1.611.912,18 2.891.941,96 55,74%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Nome: Aplicação de pessoal x execução das despesas Descritivo: mensura a relação entre a execução do orçamento destinado ao pagamento de pessoal e a execução orçamentária. Fórmula: valor das despesas de pessoal / valor total de execução do orçamento x 100 Descrição

2011

2012

2013

Valor da execução do orçamento destinado ao pagamento de pessoal (%)

34%

38%

33%

Grau de execução orçamentária da Unidade (%)

82%

73%

80%

Aplicação de pessoal x execução das despesas

41,46%

52,05%

41,25%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Nome: Índice de Melhoria nos controles internos Descritivo: mensura a melhoria dos apontamentos da auditoria interna entre dois exercícios Fórmula: (Quantidade de apontamentos do ano atual – Quantidade de apontamentos do ano anterior) / Quantidade de apontamentos do ano anterior) x 100 Descrição Quantidade de apontamentos do ano atual

2011

2012

2013

Quantidade de apontamentos do ano anterior

Índice de Melhoria nos controles internos (%)

-10,06%

5,6 %

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014. Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

Nome: Índice de atendimento global Descritivo: mensura o grau de atendimentos realizados em relação ao público alvo no estado Fórmula: Quantidade de atendimentos por CPF, sem repetições / Somatório de empregados e cooperados do estado x 100. Descrição Quantidade de atendimentos por CPF, sem repetições Somatório de empregados e cooperados do estado Índice de atendimento (%)

2011 1.482 114.513 1,29%

2012 2.061

2013

120.745

1.584 121.538

1,71%

1,30%

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Nome: Índice de atendimento às cooperativas Descritivo: mensura o grau de atendimentos realizados às cooperativas do estado Fórmula: Quantidade de atendimentos realizados às cooperativas, por CNPJ, sem repetições / total de cooperativas do estado. Descrição

2011

2012

2013

Quantidade de atendimentos realizados às cooperativas, por CNPJ, sem repetições

102

109

128

Total de cooperativas do estado

221

234 46,58%

246 52,03%

Índice de atendimento às cooperativas (%) Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

46,15%

Capítulo 3 – Estruturas de Governança e de Autocontrole da Gestão A estrutura de gestão do SESCOOP/PE obedece às melhores práticas de governança corporativa, respeitando os quatro princípios básicos desse modelo de administração: a) Transparência – não só em relação aos dados contábeis, mas a todos os assuntos que possam gerar conflitos de interesses internos ou externos; b) Equidade - igualdade de tratamento a todos os grupos sejam eles conselheiros, governo, cooperados, empregados etc. c) Prestação de contas – os gestores do SESCOOP/PE prestam contas à sociedade, ao sistema cooperativista e ao governo sobre todos os atos praticados no exercício de seu mandato. d) Responsabilidade – conjunto de ações que garantam a sustentabilidade do negócio, o desenvolvimento da comunidade e a preservação do meio ambiente. A entidade é administrada de forma colegiada e conta com a seguinte estrutura: um Conselho Nacional, um Conselho Fiscal e uma Diretoria Executiva, composta por um presidente e um superintendente. A Presidência da entidade é cargo privativo do presidente da Organização das Cooperativas Brasileiras (OCB/PE). O modelo de gestão do SESCOOP/PE representa um processo estruturado que permite a otimização das interações entre os diversos componentes institucionais do movimento cooperativista, proporcionando adequada sustentação para o estabelecimento de diretrizes do planejamento na organização, direção e avaliação de resultados com o intuito de alcançar a consecução de seus objetivos finalísticos.

3.1 Estrutura de Governança De acordo com o Regimento Interno do SESCOOP/PE, são órgãos de deliberação, fiscalização, execução e administração do SESCOOP/PE: 

Conselho Administrativo: órgão máximo no âmbito da Administração Estadual terá mandato de 04 (quatro) anos coincidentes com o mandato do Conselho da OCB PE, sendo composto por 05 (cinco) membros titulares e seus respectivos suplentes;



Conselho Fiscal: composto por 03 (três) membros titulares e igual número de suplentes, indicados pelo Conselho Administrativo do SESCOOP PE, para um mandato de 04 (quatro) anos, coincidentes com o mandato daquele colegiado, sendo vedada a recondução para um mandato subsequente;



Diretoria Executiva: órgão gestor e de Administração Estadual do SESCOOP PE, consoante às diretrizes estabelecidas pelos Conselhos Nacional e Estadual. Será composta pelo Presidente do Conselho Administrativo Estadual, como seu Presidente, e pelo Superintendente;



Presidência; e



Superintendência.

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

Relação dos principais dirigentes e membros de conselhos, indicando o período de gestão, a função, o segmento, o órgão ou a entidade que representa: Quadro 63 – Conselho de Administração

CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO Nome do dirigente / membro de conselho

Período de gestão

Função

Segmento, órgão ou entidade que representa

Sindicato e Organização das Cooperativas Brasileiras no Estado de Pernambuco Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo Cooperativa de Energia, Comunicação e Desenvolvimento do Litoral de Pernambuco-Representante dos Empregados Cooperativa de Trabalho Odontológico - UNIODONTO RECIFE – Representante das cooperativas Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados do Sistema “S” de Pernambuco e do SEBRAE Alagoas LTDA- Representante das Cooperativas Serviço Nacional de aprendizagem do Cooperativismo – SESCOOP NACIONAL – Representante Cooperativa dos Médicos do Brasil – Representante dos empregados Cooperativa de Permissionários de Transporte Complementar de Pernambuco – Representante das Cooperativas Cooperativa de Energia, Comunicação e Desenvolvimento do Vale do Siriji Ltda – Representante das Cooperativas Cooperativa Pernambucana de Prestação de Serviços e Assistência Técnica Agropecuária

Início

Fim

Malaquias Ancelmo de Oliveira

28/05/2010

2014

Presidente

José Fernando de Melo

29/06/2010

2014

Conselheiro

Renato Freitas da Silva Ordonio

29/06/2010

2014

Conselheiro

Anayra Silvana da Cunha Maltez

29/06/2010

2014

Conselheiro

João Albuquerque da Silva

29/06/2010

2014

Conselheiro

Fábio Luiz Trinca

29/06/2010

2014

Suplente

Erivan de Menezes Gomes

29/06/2010

2014

Suplente

Eremilson Neves de Miranda

29/06/2010

24/04/2012

Suplente

José Bonifácio Ferreira

29/06/2010

2014

Suplente

Patrícia Mendes de Miranda Pereira

24/04/2012

2014

Suplente

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

Quadro 64 – Conselho Fiscal

CONSELHO FISCAL Nome do dirigente / membro de conselho

Período de gestão

Função

Segmento, órgão ou entidade que representa Representante das Cooperativas Representante das cooperativas Representante dos empregados

Início

Fim

Jurandir Araújo Oliveira

30/07/2010

2014

Titular

Luiz Carlos Oliveira de Lima* Silvana Delange Cruz da Silva Hiroto Yukihara José Cavalcanti Ramos Adalberto Gomes Teixeira Catarina de Magalhães Grizzi Catarina de Magalhães Grizzi Elenildo Arraes Pedro de Assunção

30/07/2010

24/05/2013

Titular

30/07/2010

2014

Titular

30/07/2010 30/07/2010 30/07/2010 24/04/2012 24/05/2013 24/05/2013

24/04/2012 2014 2014 2014 2014 2014

Suplente Suplente Suplente Suplente Titular Suplente

* Mandato encerrado antecipadamente por situação irregular da cooperativa de origem. Quadro 65 – Diretoria Executiva

DIRETORIA EXECUTIVA Nome do dirigente / membro de conselho Malaquias Ancelmo Oliveira Cleonice Pereira Pedrosa

Período de gestão

Função

Início

Fim

28/05/2010

2014

Presidente

29/06/2010

2014

Superintendente

Segmento, órgão ou entidade que representa

Para fins de Prestação de Contas junto ao Tribunal de Contas da União – TCU, o Sescoop/PE declara que todos os Conselheiros de Administração e Fiscal do Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado de Pernambuco – SESCOOP/PE, se encontram em dia com as obrigações previstas na Lei nº 8.730, de 10 de novembro de 1993, e na Instrução Normativa – IN nº 05, de 10 de março de 1994, do Tribunal de Contas da União – TCU

3.2 Remuneração paga a Administradores, Conselheiros e à Diretoria 3.2.1

Política de Remuneração dos Membros da Diretoria Estatutária e dos Conselhos de Administração e Fiscal

Os integrantes dos Conselhos Administrativo e Fiscal e o Presidente do Sescoop/PE, de acordo com o Regimento Interno, aprovado pelo Decreto 3.017, de 06.04.1999, não recebem remuneração e sim, ajuda de custo pela sua participação nas reuniões, cujos valores fixados são: R$ 462,00 (quatrocentos e sessenta e dois reais).

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

3.2.2 Demonstrativo da Remuneração Mensal de Membros de Conselhos Quadro 66 – Remuneração dos Conselhos de Administração e Fiscal

CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO Nome do Conselheiro

Malaquias Ancelmo Oliveira

Período de Exercício Início Fim 2010 2014

Remuneração/Ajuda de Custo* jan

fev 462

mar

abr 462

mai

Jun 924

jul

ago 462

set

out 462

nov 462

dez 462

Total 3.696

Renato Freitas Ordônio

2010

2014

462

924

462

3.696

Anayra Silvana da Cunha Maltez João Albuquerque da Silva

2010

2014

462

924

462

3.696

2010

2014

462

924

462

3.696

José Fernando de Melo

2010

2014

462

924

462

3.696

out

nov 462

dez 462

Total 2.772

CONSELHO FISCAL Nome do Conselheiro (T/S) Silvana Delange Cruz da Silva Luz Carlos Oliveira de Lima

Período de Exercício Início Fim 2010 2014

Remuneração/Ajuda de Custo* jan

fev

mar 462

2010

2014

462

Jurandir Araújo Oliveira,

2010

2014

462

Catarina de Magalhães Grizzi

2010

2014

* Valores em reais.

Relatório de Gestão 2013| Sescoop/PE

abr

mai 462

jun

jul 462

ago

set 462

462 462

462

2.772

462

2.310

3.2.2 Demonstrativo Sintético da Remuneração de Membros de Diretoria e de Conselhos O Presidente do Sescoop/PE, de acordo com o Regimento Interno, aprovado pelo Decreto 3.017, de 06.04.1999, não recebem remuneração e sim, ajuda de custo pela sua participação nas reuniões, cujos valores fixados são: R$ 462,00 (quatrocentos e sessenta e dois reais). Com relação ao(s) Superintendente(s) o Quadro 67 apresenta os valores totais pagos nos últimos três exercícios. Quadro 67 – Síntese da Remuneração dos Administradores

IDENTIFICAÇÃO DO ÓRGÃO Órgão: Diretoria Executiva (Superintendência) Remuneração dos Membros Número de membros: I – Remuneração Fixa (a+b+c+d) a) salário ou pró-labore b) benefícios diretos e indiretos c) remuneração por participação em comitês d) outros II – Remuneração variável (e+f+g+h+i)) e) bônus f) participação nos resultados g) remuneração por participação em reuniões h) comissões i) outros III – Total da Remuneração ( I + II) IV – Benefícios pós-emprego V – Benefícios motivados pela cessação do exercício do cargo VI – Remuneração baseada em ações

2013

EXERCÍCIO 2012

2011

118.970,43 109.411,29 9.559,14

99.563,54 91.023,57 8.539,97

84.355,92 75.533,92 8.822,00

Não ocorreu no período

118.970,43 99.563,54 84.355,92 Não se aplica à natureza jurídica

*Valores em R$ 1,00

3.3 Demonstração da atuação da Unidade de Auditoria Interna A unidade não apresenta uma unidade administrativa específica de controle interno. Todavia, entende e concebe práticas e mecanismos de controle interno como indispensáveis ao processo de gestão. Nesta direção, o conjunto de princípios e normas, constitucionais e administrativos, estabelecidos sinaliza em direção ao estabelecimento de um ambiente de controle, seja de pessoas, recursos ou processos que permitam a coleta, sistematização, monitoramento e comunicação dos resultados no decorrer do exercício. Nesta direção a estrutura de controle interno ocorre no Conselho de Administrativo, órgão máximo da administração do SESCOOP/PE, sendo composto por 05 Conselheiros e seus respectivos suplentes, consoante ao disposto no art. 12 do Regimento Interno, da seguinte forma: I. II.

“Presidente do Sindicato e Organização das Cooperativas Brasileiras no Estado de Pernambuco – OCB/PE, na condição de Presidente do SESCOOP/PE; 02 (dois) representantes de cooperativas contribuintes do SESCOOP/PE;

Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

III.

01 (um) representante dos trabalhadores, com vínculo empregatício em sociedade contribuinte do SESCOOP/PE;

IV.

01 (um) representante indicado pelo Conselho do SESCOOP Nacional”

Cabe ao Conselho Administrativo, conforme disposto em art. 13 do Regimento Interno, “difundir e implementar políticas, diretrizes, programas, projetos e normativos, com a observância das deliberações e decisões do Conselho Nacional, contribuindo para que as atribuições e os objetivos do SESCOOP/PE sejam alcançados em sua área de atuação, cabendo-lhe: I.

Fixar a política de atuação e estabelecer as normas operacionais do SESCOOP/PE, bem como estabelecer diretrizes gerais a serem adotadas;

II.

Aprovar os planos anuais e plurianuais de trabalhos, os orçamentos e as reformulações que se fizerem necessárias, encaminhando-as à Unidade Nacional do SESCOOP para consolidação;

III.

Aprovar os balanços, as demonstrações financeiras, o parecer do Conselho Fiscal e o relatório anual das atividades e encaminhá-las ao Conselho Nacional do SESCOOP para aprovação;

IV.

Aprovar o plano de cargos, salários e benefícios, o quadro pessoal e a tabela de remuneração correspondente à contratação dos empregados do quadro efetivo do SESCOOP/PE;

Decidir, com base no parecer interno, a aquisição, alienação, cessão ou grave de bens imóveis;

VI.

Autorizar a assinatura de convênios, contratos e ajustes e outros instrumentos jurídicos, exigindo-se para assinatura de convênios internacionais a autorização do Conselho Nacional;

VII.

Fixar outras competências ao Presidente do Conselho de Administração, além das estabelecidas no artigo 22 deste Regimento;

VIII.

Aplicar penalidade disciplinar a seus membros, inclusive suspensão ou de cassação de mandato, conforme a natureza, repercussão e gravidade da falta cometida;

IX.

Estabelecer o valor da cédula de presença e da diária ou ajuda de custo, quando for o caso, para os membros do Conselho de Administração e do Conselho Fiscal;

X. XI. XII.

Fixar a verba de representação do Presidente do Conselho de Administração; Estabelecer limite máximo de remuneração do Superintendente; Aprovar o Regimento Interno e suas alterações, no qual deverá constar a estrutura organizacional e as principais funções, fazendo observar, no que couber, o Regimento Interno do SESCOOP Nacional;

XIII.

Solucionar casos omissos no Regimento Interno do SESCOOP/PE;

XIV.

Fazer cumprir as normas de licitação aprovadas no Conselho Nacional do SESCOOP que disciplinam as contratações de obras, serviços, compras, alienações e as situações de sua dispensa ou inexigibilidade;

XV.

Fazer cumprir as demais normas e resoluções aprovadas pelo Conselho Nacional do SESCOOP;

Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

XVI.

Estabelecer outras competências ao Superintendente, além das enumeradas no artigo 23 deste Regimento, e as atribuições dos demais órgãos da entidade;

XVII.

“Atuar de forma conjunta com o Sistema OCB, com órgãos públicos e com entidades privadas com vistas ao cumprimento das deliberações do Conselho Nacional”.

O processo também ocorre no Conselho Fiscal, conforme disposto em art. 14 do Regimento Interno, “é composto por 03 (três) membros titulares e igual número de suplentes, sendo indicados pela diretoria da OCB/PE, para um mandato de 04 (quatro) anos, coincidente com o mandato do Conselho de Administração, sendo vedada à recondução para o período imediato”. Cabe ao Conselho Fiscal, de acordo com o art. 15 do Regimento Interno, as seguintes atribuições: I.

“Acompanhar e fiscalizar a execução financeira, orçamentária e atos de gestão;

II.

Examinar e emitir pareceres sobre o programa de trabalho, sobre as propostas de orçamento anuais e plurianuais, o balanço geral e demais demonstrações financeiras;

III.

Solicitar ao Conselho de Administração a contratação de assessoria de auditores ou peritos, sempre que tais serviços forem considerados indispensáveis ao bom desempenho de suas funções;

IV.

Elaborar o seu Regimento Interno, compatível com o Regimento Interno do Conselho Fiscal da Unidade Nacional do SESCOOP, no que for aplicável;

Identificar, entre seus pares, um Presidente e um Secretário para coordenar e relatar as atividades;

VI.

Dar conhecimento dos seus relatórios à Diretoria Executiva e, se for o caso, ao Conselho de Administração do SESCOOP/PE.

Anualmente, o SESCOOP/PE realiza auditoria externa na sua contabilidade, sendo o mesmo verificado nas demonstrações contábeis.

3.4 Avaliação dos Controles Internos Trata-se da avaliação, pela Alta Gerência, da qualidade e suficiência dos controles internos administrativos para garantir a realização dos objetivos estratégicos da entidade. A área de auditoria interna está estruturada no Sescoop Nacional e realiza trabalhos nas Unidades Estaduais, conforme previsto em seu Regimento Interno. O resultado dos trabalhos de auditoria interna é monitorado com auxílio de uma matriz de riscos, baseada nas melhores práticas geralmente aceitas, que permite visualizar a evolução dos controles internos dos processos operacionais e são atualizados ao final de cada trabalho. A área de auditoria interna do Sescoop Nacional também possui controle sobre o andamento das implementações dos planos de ação referentes às recomendações dos trabalhos realizados, que são avaliados em testes específicos a cada auditoria executada, após os quais, os registros são atualizados em base de dados.

Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

Após cada trabalho realizado, a Auditoria Interna do Sescoop Nacional emite um relatório contendo recomendações/sugestões de melhoria, que é enviado para a diretoria da Unidade Estadual auditada, bem como para os Conselhos Fiscal e Nacional da Entidade. No corpo do relatório é solicitado que seu teor seja formalmente comunicado aos Conselhos Fiscal e de Administração da Unidade Estadual auditada, bem como seu registro em ata e o envio de planos de ação relativos às recomendações sugeridas. No quadro 61 tem-se uma visão geral do sistema de controle da unidade. Quadro 68 – Avaliação do Sistema de Controles Internos da Unidade ELEMENTOS DO SISTEMA DE CONTROLES INTERNOS A SEREM AVALIADOS Ambiente de Controle

VALORES 1

1. A alta administração percebe os controles internos como essenciais à consecução dos objetivos da unidade e dão suporte adequado ao seu funcionamento.

2. Os mecanismos gerais de controle instituídos pela UNIDADE são percebidos por todos os servidores e funcionários nos diversos níveis da estrutura da unidade.

3. A comunicação dentro da UNIDADE é adequada e eficiente.

4. Existe código formalizado de ética ou de conduta.

5. Os procedimentos e as instruções operacionais são padronizados e estão postos em documentos formais.

6. Há mecanismos que garantem ou incentivam a participação dos funcionários e servidores dos diversos níveis da estrutura da UNIDADE na elaboração dos procedimentos, das instruções operacionais ou código de ética ou conduta.

7. As delegações de autoridade e competência são acompanhadas de definições claras das responsabilidades.

8. Existe adequada segregação de funções nos processos e atividades da competência da UNIDADE.

9. Os controles internos adotados contribuem para a consecução dos resultados planejados pela UNIDADE. AVALIAÇÃO DE RISCO

x 1

10. Os objetivos e metas da unidade jurisdicionada estão formalizados. x

12. É prática da unidade o diagnóstico dos riscos (de origem interna ou externa) envolvidos nos seus processos estratégicos, bem como a identificação da probabilidade de ocorrência desses riscos e a consequente adoção de medidas para mitigá-los.

13. É prática da unidade a definição de níveis de riscos operacionais, de informações e de conformidade que podem ser assumidos pelos diversos níveis da gestão.

14. A avaliação de riscos é feita de forma contínua, de modo a identificar mudanças no perfil de risco da UNIDADE ocasionadas por transformações nos ambientes interno e externo.

15. Os riscos identificados são mensurados e classificados de modo a serem tratados em uma escala de prioridades e a gerar informações úteis à tomada de decisão.

x x

17. Na ocorrência de fraudes e desvios, é prática da unidade instaurar sindicância para apurar responsabilidades e exigir eventuais ressarcimentos.

18. Há norma ou regulamento para as atividades de guarda, estoque e inventário de bens e valores de responsabilidade da unidade. PROCEDIMENTOS DE CONTROLE 19. Existem políticas e ações, de natureza preventiva ou de detecção, para diminuir os riscos e alcançar os objetivos da UNIDADE, claramente estabelecidas. 20. As atividades de controle adotadas pela UNIDADE são apropriadas e funcionam consistentemente de acordo com um plano de longo prazo.

Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

5 x

11. Há clara identificação dos processos críticos para a consecução dos objetivos e metas da unidade.

16. Não há ocorrência de fraudes e perdas que sejam decorrentes de fragilidades nos processos internos da unidade.

x 1

4 x x

91 x

21. As atividades de controle adotadas pela UNIDADE possuem custo apropriado ao nível de benefícios que possam derivar de sua aplicação.

22. As atividades de controle adotadas pela UNIDADE são abrangentes e razoáveis e estão diretamente relacionadas com os objetivos de controle. INFORMAÇÃO E COMUNICAÇÃO

23. A informação relevante para UNIDADE é devidamente identificada, documentada, armazenada e comunicada tempestivamente às pessoas adequadas.

4 x

24. As informações consideradas relevantes pela UNIDADE são dotadas de qualidade suficiente para permitir ao gestor tomar as decisões apropriadas.

25. A informação disponível para as unidades internas e pessoas da UNIDADE é apropriada, tempestiva, atual, precisa e acessível.

26. A Informação divulgada internamente atende às expectativas dos diversos grupos e indivíduos da UNIDADE, contribuindo para a execução das responsabilidades de forma eficaz.

27. A comunicação das informações perpassa todos os níveis hierárquicos da UNIDADE, em todas as direções, por todos os seus componentes e por toda a sua estrutura.

Monitoramento 28. O sistema de controle interno da UNIDADE é constantemente monitorado para avaliar sua validade e qualidade ao longo do tempo.

4 x

29. O sistema de controle interno da UNIDADE tem sido considerado adequado e efetivo pelas avaliações sofridas.

30. O sistema de controle interno da UNIDADE tem contribuído para a melhoria de seu desempenho.

Análise Crítica: Os processos de controle interno têm sido objeto de várias ações, dentre as quais a integração do sistema informatizado ZEUS com o sistema de Cursos, além de implantação de novas ferramentas que permitirão as informações disponíveis estarem mais apropriadas, atuais, precisas, acessíveis e tempestivas.

3.5 Sistema de Correição O Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo não possui estrutura de Sistema de Correição, no entanto, apura ilícitos administrativos cometidos por colaboradores da entidade, com base no seu Regimento Interno e Norma de Sindicância da Entidade. No exercício 2013, no âmbito do SESCOOP PE, não ocorreram fatos a serem apurados por meio de sindicância ou outra modalidade de processo administrativo.

Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

Capítulo 4 – Programação e Execução Orçamentária e Financeira A gestão orçamentária e o planejamento institucional do Sescoop têm por finalidade contribuir para a transparência e o aperfeiçoamento das práticas de governança corporativa. A principal fonte de recursos do SESCOOP é a contribuição social em percentual de 2,5%, incidente sobre as folhas de pagamento das cooperativas. A distribuição orçamentária da contribuição social está prevista em regimento Interno e obedece a seguinte diretriz: • SESCOOP;

10% (dez por cento) são destinados ao custeio e à aplicação na Unidade Nacional do

• 2% (dois por cento) do orçamento é enviado à Organização das Cooperativas Brasileiras (OCB) a título de taxa de administração pela utilização de sua estrutura institucional, de representação, de informação e de logística disponível no Sistema OCB / OCEs. • 20% (vinte por cento) irão compor o Fundo Solidário de Desenvolvimento Cooperativo (FUNDECOOP), administrado pela Unidade Nacional, conforme resolução do Conselho Nacional do SESCOOP. • 68% (sessenta e oito por cento) são aplicados diretamente pelas unidades estaduais ou regionais, nas atividades relativas aos objetivos fins, despesas de caráter geral e investimentos necessários para atingir seus objetivos, conforme normas definidas pelo Conselho Nacional do SESCOOP.

4.1 Demonstração da Receita As receitas de contribuição social tem apresentado um ciclo de crescimento ascendente, considerando o triênio 2011-2013. O montante da receita da contribuição social realizada no período de 2013 correspondeu a R$ 1.748.558,00, sendo este valor superior em 14% ao obtido no exercício de 2012, que foi de R$ 1.537.585,74, e superior ao valor do exercício de 2011, que fora de R$ 1.160.498,80. Vale salientar que o montante da receita da contribuição social realizada em 2013 apresentou um valor acima do orçado (1,54%) para o exercício, que fora de R$ 1.722.048,00 (Quadros 69 e 70). A evolução da receita da contribuição permitiu, por sua vez, além do incremento da receita total do SESCOOP/PE, uma maior participação deste tipo de receitas perante o total das receitas da unidade, fato que amplia as possibilidades de desenvolvimento de ações. O crescimento das receitas de contribuição social do SESCOOP/PE pode ser associado a dois fenômenos: o aumento da folha de pagamentos no triênio 2011-2013; o segundo relacionado ao incremento do piso base salarial nacional, acima dos índices inflacionários. Em relação ao volume de outras receitas, dentre as quais aquelas advindas de transferências, no período analisado apresentam um incremento. As receitas de transferências passaram de um montante de R$ 759.940,23 no ano de 2012 para R$ 973.928,15 no ano de 2013; o valor de outras receitas apresentou acréscimo entre 2012 e 2013, passando de R$ 22.147,86 para R$ 27.407,09 (Quadros 69 e 70). Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

Vale salientar que este fenômeno de aumento de receitas de transferências entre 2011 e 2012 ocorreu em um patamar inferior ao aumento das receitas de contribuições (Quadro 69). E pode-se atribuir este fenômeno ao processo de ampliação e fortalecimento das ações do cooperativismo pernambucano, apontando para uma tendência que vem se consolidando ao longo dos últimos anos. O incremento das receitas da contribuição social das cooperativas, com ampliação da receita total da unidade, permitiu a retroalimentação do processo de ações finalísticas e administrativas promovidas pelo SESCOOP/PE nas dimensões de formação e capacitação profissional, promoção social e monitoramento e desenvolvimento das cooperativas. Considerando que as ações desenvolvidas estão alinhadas aos objetivos estratégicos traçados pelo SESCOOP Nacional, deduz-se que os resultados financeiros positivos da unidade estadual, contribuem para operacionalizar os programas e linhas de apoio e desenvolvimento do cooperativismo estadual e nacional, além de contribuir para incremento das atividades de suporte ao cooperativismo via FUNDECOOP. Vale salientar que o aumento da receita da contribuição social obtida pelo SESCOOP/PE em 2013 também favoreceu o desenvolvimento de ações que buscam a sustentabilidade, seja nas atividades finalísticas ou de gestão administrativa. Quadro 69 – Evolução das Receitas do Sescoop PE – 2011/2013 Receita

Contribuições Patrimoniais

2011

2012

Execução % 2012

1.160.498,80

1.537.585,74

63,84%

94.643,47

88.758,38

3,69%

2013

1.748.558,80 133.447,92

Serviços Receitas de Transferências Outras Receitas

588.000,00

759.940,23

31,55%

30.590,74

22.147,86

0,92%

1.873.733,01

2.408.432,21

Receita Capital TOTAL

100%

Execução % 2013 60,46% 4,61% -

973.928,15

27.407,09 8.600,00 2.891.941,96

33,68%

0,95% 0,30% 100%

Fonte: SESCOOP/ZEUS, 2013.

O programa de trabalho/orçamento do SESCOOP/PE do exercício de 2013, na forma da reprogramação aprovada pelo Conselho Nacional, envolveu recursos no total de R$ 3.222.119,00, anteriores. E no referido exercício as receitas atingiram o valor de R$ 2.891.941,96, equivalente a 89,7% do total programado para o exercício (Quadro 70). Acerca da receita prevista e realizada em 2013 tem-se que: a) a receita de contribuição, que compreende a receita direta é proveniente da contribuição mensal compulsória oriunda das cooperativas, teve uma variação positiva de 1,54% em relação à estimativa informada pela ASPLAN-SUPER-ADM, SESCOOP NACIONAL; b) a Receita Patrimonial variou, em relação ao previsto, em 36,65%, tal receita se refere a juros de aplicações financeiras e o aumento justifica-se pelo incremento de capital aplicado; Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

c) as transferências correntes, que são compostas pelo valor do repasse suplementar de recurso do Fundecoop Resolução nº. 387/09 foram 10,51% abaixo do valor planejado, ou seja, 89,48% do total planejado; d) Outras Receitas Correntes, a qual se refere à descontos de fornecedores, reversão de provisões e recuperação de contas a receber, com adequação conforme recomendado no Relatório de Auditoria Operacional nº 010/2011. As aplicações alcançaram o montante de R$ 27.407,09, correspondente a 0,95 % do valor previsto para o exercício. Frente a essas realizações, o resultado orçamentário correspondeu a R$ 2.891.941,96, cerca de 10% abaixo do valor previsto, ou seja, 89,75% do total planejado, cuja demonstração está apresentada abaixo (Quadro 70). Quadro 70 – Evolução da execução Receitas do Sescoop PE – 2013 ORIGENS

Receitas de Contribuições Receitas Patrimoniais Receitas de Serviços Transferências Correntes Outras Receitas Correntes Alienação de Bens Transferências de Capital Outras Receitas de Capital TOTAL

PREVISTA

REALIZADA

VARIAÇÃO %

R$ (1,00) 1.722.048,00

% 53,44%

R$ (1,00) 1.748.558,80

% 60,46%

97.656,00

3,03%

133.447,92

4,61%

36,52%

1,54%

1.088.342,00

33,78%

973.928,15

33,68%

-10,51%

306.073,00

9,5%

27.407,09

0,95%

-91,83%

8.600,00

0,30%

8.000,00

0,25%

3.222.119,00

100%

2.891.941,96

100,00%

-10,25%

Fonte: SESCOOP/ZEUS, 2013.

4.2 Análise do Desempenho da Entidade na Execução Financeira Considerando o período de 2011 até 2013 percebe-se uma tendência de estabilidade de despesas realizadas pelo SESCOOP (Quadros 71 e 72). No exercício de 2011, as despesas do SESCOOP/PE realizadas totalizaram R$ 1.967.200,59, com os seguintes itens: despesas correntes no montante de R$ 1.715.794,59; pessoal e encargos, no valor de R$ 662.172,18; e capital, no montante de R$ 251.406,00 (Quadro 72). Em 2012, as despesas do SESCOOP/PE realizadas totalizaram R$ 1.824.362,96, ou seja, 7% a menor que no exercício anterior. As despesas correntes totalizaram um montante de R$ 1.804.150,96, ou seja, 5% a maior que no exercício anterior; pessoal e encargos, no valor de R$ 691.333,31, ou seja, 4% a maior que no exercício anterior; e capital, no montante de R$ 20.212,00, ou seja, 8% do total do exercício anterior (Quadro 64). Em 2013, as despesas do SESCOOP/PE realizadas totalizaram R$ 2.568.288,63, ou seja, 40,77% a mais que o valor do exercício anterior. As despesas correntes totalizaram um montante de R$ 1.744.068,24, ou seja, menor 1,66% do que no exercício anterior; pessoal e encargos, no valor de R$ 824.220,39, ou seja, 19% a maior que no exercício anterior (Quadro 72). Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

95 Quadro 71– Evolução das Despesas do Sescoop PE – 2011/2013 DESPESAS

R$ (1,00)

Variação 2013

2013/2012 (%)

5,15%

1.744.068,24

-1,66%

691.333,31

4,40%

824.220,39

19,22%

251.406,00

20.212,00

-91,96%

1.053.622,41

1.112.817,65

1.967.200,59 TOTAL Fonte: SESCOOP/ZEUS, 2014.

1.824.362,96

Correntes Pessoal e Encargos Capital

2011

2012

1.715.794,59

1.804.150,96

662.172,18

Inversões Financeiras Outras Despesas

2012/2011

5,62%

5,15%

2.568.288,63

40,77%

A despesa orçada em 2013 foi de R$ 3.222.119,00, enquanto a realizada foi de R$ 2.568.288,63, equivalente a 79,70% do total orçado (Quadro 72). Acerca da despesa orçada versus a realizada 2013, tem-se que: a)

Pessoal e encargos: O valor correspondeu a R$ 824.220,39, equivalente a 79,90 % do total orçado. Nos valores apresentados estão as provisões referentes a causa trabalhista movida pelo ex-funcionário Joacy José de Oliveira. Processos nº 00764.2009.017.06.00-0;

Outras despesas Correntes: O valor correspondeu a R$ 1.744.768,24, ou seja, 80,50% do total orçado. A variação ocorreu motivada pela reprogramação da execução de metas, processo de contratação de serviços em andamento e economicidade no processo licitatório; (Quadro 72).

Quadro 72 – Evolução da execução Despesas do Sescoop PE– 2013 GRUPOS

Pessoal e Encargos Sociais Outras Despesas Correntes

PREVISTA

VARIAÇÃO %

R$ 1.031.500,00

% 32,01%

R$ 824.220,39

% 32,09%

-9,81%

2.166.314,00

67,34%

1.744.068,24

67,91%

-19,06%

24.105,00

0,75%

100,0%

-20,79%

Investimentos

Inversões Financeiras

3.222.119,00

TOTAL

REALIZADA

100%

2.568.288,63

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Em relação às despesas realizadas 2013, por modalidade de licitação o elemento de despesas, tem-se que: a)

Modalidade de licitação: ocorreu um crescimento expressivo da modalidade por pregão em comparação ao convite. Enquanto a modalidade por convite apresentou um crescimento de 10% entre 2012 e 2013, passando de R$ 133.723,66 para R$

Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

147.378,89, a modalidade por pregão apresentou crescimento de aproximadamente 377%, passando de R$ 80.710,70 para R$ 385.127,61; b)

Contratações diretas: apresentou uma diminuição da contratação por dispensa e ampliação das contratações por inexigibilidade. Enquanto a modalidade por dispensa apresentou um incremento de 26% entre 2012 e 2013, passando de R$ 470.896,86 para R$ 593.188,91, a modalidade inexigibilidade apresentou crescimento expressivo, em percentual, passando de R$ 6.875,00 para R$ 107.685,50;

O pagamento de pessoal: sucedeu uma diminuta ampliação de pagamento em folha, embora com uma maior elevação das diárias. Enquanto o pagamento em folha ou seja o custo direto em pessoal, incluindo benefícios sociais e provisão de perdas trabalhista, teve um crescimento próximo a 19% entre 2012 e 2013, passando de R$ 691.333,31 para R$ 824.220,00, o pagamento em diárias apresentou crescimento próximo a 38%, passando de R$ 63.555,50 para R$ 87.554,60 (Quadro 73).

Quadro 73- Execução das despesas por modalidade de licitação, por natureza e por elementos de despesa do Sescoop PE - 2012/2013.

MODALIDADE DE CONTRATAÇÃO 1. Modalidade de Licitação (a+b+c+d+e+f+g) a) Convite b) Tomada de Preços c) Concorrência d) Pregão e) Concurso f) Consulta g) Regime Diferenciado de Contratações Públicas 2. Contratações Diretas (h+i) h) Dispensa i) Inexigibilidade 3. Regime de Execução Especial j) Suprimento de Fundos 4. Pagamento de Pessoal (k+l) k) Pagamento em Folha l) Diárias 5. Outros 6. Total (1+2+3+4+5) Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

Despesa Liquidada 2013 2012

Despesa Paga 2013 2012 532.506,50 147.378,89 385.127,61 700.874,41 593.188,91 107.685,50 911.774,99 824.220,39 87.554,60 459.949,10 2.605.105,00

214.434,36 133.723,66 80.710,70 -

477.771,86 470.896,86 6.875,00 754.888,81 691.333,31 63.555,50 377.267,93 1.824.362,96

97 Quadro 74 - Transferências regulamentares de convênios e outros instrumentos análogos executados pelo Sescoop PE *Valores em R$ 1,00

UNIDADE CONTRATANTE Nome: SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM DO COOPERATIVISMO - SESCOOP NACIONAL CNPJ: 03.087.543/0001-86

UG/GESTÃO: Informações sobre as transferências

Modalida de

Nº do instrument o

5 046/2011 5

017/2013

Beneficiári o Formação de especialistas em cooperativismo Atendimento as cooperativas do Maranhão

Valores Pactuados Global

Valores Repassados

Contrapartid a

No exercício

179.870,00

39.870,00

150.602,00

43.922,00

Início

Fim

mar/12

mai/14

jul/13

jun/14

Situação da Transferência: 1 -Adimplente

2 – Contrato de Repasse

2 -Inadimplente

3 - Termo de Cooperação

3 -Inadimplência Suspensa

4 - Termo de Compromisso

4 -Concluído

5 - Projetos Especiais Fundecoop

5 -Excluído 6 -Rescindido 7 -Arquivado

Sit.

106.680,00

1 - Convênio

Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

Acumulado até exercício 70.000,00

LEGENDA Modalidade:

Vigência

UNIDADE CONCEDENTE Nome: CONFEDERAÇÃO BRASILEIRA DAS COOPERATIVAS DE CRÉDITO - CONFEBRAS CNPJ: 23.137.615/0001-60

UG/GESTÃO:

Modalidade

Quantidade de instrumentos celebrados em cada exercício

Valores repassados em cada exercício (independente do ano de celebração) (Valores em R$ 1,00)

2011

2012

2013

2011

2012

Convênio Contrato de Repasse 1

Termo de Cooperação Termo de Compromisso (PAC) Projetos Especiais Fundecoop Totais

Quadro 75 - Resumo dos instrumentos celebrados pelo Sescoop PE nos três últimos exercícios Fonte: Administrativo SESCOOP, 2013

Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

73.827,80

2013

99 Quadro 76 - Resumo da prestação de contas sobre transferências concedidas pelo Sescoop PE na modalidade de convênio, termo de cooperação e de contratos de repasse - R$ (1,00) UNIDADE CONCEDENTE Nome: CNPJ: Exercício da Prestação das Contas 2013

UG/GESTÃO: Quantitativos e Montante Repassados

Contas Prestadas

Contas NÃO Prestadas 2012

Contas Prestadas

Contas NÃO Prestadas 2011

Contas Prestadas

Contas NÃO Prestadas Anteriore s a 2011

Contas NÃO Prestadas

Quantidade Montante Repassado Quantidade Montante Repassado Quantidade Montante Repassado Quantidade Montante Repassado Quantidade Montante Repassado Quantidade Montante Repassado Quantidade Montante Repassado

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2013.

Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

Instrumentos (Quantidade e Montante Repassado) Convênios Proj. Especiais Contratos de Fundecoop Repasse Não se aplica Não se aplica

Não se aplica Não se aplica

100

100 Quadro 77 - Visão geral da análise das prestações de contas de convênios e contratos de repasse do Sescoop PE.

UNIDADE CONCEDENTE Nome: CNPJ: Exercício da prestação de contas 2013

UG/GESTÃO: Quantitativos e montante repassados

Ainda no prazo de prestação de contas Com prazo de prestação de contas vencido

Quantidade Montante Repassado Contas prestadas Contas NÃO prestadas

2012

Contas prestadas Contas NÃO prestadas

2011

Contas prestadas Contas NÃO prestadas

Anteriores a 2011

Contas NÃO prestadas

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2013

Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

Quantidade Montante Repassado (R$) Quantidade Montante Repassado (R$) Quantidade Montante Repassado (R$) Quantidade Montante Repassado (R$) Quantidade Montante Repassado (R$) Quantidade Montante Repassado (R$) Quantidade Montante Repassado (R$)

Instrumentos (Quantidade e Montante Repassado) Projetos EspecialOutros instrumentos Fudecoop Não se aplica Não se aplica Não se aplica Não se aplica Não se aplica Não se aplica 2 Não se aplica 30.360,00 Não se aplica Não se aplica Não se aplica 1 Não se aplica 70.000,00 Não se aplica Não se aplica Não se aplica Não se aplica Não se aplica Não se aplica Não se aplica

101

101 Quadro 78 - Resumo dos instrumentos de transferência do Sescoop PE que vigerão em 2013 e exercícios seguintes.

UNIDADE CONCEDENTE OU CONTRATANTE Nome: CNPJ:

UG/GESTÃO: Modalidade

Convênio Contrato de Repasse Termo de Cooperação Termo de Compromisso (PAC) Projetos Especiais Fundecoop Totais Fonte: Administrativo SESCOOP, 2013.

Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

Qtd. de instrumentos com vigência em 2013 e seguintes

Valores (R$ 1,00) Contratados

Repassados até 2012

Previstos para 2013

% do Valor global repassado até o final do exercício de 2012

102

Capítulo 5 – Gestão de Pessoas, Terceirização de Mão-de-Obra e Custos Relacionados 5.1. Estrutura de Pessoal do Sescoop/PE Um ambiente de trabalho saudável, atrativo e motivador impulsiona a produtividade organizacional e aumenta o nível de satisfação de seus colaboradores. Por isso, o SESCOOP investe constantemente na valorização e na melhoria da qualidade de vida do seu quadro de pessoal, sendo umas das suas prioridades a capacitação e o desenvolvimento do mesmo. Com cerca de quinze anos de atuação, o SESCOOP vê-se diante de desafios comuns a Organizações que se relacionam com um cenário dinâmico, exigindo contínuo aprimoramento dos processos de trabalho. Por isso, a entidade vem crescendo e se desenvolvendo no sentido de melhor atender aos seus objetivos organizacionais. Assim, a política de gestão de pessoas do SESCOOP/PE prioriza a capacitação e o desenvolvimento de seus colaboradores, inclusive com o apoio as ações de intercâmbio da equipe estadual com outras unidades e SESCOOP nacional. Com este processo, a equipe além de poder se deslocar para conhecer outras experiências, também contribui para o fortalecimento de estruturação das relações intra e intergrupos. O SESCOOP/PE está atento a importância de democratizar as oportunidades de crescimento individual, reconhecer e incentivar a qualificação técnica, associando-a na construção da excelência na prestação de serviços. Esta abordagem possibilita uma implantação de estratégias de motivação e remuneração de pessoas, inclusive através do sistema de mérito salarial com relação à complexidade das atribuições e responsabilidades inerentes aos cargos, fato este que vem sendo objeto da atualização e desenvolvimento de Plano de Cargos, Carreiras e Remuneração, nesta direção. Deste modo, são dois os instrumentos que definem as atribuições dos integrantes do SESCOOP/PE. O regimento interno, no qual estão contidas as atribuições dos dirigentes, e do Plano de Cargos Carreira e Remuneração, em atualização, que estabelece as atribuições das unidades subordinadas. Ante ao exposto, o quadro pessoal do Sescoop está distribuído nas atividades finalísticas e meio, havendo entre o período de 2010 e 2013, uma movimentação, fato que tem reflexos nos dispêndios realizados. Durante o ano de 2010, o quadro pessoal apresentava um total de 12 pessoas, sendo 5 nas ações finalística e 7 nas ações administrativas. Os valores pagos em pessoal na atividade finalística corresponderam a R$ 235.126,26, considerando os salários, enquanto na atividade administrativa foram de R$ 180.979,87. Vale salientar que no referido exercício havia 7 estagiários, os quais tiveram uma bolsa remuneração com o valor de R$ 19.201,11 (Quadro 79). Durante o ano de 2011, o quadro pessoal apresentava um total de 9 pessoas, sendo 4 nas ações finalística e 5 nas ações administrativas. Os valores pagos em pessoal na atividade finalística, em salários, corresponderam a R$ 142.335,35, enquanto na atividade administrativa foram de R$ 127.184,41. Vale salientar que no referido exercício havia 3 estagiários, os quais tiveram uma bolsa remuneração com o valor de R$ 14.526,67 (Quadro 79).

Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

103

Durante o ano de 2012, o quadro pessoal apresentava um total de 10 pessoas, sendo 4 nas ações finalística e 6 nas ações administrativas. Os valores pagos em pessoal na atividade finalística, em salários, corresponderam a R$ 173.045,82, enquanto na atividade administrativa foram de R$ 127.902,37. Vale salientar que no referido exercício havia 3 estagiários, os quais tiveram uma bolsa remuneração com o valor de R$ 18.850,00 (Quadro 79). Durante o ano de 2013, o quadro pessoal apresentava um total de 12 pessoas, sendo 5 nas ações finalística e 7 nas ações administrativas. Os valores pagos em pessoal na atividade finalística, em salários, corresponderam a R$ 203.762,87, enquanto na atividade administrativa foram de R$ 194.437,96. Vale salientar que no referido exercício havia 1 estagiário, cuja remuneração anual amontou em R$ 12.006,00. Ao se analisar a demanda necessária do SESCOOP/PE, de acordo com consultoria da Fundação Getúlio Vargas, constata-se que há uma defasagem no período de 03 funcionários, tendendo a ocasionar uma sobrecarga de trabalho nas atividades administrativas ou finalísticas. Assim, a recomposição do quadro de pessoal do SESCOOP/PE estruturada a partir da função e da área de atuação envolve 16 funcionários (Quadros 18 e 19). No exercício de 2013, houve desligamento de um Analista, tendo sido, no final do exercício, aberto processo seletivo para recomposição do quadro. Quanto a faixa etária em 2013 o total de funcionários na atividade finalística estão distribuídos da seguinte forma: entre 31 e 40 anos existem 2 funcionários; entre 41 até 50 existem 3 funcionários. Em relação a atividade administrativa tem-se o seguinte: entre 31 e 40 anos existem 5 funcionários; entre 41 até 50 existe 1 funcionário; entre 61 até 70 anos existe 1 funcionário (Quadro 80). Em relação ao nível de escolaridade em 2013, o total de funcionários na atividade finalística estão distribuídos da seguinte forma: existe 1 funcionário com graduação; 3 funcionários com especialização; 1 funcionário com doutorado. Em relação à atividade administrativa tem-se o seguinte: existe 1 funcionário com primeiro grau; 1 funcionário com segundo grau; 1 funcionário com graduação; 7 funcionários com especialização (Quadro 81). Em suas estratégias de desenvolvimento de pessoal, o Sescoop identifica necessidades, promove e gerencia ações em favor do desenvolvimento pleno das atividades profissionais, buscando manter o quadro de colaboradores capacitado e motivado. O total de capacitação na atividade finalística está distribuídos da seguinte forma: 04 ações em treinamento, com custo de R$ 9.663,80, além de 01 ação em pós-graduação, com custo de R$ 3.735,00. O total de capacitação na atividade administrativa consistiu de 7 ações de treinamento, com custo de R$ 6.668,80 (Quadro 82). Vale destacar o fato que um dos treinamentos consistiu no curso Licitações para o Sistema “S”, o qual teve como objetivo levar todos os colaboradores a compreender, em profundidade, os dispositivos do Regulamento de Licitações e contratos das entidades integrantes do Sistema S, inclusive as resoluções mais recentes relativas ao ano de 2012.

Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

104

104 Quadro 79 – Evolução da Estrutura de Pessoal do Sescoop PE (2010-2013)

DESCRIÇÃO Funcionários contratados - CLT em exercício na Unidade, lotados nas Áreas Finalísticas

Funcionários contratados - CLT em exercício na Unidade, lotados nas Áreas de Administração e Apoio

Total Quadro Fixo Descrição Estagiários

Quant. 5

Quant. 7

Despesa

2010 Valor Prev.

2011 Valor Real.

Salários Encargos

183.536,00 59.944,00

180.979,87 58.162,02

Benefícios

57.546,00

44.961,81

Valor Prev. 156.938,00 54.142,00 38.626,00

Valor Real. 235.126,26 74.452,00 44.755,37

Despesa Salários Encargos Benefícios

12 Quant. 7

Quant. 4

Quant. 5

Despesa Salários Encargos

183.029,00 62.229,00

142.335,35 47.009,68

Benefícios

79.110,50

45.061,82

Despesa

Valor Prev. 286.450,00 97.392,00 57.342,50

Valor Real. 215.290,28 69.030,38 61.570,32

Salários Encargos Benefícios

Despesa Bolsa auxílio

2010 Valor Prev. 25.760,00

2011 Valor Real. 19.201,11

Quant.

Despesa

Bolsa auxílio

1.457,34

Taxa Benefício

Total Temporários e Estagiários Total da Unidade

Salários Encargos Benefícios 7 19

Valor Real.

Taxa

Terceirizados

Valor Prev.

Valor Real. 14.526,67 928,00 13.225,60

Salários Encargos Benefícios 3 12

Fonte: Zeus - Relsim, 2010/11

Continua... Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

105

DESCRIÇÃO Funcionários contratados - CLT em exercício na Unidade, lotados nas Áreas Finalísticas

Funcionários contratados - CLT em exercício na Unidade, lotados nas Áreas de Administração e Apoio

Total Quadro Fixo Descrição Estagiários

Quant. 4

Quant. 6

Despesa

Total Temporários e Estagiários Total da Unidade Fonte: Relsim, 2012/13

Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

105 2013

Valor Real.

146.460,00 49.290,00

161.133,69 52.326,14

Benefícios

49.907,00

63.341,86

Despesa

Valor Prev. 169.460,00 55.425,00 76.632,00

Valor Real. 139.814,50 45.662,78 34.375,73

Salários Encargos

Salários Encargos Benefícios

10 Quant.

Despesa

Bolsa auxílio

3 13

Quant.

Despesa

Valor Prev.

Valor Real.

368.800,00 75.800,00

121.064,25 63.154,15

Benefícios

54.100,00

36.405,89

Quant.

Despesa

Salários Encargos Benefícios

Valor Prev. 220.000,00 71.200,00 80.700,00

Valor Real. 189.552,94 60.985,44 69.762,92

Salários Encargos

Taxa

Terceirizados

2012 Valor Prev.

Benefício Salários Encargos Benefícios

2012 Valor Prev.

2013 Valor Real. 18.850,00

Quant. 1

1.173,33 14.344,00

1 13

Despesa

Valor Prev.

Valor Real.

Bolsa auxílio Taxa

12.006,00

Benefício Salários Encargos Benefícios

12.006,00

733,34

106

106 Quadro 80 – Evolução da Estrutura de Pessoal do Sescoop PE, por Faixa Etária (2013)

Descrição Funcionários contratados - CLT em exercício na Unidade, lotados nas Áreas Finalísticas Funcionários contratados - CLT em exercício na Unidade, lotados nas Áreas de Administração e Apoio Total Quadro Fixo Descrição Estagiários Terceirizados Total Temporários e Estagiários Descrição Total da Unidade

Até 30 anos 0

De 31 a 40 anos 2

De 41 a 50 anos 3

De 51 a 60 anos 0

Acima de 60 anos 0

0 Até 30 anos 1 0 1 Até 30 anos 1

7 De 31 a 40 anos 0 0 0 De 31 a 40 anos 7

3 De 41 a 50 anos 0 0 0 De 41 a 50 anos 3

1 De 51 a 60 anos 0 0 0 De 51 a 60 anos 1

1 Acima de 60 anos 0 0 0 Acima de 60 anos 1

Quadro 81 – Evolução da Estrutura de Pessoal do Sescoop PE, por Nível de Escolaridade (2013) Quantidade de Pessoas por Nível de Escolaridade DESCRIÇÃO 1 2 3 4 5 6 7 8

Estagiários

Terceirizados

Total Temporários e Estagiários

Total da Unidade

Funcionários contratados - CLT em exercício na Unidade, lotados nas Áreas Finalísticas Funcionários contratados - CLT em exercício na Unidade, lotados nas Áreas de Administração e Apoio Total Quadro Fixo Descrição

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014 (1 - Analfabeto; 2 - Alfabetizado sem cursos regulares; 3 Primeiro grau incompleto; 4 - Primeiro grau; 5 - Segundo grau ou técnico; 6 - Superior; 7 Aperfeiçoamento / Especialização / Pós-Graduação; 8 – Mestrado; 9 – Doutorado/Pós Doutorado / PhD / Livre Docência; 10 - Não Classificada).

Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

107

107 Quadro 82 – Investimentos em Capacitação do Pessoal, executados pelo Sescoop PE (2013) Treinamentos Quantidade

Valor (R$ 1,00)

9.663,80

6.668,80

Estagiários

145,60

16.478,20

DESCRIÇÃO

Cursos de Graduação Quantidade

Valor (R$ 1,00)

Cursos de Pós-Graduação Quantidade

Valor (R$ 1,00)

3.735,00

Terceirizados Total Temporários e Estagiários Total da Unidade

Quando a distribuição dos colaboradores por cargos em 2013 tem-se o seguinte quadro: 1 funcionários no cargo de auxiliar, 1 funcionário no cargo de técnico, 7 funcionários no cargo de analista, 2 funcionários no cargo de gerência e 1 funcionário no cargo de superintendente (Quadro 83). Em relação ao nível salarial em 2013, observou-se a seguinte distribuição: existe 1 funcionário com salário até R$ 2.000,00; 4 funcionários com salário entre R$ 2.001,00 e R$ 3.000,00; 4 funcionários com salário entre R$ 3.001,00 até R$ 4.000,00; 2 funcionários com salários entre R$ 6.001,00 até R$ 7.000,00 e 1 funcionário com salário entre R$ 8.001,00 e R$ 9.000,00 (Quadro 84). A movimentação média de funcionário foi de 13,63%, ocorrendo duas admissões e 1 demissão voluntária (Quadro 85) . No que concerne à qualificação profissional, foram desenvolvidas 4 ações, as quais totalizaram 356 horas, beneficiando um total de 13 pessoas (Quadro 86). Quadro 83 – Distribuição dos Colaboradores, por Cargo (2013) PERCENTUAL DE COLABORADORES POR CARGO Indicador Nº 1 Número de colaboradores no cargo de auxiliar 1 Número de colaboradores no cargo de técnico 7 Número de colaboradores no cargo de analista Número de colaboradores no cargo de coordenador de processo 2 Número de colaboradores no cargo de gerente/assessor Número de colaboradores no cargo de gerente geral 1 Número de colaboradores no cargo de superintendente 12 TOTAL

Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

% 8% 8% 58% 17% 8% 100%

108

108 Quadro 84 – Distribuição dos Colaboradores, por Faixa Salarial (2013) PERCENTUAL DE COLABORADORES POR FAIXA SALARIAL Indicador Nº 1 Número de colaboradores com salário até R$ 2.000,00 4 Número de colaboradores com salário de 2.001,00 a 3.000,00 4 Número de colaboradores com salário de 3.001,00 a 5000,00 Número de colaboradores com salário de 5.001,00 a 6.000,00 2 Número de colaboradores com salário de 6.001,00 a 7.000,00 Número de colaboradores com salário de 7.001,00 a 8.000,00 1 Número de colaboradores com salário de 8.001,00 a 9.000,00 Número de colaboradores com salário acima de 9.000,00 R$ 3.782,63 Média salarial em 2013

Quadro 85 – Movimentação do Quadro de Pessoal (2013) INDICADOR Movimentação média anual de pessoal (turnover) (número de admissões + número de demissões /2)/nº empregados final do período*100 Número de admissões Número de demissões Quadro 86 – Qualificação da Força de Trabalho (2013) INDICADOR Número de ações de capacitação Número de horas de capacitação Número de participações

Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

% 8% 33% 33% 17% 8% -

Nº 3

% 12,5

2 1

66,67 33,33

Nº 04 356 13

109

Capítulo 6 – Gestão do Patrimônio Mobiliário e Imobiliário 6.1. Gestão da Frota de Veículos O processo de gestão de frota da unidade compreende as ações desenvolvidas para planejmaneto, organização e controle de 01 veículo disponível, sendo 01 utilitário modelo Vokswagem Amarok. O veículo existente atende a visitas que a unidade realiza tanto às cooperartivas urbanas como as rurais. Embora não possua software específico de gestão de frota, o processo de controle inclui um planeujamento segundo os setores finalísticos da unidade, sendo estabelecido cronograma de viagens e deslocamentos segundo a demanda de cada setor. Busca-se ainda seguir um programa de manutenção corretiva e preventiva segundo os dispostos nos manuais dos fabricantes. Também é realizada uma planilha de controle para os veículos, levando em consideração combustível, lubrificantes, além de despesas fixas como taxas de licenciamentos e seguros. A cobertura de seguros é considerada como suficientes para cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza de sua atividade. As apólices estão em vigor e os prêmios foram devidamente pagos. Vale salientar que a unidade dispunha de um veículo Perua Fiat, ano de fabricação 2006, o qual apresentava depreciação natural face aos quase 8 anos de vida útil, de modo que não mais possuia valor contábil e alto nível de depreciação, sendo antieconômico a sua manutenção. Este fato motivou a sua comercialização em leilão. Descrição do bem

Seguradora

Data de início

Data de término

Importâncias Valor do seguradas prêmio

Veículo – Pálio

Sul América Cia Nacional de Seguros

22/03/2013

22/03/2014

19.273,00

1.232,06

Veículo – Amarok

HDI Seguros

14/07/2013

14/07/2014

83.975,00

5.551,27

Tais ações permitem estabelecer critérios de uso racional, de modo a observar as melhores práticas para a vida útil do referido bem. Ainda não existem indicadores de desempenhos estruturados.

6.2. Gestão do Patrimônio Imobiliário A unidade estadual não dispõe de nenhum imóvel locado a terceiros. Em conformidade com Contrato de Gestão mantido com o Sindicato e Organização das Cooperativas Brasileiras no Estado de Pernambuco OCB/PE, o SESCOOP/PE ocupa o prédio sede da OCB/PE e paga um valor a título de aluguel proporcional com a área ocupada. O valor pago atualmente é de R$ 14.329,65, reajustado anualmente pelo IGPM, calculado sobre o valor original de R$ 13.356,00. O índice foi autorizado na reunião do Conselho de Administração ocorrida em 29 de março de 2012.

Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

110

Capítulo 7 – Gestão da Tecnologia da Informação

Durante o ano de 2013, foram realizadas modificações no portal institucional, que incluíram uma reformulação no layout, de forma a adequá-lo à nova marca do Sescoop/PE e do Sistema OCB/PE. Foram inseridas também ferramentas de integração à conta da entidade no Twitter, além do módulo de gestão de curso, voltado à exibição de calendário de atividades e mecanismos de inscrição para eventos no ambiente on line. Ao todo, foram enviados 27 informativos eletrônicos sobre as ações do Sescoop/PE e das cooperativas pernambucanas, por meio do próprio sistema integrado ao portal. As matérias publicadas foram reproduzidas integralmente por sites, blogs e portais, a exemplo do portal Easycoop, revista do cooperativismo, um dos mais expressivos do segmento, que reproduziu matérias do portal institucional. Vale destacar que o processo de planejamento, estratégico e operacional, relacionado à Tecnologia da Informação é estabelecido em consonância com o planejamento institucional, não havendo área específica. Os processos decisórios acerca das ações e prioridades são encaminhados pelos respectivos setores à Superintendência, o qual encaminha para deliberação ao Conselho de Administração (Quadro 80). Em virtude do tamanho da unidade e do reduzido quadro de pessoal, não há uma carreira específicas para a área de TI. Também inexiste uma área específica, com responsabilidades definidas, para lidar estrategicamente com segurança da informação ou ainda uma Política de Segurança da Informação (PSI) em vigor que tenha sido instituída mediante documento específico. O suporte ao Sistema Zeus é realizado mediante contrato de manutenção mantido com o SESCOOP Nacional. Já a manutenção de hardware e suporte aos aplicativos é realizada por meio de um contrato com empresa especializada no segmento. Consoante ao alinhamento da unidade local e do nacional, o desenvolvimento e implantação de sistemas tem seguido nesta direção. Vale salientar que em função de processo de seleção de candidatos, foi desenvolvido sistema para inscrição de candidatos. Também foi desenvolvido sistema para gestão de cursos / eventos, inclusive com inscrição eletrônica e emissão de certificados em meio eletrônico. Consoante ao exposto a política de TI ainda não há plano estratégico específico, embora tenha delegado ao setor de Comunicação a tarefa de realização de atividades de contratação e acompanhamento das ações relacionadas. Nesta direção os itens elencados no quadro abaixo não estão implantados na unidade de maneira formal.

Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

111

111 Quadro 80 - Gestão da Tecnologia da Informação do Sescoop PE QUESITOS A SEREM AVALIADOS 1. Em relação à estrutura de governança corporativa e de TI, a Alta Administração da Instituição: Aprovou e publicou plano estratégico institucional, que está em vigor. Monitora os indicadores e metas presentes no plano estratégico institucional. Responsabiliza-se pela avaliação e pelo estabelecimento das políticas de governança, gestão e uso corporativos de TI. Aprovou e publicou a definição e distribuição de papéis e responsabilidades nas decisões mais relevantes quanto à gestão e ao uso corporativos de TI. Aprovou e publicou as diretrizes para a formulação sistemática de planos para gestão e uso corporativos de TI, com foco na obtenção de resultados de negócio institucional. Aprovou e publicou as diretrizes para gestão dos riscos aos quais o negócio está exposto. Aprovou e publicou as diretrizes para gestão da segurança da informação corporativa. Aprovou e publicou as diretrizes de avaliação do desempenho dos serviços de TI junto às unidades usuárias em termos de resultado de negócio institucional. Aprovou e publicou as diretrizes para avaliação da conformidade da gestão e do uso de TI aos requisitos legais, regulatórios, contratuais, e às diretrizes e políticas externas à instituição. Designou formalmente um comitê de TI para auxiliá-la nas decisões relativas à gestão e ao uso corporativo de TI. Designou representantes de todas as áreas relevantes para o negócio institucional para compor o Comitê de TI. Monitora regularmente o funcionamento do Comitê de TI. X Nenhuma das opções anteriores descreve a situação desta instituição. 2. Em relação ao desempenho institucional da gestão e de uso corporativos de TI, a Alta Administração da instituição: Estabeleceu objetivos de gestão e de uso corporativos de TI. Estabeleceu indicadores de desempenho para cada objetivo de gestão e de uso corporativos de TI. Estabeleceu metas de desempenho da gestão e do uso corporativos de TI, para 2013. Estabeleceu os mecanismos de controle do cumprimento das metas de gestão e de uso corporativos de TI. Estabeleceu os mecanismos de gestão dos riscos relacionados aos objetivos de gestão e de uso corporativos de TI. Aprovou, para 2013, plano de auditoria(s) interna(s) para avaliar os riscos considerados críticos para o negócio e a eficácia dos respectivos controles. Os indicadores e metas de TI são monitorados. Acompanha os indicadores de resultado estratégicos dos principais sistemas de informação e toma decisões a respeito quando as metas de resultado não são atingidas. X Nenhuma das opções anteriores descreve a situação desta instituição. 3. Entre os temas relacionados a seguir, assinale aquele(s) em que foi realizada auditoria formal em 2013, por iniciativa da própria instituição: Auditoria de governança de TI. Auditoria de sistemas de informação. Auditoria de segurança da informação. Auditoria de contratos de TI. Auditoria de dados. Outra(s). Qual(is)? _____________________________________________________________________________ X Não foi realizada auditoria de TI de iniciativa da própria instituição em 2013. 4. Em relação ao PDTI (Plano Diretor de Tecnologia da Informação e Comunicação) ou instrumento congênere: X A instituição não aprovou e nem publicou PDTI interna ou externamente. A instituição aprovou e publicou PDTI interna ou externamente. A elaboração do PDTI conta com a participação das áreas de negócio. A elaboração do PDTI inclui a avaliação dos resultados de PDTIs anteriores. O PDTI é elaborado com apoio do Comitê de TI. O PDTI desdobra diretrizes estabelecida(s) em plano(s) estratégico(s) (p.ex. PEI, PETI etc.). O PDTI é formalizado e publicado pelo dirigente máximo da instituição. O PDTI vincula as ações (atividades e projetos) de TI a indicadores e metas de negócio.

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112 O PDTI vincula as ações de TI a indicadores e metas de serviços ao cidadão. O PDTI relaciona as ações de TI priorizadas e as vincula ao orçamento de TI. O PDTI é publicado na internet para livre acesso dos cidadãos. Se sim, informe a URL completa do PDTI: _______________________________________________________________________________ 5. Em relação à gestão de informação e conhecimento para o negócio: X Os principais processos de negócio da instituição foram identificados e mapeados. X Há sistemas de informação que dão suporte aos principais processos de negócio da instituição. Há pelo menos um gestor, nas principais áreas de negócio, formalmente designado para cada sistema de informação que dá suporte ao respectivo processo de negócio. 6. Em relação à gestão da segurança da informação, a instituição implementou formalmente (aprovou e publicou) os seguintes processos corporativos: Inventário dos ativos de informação (dados, hardware, software e instalações). Classificação da informação para o negócio, nos termos da Lei 12.527/2011 (p.ex. divulgação ostensiva ou classificação sigilosa). Análise dos riscos aos quais a informação crítica para o negócio está submetida, considerando os objetivos de disponibilidade, integridade, confidencialidade e autenticidade. Gestão dos incidentes de segurança da informação. 7. Em relação às contratações de serviços de TI: utilize a seguinte escala: (1) nunca (2) às vezes (3) usualmente (4) sempre ( 2 ) São feitos estudos técnicos preliminares para avaliar a viabilidade da contratação. ( 4 ) Nos autos são explicitadas as necessidades de negócio que se pretende atender com a contratação. ( 3 ) São adotadas métricas objetivas para mensuração de resultados do contrato. ( 3 ) Os pagamentos são feitos em função da mensuração objetiva dos resultados entregues e aceitos. ( 4 ) No caso de desenvolvimento de sistemas contratados, os artefatos recebidos são avaliados conforme padrões estabelecidos em contrato. ( 3 ) no caso de desenvolvimento de sistemas contratados, há processo de software definido que dê suporte aos termos contratuais (protocolo e artefatos). 8. Em relação à Carta de Serviços ao Cidadão (Decreto 6.932/2009): (assinale apenas uma das opções abaixo) X O Decreto não é aplicável a esta instituição e a Carta de Serviços ao Cidadão não será publicada. Embora o Decreto não seja aplicável a esta instituição, a Carta de Serviços ao Cidadão será publicada. A instituição a publicará em 2013, sem incluir serviços mediados por TI (e-Gov). A instituição a publicará em 2013 e incluirá serviços mediados por TI (e-Gov). A instituição já a publicou, mas não incluiu serviços mediados por TI (e-Gov). A instituição já a publicou e incluiu serviços mediados por TI (e-Gov). 9. Dos serviços que a UJ disponibiliza ao cidadão, qual o percentual provido também por e-Gov? Entre 1 e 40%. Entre 41 e 60%. Acima de 60%. X Não oferece serviços de governo eletrônico (e-Gov). Comentários Registre abaixo seus comentários acerca da presente pesquisa, incluindo críticas às questões, alerta para situações especiais não contempladas etc. Tais comentários permitirão análise mais adequada dos dados encaminhados e melhorias para o próximo questionário. A unidade apresenta sua estrutura organizacional com reduzido quantitativo de cargos e funcionários, consoante ao exposto no capítulo 5. Desta forma, as ações elencadas de TI, inclusive com estruturação de governança e nomeação de comitê, dentre outros pontos elencados, representam pontos que carecem de melhor definição e adequação.

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Capítulo 8 – Gestão do Uso dos Recursos Renováveis e Sustentabilidade Ambiental

Para a equipe do SESCOOP/PE, a dimensão da responsabilidade socioambiental representa uma vertente institucional que perpassa todas as atividades meio e finalísticas, com impactos para o meio ambiente e a sociedade. A perspectiva de responsabilidade socioambiental se insere ainda no escopo dos princípios fundamentais do cooperativismo, representando uma oportunidade de vivenciar e difundir uma cultura diferenciada, através da adoção de uma nova postura em relação ao outro e ao meio ambiente. O SESCOOP/PE entende que o passo fundamental na gestão do uso dos recursos renováveis e de sustentabilidade ambiental decorre de ações voltadas a sensibilização, conscientização e mobilização do quadro de colaboradores para mudança de atitude. E a ação interna que promove a separação de resíduos reciclados, fomentados pela interação com cooperativas de reciclagem, representa um esforço nesta direção. O esforço do SESCOOP/PE para levar adiante esta política traduz-se nas ações internas de conscientização quanto ao uso racional de recursos, tais como água e energia, bem como proteção ao meio ambiente, através de palestras, comunicações e campanhas em mural. No que se refere inclusive à questão de logística, a unidade conta com um veículo automotivo do tipo utilitário movido a diesel, sendo a opção preferencial o uso do biodiesel, o qual apresenta requisitos de aderência à política socioambiental. As campanhas internas através de conversas em equipe, cartazes em mural, bem como promoção de ações de caráter voluntário para a reciclagem representa a etapa inicial do SESCOOP/PE no sentido de construir uma política consistente para a promoção da gestão ambientalmente correta e socialmente justa, devidamente aplicada aos princípios constitucionais que rezam os processos licitatórios. Ou seja, o SESCOOP/PE estabelece diretrizes para aquisição de produtos a partir de normas técnicas, de qualidade e ambientais vigentes, converge com as diretrizes atuais que utilizam parâmetros técnicos para assegurem que os materiais não trarão danos ambientais.

8.1. Gestão Ambiental e Licitações Sustentáveis O SESCOOP/PE vem incluindo critérios de sustentabilidade ambiental nos processos licitatório, tanto no processo de extração ou fabricação, utilização e descarte dos produtos e matérias primas. Um exemplo são os processos com fornecedores de material impresso. A atenção de eficiência energética - selo PROCEL - nos equipamentos e lâmpadas adquiridos e que apresentam maior longevidade de uso é uma ação constante. A aquisição de papel com certificados de proteção ambiental também representam ações nesta direção. Ao mesmo tempo, busca-se a aquisição de produtos de fontes não poluidoras, como é o caso de produtos de limpeza biodegradáveis. A atenção à questão da durabilidade e qualidade representam pontos de sustentabilidade que norteiam as práticas de aquisição dos produtos (Anexo I).

8.2. Consumo de Papel, Energia Elétrica e Água No espaço da unidade interna, foram adotados vários procedimentos, para utilização racional dos recursos naturais, embora ainda sem adesão formal a programas.

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A unidade busca utilização da iluminação natural, reduzindo a dependência de iluminação artificial, contando ainda com equipamentos de maior eficiência energética, seja ar condicionado e computadores. O consumo de energia sofreu um aumento de 10% entre 2011 e 2013, passando de uma média de 2024KW para 2.668 KW. Em termos monetários esta ampliação significou um aumento de R$ 2.228,60 (Quadro 82). A utilização de novos equipamentos sanitários e o trabalho de conscientização também reduziu o consumo de água em 4 % entre 2011 e 2013, passando de uma média de 28 m³ para 29 m³. Em termos monetários esta redução significou um aumento de R$ 211,19 (Quadro 82). Tal fato se deve a um uso maior das instalações para atividades e eventos no decorrer do exercício. Quadro 82 - Consumo de Papel, Energia Elétrica e Água ADESÃO A PROGRAMAS DE SUSTENTABILIDADE Nome do Programa Ano de Resultados Adesão

Recurso Consumido

Quantidade 2013

Papel Água Energia Elétrica

Valor Exercícios

25 29 2.668

2012 Não dimensionado 27 2.008

Fonte: Administrativo SESCOOP, 2014.

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2011 Não dimensionado 28 2.024 Total

2013 3.100,00 2.284,46 14.140,33

2012 Não dimensionado 1.829,05 11.908,50

2011 Não dimensionado 2.073,27 11.911,73

19.524,79

13.737,55

13.985,00

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Capítulo 9 – Conformidade e Tratamento de Disposições Legais e Normativa

9.1. Tratamento de deliberações exaradas em acórdão do TCU 9.1.1. Deliberações do TCU Atendidas no Exercício Não houve 9.1.2. Deliberações do TCU Pendentes de Atendimento ao Final do Exercício Não houve

9.2. Tratamento de Recomendações do Órgão de Controle Interno Não houve 9.2.1. Recomendações do Órgão de Controle Interno Atendidas no Exercício Não houve 9.2.2. Recomendações do Órgão de Controle Interno Pendentes de Atendimento ao Final do Exercício Não houve

9.3. Estrutura da Área de Auditoria Interna e Resultados de seus Trabalhos A área de auditoria interna está estruturada no Sescoop Nacional e realiza trabalhos nas Unidades Estaduais, conforme previsto em seu Regimento Interno. O resultado dos trabalhos de auditoria interna é monitorado com auxílio de uma matriz de riscos, baseada nas melhores práticas geralmente aceitas, que permite visualizar a evolução dos controles internos dos processos operacionais e são atualizados ao final de cada trabalho. A área de auditoria interna do Sescoop Nacional também possui controle sobre o andamento das implementações dos planos de ação referentes às recomendações dos trabalhos realizados, que são avaliados em testes específicos a cada auditoria executada, após os quais, os registros são atualizados em base de dados. Após cada trabalho realizado, a Auditoria Interna do Sescoop Nacional emite um relatório contendo recomendações/sugestões de melhoria, que é enviado para a diretoria da Unidade Estadual auditada, bem como para os Conselhos Fiscal e Nacional da Entidade.

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No corpo do relatório é solicitado que seu teor seja formalmente comunicado aos Conselhos Fiscal e de Administração da Unidade Estadual auditada, bem como seu registro em ata e o envio de planos de ação relativos às recomendações sugeridas.

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Capítulo 10 – Informações Contábeis

10.1. Adoção de procedimentos estabelecidos pelas Normas Brasileiras de Contabilidade Adoção de critérios e procedimentos estabelecidos pelas Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicada ao Setor Público NBC T 16.9 e NBC T 16.10, publicadas pelas Resoluções CFC nº 1.136/2008 e 1.137/2008, respectivamente, ou norma específica equivalente, para tratamento contábil da depreciação, da amortização e da exaustão de itens do patrimônio e avaliação e mensuração de ativos e passivos da Unidade. As demonstrações contábeis da Entidade foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem a legislação societária e o Pronunciamento Técnico de Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas (CPC-PME), emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e referendado pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC), homologados pelos órgãos reguladores e normativos voltados para entidades sem fins lucrativos NBC T 10.19, NBC T 3 e NBC T 6. Até 31 de dezembro de 2010 as demonstrações contábeis da Entidade foram elaboradas e apresentadas em conformidade com as Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público (NBCASP), aprovadas pelo CFC, alinhadas às normas internacionais de Contabilidade para o setor público emitidos pela Federação Internacional de Contadores (IFAC) e adaptadas aos regulamentos instituídos pelo Sescoop. Em 01 de janeiro de 2011 as práticas contábeis foram modificadas de NBCASP para as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem a legislação societária e o Pronunciamento Técnico de Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas (CPC-PME), emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e referendado pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC), incluindo as NBC T voltadas para entidades sem fins lucrativos. A Administração entende que esta mudança é requerida, tanto que o órgão regulamentador permite a adoção e é adequada a atividade desenvolvida pelo Sescoop PE. As demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2012 é a segunda preparada pela Administração da Entidade que consideram a adoção emanados do Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), tendo como data de transição 01 de janeiro de 2011, após estudos realizados pela unidade do SESCOOP Nacional. Com a alteração da Lei nº 4.320/1964 para Lei nº 6.404/1976 cabe salientar que, como a Entidade recebe recursos à conta do orçamento fiscal e da seguridade social, era obrigada a apresentar a execução da referida parcela de acordo com as Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público (NBCASP), conforme estabelecido no Artigo 101., que descreve que os resultados do exercício serão demonstrados no balanço orçamentário, balanço financeiro, balanço patrimonial e na demonstração das variações patrimoniais. Em 2011, com a adoção às práticas contábeis adotadas no Brasil, com base nas disposições contidas na Lei nº 6.404/1976, alteradas pelas Leis nº 11.638/2007 e 11.941/2009, e nos pronunciamentos, nas orientações e nas interpretações emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e demais normativos específicos às demonstrações contábeis a serem apresentadas são: balanço patrimonial, demonstração do superávit/ déficit do exercício, demonstração da mutação do patrimônio social e demonstração do

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fluxo de caixa – método indireto, essas demonstrações contábeis devem ser complementadas com as notas explicativas.

10.2 Demonstrações Contábeis Demonstrações Contábeis previstas pela Lei nº 4.320/64 e pela NBC 16.6 aprovada pela Resolução CFC nº 1.133/2008, ou ainda prevista na Lei nº 6.404/76, incluindo as notas explicativas O conjunto de Demonstrações Contábeis previstas pela Lei nº 4.320/64 e pela NBC 16.6 aprovada pela Resolução CFC nº 1.133/2008, ou ainda prevista na Lei nº 6.404/76, incluem o Balanço Patrimonial, a Demonstração de Superavit, a Demonstração de Mutação do Patrimônio Social e o Fluxo de Caixa, bem como as notas explicativas, as quais estão contidas do Anexo IV. Em 2013 o Sescoop/PE apresentou ativo circulante de R$ 2.009.501 e não circulante de R$ 242.133, enquanto que 2012 o ativo circulante foi de R$ 1.557.977 e não circulante de R$ 270.400. Em 2013 o passivo circulante foi de R$ 238.694, enquanto o passivo não circulante foi de R$ 257.742 e o patrimônio social correspondeu a R$ 1.755.198. Em 2012 o passivo circulante foi de R$ 164.969, enquanto o passivo não circulante foi de R$ 192.930 e o patrimônio social correspondeu a R$ 1.470.478. Em 2013 o resultado financeiro foi de R$ 131.331, enquanto o superávit foi de R$ 285.882. Em 2012 resultado financeiro líquido foi de R$ 89.987 e superávit foi de R$ 569.339.

10.1. Relatório da Auditoria Independente O parecer da auditoria independente sobre as demonstrações contábeis consta de Anexo II e sinaliza que as práticas contábeis apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado de Pernambuco em 31 de dezembro de 2013, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.

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Capítulo 11 – Outras Informações sobre a Gestão 11.1. Informações Relevantes As ações do SESCOOP/PE em todos os seus programas visam levar as cooperativas a pautar suas relações pela sustentabilidade, inclusive com a disponibilização de seus demonstrativos financeiros para a sociedade. A valorização do quadro de colaboradores, apoiando a sua formação e capacitação profissional retrata outra perspectiva propagada pelo SESCOOP/PE. Os tipos de investimentos realizados pelas cooperativas na comunidade são diversos, sendo os mais frequentes as ações em creches, educação, além de ações de caráter filantrópico como doações de cestas básicas e fraldas descartáveis, de caráter ambiental, sejam arborizações, projetos de despoluição e de reciclagem. A unidade também incentiva a prática de atividades desportivas e que visem bem estar das pessoas. No âmbito das ações finalísticas, as ações desenvolvidas com jovens, inclusive com professores, tem trabalhado a questão ambiental permitindo a criação de novos negócios cooperativos e apoiando a criação de estratégias de sustentabilidade para as comunidades. Por fim, o SESCOOP/PE busca fomentar o desenvolvimento destas ações através de investimentos com recursos do Fundo de Assistência Técnica Educacional e Social (FATES), educação, lazer e cultura e projetos e seminários.

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ANEXO I – GESTÃO AMBIENTAL E LICITAÇÕES SUSTENTÁVEIS ASPECTOS SOBRE A GESTÃO AMBIENTAL Licitações Sustentáveis

AVALIAÇÃO 2 3 4 5

1. A UJ tem incluído critérios de sustentabilidade ambiental em suas licitações que levem em consideração os processos de extração ou fabricação, utilização e descarte dos produtos e matérias primas. Se houver concordância com a afirmação acima, quais critérios de sustentabilidade ambiental foram aplicados?

2. Em uma análise das aquisições dos últimos cinco anos, os produtos atualmente adquiridos pela unidade são produzidos com menor consumo de matéria-prima e maior quantidade de conteúdo reciclável.

3. A aquisição de produtos pela unidade é feita dando-se preferência àqueles fabricados por fonte não poluidora bem como por materiais que não prejudicam a natureza (ex. produtos reciclados, atóxicos ou biodegradáveis).

4. Nos obrigatórios estudos técnicos preliminares anteriores à elaboração dos termos de referência (Lei 10.520/2002, art. 3º, III) ou projetos básicos (Lei 8.666/1993, art. 9º, IX) realizados pela unidade, é avaliado se a existência de certificação ambiental por parte das empresas participantes e produtoras (ex: ISO) é uma situação predominante no mercado, a fim de avaliar a possibilidade de incluí-la como requisito da contratação (Lei 10.520/2002, art. 1º, parágrafo único in fine), como critério avaliativo ou mesmo condição na aquisição de produtos e serviços. Se houver concordância com a afirmação acima, qual certificação ambiental tem sido considerada nesses procedimentos?

5. No último exercício, a unidade adquiriu bens/produtos que colaboram para o menor consumo de energia e/ou água (ex: torneiras automáticas, lâmpadas econômicas). Se houver concordância com a afirmação acima, qual o impacto da aquisição desses produtos sobre o consumo de água e energia? Lâmpadas econômicas

6. No último exercício, a unidade adquiriu bens/produtos reciclados (ex: papel reciclado). Se houver concordância com a afirmação acima, quais foram os produtos adquiridos?

7. Existe uma preferência pela aquisição de bens/produtos passíveis de reutilização, reciclagem ou reabastecimento (refil e/ou recarga). Se houver concordância com a afirmação acima, como essa preferência tem sido manifestada nos procedimentos licitatórios?

8. No modelo de execução do objeto são considerados os aspectos de logística reversa, quando aplicáveis ao objeto contratado (Decreto 7.404/2010, art. 5º c/c art. 13). 9. A unidade possui plano de gestão de logística sustentável de que trata o art. 16 do Decreto 7.746/2012. Se houver concordância com a afirmação acima, encaminhe anexo ao relatório o plano de gestão de logística sustentável da unidade.

Produtos de fornecedores de material gráfico (agendas, sacolas, pastas e outros) X

Estabelecer que os fornecedores de material gráfico devem utilizar material reciclado X X

10. Para a aquisição de bens e produtos são levados em conta os aspectos de durabilidade e qualidade (análise custo-benefício) de tais bens e produtos.

11. Os projetos básicos ou executivos, na contratação de obras e serviços de engenharia,

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121 possuem exigências que levem à economia da manutenção e operacionalização da edificação, à redução do consumo de energia e água e à utilização de tecnologias e materiais que reduzam o impacto ambiental. 12. Na unidade ocorre separação dos resíduos recicláveis descartados, bem como sua destinação, como referido no Decreto nº 5.940/2006. Considerações Gerais: LEGENDA

Níveis de Avaliação: (1) Totalmente inválida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é integralmente não aplicado no contexto da UJ. (2) Parcialmente inválida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é parcialmente aplicado no contexto da UJ, porém, em sua minoria. (3) Neutra: Significa que não há como afirmar a proporção de aplicação do fundamento descrito na afirmativa no contexto da UJ. (4) Parcialmente válida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é parcialmente aplicado no contexto da UJ, porém, em sua maioria. (5) Totalmente válida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é integralmente aplicado no contexto da UJ.

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ANEXO II - RELATÓRIO DA AUDITORIA INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

Índice Relatório dos auditores independentes Demonstrações contábeis Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e de 2012

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Relatório dos auditores independentes Grant Thornton Auditores Independentes Rua João de Abreu, Pavimento 14º – Qd. F8 – Lt. 24e Edifício Aton | Setor Oeste Goiânia | GO | Brasil T +55 62 3215.8444

Aos: Administradores e Conselheiros do Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo do Estado de Pernambuco Recife – PE Examinamos as demonstrações contábeis do Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo do Estado de Pernambuco (Sescoop PE ou Entidade), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2013 e as respectivas demonstrações do superavit, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa referentes ao exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações contábeis

A Administração do Sescoop PE é responsável pela elaboração e pela adequada apresentação destas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às pequenas e médias empresas e entidades sem fins lucrativos, as quais abrangem os pronunciamentos NBC TG 1000 e ITG 2002 emitidos pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC), assim como pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes

Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre as demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzidas de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Estas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e também que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter uma segurança razoável de que as demonstrações contábeis estejam livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para a obtenção de evidência a respeito dos valores e das divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independente se causada por fraude ou erro. Nesta avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e a adequada apresentação das demonstrações contábeis do Sescoop PE para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para expressar uma opinião sobre a eficácia destes controles internos do Sescoop PE. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

www.grantthornton.com.br

124

124 Opinião sobre as demonstrações contábeis sem modificação

Em nossa opinião as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado de Pernambuco em 31 de dezembro de 2013, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis as pequenas e médias empresas e entidades sem finalidade de lucro, as quais abrangem os pronunciamentos NBC TG 1000 e ITG 2002 emitidos pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC). Goiânia, 28 de março de 2014.

Otaniel Junior Martins Rosa Contador CRC GO-013.972/O-3 “S” – PE Grant Thornton Auditores Independentes CRC SP-025.583/O-1 “S” – PE

Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

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Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado de Pernambuco Balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2013 e 2012 (Valores expressos em reais)

ATIVO

Notas

2013

2012

Ativo circulante Caixa e equivalentes de caixa

1.972.274

1.543.505

Outros créditos

26.731

5.177

Despesas pagas antecipadamente

10.495

9.295

Total do ativo circulante

2.009.501 #

1.557.977

Ativo não circulante Cauções e depósitos em garantia

Imobilizado

233.713

259.058

Intangível

8.420

11.342

242.133

270.400

2.251.633

1.828.377

Total do ativo não circulante

Total do ativo

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

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Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado de Pernambuco Balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2013 e de 2012 (Valores expressos em reais)

PASSIVO E PATRIMÔNIO SOCIAL Notas

2013

2012

Passivo circulante Contas a pagar Salários, encargos sociais e imposto a recolher Provisões trabalhistas e encargos previdenciários Obrigações por Convênio,Acordos e Projetos

11 12 13 14

Total do passivo circulante

58.357 42.617 61.351 76.369

4.257 21.788 65.623 73.301

238.694

164.969

257.742

192.930

257.742

192.930

1.755.198

1.470.478

1.755.198

1.470.478

2.251.633

1.828.377

Passivo não circulante Obrigações de longo prazo

Total do passivo não circulante Patrimônio social Superavit acumulado

Total do passivo e patrimônio social

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

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Serviço Nacional de Aprendizagem no Cooperativismo no Estado de Pernambuco Demonstrações do superavit para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e de 2012 (Valores expressos em reais)

Notas

2013

2012

Receita operacional bruta Receita de contribuições

Receita operacional bruta

2.704.727

2.297.526

2.704.727

2.297.526

Custos/ despesas (receitas) operacionais Pessoal, encargos e benefícios sociais

759.408

634.745

Serviços profissionais contratados

564.370

358.247

Administrativas

705.871

538.897

Institucionais

462.642

193.209

Provisões

64.812

58.111

Tributárias

9.068

19.336

Depreciações e amortizações

35.700

34.167

Convênios

Outras despesas operacionais

3.233

Outras receitas operacionais

48.788

2.605.105

Resultado financeiro líquido

Superavit do exercicio

18.538 -

1.818.174

136.310

89.987

284.720

569.339

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

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Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado de Pernambuco Demonstrações das mutações do patrimônio social para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e de 2012 (Valores expressos em reais) Superavit acumulado parcial dos exercícios findos em 31/12/2011 e 31/12/2012 Saldo acumulado de superavit integral em 31/12/2011 com incorporação do superavit do exercício findo em 31/12/2012

901.140

Superavit do exercício 2012

569.339

Saldos acumulados de superavit parcial e integral do exercício findo em 31/12/2012

Superavit do exercício findo em 31/12/2013

Saldos acumulados de superavit parcial e integral do exercício findo em 31/12/2013

1.470.479

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

Relatório de Gestão 2013|Sescoop/PE

758.599 569.339

1.470.479

Superavit do exercício 2013

Total

1.327.937 284.720

284.720

1.755.198

129

Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado de Pernambuco Demonstrações dos fluxos de caixa para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e de 2012 (Valores expressos em reais)

2013

2012

Fluxo de caixa proveniente das operações Superavit/ deficit líquido do exercício

284.720

569.339

35.700

34.167

Caixa e equivalentes de caixa Depreciação e amortização Custo na baixas do ativo imobilizado

5.851 326.271

603.506

12.180

Redução/ (aumento) nos ativos Outros créditos

21.554

Despesas pagas antecipadamente

1.200 -

12.554

22.754

24.639

Cauções e depósitos em garantias

Aumento/ (redução) nos passivos Contas a pagar

54.099

Salários, encargos sociais e imposto a pagar Provisões trabalhistas e outras

Obrigações por Convênio,Acordos e Projetos Obrigações de longo prazo (principalmente provisão para contigências)

Recursos líquidos gerados nas/ (aplicados nas) atividades operacionais

25.437

20.830

4.697

4.273

11.475

3.069

73.301

64.812

29.458

138.537

93.494

442.054

721.639

Fluxo de caixa utilizado nas atividades de investimento Adições ao ativo imobilizado

13.285

Adições ao ativo intangível Recursos líquidos utilizados nas atividades de investimento

Redução/Aumento no caixa e equivalentes de caixa

16.622

3.589

20.211

428.769

701.428

Disponibilidades no final do exercício

1.972.274

1.543.505

( - ) Disponibilidades no início do exercício

1.543.505

842.077

428.769

701.428

Redução/Aumento no caixa e equivalentes de caixa

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

130

130 Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e de 2012 (Valores expressos em reais, exceto quando indicado) 1. Contexto operacional Em 03 de setembro de 1998, a Medida Provisória nº 1.715/1998 criou o Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo (Sescoop). O Decreto nº 3.017/1999, de 06 de abril do ano seguinte, complementou o ato inaugural e instituiu os regulamentos e demais dispositivos que lhe balizam a atuação. O Sescoop integra o Sistema Cooperativista Brasileiro e fornece-lhe suporte em formação profissional –técnica e gerencial –e na promoção social dos cooperados, empregados e familiares, além de apoiar diretamente a operação das cooperativas. Formalmente, é entidade civil de direito privado, sem fins lucrativos, constituída sob o estatuto de serviço social autônomo. Seus recursos são de natureza fiscal: originam-se das cooperativas, que contribuem com um percentual de 2,5% sobre as folhas de pagamento, conforme preceitua o Artigo 12. do Decreto-lei nº 3.017 de abril de 1999: “A distribuição e forma de utilização dos recursos aludidos neste capitulo serão definidos no Regimento Interno.” As responsabilidades sociais do Sescoop PE evidenciam-se, particularmente, na ênfase conferida às atividades capazes de produzir efeitos socioeconômicos condizentes com os objetivos do Sistema Cooperativista. O Sistema Sescoop opera em todo o território brasileiro. Compõe-se de uma unidade nacional (o Sescoop Nacional (Sescoop NA), com sede em Brasília) e de 27 unidades estaduais que atuam nos 26 Estados da Federação e no Distrito Federal. Conta, em função dessa estrutura, com grande capilaridade, o que entre outras vantagens confere-lhe flexibilidade ímpar no atendimento às cooperativas. O Sescoop PE está sujeito, ainda, à auditoria externa e tem sua execução orçamentária sob o crivo do Tribunal de Contas da União, o qual tem poderes para efetuar fiscalizações contábil e financeira, além de inspeções e auditorias operacionais e patrimoniais, nos termos dos a Artigos 70. e 71. da Carta Magna e Artigos 1º e 5º da Lei nº 8.443/1992 (Lei Orgânica do Tribunal de Contas da União), bem como enviar à Controladoria-Geral da União, conforme preceitua a Lei nº 11.768, de agosto de 2008, do Artigo 6º, § 3º: “As entidades constituídas sob a forma de serviço social autônomo, destinatárias de contribuições dos empregadores, incidentes sobre a folha de salários, deverão divulgar, pela internet, dados e informações acerca dos valores recebidos à conta das contribuições, bem como das aplicações efetuadas, discriminadas por finalidade e região.” O Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado do Pernambuco (Sescoop PE ou Entidade) é segundo a Lei nº 9.532/1997, Artigo 12.: “Uma entidade imune do imposto de renda por ser uma instituição sem fins lucrativos que presta serviços para os quais foi instituída.” “Artigo 12. Para efeito do disposto no art. 150, inciso VI, alínea "c", da Constituição, considera-se imune a instituição de educação ou de assistência social que preste os serviços para os quais houver sido instituída e os coloque à disposição da população em geral, em caráter complementar às atividades do Estado, sem fins lucrativos. (Vide artigos 1º e 2º da Mpv 2.189-49, de 2001)(Vide Medida Provisória nº 2158-35, de 2001)

131

131 “§ 1º Não estão abrangidos pela imunidade os rendimentos e ganhos de capital auferidos em aplicações financeiras de renda fixa ou de renda variável. § 2º Para o gozo da imunidade, as instituições a que se refere este artigo, estão obrigadas a atender aos seguintes requisitos: a) não remunerar, por qualquer forma, seus dirigentes pelos serviços prestados; (Vide Lei nº 10.637, de 2002) b) aplicar integralmente seus recursos na manutenção e desenvolvimento dos seus objetivos sociais; c) manter escrituração completa de suas receitas e despesas em livros revestidos das formalidades que assegurem a respectiva exatidão; d) conservar em boa ordem, pelo prazo de cinco anos, contado da data da emissão, os documentos que comprovem a origem de suas receitas e a efetivação de suas despesas, bem assim a realização de quaisquer outros atos ou operações que venham a modificar sua situação patrimonial; e) apresentar, anualmente, Declaração de Rendimentos, em conformidade com o disposto em ato da Secretaria da Receita Federal; f) recolher os tributos retidos sobre os rendimentos por elas pagos ou creditados e a contribuição para a seguridade social relativa aos empregados, bem assim cumprir as obrigações acessórias daí decorrentes; g) assegurar à destinação de seu patrimônio a outra instituição que atenda às condições para gozo da imunidade, no caso de incorporação, fusão, cisão ou de encerramento de suas atividades, ou a órgão público; h) outros requisitos, estabelecidos em lei específica, relacionados com o funcionamento das entidades a que se refere este artigo. § 3° Considera-se entidade sem fins lucrativos a que não apresente superavit em suas contas ou, caso o apresente em determinado exercício, destine referido resultado, integralmente, à manutenção e ao desenvolvimento dos seus objetivos sociais. (Redação dada pela Lei nº 9.718, de 1998).” De acordo com o Artigo 150. da Carta Magna: “Sem prejuízo de outras garantias asseguradas ao contribuinte, é vedado, à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios: (EC nº 3/93 e EC nº 42/2003)- VI Instituir impostos sobre: c) patrimônio, renda ou serviços dos partidos políticos, inclusive suas fundações, das entidades sindicais dos trabalhadores, das instituições de educação e de assistência social, sem fins lucrativos, atendidos os requisitos da lei; § 4º As vedações expressas no inciso VI, alíneas b e c, compreendem somente o patrimônio, a renda e os serviços relacionados com as finalidades essenciais das entidades nelas mencionadas.” As operações dos Sescoops estaduais são substancialmente mantidas por meio do recebimento do repasse de recursos efetuados pelo Sescoop Nacional. Havendo deficit técnico apurado no exercício, este será absorvido pelo patrimônio social (superavit acumulado). A emissão das demonstrações contábeis foi autorizada pela Administração, por meio do colegiado e Conselho Fiscal da Entidade, no dia 28 de março de 2014. 2. Preparação e apresentação das demonstrações contábeis 2.1. Base de preparação 2.1.1. Declaração de conformidade As demonstrações contábeis da Entidade foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis à pequenas e médias empresas e entidades sem finalidade de lucros, as quais abrangem, respectivamente, os pronunciamentos NBC TG 1000 e ITG 2002 emitidos pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC). 2.1.2. Base de mensuração As demonstrações contábeis foram preparadas considerando o custo histórico como base de valor.

132

132 2.1.3. Moeda funcional e moeda de apresentação A moeda funcional da Entidade é o real, todos os valores apresentados nestas demonstrações contábeis estão expressos em reais, exceto quando indicado de outra forma. 2.2. Principais práticas contábeis aplicadas na elaboração destas demonstrações contábeis 2.2.1. Apuração do resultado O resultado das operações do Sescoop PE, especificamente as suas receitas e despesas são apurados em conformidade com o regime contábil de competência. As receitas de contribuições destinadas ao Sescoop PE são reconhecidas contabilmente no momento do efetivo recebimento financeiro. 2.2.2. Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalente de caixa incluem dinheiro em caixa, depósitos bancários e outros investimentos de curto prazo de alta liquidez, com vencimentos originais de até três meses com risco insignificante de mudança de seu valor de mercado. 2.2.3. Imobilizado O imobilizado é mensurado pelo seu custo histórico, menos depreciação acumulada, incluindo ainda, quando aplicável, os juros capitalizados durante o período de construção, para os casos de ativos qualificáveis, líquido de depreciação acumulada e de provisão para redução ao valor recuperável de ativos para os bens paralisados e sem expectativa de reutilização ou realização. A depreciação é computada pelo método linear, com base na vida útil estimada de cada bem, conforme a Nota Explicativa n° 8. A vida útil estimada e o método de depreciação são revisados no final de cada exercício e o efeito de quaisquer mudanças nas estimativas é contabilizado prospectivamente. Um item do imobilizado é baixado após alienação ou quando não há benefícios econômico-futuros resultantes do uso contínuo do ativo. Os ganhos e as perdas em alienações são apurados comparando-se o produto da venda com o valor residual contábil e são reconhecidos na demonstração do resultado. 2.2.4. Impairment O Sescoop PE avaliou no encerramento do exercício social se existiram evidências objetivas de deterioração de seus ativos. Caso se confirmasse a existência de impactos nos fluxos de caixa pela deterioração de seus ativos e esta pudesse ser estimada de maneira confiável, o Sescoop PE reconheceria no resultado a perda por impairment. Foi elaborado um relatório interno pelo Sescoop PE, visando atender as exigências contidas no CPC-PME, e não foi identificada a necessidade de provisão para desvalorização de ativos em 31 de dezembro de 2013. 2.2.5. Intangível Ativos intangíveis adquiridos, separadamente, são mensurados no reconhecimento inicial ao custo de aquisição e, posteriormente, deduzidos da amortização acumulada e perdas do valor recuperável, quando aplicável. A Administração revisa anualmente o valor estimado de realização dos ativos, e taxa de depreciação, levando em consideração sua vida útil. A amortização dos bens é reconhecida no resultado do exercício de acordo com as taxas informadas na Nota Explicativa nº 9. 2.2.6. Fornecedores As contas a pagar a fornecedores são obrigações a pagar por bens ou serviços que foram adquiridos no curso ordinário dos negócios, sendo classificadas como passivos circulantes, exceto quando o prazo de vencimento for superior a 12 meses após a data do balanço, quando são

133

133 apresentadas como passivo não circulante. São, inicialmente, reconhecidas pelo valor pactuado em contrato ou documento similar hábil, e documento fiscal legal, os quais propiciem ao Sescoop PE bases confiáveis de mensuração de valor e realização do fato gerador objeto de registro por competência. Na prática, são, normalmente, reconhecidas ao valor da fatura correspondente. 2.2.7. Salários, encargos sociais e provisões trabalhistas Os salários, incluindo provisões para férias, 13º salário e os pagamentos complementares negociados em acordos coletivos de trabalho, adicionados dos encargos sociais correspondentes, são apropriados pelo regime de competência. 2.2.8. Provisões para contingências As provisões para ações judiciais são reconhecidas quando: (i) a entidade tiver uma obrigação presente ou não formalizada como resultado de eventos passados; (ii) é provável que uma saída de recursos seja necessária para liquidar a obrigação e (iii) o valor possa ser estimado com segurança. Caso haja diversas obrigações semelhantes, a probabilidade de uma saída de recursos a ser exigida para a liquidação será determinada ao se considerar a natureza das obrigações como um todo. As provisões, quando existentes, são mensuradas pelo valor presente das despesas que se esperam ser exigidas para liquidar a obrigação a qual reflita as avaliações atuais de mercado do valor temporal do dinheiro e dos riscos específicos da obrigação. O aumento da obrigação em decorrência da passagem do tempo é reconhecido como despesa financeira, quando aplicável. 2.2.9. Receitas e despesas financeiras As receitas financeiras são reconhecidas pelo regime de competência. 2.2.10. Outros ativos e passivos (circulantes e não circulantes) Um ativo é reconhecido no balanço patrimonial quando for provável que seus benefícios econômico-futuros serão gerados em favor do Sescoop PE e seu custo ou valor puder ser mensurado com segurança. Um passivo é reconhecido no balanço patrimonial quando o Sescoop PE possuir uma obrigação legal ou constituída como resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para liquidá-lo. São acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido. Os ativos e passivos são classificados como circulantes quando sua realização ou liquidação é provável que ocorra nos próximos 12 meses. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes. 2.2.11. Demonstrações dos fluxos de caixa As demonstrações dos fluxos de caixa são preparadas e apresentadas de acordo com o Pronunciamento Contábil CPC 03 “Demonstração dos fluxos de caixa”, emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC). 2.2.12. Novas normas e interpretações de normas ainda não adotadas As práticas contábeis adotadas para a elaboração e divulgação das demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2013 e de 2012 são consistentes. As seguintes novas normas e interpretações de normas foram emitidas pelo IASB, mas não estão em vigor no exercício de 2013. A adoção antecipada de normas, embora encorajada pelo IASB, não é permitida, no Brasil, pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC). Pronunciamento No Brasil

Correspondente Internacional

Assunto

Aplicação obrigatória para exercícios iniciados a partir de

134

134 -

(a) IFRIC 21 (b) IFRS 9

Taxas Instrumentos financeiros

1º de janeiro de 2014 1o de janeiro de 2018

(a) IFRIC 21 “Taxas”: a interpretação esclareceu quando uma entidade deve reconhecer uma obrigação de pagar taxas de acordo com a legislação. A obrigação somente deve ser reconhecida quando o evento que gera a obrigação ocorre. Essa interpretação é aplicável a partir de 1º de janeiro de 2014; (b) IFRS 9 “Instrumentos financeiros”: aborda a classificação, a mensuração e o reconhecimento de ativos e passivos financeiros. O IFRS 9 foi emitido em novembro de 2009 e outubro de 2010 e substitui os trechos do IAS 39 relacionados à classificação e mensuração de instrumentos financeiros. O IFRS 9 requer a classificação dos ativos financeiros, em duas categorias: mensurados ao valor justo e mensurados ao custo amortizado. A determinação é feita no reconhecimento inicial. A base de classificação depende do modelo de negócio da Entidade e das características contratuais do fluxo de caixa dos instrumentos financeiros. Com relação ao passivo financeiro, a norma mantém a maioria das exigências estabelecidas pelo IAS 39. A principal mudança é a de que nos casos em que a opção de valor justo é adotada para passivos financeiros, a porção de mudança no valor justo devido ao risco de crédito da própria entidade é registrada em outros resultados abrangentes e não na demonstração dos resultados, exceto quando resultar em descasamento contábil. A Entidade não espera impactos significativos sobre as demonstrações contábeis na adoção inicial dos novos pronunciamentos e interpretações. O CPC ainda não editou os respectivos pronunciamentos e modificações relacionadas às IFRSs novas e revisadas apresentadas anteriormente. Em decorrência do compromisso do CPC e de manter atualizado o conjunto de normas emitido com base nas atualizações feitas pelo IASB, é esperado que esses pronunciamentos e modificações sejam editados pelo CPC até a data de sua aplicação obrigatória. 3. Estimativa e julgamentos contábeis essenciais O Sescoop PE realizou determinadas estimativas e premissas em relação ao futuro. Essas estimativas e os julgamentos são continuamente avaliados com base na experiência histórica e outros fatores, incluindo as expectativas dos eventos futuros que se acredita serem razoáveis de acordo com as circunstâncias. No futuro, a experiência real pode diferir dessas estimativas e premissas. As estimativas e premissas que possuem um risco significativo de provocar um ajuste importante nos valores contábeis de ativos e passivos dentro do próximo exercício financeiro estão divulgadas a seguir:



Reconhecimento de receitas As receitas são preponderantemente relacionadas às transferências sistêmicas e periódicas do Instituto Nacional da Seguridade Social (INSS) que são reconhecidas diretamente no resultado do exercício no momento do efetivo recebimento financeiro, pois em consonância ao princípio de conservadorismo não poderiam ser apropriadas com base orçamentária.



Vidas úteis de ativos intangíveis e imobilizados Os ativos intangíveis e imobilizados são amortizados ou depreciados durante sua vida útil. A vida útil é baseada nas estimativas da Administração a respeito do período em que os ativos vão estar em uso, as quais são periodicamente revisadas para adequação contínua. As alterações nas estimativas poderão resultar em variações significativas no valor contábil e os valores são apropriados como despesa na demonstração dos resultados, em períodos específicos.

135



Processos legais De acordo com os CPCs, o Sescoop PE reconhece uma provisão quando existe uma obrigação presente decorrente de um evento passado, uma transferência de benefícios econômicos é provável e o valor dos custos de transferência pode ser estimado de maneira confiável. Nos casos em que os critérios não são cumpridos, um passivo contingente pode ser divulgado nas notas explicativas das demonstrações contábeis. As obrigações decorrentes de passivos contingentes que foram divulgadas, ou que não são atualmente reconhecidas ou divulgadas nas demonstrações contábeis, poderiam ter um efeito material sobre o balanço patrimonial do Sescoop PE. A aplicação desses princípios contábeis a litígios exige que a Administração realize cálculos sobre diversas matérias de fato e de direito além de seu controle. O Sescoop PE revisou as ações judiciais pendentes, monitorando a evolução dos processos e a cada data de elaboração de relatórios, visando avaliar a necessidade de provisões e divulgações nas demonstrações contábeis. Entre os fatores considerados na tomada de decisões sobre as provisões estão a natureza do litígio, a reivindicação ou a autuação, o processo judicial e o nível potencial de indenização na jurisdição em que o litígio, a reivindicação ou a autuação foi interposto, o andamento da ação (incluindo o andamento após a data das demonstrações contábeis , mas antes de serem emitidas), os pareceres ou opiniões dos consultores jurídicos, a experiência em casos semelhantes, e qualquer decisão da Administração do Sescoop PE sobre a forma como ela vai responder ao litígio, reivindicação ou autuação. 4. Instrumentos financeiros – gestão de risco O Sescoop PE poderá estar exposto, em virtude de suas atividades, aos seguintes riscos financeiros:

  

risco de crédito; risco de taxa de juros de valor justo ou de fluxo de caixa; outros riscos de mercado.

Da mesma maneira que em todos os outros negócios, Sescoop PE está exposta aos riscos que decorrem da utilização de instrumentos financeiros. Essa nota descreve os objetivos, as políticas e os processos do Sescoop PE para a gestão desses riscos e os métodos utilizados para mensurá-los. Mais informações quantitativas em relação a esses riscos são apresentadas ao longo dessas demonstrações contábeis. Não houve nenhuma alteração substancial na exposição aos riscos de instrumentos financeiros do Sescoop PE, seus objetivos, políticas e processos para a gestão desses riscos ou os métodos utilizados para mensurá-los a partir de períodos anteriores, a menos que especificado o contrário nesta nota. Principais instrumentos financeiros Os principais instrumentos financeiros utilizados pelo Sescoop PE, de que surgem os riscos de instrumentos financeiros, são os seguintes:

   

valores a receber; caixa em bancos; aplicações financeiras em CDB; contas a pagar a fornecedores e outras.

136

136 Objetivos, políticas e processos gerais O Sescoop PE possui os seguintes órgãos colegiados:



Conselho da Administração É órgão colegiado que detém o poder originário e soberano do Sescoop PE.



Conselho fiscal É o órgão de assessoramento do conselho deliberativo, para assuntos de gestão patrimonial e financeira.



Superintendência executiva É o órgão de gestão administrativa do Sescoop PE. Risco de crédito O risco de crédito para a Entidade surge preponderantemente de disponibilidades decorrentes de depósitos em bancos e aplicações financeiras em fundos de investimentos financeiros. O Sescoop PE aplica recursos apenas em fundos de investimentos administrados pelo Banco do Brasil S.A. O Sescoop PE não contrata derivativos para gerenciar o risco de crédito: Risco comercial O risco comercial surge da utilização de instrumentos financeiros que rendem juros, negociáveis e em moeda estrangeira. É o risco que o valor justo ou fluxos de caixa futuros de um instrumento financeiro flutuarão em virtude de alterações nas taxas de juros (risco de taxa de juros), taxas de câmbio (risco de câmbio) ou outros fatores comerciais (outro risco de preço). O Sescoop PE não possui operações que possam gerar riscos dessa natureza. Outros riscos de mercado O Sescoop PE não possui participação em fundos de investimentos financeiros que possuem lastro em títulos e valores mobiliários de empresas emergentes. Divulgações sobre o patrimônio Os bens da Entidade somente poderão ser utilizados para a realização dos seus objetivos, permitida a aplicação de uns e outros para a obtenção de rendimentos destinados às suas finalidades estatutárias. 5. Caixa e equivalentes de caixa Descrição Bancos Aplicações financeiras (a)

31/12/2013 7.015 1.965.259 1.972.274 (a) As aplicações financeiras são efetuadas em instituição financeira de primeira linha, com resgate a qualquer momento, na modalidade de Certificado de Depósito Bancário (CDB-DI) com rendimento médio de 98% do CDI mensal. Instituições financeiras Banco do Brasil Banco do Brasil Banco do Brasil Banco do Brasil Banco do Brasil Banco do Brasil Banco do Brasil Total

Modalidade BB renda Fixa automático/ 100 BB renda fixa50 mil CDB – DI 25 mil Apl.8534-7 R LP 100l Poupança Apl.50164-6 Poup 55.959-8

31/12/2013 1.510 1.771.387 96.652 15.246 12.509 67.955 1.965.259

31/12/2012 0,00 1.543.505 1.543.505

31/12/2012 27.454 387.490 1.055.261 73.300 1.543.505

137

137 6. Outros créditos Descrição

31/12/2013

Adiantamentos e outros valores a receber – empregados Créditos e valores a receber – terceiros Outros créditos

31/12/2012

1.559 25.172 26.731

29 594 4.554 5.177

7. Despesas pagas antecipadamente Descrição

31/12/2013

Seguros a apropriar Despesas com pessoal a apropriar

31/12/2012

3.236 7.259 10.495

3.065 6.230 9.295

8. Imobilizado Descrição

% – Taxas anuais

31/12/2013

31/12/2012

de depreciação

Benfeitorias em imóveis de terceiros

20%

17.644

19.408

Instalações

10%

2.349

2.646

Mobiliário

10%

75.523

87.923

Biblioteca

10%

200

257

Veículos

27,83%

90.389

96.234

Máquinas e equipamentos

10%

18.859

11.892

Equipamentos de informática

20%

28.586

40.367

Outros Bens

10%

Total

163

331

233.713

259.058

Destacamos a seguir a movimentação do ativo imobilizado em 2012: Descrição

Saldo Líquido

Adição do Imobilizado

Baixa do Imobilizado

Depreciação

em 31/12/2011

Instalações

Saldo líquido em 31/12/2012

2.567

370

291

2.646

imóveis de terceiros

21.172

1.764

19.408

Mobiliário

98.540

10.617

87.923

Biblioteca

382

126

257

102.077

5.844

96.234

11.784

1.552

1.444

11.892

36.733

14.700

11.067

40.367

602

272

331

273.860

16.622

31.425

259.058

Benfeitorias em

Veículos Máquinas e equipamentos Equipamentos de informática Outros bens móveis

138

138 Destacamos a seguir a movimentação do ativo imobilizado em 2013:

Descrição

Saldo líquido

Adição do imobilizado

Baixa do imobilizado

Depreciação

Saldo líquido

em 31/12/2012

Instalações

em 31/12/2013

2.646

(297)

2.349

imóveis de Terceiros

19.408

(1.764)

17.644

Mobiliário

87.923

(1.861)

257

(56)

96.234

(5.844)

90.389

11.892

13.285

(3.906)

(2.411)

18.859

40.367

(83)

(11.697)

28.586

331

Benfeitorias em

Biblioteca Veículos

(10.538)

75.523 200

Máquinas e equipamentos Equipamentos de informática Outros bens móveis

259.058

13.285

(170)

(5.851)

161

(32.779)

233.714

Foi realizado por meio do relatório interno do Sescoop PE em dezembro de 2013 a revisão do tempo de vida útil, valor residual e teste de impairment sobre os grupos de imobilizado e intangível. 9. Intangível % – Taxas anuais de amortização

Direitos de uso de software Total do intangível

20%

2013

2012

8.420 8.420

11.342 11.342

Destacamos a seguir a movimentação do ativo intangível em 2012: Descrição

Saldo líquido

Adição

Baixa

Transferência

Amortização

em 31/12 2011

Saldo Líquido em 31/12 2012

Direitos de uso de software

10.495

3.590

(2.742)

11.342

10.495

3.590

(2.742)

11.342

Destacamos a seguir a movimentação do ativo intangível em 2013: Descrição

Saldo líquido

Adição

Baixa

Transferência

Amortização

em 31/12 2012

Saldo líquido em 31/12 2013

Direitos de uso de software

11.342

(2.922)

8.420

11.342

(2.922)

8.420

10. Contas a pagar As obrigações referentes às aquisições de bens e serviços para manutenção das atividades-fim e meio do Sescoop PE, nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e de 2012, estão descritas

139

139 a seguir: Descrição

31/12/2013

31/12/2012

Fornecedores

58.357

4.257

Total

58.357

4.257

A apropriação na conta de fornecedores foi efetuada em bases confiáveis para mensuração do valor e documentos hábeis para o devido registro contábil, que no caso específico é suportada em contratos firmados entre as partes, ou seja, o Sescoop PE e os fornecedores. 11. Salários, encargos sociais e impostos a recolher Os valores desse grupo de contas representam as obrigações decorrentes da folha de pagamento dos funcionários e demais pessoas jurídicas e físicas prestadoras de serviços, cuja posição e comentários analíticos estão descritos a seguir: Descrição Salários e ordenados a pagar Encargos, consignações e imposto sobre a folha de pagamento Encargos, consignações de terceiro Total

31/12/2013 -

31/12/2012 -

25.149 17.468 42.617

13.266 8.521 21.788

12. Provisões trabalhistas e encargos previdenciários Descrição Provisão de férias com os respectivos adicionais de 1/3 Provisão INSS s/férias Provisão FGTS s/ férias Provisão PIS s/ férias Provisão FGTS sobre 13º salário Provisão PIS sobre 13º salário Total

31/12/2013

31/12/2012

44.996 10.646 3.600 450 1.475 184 61.351

48.653 11.511 3.892 487 1.073 7 65.623

13. Obrigações por convênio, acordos e projetos Os valores desse grupo de contas representam as obrigações decorrentes de convênios, acordos de cooperação técnica e projetos firmados com entidade de direito público ou privado em que o Sescoop PE seja convenente. Descrição Projeto de Formação de Especialistas em Cooperativismo Total

14. Obrigações de longo prazo

31/12/2013 76.369 76.369

31/12/2012 73.301 73.301

140

140 São obrigações componentes dos compromissos assumidos por conta das aquisições de bens, direitos e serviços para manutenção das atividades-fim e meio da Entidade e com a provisão para contingências no qual a sua liquidação ou expectativa de perda deverá ocorrer em prazo superior ao seu ciclo operacional, ou após o exercício social seguinte, e que não se enquadrem nas definições do passivo circulante: Descrição

31/12/2013

31/12/2012

Contas a pagar LP 1.821 Provisões para contingências (a) 255.921 Total 257.742 (a) As provisões trabalhistas referem-se aos valores de perdas prováveis estimados sobre os Processos n° 00764-2009-017-06.00.0 de Joacy, conforme posição do jurídico do Sescoop PE.

1.821 191.109 192.930

15. Patrimônio líquido O patrimônio líquido é composto substancialmente de superavit acumulado. Descrição

31/12/2013

Superavit acumulado Superavit do exercício Total

1.469.316 285.882 1.755.198

31/12/2012 901.140 569.338 1.470.478

Conforme previsão estatutária, os recursos recebidos do Instituto Nacional de Seguridade Social (INSS) devem ser aplicados anualmente no ensino de formação profissional, promoção social dos trabalhadores e dos cooperados das cooperativas, bem como o monitoramento das cooperativas. Conforme preceitua a Lei n° 9.532/1997, caso apresente em determinado exercício superavit como foi o caso de 2013, o mesmo destina-se, integralmente, à manutenção e ao desenvolvimento dos seus objetivos sociais. 16. Receita de contribuição líquida Descrição

31/12/2013

Contribuições Sescoop Transferência de unidades Estaduais (FUNDECOOP) Transferência de Projetos Específicos e Convênios Total

1.748.559 846.672 109.496 2.704.727

A seguir os valores mensais de contribuição social repassados pelo Instituto Nacional de Seguridade Social (INSS) e os valores mensais repassados pelo Sescoop Nacional, referente ao FUNDECOOP Suplementar no decorrer do exercício de 2013: 17. Pessoal, encargos e benefícios sociais Descrição

31/12/2013 31/12/2012

31/12/2012 1.537.586 738.204 21.736 2.297.526

141

141 Vencimentos e remunerações Encargos sociais patrimoniais Benefícios sociais Total

484.841 158.840 115.727 759.408

399.311 129.177 106.257 634.745

18. Serviços profissionais e contratados Descrição

31/12/2013 31/12/2012

Serviços especializados Auditoria e consultoria Serviços de transportes Serviços gerais Estagiários Outros serviços Encargos sobre serviços de terceiros Outros serviços de terceiros Total

450.959 53.763 13.296 1.450 12.006 11.311 21.585 564.370

284.651 29.910 8.291 30 18.850 12.271 4.244 358.247

19. Despesas de administrativas Descrição

31/12/2013

Despesas com dirigentes e conselheiros Ocupação e serviços públicos Despesas de comunicação Material de consumo Material de consumo durável Passagens e locomoções Diárias e hospedagens Outras despesas de viagens Total

26.796 255.450 6.637 109.449 747 88.708 216.324 1.760 705.871

31/12/2012 23.100 217.467 7.410 102.041 689 71.133 116.296 761 538.897

20. Despesas institucionais Descrição

31/12/2013

Locações 49.202 Materiais e divulgação 67.800 Materiais para treinamento 53.569 Serviços e divulgações institucionais 64.472 Auxílios financeiros a estudantes Auxílios educacionais 218.276 Premiações 9.323 Total 462.642

31/12/2012 36.063 13.021 22.388 51.362 535 69.840 193.209

142

142 21. Despesas com provisão Descrição

31/12/2013

Reclamações trabalhistas Provisão para perda com valores a receber (b) Total

31/12/2012

64.812

56.588

64.812

1.523 58.111

(b)As despesas com provisão para perda com valores a receber diz respeito ao estorno das correções de depósitos recursais em virtude do encerramento do Processo Raphaela Nicácio da Silva em favor da reclamante no ano de 2012. 22. Despesas tributárias Descrição

31/12/2013

Federais Estaduais Outras despesas tributárias Total

5.175 2.944 949 9.068

31/12/2012 15.529 3.007 800 19.336

23. Despesas com depreciação e amortização Descrição

31/12/2013

Depreciação de bens imóveis Depreciação de bens móveis Amortização de bens intangíveis Total

2.061 30.717 2.922 35.700

31/12/2012 2.055 29.370 2.742 34.167

24. Outras despesas operacionais Descrição Custo na baixa do ativo imobilizado Ajustes de exercícios anteriores Total

31/12/2013 2.071 1.162 3.233

31/12/2012 -

25. Outras receitas operacionais Descrição Receitas com reversão de provisão diversas Trans. de termo de coop. – Sescoop Estad. Outros

31/12/2013

31/12/2012

8.820

17.517

17.760 -

747

143

143 Restituição Recuperação de despesa Alienação imobilizado Total

23 13.585 8.600 48.788

216 58 18.538

26. Resultado financeiro As variações monetárias ativas no exercício de 2013 foram reclassificadas para o grupo resultado financeiro. Descrição

31/12/2013

Receita financeira Despesas financeiras Total

138.426 (2.117) 136.309

31/12/2012 93.115 (3.128) 89.987

27. Transações com partes relacionadas Não houve transações com partes relacionadas durante os exercícios de 2013 e de 2012. 27.1. Remuneração do pessoal-chave da Administração De acordo com o regimento interno do Sescoop Nacional é princípio sistêmico a não remuneração dos membros dos conselhos deliberativo e fiscal. 28. Seguros A Entidade adota a política de contratar cobertura de seguros para os bens sujeitos a riscos por montantes considerados pela Administração como suficientes para cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza de sua atividade. As apólices estão em vigor e os prêmios foram devidamente pagos. As premissas de riscos adotadas, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de revisão das demonstrações contábeis, consequentemente, não foram auditadas pelos nossos auditores independentes. O Sescoop PE possui o seguinte seguro de veículo, para o qual apresentamos a posição nos exercícios findos em 31 de dezembro 2013:

Descrição do bem

Veículo – Pálio

Seguradora Sul América Cia

Data de Início

Data de término

Importâncias seguradas

Valor do prêmio

22/03/2013

22/03/2014

19.273

1.232

14/07/2013

14/07/2014

83.975

5.551

Nacional de Seguros

Veículo – Amarok

HDI Seguros

144

ANEXO III – APROVAÇÃO DE CONTAS – Conselho Fiscal SESCOOP/PE

145

ANEXO IV – RESOLUÇÕES DO CONSELHO ESTADUAL E NACIONAL a) Resolução do Conselho Estadual

146

b) ResoluĂ§ĂŁo do Conselho Nacional